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Planejamento e Gestão PúblicaPlanejamento e Gestão Pública
O passo a passoO passo a passoda Elaboração do PPAda Elaboração do PPApara Municípiospara Municípios
MPOG/SEPLAN - MTMPOG/SEPLAN - MTSol GarsonSol GarsonEQUIPE SEPLAN - MTEQUIPE SEPLAN - MTJUNHO/2005JUNHO/2005
Contexto
Ação conjunta dos Entes Federativos
Pacto de concertamento
Parceiros
Objetivos
Capacitar as equipes municipais para o processo de elaboração do Plano Plurianual 2006-2009
Sumário
Contexto
Objetivo
Por que planejar?
Instrumentos de planejamento
Compatibilidade
PPA
Sumário
Condicionantes do planejamento
Como preparar-se para o processo de elaboração do PPA
Etapas de elaboração
Preenchimento de planilhas e formulários
Integração PPA – LOA
Ciclo de gestão do plano
Por que planejar ?
É inerente à racionalidade humana.
Usado implícita ou explicitamente pelos indivíduos, organizações e governos para assegurar seus objetivos.
Por que planejar ?
Planejamento Privado x Planejamento público.
Planejamento privadoPlanejamento privado
usado para alcançar objetivos de interesse privado
atende a demandas manifestadas no mercado
Pode fazer tudo o que a Lei não proíbe
Por que planejar ?
Planejamento PúblicoPlanejamento Público
Voltado para a solução dos problemas da sociedade, de interesse da maioria, que não encontram solução nas forças do mercado.
Sujeito à prescrições constitucionais e legais:
Planejamento - Normas constitucionais e legais
Art.3°, CF – Constituem objetivos fundamentais da República Federativa do Brasil:
I – Construir uma sociedade livre, justa e solidária;
II – Garantir o desenvolvimento nacional;
III – Erradicar a pobreza e a marginalização e reduzir as desiguldades sociais e regionais; e
IV – Promover o bem de todos, sem preconceitos de origem, raça, sexo, cor, idade e quaisquer outras formas de discriminação.
Planejamento - Normas constitucionais e legais
Art.37, CF – A Administração pública direta e indireta de qualquer dos Poderes da União, dos Estado e Municípios obedecerá aos princípios da legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência...
Arts. 165 a 167, CF.
Planejamento - Normas constitucionais e legais
Art.174, CF – Como agente normativo e regulador da atividade econômica, o Estado exercerá, na forma da lei, as funções de fiscalização, incentivo e planejamento, sendo este determinante para o setor público e indicativo para o setor privado.
Art. 1º, § 1º, LRF – A responsabilidade na ação fiscal pressupõe a ação planejada e transparente…
Planejamento - Normas constitucionais e legais
Constituições Estaduais e Leis Orgânicas Municipais podem ter dispositivos sobre prazos e outras orientações referentes ao PPA.
Instrumentos de Planejamento
PPA: define, para um período de 4 anos, as diretrizes, os objetivos e metas da administração pública para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de duração continuada.
LDO: compreenderá as metas e prioridades para o exercício financeiro subseqüente, orientando a elaboração do projeto de Lei Orçamentária Anual - LOA .
LOA: proverá os recursos necessários para cada ação constante da LDO.
Compatibilidade
Entre os Instrumentos
Art.167, § 1° -Nenhum investimento cuja execução ultrapasse um exercício financeiro poderá ser iniciado sem prévia inclusão no PPA, sob pena de crime de responsabilidade.
Art.5°, I, LRF – O projeto LOA será elaborado de forma compatível com o PPA e com a LDO
Compatibilidade
Entre as ações dos diferentes Entes – Competência comum/responsabilidade comum –
Art. 23, CF .
Padronização do processo orçamentário - termos e conceitos
Portarias 42/99 e 163/01.
Compatibilidade
A LDO explicitará as Metas para cada ano
O PPA constitui-se de Programas com Metas e Indicadores para 4 anos
A LOA proverá recursos para a execução das ações necessárias ao alcance das Metas
Compatibilidade
A INTEGRAÇÃO PPA, LDO, LOA
LDO2009
LDO2008
LDO 2007
LDO2006
LOA2009
LOA2008
LOA2007
LOA2006
PPA2006/2009
PPA – O que é?
Instrumento de planejamento estratégico das ações de governo introduzido pela CF/88.
Instrumento de médio prazo
Contempla um período de 4 anos
Estabelece as diretrizes, os objetivos e as metas da administração pública.
Orienta a estrutura programática da LDO e LOA.
Objetivos do PPA
Organizar as ações de governo em Programas, voltados para a oferta de bens e serviços que atendam demandas da sociedade.
Explicitar a orientação estratégica do governo, definindo suas metas e prioridades, bem como resultados esperados.
Objetivos do PPA
Nortear a alocação de recursos nos orçamentos anuais.
Integrar territorialmente as ações desenvolvidas pela União, Distrito Federal, Estados e Municípios.
Objetivos do PPA
Estabelecer as bases para parcerias com entidades privadas, permitindo a utilização de fontes alternativas para o financiamento dos Programas.
Permitir o gerenciamento das ações, atribuindo responsabilidade por seu monitoramento e resultados.
Programas
É o instrumento de organização da ação governamental com vistas ao enfrentamento de um problema.
Articula um conjunto coerente de ações, necessárias e suficientes para enfrentar o problema, de modo a superar ou evitar as causas identificadas, como também aproveitar as oportunidades existentes.
O PROGRAMA
ProblemaProblema
Causas
C1
C2
C3
Objetivo + Indicador
Sociedade: Pessoas, Famílias, EmpresasSociedade: Pessoas, Famílias, Empresas
Ações
A1
A2
A3
Construção de programas
Atributos de programas
Denominação:Comunicação ao público, em uma palavra ou frase-síntese, da compreensão direta dos propósitos do programa.
Objetivo do programa: Expressa a busca de um resultado, descrevendo a finalidade do programa com concisão e precisão, sempre mensurável por um indicador.
Atributos de programas
Público-alvo: Especifica os segmentos da sociedade aos quais o programa se destina e que se beneficiam direta e legitimamente com sua execução.
Unidade responsável: Unidade responsável pelo gerenciamento do programa.
Horizonte temporal: Estabelece o período de vigência do programa, podendo ser contínuo ou temporário.
Atributos de programas
Indicadores: Elemento capaz de medir a evolução do problema.
Deve ser coerente com o objetivo do programa.
Apurável em tempo oportuno.
Atributos de programas
Tipos:
Programa finalístico: do qual resultam bens ou serviços ofertados diretamente à sociedade.
Programa de apoio administrativo: contempla as despesas de natureza tipicamente administrativa, as quais, embora contribuam para a consecução dos objetivos de outros programas, neles não foram passíveis de apropriação.
Atributos de programas
Programa de serviço ao Estado: do qual resultam bens ou serviços ofertados diretamente ao Estado, por instituições criadas para este fim específico.
Programa de gestão de políticas públicas: destinado ao planejamento e à formulação de políticas setoriais, à coordenação, avaliação e controle dos demais programas sob responsabilidade de determinado órgão.
Ação
Ação: Operação da qual resulta um produto (bem ou serviço) ofertado à sociedade que contribui para atender aos objetivos de um programa.
Atributos da ação
Unidade responsável: Especifica unidade responsável pela ação.
Descrição da ação: Forma pela qual a ação será identificada pela sociedade e será apresentada no PPA, LDOs e LOAs.
Tipos:
Classificam-se em orçamentárias e não-orçamentárias:
Atributos da ação
Projeto: Instrumento de programação orçamentária para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou aperfeiçoamento da ação do Governo.
Atributos da ação
Atividade: Instrumento de programação orçamentária para alcançar o objetivo de um programação, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto necessário à manutenção da ação de Governo.
Operação especial: Não resulta em produto (bem ou serviço), não contribuem para manutenção ou aperfeiçoamento da ação de Governo.
Atributos da ação
Não-orçamentárias:
Parcerias com instituições privadas
Parcerias com outra esfera de governo
Edição de instrumentos normativos
Produto: Bem ou serviço entregue ao público-alvo.
Cada ação – um único produto.
Meta física: Quantidade do produto a ser ofertado, num determinado período.
Atributos da ação
A partir das ações é que se faz a classificação por FUNÇÃO E SUBFUNÇÃO.
Função: maior nível de agregação das diversas áreas de despesa que competem ao setor público.
Subfunção: partição da função, visando agregar determinado subconjunto de despesa do setor público.
Condicionantes do Planejamento
Restrições institucionais- exigências legais, capacidade de gestão
Situação Fiscal- analisar cuidadosamente evolução recente e exigências de vinculação de recursos
A avaliação destes condicionantes é fundamental para orientar a disponibilização de recursos por órgão/entidade
Condicionantes do Planejamento
Legislação, Orientações e Informações Fiscais sobre o Município, comparação com outros - CD do Tesouro Nacional – Gestão de Finanças Municipais, www.stn.fazenda.gov.br
Orientações e normas dos Tribunais de Contas e órgãos gestores de recursos
Condicionantes do Planejamento
O PPA e os orçamentos anuais - execução orçamentária passada e o Plano
Rigidez orçamentária: restrições ao estabelecimento de diretrizes e dimensionamento de metasrecursos vinculados – saúde, educação, trânsito,
convênios específicos limites de despesas – pessoal, legislativo e serviço da
dívidaRestrições às despesas elegíveis e não elegíveisfinanciamento dos investimentos – dependência de
fontes externas x recursos de geração internaprojeção de receitas da LDO a preços de 2005 –
detalhar composição- acrescentar o ano de 2009
Condicionantes do Planejamento
A Projeção de ReceitasReceitas de impostos e taxasContribuições econômicas: iluminação
públicaContribuições sociais - previdenciáriasReceitas patrimoniais – valores mobiliários
vinculados e não vinculadosReceita agropecuária, industrial, de
serviços – vinculações a órgãos/entidades
Condicionantes do Planejamento
A Projeção de Receitas (cont.)
Transferências constitucionais
SUS, Fundef, FNDE,FNAS e outras
Convênios correntes e de capital
Receitas de operações de crédito
Receitas de alienação de ativos
Condicionantes do Planejamento
Os condicionantes das Despesas
Vinculação de receita à educação e transferências vinculadas na origem: Fundef, Salário Educação, outros FNDE, convênios
Vinculação de receita à saúde - EC nº 29 - e transferências vinculadas na origem:SUS, serviços de saúde, convênios
Limite de despesas com o Poder Legislativo Municipal: EC nº 25
Condicionantes do Planejamento
Outras despesas com recursos vinculados, convênios, operações de crédito: CIDE, multas de trânsito, contrapartida de convênios e de operações de crédito
Despesas de Pessoal: definir limite desejado ao longo do PPA
Despesas que não integram o PPA: serviço da dívida, reserva de contingência e outras operações especiais
Como organizar-se para o processo de elaboração do PPA
A elaboração do PPA deverá envolver todos os órgãos da Prefeitura
Atender à dimensão técnico-política do Plano
Definir papéis técnico e político
Os trabalhos serão conduzidos pelas unidades designadas - Fazenda, Planejamento, Controladoria e/ou pela UCP-Unidade central de planejamento ou Núcleo coordenador
Etapas da Elaboração do PPA
Base estratégica: compreende a avaliação atual e perspectivas para a ação municipal, com objetivo de subsidiar a definição da orientação estratégica do governo.
Construção/elaboração de programas: programa é a “pedra de toque” da integração entre planejamento e orçamento.
Etapas da Elaboração do PPA
A Cidade: Situação Atual x Futuro desejado• Direção da mudança• Papel do Governo Municipal• Parcerias possíveis
Planejamento Territorial Integrado• Regionalização de metas e prioridades• Ação articulada (União/Estados/Municípios)
Proposta deProgramasSetoriais
Validação eConsolidação
pela UCP
PPADocumento
Final
Participação Popular• Demandas da população
Levantamento das ações setoriais• Ações em andamento
• Parcerias possíveis
Condicionantes do Planejamento Municipal• Projeções das Receitas• Restrições Legais• Condicionantes das Despesas
OrientaçãoEstratégica dosDirigentes dos
Órgãos/Entidades
Definição deRecursos por
Órgão/Entidade
OrientaçãoEstratégicado Prefeito
Definição dosMacroobjetivos
DEFINIÇÃO DEPROGRAMAS
BASE ESTRATÉGICA
p.27
Etapas da Elaboração do PPA
A Cidade: Situação Atual x Futuro desejado• Direção da mudança• Papel do Governo Municipal• Parcerias possíveis
Planejamento Territorial Integrado• Regionalização de metas e prioridades• Ação articulada (União/Estados/Municípios)
Proposta deProgramasSetoriais
Validação eConsolidação
pela UCP
PPADocumento
Final
Participação Popular• Demandas da população
Levantamento das ações setoriais• Ações em andamentoParcerias possíveis
Condicionantes do Planejamento Municipal• Projeções das Receitas• Restrições Legais• Condicionantes das Despesas
OrientaçãoEstratégica dosDirigentes dos
Órgãos/Entidades
Definição deRecursos por
Órgão/Entidade
OrientaçãoEstratégicado Prefeito
Definição dosMacroobjetivos
DEFINIÇÃO DEPROGRAMAS
BASE ESTRATÉGICA
Elaboração da Base Estratégica
Levantamento de informações para análise da situação atual do Município:
Diagnóstico geral – informações sócio-econômicas.
Diagnóstico específico das áreas de saúde, educação, assistência social e infra-estrutura.
Diagnóstico de capacidade
Capacidade financeira
Capacidade institucional
Potencialidades do Município
Fragilidades do Município
Elaboração da Base Estratégica
• Fontes de informação www.ibge.gov.br www.ipea.gov.br Institutos de pesquisa e planejamento dos
Estados/ Municípios
• Dados de população - IBGE
Censo 2000 e estimativa de população para 2004 - ritmo de crescimento da população e expectativa de demanda por bens e serviços públicos
Elaboração da Base Estratégica
• PIB municipal: institutos de pesquisa estaduais/ IBGE, por meio eletrônico
• Caixa Econômica/IPEA: SIMBRASIL - Sistema de Informações Sócio-
Econômicas dos Municípios Brasileiros, em CD
• Tribunais de Contas estudos, em geral acessados por meio
eletrônico Atlas do desenvolvimento humano do Brasil www.fjp.mg.gov.br
Elaboração da Base Estratégica
Análise dos condicionantes do planejamento municipal.
Identificação das ações articuladas entre os Entes (União, Estado, Municípios)
Levantamento das ações setoriais em andamento.
Identificação de possíveis parcerias.
Análise preliminar pelo nível estratégico de governo
Elaboração da Base Estratégica
Participação popular
É fundamental definir de que forma serão captadas as questões colocadas pelos cidadãos:
a LRF prevê incentivo à participação popular e audiências públicas durante a elaboração e discussão do Plano - Art.48, parágrafo único.
Etapas da Elaboração do PPA
A Cidade: Situação Atual x Futuro desejado• Direção da mudança• Papel do Governo Municipal• Parcerias possíveis
Planejamento Territorial Integrado• Regionalização de metas e prioridades• Ação articulada (União/Estados/Municípios)
Proposta deProgramasSetoriais
Validação eConsolidação
pela UCP
PPADocumento
Final
Participação Popular• Demandas da população
Levantamento das ações setoriais• Ações em andamento• Propostas de novas ações• Parcerias possíveis
Condicionantes do Planejamento Municipal• Projeções das Receitas• Restrições Legais• Condicionantes das Despesas
OrientaçãoEstratégica dosDirigentes dos
Órgãos/Entidades
Definição deRecursos por
Órgão/Entidade
OrientaçãoEstratégicado Prefeito
Definição dosMacroobjetivos
DEFINIÇÃO DEPROGRAMAS
BASE ESTRATÉGICA
Etapas da Elaboração do PPA
A Cidade: Situação Atual x Futuro desejado• Direção da mudança• Papel do Governo Municipal• Parcerias possíveis
Planejamento Territorial Integrado• Regionalização de metas e prioridades• Ação articulada (União/Estados/Municípios)
Proposta deProgramasSetoriais
Validação eConsolidação
pela UCP
PPADocumento
Final
Participação Popular• Demandas da população
Levantamento das ações setoriais• Ações em andamentoParcerias possíveis
Condicionantes do Planejamento Municipal• Projeções das Receitas• Restrições Legais• Condicionantes das Despesas
OrientaçãoEstratégica dosDirigentes dos
Órgãos/Entidades
Definição deRecursos por
Órgão/Entidade
OrientaçãoEstratégicado Prefeito
Definição dosMacroobjetivos
DEFINIÇÃO DEPROGRAMAS
BASE ESTRATÉGICA
Elaboração da Base Estratégica
Orientação estratégica – Nível estratégico municipal – prefeito e secretários.
Definição dos macroobjetivos.
Discussão de possíveis parcerias – com setor privado, União, Estado, Municípios vizinhos.
Distribuição dos recursos por órgãos/entidades.
Elaboração da Base Estratégica
Orientação estratégica setorial – órgãos/entidades – secretários com seus principais auxiliares.
Definição de objetivos setoriais.
Etapas da Elaboração do PPA
A Cidade: Situação Atual x Futuro desejado• Direção da mudança• Papel do Governo Municipal• Parcerias possíveis
Planejamento Territorial Integrado• Regionalização de metas e prioridades• Ação articulada (União/Estados/Municípios)
Proposta deProgramasSetoriais
Validação eConsolidação
pela UCP
PPADocumento
Final
Participação Popular• Demandas da população
Levantamento das ações setoriais• Ações em andamento• Propostas de novas ações• Parcerias possíveis
Condicionantes do Planejamento Municipal• Projeções das Receitas• Restrições Legais• Condicionantes das Despesas
OrientaçãoEstratégica dosDirigentes dos
Órgãos/Entidades
Definição deRecursos por
Órgão/Entidade
OrientaçãoEstratégicado Prefeito
Definição dosMacroobjetivos
DEFINIÇÃO DEPROGRAMAS
BASE ESTRATÉGICA
Etapas da Elaboração do PPA
A Cidade: Situação Atual x Futuro desejado• Direção da mudança• Papel do Governo Municipal• Parcerias possíveis
Planejamento Territorial Integrado• Regionalização de metas e prioridades• Ação articulada (União/Estados/Municípios)
Proposta deProgramasSetoriais
Validação eConsolidação
pela UCP
PPADocumento
Final
Participação Popular• Demandas da população
Levantamento das ações setoriais• Ações em andamento• Propostas de novas ações• Parcerias possíveis
Condicionantes do Planejamento Municipal• Projeções das Receitas• Restrições Legais• Condicionantes das Despesas
OrientaçãoEstratégica dosDirigentes dos
Órgãos/Entidades
Definição deRecursos por
Órgão/Entidade
OrientaçãoEstratégicado Prefeito
Definição dosMacroobjetivos
DEFINIÇÃO DEPROGRAMAS
BASE ESTRATÉGICA
Elaboração de Programas
Analisar qual problema deve ser solucionado e/ou amenizado para o cumprimento de cada objetivo setorial e também para o cumprimento do macroobjetivo.
Problema:
Distância entre uma situação desejada e a situação existente
Resultado indesejado de um processo
Desconformidade de uma situação dada, frente a uma norma ou valor social, reconhecida e considerada superável ou evitável por determinado grupo social.
Elaboração de Programas
Verificar se existe alguma ação ou mesmo programa desenvolvido por outro ente federativo para enfrentar problema idêntico. Formular programa já obedecendo a critérios de futuro convênio.
Identificar claramente essas ações no PPA.Evitar superdimensioná-las - dificulta conhecer a
real capacidade de prestação de serviços a partir do orçamento municipal.
Definir todos os atributos dos programas.
Elaboração de ProgramasPontos de atenção
As ações que compõem o Programa corresponderão aos Programas de Trabalho - PT da LOA.
Os órgãos/ entidades se concentrarão nos Programas Finalísticos.
O Programa de Apoio Administrativo poderá ser elaborado pela UCP, a partir do estudo da execução orçamentária passada e das propostas setoriais de Programas Finalísticos.
Elaboração de ProgramaPontos de atenção
Custo de pessoalCusto de pessoal de atividades fim: nem
sempre é possível alocar nos Programas Finalísticos
Incluir no Programa de Apoio Administrativo: ação que contempla despesas com pessoal administrativo
Necessário individualizar despesas de pessoal e encargos sociais para Educação, Saúde, Legislativo, inativos e pensionistas
Elaboração de Programas:Pontos de Atenção
Custo de pessoal (cont.)
Poder Legislativo – todas as despesas pessoal e encargos sociais podem ser colocadas em Programa Finalístico exclusivo;
despesas com inativos e pensionistas dos dois Poderes- podem ser alocadas em Programa Finalístico exclusivo;
Consolidação de Programas pela UCP
A UCP recebe as propostas de Programas Finalísticos dos órgãos/entidades, para análise e consolidação
enquadramento nos macroobjetivos de governo;
enquadramento na Orientação Estratégica do Prefeito;
consistência e compatibilidade com os recursos disponibilizados para cada órgão/entidade.
Consolidação de Programas pela UCP
Consolidação de Programas pela UCP:
algumas/ todas as ações podem ser realocadas para Programas multissetoriais, quando:
Programas setoriais têm objetivos comuns
Programas setoriais têm objetivos semelhantes - podem gerar Programa multissetorial com objetivo mais abrangente
Definição de Programas: Conclusão
Poder Legislativo: Programas Finalísticos pode incluir suas ações administrativas
Previdência Municipal: Programa Finalístico abrigará as ações relacionadas à Previdência - pagamento de inativos e pensionistas e custeio do sistema previdenciário
Programa de Apoio Administrativo:UCP consolida Ações administrativas setoriais em um único Programa para toda a Prefeitura
Plano Plurianual:Elementos Essenciais
Não integram o PPA
Operações especiais – despesas que não contribuem para a produção corrente de serviços pelo governo:
serviço da dívida
ressarcimentos,indenizações
Reserva de Contingência
Conteúdo do Projeto de Lei do PPA
O documento final a encaminhar à Câmara de Vereadores deverá conter:
Mensagem do Prefeito
Texto do Projeto de Lei
Anexo com Programas e Ações
Projeto de Lei do PPA:Documento final
MENSAGEM
Avaliação da situação atual/perspectivas para o Município
O planejamento municipal para 2006/2009:
Síntese da orientação estratégica, elencando os macroobjetivos
Critérios básicos da projeção da receita (conforme adotados para a LDO)
Impacto de restrições de ordem legal sobre o planejamento orçamentário
Projeto de Lei do PPA:Documento final
Texto do PROJETO DE LEI
O período abrangido pelo Plano, legislação aplicada e seu conteúdo básico.
Encaminhamento de alterações nos Programas que compõem o PPA.
Encaminhamento de mudanças em ações que compõem os Programas do PPA.
Gestão do PPA - avaliação periódica do Plano, estabelecendo prazo para seu envio à Câmara de Vereadores.
Gestão do PPA - revisão do PPA, dispondo sobre a atualização periódica do Plano.
Projeto de Lei do PPA:Documento final
ANEXO ao PROJETO de LEI
Programas e Ações que compõem o PPA, apresentados em quadros resumo, classificados por macroobjetivos, função, subfunção.
Outros anexos poderão ser agregados, detalhando a orientação estratégica e os critérios utilizados na projeção da receita.
Condicionantes do Planejamento
Modelo dePlanejamento Orçamentário
Anexo Eletrônico e
p.55-65 do Manual
Clique aqui para abrir o modelo >>
Elaboração de Programas: Levantamento Preliminar das Ações – Programas Finalísticos
VALOR NO ORÇAMENTO DOEXERCÍCIO EM CURSO (EM R$ 2005)
Valor no orçamentocorrente/despesa prevista
DESCRIÇÃO DA AÇÃORelaciona ações finalísticas
CÓDIGOSigla do órgão/entidade;
ordem seqüencial
PRODUTOBem ou serviço resultante;
cada ação tem um produto
EM ANDAMENTO NOVAPode incluir propostas
de novas ações
Elaboração de Programas:Identificação de Programas
ASME05Desenvolvimento das atividades
curriculares do ensino fundamental
ASME09Aquisição de Equipamentos para
Escolas Novas/reformadas
Elaboração de Programas:Identificação de Programas
Elaboração de Programas:Ações Integrantes do Programa
p.115
Elaboração de Programas:Identificação de Programas
DENOMINAÇÃO: os propósitos do Programa
PÚBLICO-ALVO: beneficiários
NATUREZA: Se temporária, preencher campos 5 e 6INÍCIO PREVISTO: início da 1ª ação do Programa - não depende do período do PPATÉRMINO PREVISTO: conclusão da última ação; pode ser fora do PPA
INDICADORES: associados ao objetivo; medem alcance dos resultados desejados com o Programa; geralmente apresentados como relação, taxa.
ÍNDICE MAIS RECENTE APURADO EM:datas da informação mais
recente
ÍNDICE DESEJADO AO FINAL DO PPA: resultado almejado ao final do
período do PPA.
FONTE: instituição que produz informações para construção do indicador
OBJETIVO: finalidade,resultados a alcançar
p.102
Elaboração de Programas:Ações Integrantes do Programa
CÓDIGO: Ações do Formulário 1 associadas a cada Programa
TIPO: Identificar se a ação é projeto ou atividade
DESCRIÇÃO DA AÇÃO: Caracterização da ação
DESCRIÇÃO DO PRODUTO: Bem ou serviço resultante
UNIDADE RESPONSÁVEL: Unidade Administrativa/ órgão responsável
UNIDADE DE MEDIDA: Relativa ao do produto
QUANTIDADE DO ANO EM CURSO:Ações em andamento, quantidades previstas para ano em curso
VALOR NO ORÇAMENTO DO EXERCÍCIO EM CURSO:Valor no orçamento corrente/despesa prevista
Proposta de Programa Setorial:Identificação de Programa
Proposta de Programa Setorial: Identificação de Ações
Proposta de Programa Setorial:Identificação de Programa
QUANTIDADE DE INDICADORESMelhor minimizar número de indicadores
UNIDADE RESPONSÁVEL:Órgão/entidade responsável pela
proposta de Programa
VALOR DO PROGRAMASe contínuo, montante no PPA; se temporário, montante até conclusão (pode ser diferente do
valor no PPA)
QUANTIDADE DE AÇÕESNº de ações do Programa
Proposta de Programa Setorial:Identificação das Ações
VALORESEstimativas de despesa por ano,com recursos de todas as fontes
META FÍSICAQuantidade do produto
prevista a cada ano
Programas ValidadosPor Macroobjetivo
MACROOBJETIVOAssociação do Programa aos
macroobjetivos
CÓDIGO IDENTIFICADORCódigo dado pela UCP, que
integrará o cadastro de programas
MULTISSETORIALQuando couber
Programa Multissetorial
Programas Validados:Conclusão
Definição de Programas:Conclusão
Projeto de Lei do PPA: Anexos
Projeto de Lei do PPA: Anexos
Projeto de Lei do PPA: Anexos
Projeto de Lei do PPA: Anexos
Projeto de Lei do PPA: Anexos
A Integração do PPA com a LOA
Programas do PPA: Desdobram-se em Ações às quais se alocam os recursos -as dotações - dos orçamentos anuais
LOA: Ações - projetos e atividades - terão custos detalhados
Programas do PPA e suas Ações ficam claramente identificados pelas classificações institucional e funcional (Portaria nº 42/MP)
A Integração do PPA com a LOA
DOTAÇÃO PARA AÇÕES NA LOA
Programa PPA
Função:12. Educação
Subfunção:306. Alimentação e Nutrição
Atividade2. Aquisição de gêneros alimentícios e preparo de refeições para alunos do ensino fundamental
Manutenção e Revitalização
do Ensino Fundamental
Classif.Instit.
Classificação Funcional
Cadast.Ações
A Integração do PPA com a LOACodificação do Programa de Trabalho
0402.12.306.0052.012
Secretaria Municipal de Educação
Departamento de Nutrição Escolar
Função: Educação
Subfunção: Alimentação e Nutrição
Programa: Manutenção e Revitalização do Ensino Fundamental
Atividade
Ação: Aquisição de Gêneros Alimentícios
A Integração do PPA com a LOA
R$ 1,00
Programa de Trabalho Despesas Correntes
Ação/Ementa Código Código ValorTotal do PT
Aquisição de gêneros alimentícios e preparo de refeições para alunos do ensino fundamental
0402.12.306.0052.012
3.3.90.30.00
3.3.90.39.00 1.236.600
1.000.000
2.236.600
O Ciclo de Gestão do Plano Plurianual
O ciclo de gestão compreende: a elaboração do Plano, a implantação dos Programas que o constituem e seu monitoramento, além da avaliação e revisão do Plano.
É fundamental que, desde sua elaboração,se tenha claro o modelo de gestão do Plano, definindo normas de acompanhamento e responsabilidades.
O monitoramento e a avaliação do Plano constituem um aprendizado para a revisão e elaboração dos Planos subseqüentes.
O Ciclo de Gestão do Plano Plurianual
ELABORAÇÃOConstrução da base estratégica e definição dos Programas e ações
IMPLANTAÇÃOOperacionalização do Planoaprovado pelo Legislativo,
com recursos dos orçamentos anuais
MONITORAMENTOAcompanhamento da execução do Plano, identificação e correção de
problemas
AVALIAÇÃOAcompanhamento dos resultados
pretendidos com o PPA e do processo utilizado para alcançá-los
REVISÃO
Adequação do Plano às mudanças internas e externas da conjuntura política, social e econômica, pela
alteração, exclusão ou inclusão de Programas.
Planejamento e Gestão PúblicaPlanejamento e Gestão Pública
O passo a passoO passo a passoda Elaboração do PPAda Elaboração do PPApara Municípiospara Municípios
MPOG/SEPLAN – MTMPOG/SEPLAN – MTSol GarsonSol GarsonEquipe SEPLAN - MTEquipe SEPLAN - MTjunho/2005junho/2005
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