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Controladoria Geral do Município
Programa Anual de Trabalho
da CGM - PAT 2015 Aplicável ao Poder Executivo do Município de Pinhais, em atenção
ao Programa Mínimo indicado na IN TCE nº104/2015, para
a atuação do Sistema de Controle Interno.
1ª Edição
Pinhais, 30 de abril de 2015.
COORDENAÇÃO GERAL
EDSON LUIZ GELINSKI DE FARIA
Controlador Geral do Município
EQUIPE TÉCNICA
Francielli Ramos Aires Santos de Oliveira
Gerente de Processo e Gestão da Qualidade
Jussara A. Lelinski Cipriani
Gerente de Avaliação e Monitoramento
Kethllen Kristine Trapp
Gerência de Auditoria e Fiscalização
Lincoln Américo de Souza Rodrigues
Subcontrolador de Normas e Informações Gerenciais
Priscila Alvina Martins Kosloski
Subcontroladora de Auditoria Geral
Rosilda Moreira
Gerente de Integração de Sistemas e Gestão do Conhecimento
Silvane Ferreira da Silva
Gerente de Auditoria e Fiscalização
Tony de Freitas Wippich
Gerência de Auditoria e Fiscalização
Informações – CGM:
Fone: (41) 3912-5200
Correio Eletrônico: controladoria@pinhais.pr.gov.br
Página Eletrônica:
www.pinhais.pr.gov.br/aprefeitura/secretariaseorgaos/cgm
Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015
Apresentação
O Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015, nos termos do
item 95 do Manual de Controle Interno e Aperfeiçoamento da Gestão –
MACOI, contempla ações distribuídas em ciclos periódicos de avaliação e
monitoramento, de modo a atender às obrigações do Controle Interno
previstas na Constituição Federal, na legislação federal, estadual e
municipal.
Nesse sentido, a IN TCE/PR n.º 104/2015, que dispõe sobre as
prestações de contas anuais das Administrações direta e indireta
Municipais, apresenta como itens obrigatórios à composição dos processos
de prestações de contas o Relatório do Controle Interno e o Parecer do
Controle Interno, elaborados nos modelos estabelecidos na referida norma.
Para elaboração do Relatório e do Parecer do Controle Interno a CGM
deve avaliar um rol de Temas e Itens, concluindo em cada um deles pela
Regularidade, Regularidade com Ressalva, Regularidade com
Recomendação ou Irregularidade. Além dos Temas e Itens mínimos
exigidos pelo TCE/PR, o Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015
contempla Temas e Itens elegidos pela equipe da Controladoria, tendo por
base as atribuições do Controle Interno estabelecidas na Lei Municipal n.º
945/2009.
O embasamento metodológico do processo de avaliação está definido
na IN CGM n.º 36/2014, que instituiu o Manual de Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão - MACOI.
Considerando que em 2010 o Prefeito assinou o Termo de Adesão ao
Programa Nacional de Gestão Pública e Desburocratização – GesPública, o
modelo de avaliação utilizado pela CGM tem a concepção dos 6Es do
Desempenho e constitui-se da dimensão de esforço desdobrada em
Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015
dimensões de Execução, Economicidade e Excelência e da dimensão de
resultado desdobrada em dimensões de Eficácia, Eficiência e Efetividade.
Dessa maneira, o PAT 2015 estabelece para cada Tema e Item quais as
dimensões que serão avaliadas, sendo que o peso de cada dimensão é
obtido pela soma das notas de suas questões. Com base na conformidade ou
inconformidade de cada resposta é calculada a Nota Final da avaliação em
uma escala de 0 a 100, sendo a nota (0 ≥ 50) Irregularidade, nota (51 ≥ 70)
Regularidade com Ressalva, nota (71 ≥ 90) Regularidade com
Recomendação e nota (91 ≥ 100) Regularidade.
A média das avaliações determinará o resultado final de cada Tema e
Item de cada Secretaria/Procuradoria. Por fim, a avaliação do Município de
Pinhais será composta pela média das avaliações das
Secretarias/Procuradoria.
Todas as avaliações serão operacionalizadas no Módulo Processos do
SE Suíte. Após análise do auditor, será gerada uma Manifestação
direcionada ao Diretor do Departamento/Divisão de Administração com o
informe de regularidade, para fins de conhecimento, ou com a
“Apresentação dos Achados” para fins de oportunidade de apresentação
dos “Esclarecimentos dos Responsáveis”. Em ambos os casos será gerada
uma pendência no sistema SE Suíte com prazo de execução padrão de 20
dias úteis, excepcionalmente o prazo poderá ser reduzido visando a
manutenção da tempestividade da avaliação.
Executada a pendência ou findo seu prazo de execução, a atividade
retornará para a CGM para elaboração da “Conclusão do Controle Interno”
e das “Propostas de Encaminhamento – Recomendações”.
Ao término das avaliações do primeiro, segundo e terceiro
quadrimestres a CGM apresentará aos Secretários/Procurador os resultados
parciais de sua pasta, oferecendo novamente a oportunidade de
contraditório. Por fim, consolidadas as informações do exercício, a
Controladoria elaborará o Relatório e o Parecer do Controle Interno que
serão levados ao conhecimento do Prefeito e submetidos ao Tribunal de
Contas do Estado do Paraná.
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Cumprimento das Metas contidas no Plano Plurianual
O Que Fazer: Avaliar o cumprimento das metas do Plano Plurianual e o resultado na execução dos programas.
Periodicidade: Quadrimestral Edson Luiz Gelinski de FariaResponsável:
10
10
20
40
20
1
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Aderência do PPA aos demais planos institucionalizados pelo Município.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Eficácia da aplicação das políticas de governo
O Que Fazer: Avaliar a integração e o cumprimento das metas dos Planos e Políticas de Governo.
Periodicidade: Quadrimestral Edson Luiz Gelinski de FariaResponsável:
10
10
20
40
20
2
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Aderência e atualização do Plano Diretor, Plano Municipal de Educação, Plano Municipal de Saúde, Plano Municipal de Assistência Social, Plano Municipal de Cultura e Plano de Governo ao Plano Plurianual.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Estimativas de receita em bases conservadoras
O Que Fazer: Avaliar a metodologia da Previsão da Receita
Periodicidade: Anual Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
0
55
20
0
3
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Toda a receita prevista na LOA do exercício.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Adequação da LOA ao PPA e à LDO
Item: Diretrizes contidas na LDO
O Que Fazer: Analisar a conformidade da LDO com a legislação aplicável e o cumprimento das suas diretrizes na LOA e demais instrumentos cabíveis.
Periodicidade: Anual Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
20
0
55
25
0
4
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: LDO referente ao exercício financeiro em análise.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Adequação da LOA ao PPA e à LDO
Item: Ações e programas do PPA previstos para o período
O Que Fazer: Analisar a compatibilidade da LOA em relação às metas contidas no PPA e diretrizes da LDO
Periodicidade: Anual Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
0
20
30
50
0
5
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os programas do PPA previstos para o exercício.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Realização da Receita
O Que Fazer: Comprovar a legalidade e avaliar o cumprimento das metas de receita previstas na execução do orçamento.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
30
0
30
40
0
6
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Todas as receitas que tiveram previsão/arrecadação no exercício, agrupadas em nível de rubrica, com exceção das receitas oriundas de convênios e as deduções do FUNDEB.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Renúncia Fiscal
O Que Fazer: Comprovar a legalidade e avaliar o cumprimento das metas de compensação de renúncia previstas na execução do orçamento.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
30
40
20
0
7
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Todas as receitas com renúncia prevista na LDO; dez contas de receitas próprias escolhidas aleatoriamente para verificação nos módulos tributários.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Anexo VI - Medidas de Combate à Evasão e à Sonegação
O Que Fazer: Avaliar os resultados das medidas de combate à evasão e sonegação fiscal.
Periodicidade: Semestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
0
0
75
0
8
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as medidas adotadas para combate à evasão e sonegação fiscal.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Administrativa
O Que Fazer: Avaliar os resultados das medidas para a cobrança da Dívida Ativa Administrativa.
Periodicidade: Semestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
30
0
45
10
15
9
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Dívidas de maior valor.Relevância: Todas as medidas para cobrança da dívida ativa realizadas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Judicial
O Que Fazer: Avaliar os resultados das medidas para a cobrança da Dívida Ativa Judicial.
Periodicidade: Semestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
30
0
45
10
15
10
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Dívidas de maior valor.Relevância: Todas as medidas para cobrança da dívida ativa realizadas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Programação Financeira
O Que Fazer: Monitorar a execução da programação financeira.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
30
0
40
30
0
11
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Receita Arrecadada x Receita Realizada, nos níveis apresentados nos anexos I e II do Decreto 1676/2015.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Cronograma de Desembolso e Congelamento das Dotações
O Que Fazer: Monitorar a execução do cronograma de desembolso.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
50
0
40
10
0
12
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Despesa Fixada x Despesa Empenhada, nos níveis apresentados nos anexos III e IV do Decreto 1676/2015.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Publicidades do RREO
O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicação do RREO.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
0
55
20
0
13
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Todas as publicações do RREO referentes ao exercício.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Suplementares
O Que Fazer: Comprovar a legalidade dos créditos adicionais suplementares.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
5
25
50
20
0
14
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Alterações orçamentárias de maior valor.Criticidade: Alterações orçamentárias de recursos vinculados.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Especiais
O Que Fazer: Verificar a legalidade dos créditos adicionais especiais.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
5
10
65
20
0
15
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as alterações orçamentárias do período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Extraordinários
O Que Fazer: Verificar a legalidade dos créditos adicionais extraordinários.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
5
0
75
20
0
16
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as alterações orçamentárias do período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Subvenções Sociais Concedidas
Item: Propriedade na concessão - Interesse público
O Que Fazer: Fiscalizar o processo seletivo, os atos de firmatura e de aditamento de transferências recursos a entidades de direito privado
Periodicidade: Bimestral Gerência de Parcerias VoluntáriasResponsável:
25
5
45
20
5
17
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Todas as transferências celebradas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Subvenções Sociais Concedidas
Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas
O Que Fazer: Comprovar a legalidade e avaliar os resultados da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado
Periodicidade: Bimestral Gerência de Parcerias VoluntáriasResponsável:
45
0
15
35
5
18
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Todas as transferências encerradas no SIT no bimestre de análise.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Convênios e Auxílios recebidos
Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas
O Que Fazer: Fiscalizar a aplicação dos recursos de Convênios e Auxílios recebidos pelo Município
Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
37
0
21
25
17
19
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os convênios com prazo de prestação de contas final encerrado no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Convênios e Auxílios recebidos
Item: Formalização do Convênio
O Que Fazer: Fiscalizar a aplicação dos recursos de Convênios e Auxílios recebidos pelo Município.
Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
0
30
50
20
0
20
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os convênios celebrados no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da licitação de obras e serviços de engenharia em andamento.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
15
30
35
0
20
21
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Licitações de maior valor.Criticidade: Publicidades e propagandas e serviços com cessão de mão-de-obra.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Dispensa de Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da dispensa de licitação de obras e serviços de engenharia em andamento.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
25
45
0
20
22
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as dispensas de licitação de obras do período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Inexigibilidade de Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da inexigibilidade de licitação de obras e serviços de engenharia em andamento
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
20
40
0
30
23
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as inexigibilidades de licitação de obras do período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Contrato
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do contrato de obras e serviços de engenharia em andamento
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
10
50
0
15
24
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Licitações de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Aditivo Contratual
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do aditivo ao contrato de obras e serviços de engenharia em andamento
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
10
50
0
30
25
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Aditivos de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de Pagamento
O Que Fazer: Fiscalizar a entrega parcial das obras e serviços de engenharia.
Periodicidade: Mensal Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
20
45
20
5
26
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Pagamentos de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Entrega do objeto do contrato
O Que Fazer: Acompanhar a execução e avaliar os resultados das obras em andamento.
Periodicidade: Quadrimestral Edson Luiz Gelinski de FariaResponsável:
10
10
20
30
30
27
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Adequação do objeto entregue às necessidades dos beneficiários e sua regularização perante aos órgãos de controle.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da licitação de obras e serviços de engenharia concluídos
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
15
30
35
0
20
28
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Licitações de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Dispensa de Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da dispensa de licitação de obras e serviços de engenharia concluídos
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
25
45
0
20
29
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as dispensas de licitação de obras concluídas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Inexigibilidade de Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da Inexigibilidade de obras e serviços de engenharia concluídos
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
20
40
0
30
30
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as inexigibilidades de licitação de obras concluídas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Contrato
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do contrato de obras e serviços de engenharia concluídos.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
10
50
0
15
31
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Contratos de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Aditivo Contratual
O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do aditivo ao contrato de obras e serviços de engenharia concluídos.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
10
50
0
30
32
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Aditivos de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de Pagamento
O Que Fazer: Fiscalizar a entrega final das obras e serviços de engenharia.
Periodicidade: Mensal Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
20
45
20
5
33
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Pagamentos de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Entrega do objeto do contrato
O Que Fazer: Avaliar a execução da obras concluídas e os resultados quanto a sua averbação.
Periodicidade: Quadrimestral Edson Luiz Gelinski de FariaResponsável:
10
10
20
30
30
34
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Adequação do objeto entregue às necessidades dos beneficiários e sua regularização perante aos órgãos de controle.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Acompanhamento de Obras
Item: Acompanhamento de Obras
O Que Fazer: Fiscalizar a execução e entrega das obras e serviços de engenharia.
Periodicidade: Mensal Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
0
0
55
25
20
35
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Obras de maior valor.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos procedimentos de Licitação.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
15
30
35
0
20
36
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Licitações de maior valor.Relevância: Publicidades e propagandas; serviços com cessão de mão-de-obra.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Dispensa de licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Procedimentos de Contratação Direta (Dispensa de Licitação).
Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
25
45
0
20
37
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Dispensas de maior valor.Criticidade: Dispensas pelo ""Limite Legal".
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Inexigibilidade de licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Procedimentos de Contratação Direta (Inexigibilidade de Licitação).
Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
20
40
0
30
38
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Inexigibilidades de maior valor.Criticidade: Consultoria e assessoria; equipamentos de informática e softwares.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Contratos
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Contratos.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
25
10
50
0
15
39
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Contratos de maior valor.Criticidade: Publicidades e propagandas; serviços com cessão de mão-de-obra.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Aditivos Contratuais
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Aditivos de Contrato.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
5
10
55
0
30
40
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Reequilíbrio/reajustes de valores.Relevância: Aumento qualitativo e quantitativo de vigias e serviços gerais.Criticidade: serviços com cessão de mão-de-obra.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Entrega do objeto do contrato
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Processos de Empenhamento, Liquidação e Pagamento e a entrega dos bens e serviços adquiridos
Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
20
45
20
5
41
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Pagamentos de maior valor.Relevância: Novas contratações, despesas especiais, pagamentos em cheque e transferências voluntárias.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Composição (Nº de membros e representação)
O Que Fazer: Verificar a conformidade da composição do Conselho do FUNDEB
Periodicidade: Anual Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
0
0
80
0
20
42
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os atos de composição do Conselho do FUNDEB.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Funcionamento - regularidade de reuniões
O Que Fazer: Verificar a regularidade das reuniões do Conselho do FUNDEB.
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
40
0
0
60
0
43
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as reuniões do Conselho do FUNDEB.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Qualidade das informações prestadas pela Administração
O Que Fazer: Verificar a qualidade das informações prestadas ao Conselho do FUNDEB
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
20
0
20
40
20
44
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as informações prestadas ao Conselho do FUNDEB.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Parecer do Conselho sobre as contas do exercício
O Que Fazer: Analisar o parecer do Conselho do FUNDEB
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
0
45
10
35
45
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as prestações de contas analisadas pelo Conselho do FUNDEB.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Composição (Nº de membros e representação)
O Que Fazer: Verificar a conformidade da composição do Conselho de Saúde.
Periodicidade: Anual Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
0
0
10
0
0
46
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os atos de composição do Conselho de Saúde.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Funcionamento - regularidade de reuniões
O Que Fazer: Verificar a regularidade das reuniões do Conselho de Saúde.
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
40
0
5
55
0
47
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as reuniões do Conselho de Saúde.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Qualidade das informações prestadas pela Administração
O Que Fazer: Verificar a qualidade das informações prestadas ao Conselho de Saúde
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
20
0
20
40
20
48
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as informações prestadas ao Conselho de Saúde.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Parecer do Conselho sobre as contas do exercício
O Que Fazer: Analisar o parecer do Conselho de Saúde
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
0
45
10
35
49
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as prestações de contas analisadas pelo Conselho de Saúde.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Apropriação contábil da Despesa
O Que Fazer: Verificar a regularidade da apropriação contábil da despesa com pessoal.
Periodicidade: Semestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
35
0
65
0
0
50
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Escolha aleatória de tipos de gastos lançados no módulo de folha de pagamento.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Limite de gastos
O Que Fazer: Monitorar o cumprimento dos limites de gastos com pessoal.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
40
20
20
20
0
51
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Índice apurado no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Publicidade do RGF
O Que Fazer: Verificar a regularidade dos Gastos com Pessoal e sua publicidade.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
0
55
20
0
52
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as publicações do RGF referentes ao exercício.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Apropriação contábil da Despesa
O Que Fazer: Verificar a regularidade da apropriação contábil da dívida consolidada.
Periodicidade: Semestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
50
0
50
0
0
53
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Contratos vigentes durante o período analisado e último parecer atuarial.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Limite da Dívida Consolidada
O Que Fazer: Monitorar o cumprimento dos limites de endividamento.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
20
20
30
30
0
54
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Índice e lançamentos contábeis do período analisado.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Publicidade do RGF
O Que Fazer: Verificar a regularidade da apropriação contábil e publicidade da dívida consolidada.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
0
55
20
0
55
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as publicações do RGF referentes ao exercício.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Limites Constitucionais
Item: Efetividade das Despesas com o Ensino Fundamental
O Que Fazer: Monitorar o cumprimento do índice de gastos com o ensino fundamental.
Periodicidade: Quadrimestre Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
35
0
20
45
0
56
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Último RREO publicado no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Limites Constitucionais
Item: Efetividade das Despesas com Saúde
O Que Fazer: Monitorar o cumprimento do índice de gastos com a saúde.
Periodicidade: Quadrimestre Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
35
0
35
30
0
57
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Último RREO publicado no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Contábil
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
58
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Contratos
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
59
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Controle Interno
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
60
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Folha de Pagamento
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
61
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Licitações
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
62
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Obras
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
63
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Patrimônio
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
64
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Planejamento e Orçamento
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
65
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Tabelas Cadastrais
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
66
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Tesouraria
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
67
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Tributário
O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
10
0
20
40
30
68
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Agenda de Obrigações
Item: Agenda de Obrigações - TCE
O Que Fazer: Monitorar o cumprimento dos prazos das obrigações estabelecidas na Agenda do TCE/PR.
Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
0
40
0
50
69
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as obrigações vencidas no período analisado.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Procedimentos Contábeis Patrimoniais
Item: Procedimentos Contábeis Patrimoniais - Plano de Ações
O Que Fazer: Monitorar a publicação e a atualização do Plano Anual de Ações dos Procedimentos Contábeis Patrimoniais
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
60
0
10
10
20
70
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Atos que envolvem a realização do Plano Anual de Ações praticados ou previstos no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gestão Fiscal
Item: Gestão Fiscal - Publicidade do RGF
O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicidade dos demais demonstrativos do RGF.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
25
0
55
20
0
71
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as publicações do RGF referentes ao exercício financeiro de 2015.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis
Item: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis
O Que Fazer: Fiscalizar o controle dos bens patrimoniais
Periodicidade: Anual Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
50
0
50
0
0
72
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Seleção de bens de todos os órgãos da administração.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Edital de Licitação
Item: Edital de Licitação
O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Editais de Licitação.
Periodicidade: Semanal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
10
5
70
0
15
73
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Licitações de maior valor.Relevância: Obras, medicamentos, pneus, publicidade e manutenção de veículos.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Lançamento e arrecadação de tributos
Item: Lançamento e arrecadação de tributos
O Que Fazer: Verificar a regularidade dos lançamentos e arrecadação da Contribuição de Melhoria
Periodicidade: Anual Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
15
25
60
0
0
74
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Lançamentos de contribuição de melhoria.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Demonstrações Contábeis do Setor Público
Item: Demonstrações Contábeis do Setor Público
O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicidade das Demonstrações Contábeis do Setor Público.
Periodicidade: Anual Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
0
0
90
0
10
75
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Criticidade: Demonstrações Contábeis do Setor Público publicadas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Publicidade do RREO do OCA
O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicação do RREO do Orçamento da Criança e da Adolescência.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
20
0
60
0
20
76
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as publicações do Relatório de Gestão dos Direitos da Criança e do Adolescente realizadas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência
O Que Fazer: Fiscalizar a elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência.
Periodicidade: Anual Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
35
0
65
0
0
77
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: PPA, LDO e LOA elaborados no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Cumprimento das Diretrizes da IN TCE/PR n.º 36/2009
O Que Fazer: Fiscalizar o cumprimento das Diretrizes da IN TCE/PR n.º 36/2009 que dispõe sobre o Orçamento da Criança e da Adolescência.
Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
60
0
20
20
0
78
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Execução orçamentária e demais atos vinculados ao princípio da absoluta prioridade ao atendimento da criança e da adolescência.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Item: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
O Que Fazer: Monitorar as condutas vedadas ao agentes públicos em período eleitoral
Periodicidade: Bimestral Subcontroladoria de Auditoria GeralResponsável:
10
0
0
0
0
79
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Atos praticados no ano eleitoral até a posse dos eleitos.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Operações de Crédito
Item: Operações de Crédito
O Que Fazer: Fiscalizar a regularidade das Operações de Crédito
Periodicidade: Quadrimestre Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
35
15
20
0
30
80
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todas as operações de crédito vigentes no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Registros Contábeis - lançamentos e documentação
Item: Registros Contábeis - lançamentos e documentação
O Que Fazer: Fiscalizar a regularidade dos registros contábeis
Periodicidade: Mensal Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
0
0
55
45
0
81
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Lançamentos de maior valor.Relevância: Lançamentos classificados no tipo de evento 9999, definido pelo TCE/PR como "evento a detalhar pelas entidades".
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alienação de ativos
Item: Alienação de ativos
O Que Fazer: Fiscalizar os eventos relacionados a alienação de ativos.
Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
45
0
55
0
0
82
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os eventos relacionados a alienação de ativos.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Atos de admissão de pessoal
Item: Atos de admissão de pessoal
O Que Fazer: Fiscalizar os atos de admissão de pessoal.
Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
0
0
55
25
20
83
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os atos de admissão de pessoal.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Atos de concessão de aposentadoria
Item: Atos de concessão de aposentadoria
O Que Fazer: Fiscalizar os atos de concessão de aposentadoria (ato de inativação), concessão de pensão, revisão de pensão e/ou revisão de proventos.
Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:
0
0
40
40
20
84
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os atos de concessão de aposentadoria (ato de inativação), concessão de pensão, revisão de pensão e/ou revisão de proventos.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Investimentos do RPPS
Item: Investimentos do RPPS
O Que Fazer: Fiscalizar os investimentos realizados pela Previdência.
Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:
10
0
70
20
0
85
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Relevância: Todos os investimentos e taxas de perfomances pagas no período.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Contábeis
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
86
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Quadro de Pessoal
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
87
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Servidores Ativos
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
88
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Servidores Inativos
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
89
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Contratos
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
90
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Despesas Extraorçamentárias
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
91
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Despesas empenhadas, liquidadas ou pagas
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
92
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Ingressos de Receitas
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
93
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Empenhos a pagar
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
94
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Transferências Financeiras a Terceiros
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
95
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Transferência Voluntária
O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.
Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:
20
0
10
60
10
96
Previdência PROGE
SEMAD SEMAS
SEMEL SEMMA
Id:
SEMUR
Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.
Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.
Finalidade(Art. 74 da CF):
Fiscalização (Art. 70 da CF):
Legalidade EconomicidadeLegitimidade
Subvenções Sociais Renúncia Fiscal
Contábil OrçamentáriaFinanceira
Operacional Patrimonial
Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões
e Pesos)
Execução
Excelência
Economicidade
Eficácia
Eficiência
CGM
SEFIN
SEGOV
SEMDE
SEMOP
SEMED SEMSA
Órgãos Envolvidos:
Priorização da Amostra:
Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação
PAT 2015
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Cumprimento das Metas contidas no Plano Plurianual
Versão: 1
Id: 1
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A ação foi realizada?1. 2,5
A taxa de execução física (volume de produtos previstos para serem entregues e o nível de entrega), para atender à realização da atividade é superior a 90% da meta estabelecida?
2. 2,5
A taxa de execução orçamentária (volume de recursos disponibilizados pelo orçamento e o nível utilizado) para atender à realização da ação, está compreendida entre 90% e 110% do custo estimado?
3. 2,5
Os prazos previstos ou esperados para a realização da ação foram cumpridos conforme o planejado?
4. 2,5
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados pela Prefeitura para a execução da ação foram adequados?
1. 5
A qualidade dos produtos e/ou serviços adquiridos, estão adequados aos requisitos e necessidades da Prefeitura?
2. 2,5
Os insumos críticos, necessários para a execução da ação estão disponíveis?
3. 2,5
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A ação está vinculada no Plano Diretor?1. 11
A probabilidade de ocorrer falhas na entrega de produtos e ou serviços fora das especificações estabelecidas são observadas?
2. 3
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Cumprimento das Metas contidas no Plano Plurianual
Versão: 1
Id: 1
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os fatores precedentes que impactam ou influenciam negativamente no resultado da ação são observados?
3. 3
Eventuais falhas de comunicação no processo de execução da ação foram observados e corrigidos de modo a evitar seu reaparecimento?
4. 3
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A quantidade dos produtos e/ou serviços gerados pela realização da ação é adequado às necessidades dos beneficiários?
1. 10
A qualidade dos produtos e/ou serviços entregues são adequado aos requisitos e necessidades dos beneficiários?
2. 10
A disponibilização dos produtos e/ou serviços foram de forma equânime, atendendo igualmente as necessidades dos beneficiários?
3. 5
A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre os que deveriam ser atendidos com os produtos e/ou serviços é superior a 90%?
4. 15
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os insumos utilizados para a realização da ação contribuíram para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a situação que se pretendia modificar?
1. 10
O tempo decorrido entre o início e o fim do processo de execução da ação foi adequado?
2. 5,0
É possível afirmar que houve qualidade no gasto, ou seja, os dispêndios realizados determinaram os retornos obtidos por conta desses dispêndios?
3. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Eficácia da aplicação das políticas de governo
Versão: 1
Id: 2
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A ação está prevista no Plano Plurianual?1. 5,0
Os prazos previstos ou esperados para a realização da ação
foram cumpridos conforme o planejado?
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados
pela Prefeitura para a execução da ação foram adequados?
1. 5,0
A qualidade dos produtos e/ou serviços adquiridos, estão
adequados aos requisitos e necessidades da Prefeitura?
2. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A ação está adequada aos demais planos correlatos?1. 10,0
Os fatores precedentes que impactam ou influenciam
negativamente no resultado da ação, foram observados?
2. 5,0
Eventuais falhas de comunicação no processo de execução da
ação foram observados e corrigidos de modo evitar seu
reaparecimento?
3. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A quantidade dos produtos e/ou serviços gerados pela
realização da ação é adequado às necessidades dos
beneficiários?
1. 10,0
A qualidade dos produtos e/ou serviços entregues são
adequados aos requisitos e necessidades dos beneficiários?
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Eficácia da aplicação das políticas de governo
Versão: 1
Id: 2
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A disponibilidade dos produtos e/ou serviços foram de forma
equânime, atendendo igualmente as necessidades dos
beneficiários?
3. 5,0
A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre os
que deveriam ser atendidos com os produtos e/ou serviços é
superior a 90%?
4. 15,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os insumos utilizados para a realização da ação contribuíram
para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a
situação que se pretendia modificar?
1. 10,0
O tempo decorrido entre o início e o fim do processo de
execução da ação foi adequado?
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Estimativas de receita em bases conservadoras
Versão: 1
Id: 3
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Consta na Lei Orçamentária Anual a previsão de todos os
tributos da competência constitucional do Município?
(Execução física)
1. 10,0
Planejamento: O processo de apuração e elaboração das
estimativas de receita foram realizados nos prazos previstos
ou esperados para a realização/execução?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As previsões da receita observaram as normas técnicas e
legais, consideraram os efeitos das alterações na legislação,
da variação do índice de preços, do crescimento econômico
ou de qualquer outro fator relevante? (Causalidade)
1. 25,0
O excesso de arrecadação é considerado na elaboração da
estimativa de receita do exercício subsequente? (Causalidade)
2. 5,0
O orçamento da receita está disponibilizado adequadamente
no Portal da Transparência? (Comunicação)
3. 5,0
O Poder Executivo colocou à disposição dos demais Poderes e
do Ministério Público, no mínimo trinta dias antes do prazo
final para encaminhamento de suas propostas orçamentárias,
os estudos e as estimativas das receitas para o exercício
subseqüente, inclusive da receita corrente líquida, e as
respectivas memórias de cálculo (Art.12, § 3º, LRF)?
(Comunicação)
4. 5,0
O montante previsto para as despesas de capital é superior as
receitas de operações de crédito constantes do projeto de lei
orçamentária? (Riscos)
5. 5,0
As previsões da receita foram acompanhadas de
demonstrativo de sua evolução nos últimos três anos e da
projeção para os dois seguintes àquele a que se referirem?
(Causalidade)
6. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Planos e Políticas de Governo
Item: Estimativas de receita em bases conservadoras
Versão: 1
Id: 3
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As previsões da receita publicadas na LOA foram
acompanhadas da metodologia de cálculo e premissas
utilizadas? (Qualidade do produto/serviço)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Adequação da LOA ao PPA e à LDO
Item: Diretrizes contidas na LDO
Versão: 1
Id: 4
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram obedecidos os prazos para a elaboração e publicação
da LDO? IN 29/2011 (Execução física)
1. 5,0
O Anexo de Metas Fiscais e o Anexo de Riscos Fiscais,
instituídos pela LRF e especificados no MDF, estão de acordo
com os modelos padrão? (Execução física)
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A LDO foi elaborada com a observância da Legislação
pertinente (art. 165,§2º da Constituição e Lei Complementar
nº 101/2000, Manual de Demonstrativos Fiscais / STN, Lei
Orgânica Municipal e MCASP)? (Conformidade)
1. 20,0
As Ações (Projeto/Atividade/Operações Especiais) da LDO
estão adequadas com os Programas e Ações previstos no
Plano Plurianual? (Causalidade)
2. 15,0
A LDO dispôs sobre as Leis tributárias, de Finanças e Pessoal?
(Causalidade)
3. 10,0
A LDO contém o Anexo de Metas Fiscais e o Anexo de Riscos
Fiscais, instituídos pela LRF e especificados no MDF?
(Conformidade)
4. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Foi realizada audiência pública, prévia à elaboração da LDO,
para ouvir as demandas da população? (Acessibilidade
Equidade)
1. 10,0
Os dispositivos constantes na LDO foram cumpridos na LOA e
demais instrumentos cabíveis? (Qualidade do produto/serviço)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Adequação da LOA ao PPA e à LDO
Item: Ações e programas do PPA previstos para o período
Versão: 1
Id: 5
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Ações (Projetos/Atividades/Operações Especiais) previstas
na LDO para execução no exercício foram contempladas com
recursos na Lei Orçamentária Anual? (Risco)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
No Anexo de Ações e Prioridades da LDO as unidades de
medida estão adequadas aos produtos? (Conformidade)
1. 10,0
No PPA a Função e Subfunção atribuídas ao Programa estão
corretas? (Conformidade)
2. 10,0
No PPA os vínculos da despesa estão adequados ao
Programa? (Conformidade)
3. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Foram previstos os mesmos vínculos para as ações no PPA, na
LDO e na LOA? (Qualidade do produto/serviço)
1. 15,0
As Ações previstas no PPA para execução no exercício foram
contempladas na Lei de Diretrizes Orçamentárias? (Qualidade
do produto/serviço)
2. 20,0
A classificação institucional, funcional e por estrutura
programática contida na LOA está de acordo com o PPA e a
LDO? (Qualidade do produto/serviço)
3. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Realização da Receita
Versão: 1
Id: 6
Dimensão: Execução Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A conta de receita realizada estava prevista no orçamento
inicial? (Execução física)
1. 10,0
Houve arrecadação na conta de receita prevista no
orçamento inicial? (Execução física)
2. 10,0
A efetivação das receitas se deu nos prazos e valores previstos
ou esperados conforme estabelecido na Programação
Financeira? (Planejamento)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As alterações da Programação Financeira foram inferiores a
10% do valor previsto inicial? (Conformidade)
1. 20,0
A Programação Financeira foi adequada e republicada de
acordo com a previsão atualizada de arrecadação?
(Causalidade)
2. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As receitas previstas foram desdobradas em metas
mensais/bimestrais de arrecadação? (Quantidade/volume)
1. 10,0
A arrecadação foi superior à 90% e inferior a 110% da meta
estabelecida na Programação Financeira para o período?
(Quantidade/volume)
2. 30,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Renúncia Fiscal
Versão: 1
Id: 7
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A renúncia de receita foi considerada na estimativa de receita
da lei orçamentária e/ou está acompanhada de medidas de
compensação, por meio de aumento de receita, elevação de
alíquotas, ampliação da base de cálculo, majoração ou
criação? (Execução Física)
1. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O valor realizado é superior à 90% e inferior a 110% da
Renúncia de Receita Prevista? (Quantidade de recursos)
1. 30,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A contabilização da renúncia de receita foi realizada conforme
estabelece o MCASP? (Conformidade)
1. 15,0
As receitas renunciadas não comprometeram o exercício da
plena capacidade tributária do município? (Conformidade)
2. 5,0
As renúncias previstas têm amparo na legislação tributária
municipal? (Conformidade)
3. 10,0
A renúncia de receita lançada nos módulos tributários
corresponde aos valores contabilizados? (Riscos)
4. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Anexo de Metas Fiscais da LDO evidencia as medidas para
compensação dos valores renunciados de maneira que
permita a medição dos resultados obtidos?
(Quantidade/volume)
1. 10,0
A arrecadação da receita, oriunda das medidas de
compensação da renúncia, alcançou ou superou a meta
estabelecida? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Anexo VI - Medidas de Combate à Evasão e à Sonegação
Versão: 1
Id: 8
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi realizada a cobrança dos créditos inscritos em dívida ativa
judicial? (Execução física)
1. 12,5
Foi realizada a cobrança dos créditos tributários passíveis de
cobrança administrativa? (Execução física)
2. 12,5
Dimensão: Eficácia Peso: 75
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Foram realizadas aberturas de processos fiscais, análises e
cobranças dos tributos? (Quantidade/volume)
1. 15,0
Foi realizado o monitoramento de contribuintes em situação
de omissão e inadimplência com estímulo à regularização dos
débitos? (Quantidade/volume)
2. 15,0
Foram realizadas diligências fora do município para apurar
indícios de sonegação do ISSQN? (Quantidade/volume)
3. 15,0
Houve expansão da base de arrecadação do ISS através de
novas legislações, entendimentos e/ou jurisprudências foi
cumprida? (Quantidade/volume)
4. 15,0
A meta de envio de cartas de cobrança dos créditos
tributários foi cumprida? (Quantidade/volume)
5. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Administrativa
Versão: 1
Id: 9
Dimensão: Execução Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os prazos estabelecidos no plano de ação para a cobrança da
dívida ativa administrativa foram cumpridos? (Planejamento)
1. 5,0
As metas bimestrais de receita da Dívida Ativa foram
cumpridas conforme o planejado, com margem de erro de até
10%? (Execução orçamentário-financeira)
2. 25,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As informações solicitadas pela CGM, referentes à dívida
ativa, foram disponibilizadas no SE Suíte? (Comunicação)
1. 10,0
No processo de cobrança da Dívida Ativa - Administrativa,
foram observados as orientações disciplinadas pelo Decreto
nº 547/2009 em especial o prazo limite de emissão das
CDA's? (Conformidade)
2. 15,0
Os valores lançados no módulo de dívida ativa estão de
acordo com os valores lançados no módulo de contabilidade?
(Riscos)
3. 15,0
Foi estabelecido um plano de ação para a cobrança da dívida
ativa administrativa? (Conformidade em relação a padrões de
excelência gerencial)
4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As receitas previstas para Dívida Ativa foram desdobradas em
metas bimestrais de arrecadação? (Quantidade/volume)
1. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Administrativa
Versão: 1
Id: 9
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A taxa de arrecadação (total dos valores arrecadados no
exercício / total dos valores lançados no exercício) do
exercício atual foi maior do que a taxa de arrecadação do
exercício anterior? (Produtividade)
1. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Judicial
Versão: 1
Id: 10
Dimensão: Execução Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os prazos estabelecidos no plano de ação para a cobrança da
dívida ativa judicial foram cumpridos? (Planejamento)
1. 5,0
As metas bimestrais de receita da Dívida Ativa foram
cumpridas conforme o planejado, com margem de erro de até
10%? (Execução orçamentário-financeira)
2. 25,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As informações solicitadas pela CGM, referentes à dívida
ativa, foram disponibilizadas no SE Suíte? (Comunicação)
1. 10,0
No processo de cobrança da Dívida Ativa - Judicial, foram
observados as orientações disciplinadas pelo Decreto nº
547/2009? (Conformidade)
2. 15,0
Os valores lançados no módulo de dívida ativa estão de
acordo com os valores lançados no módulo de contabilidade?
(Riscos)
3. 15,0
Foi estabelecido um plano de ação para a cobrança da dívida
ativa judicial? (Conformidade em relação a padrões de
excelência gerencial)
4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As receitas previstas para Dívida Ativa foram desdobradas em
metas bimestrais de arrecadação? (Quantidade/volume)
1. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A taxa de arrecadação (total dos valores arrecadados no
exercício / total dos valores lançados no exercício) do
exercício atual foi maior do que a taxa de arrecadação do
exercício anterior? (Produtividade)
1. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Programação financeira
Versão: 1
Id: 11
Dimensão: Execução Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As receitas arrecadas no período analisado, acompanharam as
estimativas? (Execução orçamentário-financeira)
1. 15,0
As receitas arrecadas até o período analisado, acompanharam
as estimativas? (Execução orçamentário-financeira)
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi adequadamente elaborada e publicada a Programação
Financeira mensal de arrecadação, conforme determinado na
LDO e LRF? (Conformidade)
1. 10,0
Não houve necessidade de determinar o congelamento de
dotações? Em caso afirmativo, as definições foram
cumpridas? (Riscos)
2. 15,0
Os valores publicados estão de acordo com a Lei
Orçamentária Anual? (Riscos)
3. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A Programação Financeira foi republicada ou não apresentou
necessidade de republicação até o período analisado?
(Qualidade do produto/serviço)
1. 15,0
A programação Financeira foi republicada ou não apresentou
necessidade de republicação até o período analisado?
(Qualidade do produto/serviço)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Cronograma de Desembolso e congelamento das dotações
Versão: 1
Id: 12
Dimensão: Execução Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As despesas empenhadas no período analisado,
acompanharam os valores estipulados no cronograma de
desembolso? (Execução orçamentário-financeira)
1. 30,0
As despesas empenhadas até o período analisado,
acompanharam os valores estipulados no cronograma de
desembolso? (Execução orçamentário-financeira)
2. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi adequadamente elaborado e publicado o cronograma de
execução mensal de desembolso, conforme determinado na
LDO e LRF? (Conformidade)
1. 10,0
Não houve necessidade de determinar a limitação de
empenho e movimentação financeira? Em caso afirmativo, as
definições foram cumpridas? (Riscos)
2. 20,0
Os valores publicados estão de acordo com a Lei
Orçamentária Anual? (Riscos)
3. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Cronograma de Desembolso foi republicado ou não
apresentou necessidade de republicação até o período
analisado? (Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Publicidades do RREO
Versão: 1
Id: 13
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O REEO foi publicado no diário oficial do município dentro do
prazo? (Planejamento)
1. 10,0
O REEO foi publicado no Portal da Transparência do município
dentro do prazo? (Planejamento)
2. 5,0
O RREO e seus demonstrativos abrangem os órgãos da
Administração Direta e entidades da Administração Indireta,
de todos os Poderes? Conforme determina a Lei
Complementar nº 101/2000 e Portaria STN nº 553, de 22 de
setembro de 2014 que aprova a 6ª edição do Manual de
Demonstrativos Fiscais – MDF. (Execução Física)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no REEO condizem com os valores
existentes na contabilidade orçamentária, financeira e
patrimonial do Município? (Conformidade)
1. 30,0
O RREO não apresentou erros que exijam sua republicação?
(Riscos)
2. 10,0
A soma dos "valores até o Bimestre" da publicação do período
anterior com a soma dos "valores do Bimestre" da publicação
analisada está igual aos "valores até o Bimestre" da
publicação analisada? (Causalidade)
3. 10,0
O RREO foi disponibilizado no Portal da Transparência da
Prefeitura de Pinhais? (Comunicação)
4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RREO publicado contém todos os Demonstrativos
obrigatórios instituídos pela LRF? (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Execução Orçamentária
Item: Publicidades do RREO
Versão: 1
Id: 13
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RREO publicado está legível em todos os meios
disponibilizados? (Risco)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Suplementares
Versão: 1
Id: 14
Dimensão: Execução Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no ato de alteração orçamentária
foram lançados corretamente no software Atende.net -
Módulo Contabilidade e Planejamento (Execução física)
1. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A alteração orçamentária não excedeu o limite máximo
permitido, do total da despesa fixada na LOA, para abertura
de créditos adicionais suplementares (25% Prefeitura/10%
Previdência)? (Quantidade de recursos)
1. 15,0
A vinculação dos recursos ao Orçamento da Criança e da
Adolescência foi respeitada na alteração orçamentária? (Risco)
2. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Alteração Orçamentária foi realizada nos termos do art. 43
da Lei 4320/64 e demais legislação pertinente?
1. 15,0
Houve prévia autorização legislativa com indicação dos
recursos correspondentes para a abertura de crédito adicional
suplementar conforme Art. 167, V, da CF/88? (Conformidade)
2. 10,0
A soma dos valores que compõem o crédito adicional está
correta? (Conformidade)
3. 5,0
O crédito adicional está fundamentado nas fontes de recursos
elencadas no art. 43, da Lei nº 4.320/64, com disponibilidade
de saldo nos montantes da alteração orçamentária?
(Causalidade)
4. 15,0
Foi utilizado o instrumento legal correto para autorização e
/ou abertura do crédito adicional, respeitando as
especificidades das anulações de dotação, se for o caso?
(Comunicação)
5. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Suplementares
Versão: 1
Id: 14
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O ato de alteração orçamentária indicou o valor e a
classificação da despesa, no mínimo até o elemento de
despesa, conforme Art. 46, da Lei nº 4.320/64? (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
A dotação está completa e apresenta corretamente a
estrutura da despesa conforme determina a IN CGM 23/2010
e o MCASP? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Especiais
Versão: 1
Id: 15
Dimensão: Execução Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no ato de alteração orçamentária
foram lançados corretamente no software Atende.net -
Módulo Contabilidade e Planejamento (Execução física)
1. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A vinculação dos recursos ao Orçamento da Criança e da
Adolescência foi respeitada na alteração orçamentária? (Risco)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 65
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Alteração Orçamentária foi realizada nos termos do art. 43
da Lei 4320/64 e demais legislação pertinente?
1. 15,0
Houve prévia autorização legislativa com indicação dos
recursos correspondentes para a abertura de crédito adicional
especial conforme Art. 167, V, da CF/88? (Conformidade)
2. 15,0
A soma dos valores que compõem o crédito especial está
correta? (Conformidade)
3. 5,0
O crédito especial está fundamentado nas fontes de recursos
elencadas no art. 43, da Lei nº 4.320/64, com disponibilidade
de saldo nos montantes da alteração orçamentária?
(Causalidade)
4. 15,0
Foi utilizado o instrumento legal correto para autorização e
/ou abertura do crédito especial, respeitando as
especificidades das anulações de dotação, se for o caso?
(Comunicação)
5. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Especiais
Versão: 1
Id: 15
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O ato de alteração orçamentária indicou o valor e a
classificação da despesa, no mínimo até o elemento de
despesa, conforme Art. 46, da Lei nº 4.320/64? (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
A dotação está completa e apresenta corretamente a
estrutura da despesa conforme determina a IN CGM 23/2010
e o MCASP? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alterações Orçamentárias
Item: Créditos Extraordinários
Versão: 1
Id: 16
Dimensão: Execução Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no ato de alteração orçamentária
foram lançados corretamente no software Atende.net -
Módulo Contabilidade e Planejamento (Execução física)
1. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 75
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O crédito extraordinário foi aberto por decreto do Poder
Executivo, e foi dado imediato conhecimento ao Poder
Legislativo?
1. 20,0
A soma dos valores que compõem o crédito extraordinário
está correta? (Conformidade)
2. 5,0
O crédito extraordinário está fundamentado nas fontes de
recursos elencadas no art. 43, da Lei nº 4.320/64, com
disponibilidade de saldo nos montantes da alteração
orçamentária? (Causalidade)
3. 15,0
Foram respeitadas as especificidades das anulações de
dotação, se for o caso? (Comunicação)
4. 15,0
A abertura do crédito extraordinário foi motivada pelo
atendimento de despesas imprevistas e urgentes, como as
decorrentes de calamidade pública? (Causalidade)
5. 20,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O ato de alteração orçamentária indicou o valor e a
classificação da despesa, no mínimo até o elemento de
despesa, conforme Art. 46, da Lei nº 4.320/64? (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
A dotação está completa e apresenta corretamente a
estrutura da despesa conforme determina a IN CGM 23/2010
e o MCASP? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Subvenções Sociais Concedidas
Item: Propriedade na concessão - Interesse público
Versão: 1
Id: 17
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi realizado mecanismo de escolha do tomador dos recursos
possibilitando alguma forma de disputa entre os
interessados? (Parecer Jurídico nº 208/2013 - PROGE)
(Planejamento)
1. 5,0
A Secretaria Ordenadora de Despesa lançou os dados
referentes à celebração do Ato de Transferência Voluntária
Municipal no SIT/TCE-PR dentro do prazo fixado pela
Resolução TCE-PR n.º 028/2011 e pela IN TCE-PR n.º
061/2011? (Execução física)
2. 10,0
Existe recurso orçamentário e financeiro adequado e
disponível para a celebração da transferência? (Execução
orçamentário-financeira)
3. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os colaboradores elencados no plano de trabalho
desempenharão suas funções exclusivamente na execução do
objeto da transferência voluntária? Caso a dedicação não seja
exclusiva, a remuneração com recursos do convênio é
proporcional ao trabalho realizado para a execução de seu
objeto? (Qualidade dos recursos)
1. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Ato de Formalização da Transferência Voluntária foi
devidamente formalizado e suas cláusulas estão de acordo a
legislação? (Resolução 028/2011, Alterações da Resolução
046/2013 e IN 061/2011 do TCE/PR, IN 034/2013)
(Conformidade)
1. 10,0
O processo de formalização da transferência voluntária
municipal contém toda a documentação estabelecida na
legislação aplicável? (Resolução 028/2011, Alterações da
Resolução 046/2013 e IN 061/2011 do TCE/PR, IN 034/2013)
(Conformidade)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Subvenções Sociais Concedidas
Item: Propriedade na concessão - Interesse público
Versão: 1
Id: 17
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O extrato do instrumento de transferência foi devidamente
publicado no diário oficial do município? (Comunicação)
3. 5,0
O Plano de Trabalho apresentado está em conformidade com
as determinações da IN CGM n.º 34/2013 e contém todos os
elementos previstos no Art. 8.º da Resolução TCE-PR n.º
028/2011? (Conformidade)
4. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Foi verificada a capacidade técnica e operacional da entidade
de executar o objeto da transferência? Pode ser utilizada a
comprovação de realização de serviços semelhantes.
(Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
A transferência não configura terceirização de atividade fim
do concedente? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As instalações da entidade e suas condições de
funcionamento são adequadas para a execução do objeto da
transferência? (Custo-efetividade)
1. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Subvenções Sociais Concedidas
Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas
Versão: 1
Id: 18
Dimensão: Execução Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A aplicação dos recursos atingiu no mínimo 90% dos valores
previstos no Plano de Aplicação para o período? (Execução
orçamentário-financeira)
1. 5,0
Os recursos repassados foram utilizados exclusivamente na
execução do objeto da transferência? (Execução
orçamentário-financeira)
2. 15,0
A prestação de contas (física) da entidade à Secretaria
Ordenadora da Despesa foi cumprida no prazo estabelecido
no Item 6.1, da IN nº 034/14 - CGM? (Execução física)
3. 5,0
A prestação de contas (de encerramento da transferência) foi
submetida ao TCE/PR-SIT no prazo estabelecido pela IN nº
061/11 e Resolução nº 028/11 do TCE/PR? (Execução física)
4. 10,0
Os registros realizados no SIT/TCE pelo Concedente foram
tempestivos e integrais? (Execução física)
5. 5,0
Os registros realizados no SIT/TCE pelo tomador do recurso
foram tempestivos e integrais? (Execução física)
6. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os documentos apresentados na prestação de contas estão
em conformidade com as normas vigentes? (Conformidade)
1. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os recursos transferidos foram suficientes para a consecução
do objeto? (Quantidade/volume)
1. 5,0
O fiscal atestou a qualidade dos produtos/serviços entregues
pela entidade? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Subvenções Sociais Concedidas
Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas
Versão: 1
Id: 18
Dimensão: Eficácia Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os usuários atendidos pelo objeto da transferência foram
selecionados priorizando os encaminhamentos feitos pelos
equipamentos públicos (CREAS, CRAS)?
(Acessibilidade/equidade)
3. 5,0
As metas determinadas para a transferência voluntária foram
atingidas? (Cobertura)
4. 15,0
Dimensão: Eficiência Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A prestação de contas foi submetida para análise e aprovada
pelo Conselho/Comissão aplicável? (Custo-efetividade)
1. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Convênios e Auxílios recebidos
Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas
Versão: 1
Id: 19
Dimensão: Execução Peso: 37
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A aplicação dos recursos atingiu no mínimo 90% dos valores
previstos no Plano de Aplicação para o período? (Execução
orçamentário-financeira)
1. 5,0
Os recursos repassados foram utilizados exclusivamente na
execução do objeto do convênio? (Execução orçamentário-
financeira)
2. 5,0
Foi realizada a prestação de contas?3. 5,0
Os prazos previstos para a realização do objeto do convênio,
foram cumpridos conforme o planejamento?
4. 5,0
Os registros realizados no SICONV/SIT foram tempestivos e
integrais? (Execução física)
5. 10,0
A documentação referente à celebração, execução e
prestação de contas do convênio foi encaminhada para
análise e arquivo da CGM? (Planejamento)
6. 7,0
Dimensão: Excelência Peso: 21
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os documentos apresentados na prestação de contas estão
em conformidade com as normas vigentes? (Conformidade)
1. 16,0
Os recursos do convênio foram movimentados
exclusivamente na conta bancária específica para essa
finalidade? (Conformidade)
2. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os recursos transferidos foram suficientes para a consecução
do objeto? (Quantidade/volume)
1. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Convênios e Auxílios recebidos
Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas
Versão: 1
Id: 19
Dimensão: Eficácia Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os usuários atendidos pelo objeto do convênio foram
selecionados priorizando os encaminhamentos feitos pelos
equipamentos públicos (CREAS, CRAS)?
(Acessibilidade/equidade)
2. 5,0
As metas determinadas para o convênio foram atingidas?
(Cobertura)
3. 15,0
Dimensão: Eficiência Peso: 17
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A prestação de contas foi submetida ao ente repassador no
prazo estabelecido no convênio? (Tempo)
1. 7,0
Os recursos foram totalmente aplicados na execução do
objeto do convênio? Em caso de sobra de recurso, o saldo foi
tempestivamente devolvido ao ente repassador? (Custo-
efetividade)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Convênios e Auxílios recebidos
Item: Formalização do Convênio
Versão: 1
Id: 20
Dimensão: Economicidade Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Plano de Trabalho contempla todas as despesas necessárias
e aloca valores suficientes para a execução do objeto do
convênio? (Qualidade dos recursos)
1. 30,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A proposta de celebração do convênio foi aprovada pelo
Prefeito e pela Procuradoria? (Comunicação)
1. 10,0
Na data de depósito dos recursos na conta bancária
específica, já estava previsto seu ingresso na lei
orçamentária? (Causalidade)
2. 20,0
O Município atendeu as determinações do termo de convênio
referentes à contrapartida? (Causalidade)
3. 10,0
O Termo de Convênio e seus Aditamentos foram
disponibilizados pela Secretaria Convenente na pasta
K:\Geral\Convênios e Outros? (Comunicação)
4. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Plano de Aplicação não apresenta terceirização de atividade
fim do Município? (Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
Foi verificada a capacidade técnica e operacional da secretaria
convenente para executar o objeto do convênio? (Qualidade
do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Licitação
Versão: 1
Id: 21
Dimensão: Execução Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Licitação seguiu a tramitação
disciplinada pela Lei 8666/93, Lei Estadual nº 15608/2007, IN
CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010 e demais normas
aplicáveis? (Execução Física)
1. 7,5
Há saldo orçamentário suficiente para a contratação do
objeto do procedimento licitatório? (Execução Orçamentário-
financeira)
2. 5,0
Foi respeitado o prazo entre a publicação do aviso e abertura
dos envelopes nos termos da Legislação pertinente:
Modalidade Pregão (Art. 4º da Lei 10520/2002 para o Pregão)
e demais modalidades (Art. 21, § 1º e § 2 1º da Lei 8666/93)?
(Planejamento)
3. 2,5
Dimensão: Economicidade Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços máximos admitidos estão embasados em
orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços
quando for o caso? (Qualidade dos Recursos)
1. 10,0
Os preços máximos admitidos são condizentes com o preço
de mercado?(Qualidade dos Recursos)
2. 10,0
O procedimento de Licitação foi embasado por justificativa
contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos
Recursos)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo licitatório apresentou de forma adequada, a
documentação mínima necessária para sua realização?
(Conformidade)
1. 10,0
O processo licitatório apresenta descritivo dos
bens/serviços/obras de forma adequada e suficiente?
(Causalidade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Licitação
Versão: 1
Id: 21
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Procedimento Licitatório foi amplamente divulgado?
(Comunicação)
3. 5,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para
realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
4. 5,0
A documentação solicitada no Edital de Licitação foi
apresentada adequadamente pelos licitantes? (Conformidade)
5. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida
contratação? (Custo-benefício)
1. 5,0
Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas
justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º
do Decreto Municipal nº 483/2009) - (Custo unitário)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Dispensa de Licitação
Versão: 1
Id: 22
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Dispensa seguiu a tramitação
disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº
27/2010? (Execução Física)
1. 2,5
Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação
direta? (Execução Orçamentário-financeira)
2. 7,5
Dimensão: Economicidade Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços admitidos estão embasados em
orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços
quando ausentes os orçamentos? (Qualidade dos Recursos)
1. 5,0
Os preços admitidos são condizentes com o preço de
mercado? (Qualidade dos Recursos)
2. 10,0
O procedimento de dispensa foi embasado por justificativa
contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos
Recursos)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Dispensa de Licitação está fundamentada, nos termos da Lei
8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)
1. 10,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço
contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art.
24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
2. 5,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço
contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser
realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93)
(Conformidade)
3. 5,0
O tipo de contratação Direta (Dispensa de Licitação) foi
adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer
Jurídico? (Causalidade)
4. 7,5
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Dispensa de Licitação
Versão: 1
Id: 22
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo de Dispensa de Licitação apresentou, de forma
adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009
e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)
5. 15,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para
realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
6. 2,5
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida
contratação? (Custo-benefício)
1. 10,0
Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas
justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º
do Decreto Municipal nº 483/2009) (Custo unitário)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Inexigibilidade de Licitação
Versão: 1
Id: 23
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Inexigibilidade seguiu a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)
1. 5,0
Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação direta? (Execução orçamentário-financeira)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços admitidos são condizentes com os preços praticados pela Contratada com outros clientes? (Qualidade dos Recursos)
1. 15,0
O procedimento de Inexigibilidade foi embasado por justificativa contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos Recursos)
2. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Inexigibilidade de Licitação foi realizada nos termos da Lei 8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)
1. 7,5
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
2. 5,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
3. 5,0
O tipo de contratação Direta (Inexigibilidade de Licitação) foi adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)
4. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Inexigibilidade de Licitação
Versão: 1
Id: 23
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo de Inexigibilidade de Licitação apresentou, de forma adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)
5. 15,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
6. 2,5
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida contratação? (Custo-benefício)
1. 10,0
Possui justificativa de Preços acompanhada de documentos que comprovam que o preço praticado com o Município é o mesmo praticado com outras pessoas físicas ou Jurídicas? Lei n.º 8.666/1993, nos termos do Parágrafo Único de seu Art. 26 e CI CGM nº 86/2010) - (Custo unitário)
2. 10,0
Restou comprovada a exclusividade da Contratada para fornecimento do bem/serviço/obra? (Custo-efetividade)
3. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Contrato
Versão: 1
Id: 24
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O processo de contratação, bem como o contrato realizado
seguiram a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009
e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)
1. 15,0
Foi dada publicidade ao contrato através da publicação de seu
extrato no Diário Oficial do Município e nos termos da
legislação vigente? (Planejamento)
2. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços contratados são condizentes com a proposta
apresentada? (Qualidade dos Recursos)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A formalização do contrato foi realizada nos termos da Lei
8666/93 (art.60) e Lei Estadual nº 15608/2007 (art. 107) e
demais normas aplicáveis, contendo as cláusulas mínimas
obrigatórias? (Conformidade)
1. 25,0
A minuta do contrato foi devidamente aprovada por meio de
Parecer Jurídico? (Causalidade)
2. 5,0
O fornecedor contratado não consta no rol de impedidos de
licitar do TCE/PR e do TCU? (Conformidade)
3. 10,0
O processo de contratação contém a documentação
disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº
27/2010? (Conformidade)
4. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As cláusulas do contrato são claras e direcionam para uma fiel
execução contratual pelas partes, nos temos do art. 66 da Lei
Federal 8666/93 ? (Custo-efetividade)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Contrato
Versão: 1
Id: 24
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O presente contrato está devidamente assinado pelas partes?
(Custo-efetividade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Aditivo Contratual
Versão: 1
Id: 25
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Alteração contratual seguiu a
tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM
nº 27/2010? (Execução física)
1. 5,0
O aditivo qualitativo/quantitativo é referente ao objeto
inicialmente contratado, não caracterizando uma nova obra?
(Planejamento)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O presente procedimento foi embasado por justificativa
contendo a motivação da Alteração Contratual? (Qualidade
dos Recursos)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Alteração da duração do contrato está legalmente
autorizada nos termos da Lei Federal 8666/93 (Art. 57, I ) Lei
Estadual 15608/2007 (art. 103)? (Conformidade)
1. 10,0
A Alteração Contratual respeitou as limitações de 25% do
valor inicial atualizado do contrato para acréscimos ou
supressões que se fizerem nas obras, serviços ou compras ou
de 50% no caso particular de reforma de edifício ou de
equipamento? (Lei 8666/93, Art. 65, I, "b" e §1º)
(Conformidade)
2. 15,0
O processo de Alteração Contratual contém a documentação
estabelecida na IN CGM n.º 21/2009 e/ou IN CGM n.º
27/2010? (Conformidade)
3. 20,0
A presente Alteração Contratual foi previamente aprovada
mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)
4. 5,0
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Aditivo Contratual
Versão: 1
Id: 25
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O presente processo contém os orçamentos ou
justificativas/motivações a fim de comprovar a vantajosidade
financeira do aditamento? (Custo Unitário)
1. 15,0
A celebração do aditamento contratual ocorreu em data
anterior ao término da vigência do contrato original ou de sua
última alteração? (Tempo)
2. 10,0
Foram claramente apresentados os quantitativos, proporção,
valores alterados ou prazos prorrogados? (Custo-efetividade)
3. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de pagamento
Versão: 1
Id: 26
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A entrega do objeto foi realizada no prazo esperado?
(Execução física)
1. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O valor da despesa do objeto é compatível com os valores
praticados no mercado? - (Quantidade de Recursos)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os quantitativos/prazos inicialmente definidos foram
satisfatórios, não sendo necessário aditamentos/supressões
no contrato/obrigação original? - (Causalidade)
1. 10,0
A instância do processo de liquidação foi concluída
(encerrada) sem precisar corrigir informações ou substituir
documentos? - (Conformidade)
2. 5,0
O pagamento do objeto da despesa foi realizado em data
compatível com o prazo limite estabelecido para tramitação
ao DEFIN? - (Conformidade)
3. 5,0
O processo correu em conformidade com a Instrução
Normativa da CGM e demais legislação pertinente? -
(Conformidade)
4. 25,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As especificações do objeto da despesa atenderam os
requisitos estabelecidos no contrato/obrigação? - (Qualidade)
1. 15,0
A entrega do objeto contemplou todos os bens e serviços
constantes na Nota Fiscal ou documento equivalente? - (Meta)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de pagamento
Versão: 1
Id: 26
Dimensão: Eficiência Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A diferença entre a data do pagamento e a data do
recebimento do objeto da despesa é igual ou inferior à 30
(trinta) dias? - (Tempo)
1. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Entrega do objeto do contrato
Versão: 1
Id: 27
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Houve entrega (parcial ou total) do objeto no período?1. 5,0
Os prazos previstos ou esperados para a entrega (parcial ou total) do objeto foram cumpridos?
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados pela Prefeitura para entrega do objeto foram adequados?
1. 5,0
A qualidade dos objetos entregues, estão adequados aos requisitos e necessidades da Prefeitura?
2. 2,5
Os insumos críticos, necessários para a entrega do objeto estão disponíveis?
3. 2,5
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O objeto entregue está adequado aos padrões e requisitos definidos em contrato?
1. 5,0
A obra foi autorizada pelo Setor de Urbanismo da Prefeitura?2. 5,0
A obra foi autorizada pelo Setor de Patrimônio da Prefeitura?3. 5,0
A execução da obra segue o cronograma original contratado?4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O objeto entregue está adequado às necessidades dos beneficiários?
1. 15,0
As características do objeto entregue estão adequadas aos requisitos e necessidades dos beneficiários?
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento
Item: Entrega do objeto do contrato
Versão: 1
Id: 27
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre aos que deveriam ser atendidos com a obra é superior a 90%?
3. 15,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os insumos para a realização da obra contribuíram para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a situação que se pretendia modificar?
1. 10,0
O tempo decorrido entre o início e o fim da execução da obra foi adequado?
2. 5,0
É possível afirmar que houve qualidade no gasto, ou seja, os dispêndios realizados determinaram os retornos obtidos por conta desses dispêndios?
3. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Licitação
Versão: 1
Id: 28
Dimensão: Execução Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Licitação seguiu a tramitação
disciplinada pela Lei 8666/93, Lei Estadual nº 15608/2007, IN
CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010 e demais normas
aplicáveis? (Execução Física)
1. 7,5
Há saldo orçamentário suficiente para a contratação do
objeto do procedimento licitatório? (Execução Orçamentário-
financeira)
2. 5,0
Foi respeitado o prazo entre a publicação do aviso e abertura
dos envelopes nos termos da Legislação pertinente:
Modalidade Pregão (Art. 4º da Lei 10520/2002 para o Pregão)
e demais modalidades (Art. 21, § 1º e § 2 1º da Lei 8666/93)?
(Planejamento)
3. 2,5
Dimensão: Economicidade Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços máximos admitidos estão embasados em
orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços
quando for o caso? (Qualidade dos Recursos)
1. 10,0
Os preços máximos admitidos são condizentes com o preço
de mercado?(Qualidade dos Recursos)
2. 10,0
O procedimento de Licitação foi embasado por justificativa
contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos
Recursos)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo licitatório apresentou de forma adequada, a
documentação mínima necessária para sua realização?
(Conformidade)
1. 10,0
O processo licitatório apresenta descritivo dos
bens/serviços/obras de forma adequada e suficiente?
(Causalidade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Licitação
Versão: 1
Id: 28
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Procedimento Licitatório foi amplamente divulgado?
(Comunicação)
3. 5,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para
realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
4. 5,0
A documentação solicitada no Edital de Licitação foi
apresentada adequadamente pelos licitantes? (Conformidade)
5. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida
contratação? (Custo-benefício)
1. 5,0
Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas
justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º
do Decreto Municipal nº 483/2009) - (Custo unitário)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Dispensa de Licitação
Versão: 1
Id: 29
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Dispensa seguiu a tramitação
disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº
27/2010? (Execução Física)
1. 2,5
Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação
direta? (Execução Orçamentário-financeira)
2. 7,5
Dimensão: Economicidade Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços admitidos estão embasados em
orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços
quando ausentes os orçamentos? (Qualidade dos Recursos)
1. 5,0
Os preços admitidos são condizentes com o preço de
mercado? (Qualidade dos Recursos)
2. 10,0
O procedimento de dispensa foi embasado por justificativa
contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos
Recursos)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Dispensa de Licitação está fundamentada, nos termos da Lei
8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)
1. 10,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço
contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art.
24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
2. 5,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço
contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser
realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93)
(Conformidade)
3. 5,0
O tipo de contratação Direta (Dispensa de Licitação) foi
adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer
Jurídico? (Causalidade)
4. 7,5
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Dispensa de Licitação
Versão: 1
Id: 29
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo de Dispensa de Licitação apresentou, de forma
adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009
e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)
5. 15,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para
realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
6. 2,5
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida
contratação? (Custo-benefício)
1. 10,0
Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas
justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º
do Decreto Municipal nº 483/2009) (Custo unitário)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Inexigibilidade de Licitação
Versão: 1
Id: 30
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Inexigibilidade seguiu a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)
1. 5,0
Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação direta? (Execução orçamentário-financeira)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços admitidos são condizentes com os preços praticados pela Contratada com outros clientes? (Qualidade dos Recursos)
1. 15,0
O procedimento de Inexigibilidade foi embasado por justificativa contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos Recursos)
2. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Inexigibilidade de Licitação foi realizada nos termos da Lei 8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)
1. 7,5
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
2. 5,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
3. 5,0
O tipo de contratação Direta (Inexigibilidade de Licitação) foi adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)
4. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Inexigibilidade de Licitação
Versão: 1
Id: 30
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo de Inexigibilidade de Licitação apresentou, de forma adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)
5. 15,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
6. 2,5
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida contratação? (Custo-benefício)
1. 10,0
Possui justificativa de Preços acompanhada de documentos que comprovam que o preço praticado com o Município é o mesmo praticado com outras pessoas físicas ou Jurídicas? Lei n.º 8.666/1993, nos termos do Parágrafo Único de seu Art. 26 e CI CGM nº 86/2010) - (Custo unitário)
2. 10,0
Restou comprovada a exclusividade da Contratada para fornecimento do bem/serviço/obra? (Custo-efetividade)
3. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Contrato
Versão: 1
Id: 31
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O processo de contratação, bem como o contrato realizado
seguiram a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009
e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)
1. 15,0
Foi dada publicidade ao contrato através da publicação de seu
extrato no Diário Oficial do Município e nos termos da
legislação vigente? (Planejamento)
2. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços contratados são condizentes com a proposta
apresentada? (Qualidade dos Recursos)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A formalização do contrato foi realizada nos termos da Lei
8666/93 (art.60), Lei 10.520/2002 e Lei Estadual nº
15608/2007 (art. 107) e demais normas aplicáveis, contendo
as cláusulas mínimas obrigatórias? (Conformidade)
1. 25,0
A minuta do contrato foi devidamente aprovada por meio de
Parecer Jurídico? (Causalidade)
2. 5,0
O fornecedor contratado não consta no rol de impedidos de
licitar do TCE/PR e do TCU? (Conformidade)
3. 10,0
O processo de contratação contém a documentação
disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº
27/2010? (Conformidade)
4. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As cláusulas do contrato são claras e direcionam para uma fiel
execução contratual pelas partes, nos temos do art. 66 da Lei
Federal 8666/93 ? (Custo-efetividade)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Contrato
Versão: 1
Id: 31
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O presente contrato está devidamente assinado pelas partes?
(Custo-efetividade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Aditivo Contratual
Versão: 1
Id: 32
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Alteração contratual seguiu a
tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM
nº 27/2010? (Execução física)
1. 5,0
O aditivo qualitativo/quantitativo é referente ao objeto
inicialmente contratado, não caracterizando uma nova obra?
(Planejamento)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O presente procedimento foi embasado por justificativa
contendo a motivação da Alteração Contratual? (Qualidade
dos Recursos)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Alteração da duração do contrato está legalmente
autorizada nos termos da Lei Federal 8666/93 (Art. 57, I ) Lei
Estadual 15608/2007 (art. 103)? (Conformidade)
1. 10,0
A Alteração Contratual respeitou as limitações de 25% do
valor inicial atualizado do contrato para acréscimos ou
supressões que se fizerem nas obras, serviços ou compras ou
de 50% no caso particular de reforma de edifício ou de
equipamento? (Lei 8666/93, Art. 65, I, "b" e §1º)
(Conformidade)
2. 15,0
O processo de Alteração Contratual contém a documentação
estabelecida na IN CGM n.º 21/2009 e/ou IN CGM n.º
27/2010? (Conformidade)
3. 20,0
A presente Alteração Contratual foi previamente aprovada
mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)
4. 5,0
Dimensão: Eficiência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Aditivo Contratual
Versão: 1
Id: 32
Dimensão: Eficiência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O presente processo contém os orçamentos ou
justificativas/motivações a fim de comprovar a vantajosidade
financeira do aditamento? (Custo Unitário)
1. 15,0
A celebração do aditamento contratual ocorreu em data
anterior ao término da vigência do contrato original ou de sua
última alteração? (Tempo)
2. 10,0
Foram claramente apresentados os quantitativos, proporção,
valores alterados ou prazos prorrogados? (Custo-efetividade)
3. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de pagamento
Versão: 1
Id: 33
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A entrega do objeto foi realizada no prazo esperado?
(Execução física)
1. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O valor da despesa do objeto é compatível com os valores
praticados no mercado? - (Quantidade de Recursos)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os quantitativos/prazos inicialmente definidos foram
satisfatórios, não sendo necessário aditamentos/supressões
no contrato/obrigação original? - (Causalidade)
1. 10,0
A instância do processo de liquidação foi concluída
(encerrada) sem precisar corrigir informações ou substituir
documentos? - (Conformidade)
2. 5,0
O pagamento do objeto da despesa foi realizado em data
compatível com o prazo limite estabelecido para tramitação
ao DEFIN? - (Conformidade)
3. 5,0
O processo correu em conformidade com a Instrução
Normativa da CGM e demais legislação pertinente? -
(Conformidade)
4. 25,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As especificações do objeto da despesa atenderam os
requisitos estabelecidos no contrato/obrigação? - (Qualidade)
1. 15,0
A entrega do objeto contemplou todos os bens e serviços
constantes na Nota Fiscal ou documento equivalente? - (Meta)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de pagamento
Versão: 1
Id: 33
Dimensão: Eficiência Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A diferença entre a data do pagamento e a data do
recebimento do objeto da despesa é igual ou inferior à 30
(trinta) dias? - (Tempo)
1. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Entrega do objeto do contrato
Versão: 1
Id: 34
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A obra foi entregue?1. 5,0
Os prazos previstos ou esperados para a entrega da obra foi cumprido?
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados pela Prefeitura para a entrega da obra foram adequados?
1. 4,0
A qualidade da obra entregue está adequada aos requisitos e necessidades da Prefeitura?
2. 4,0
Os insumos críticos, necessários para a entrega da obra foram disponibilizados?
3. 2,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A obra entregue está adequada aos padrões e requisitos definidos em contrato?
1. 5,0
A obra foi autorizada pelo Setor de Urbanismo da Prefeitura?2. 5,0
A obra foi autorizada pelo Setor de Patrimônio da Prefeitura?3. 5,0
A execução da obra seguiu o cronograma original contratado?4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A obra entregue está adequada às necessidades dos beneficiários?
1. 10,0
As características da obra entregue estão adequados aos requisitos e necessidades dos beneficiários?
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício
Item: Entrega do objeto do contrato
Versão: 1
Id: 34
Dimensão: Eficácia Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre aos que deveriam ser atendidos com a obra é superior a 90%?
3. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os insumos para a realização da obra contribuíram para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a situação que se pretendia modificar?
1. 10,0
O tempo decorrido entre o início e o fim da execução da obra foi adequado?
2. 5,0
É possível afirmar que houve qualidade no gasto, ou seja, os dispêndios realizados determinaram os retornos obtidos por conta desses dispêndios?
3. 5,0
A obra concluída está averbada no Cartório de Registro de Imóveis?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Acompanhamento de Obras
Item: Acompanhamento de Obras
Versão: 1
Id: 35
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram mantidos os arquivos com a documentação completa
das obras conforme definido na Resolução nº 04/2006, tais
como: os Projetos de Arquitetura e Engenharia de todas as
etapas, Memoriais Descritivos, Planilhas Orçamentárias,
Cronogramas Físicos e Financeiros, Anotações de
Responsabilidade Técnica (ART’s), Registros de
Responsabilidade Técnica (RRT’s), Alvarás, Diários da obra,
Boletins de medição com a quantificação e descrição dos
serviços efetivamente executados, Termos de recebimento
provisório e definitivo circunstanciado e demais documentos
relativos à obra ou serviço de engenharia, conforme art. 15 da
IN TCE/PR n. 89/2013? (Conformidade)
1. 20,0
Foram mantidos os controles auxiliares que permitam a
individualização das despesas com manutenção de bens
imóveis, de modo a demonstrar, para cada obra ou serviço, as
quantidades de materiais e respectivos valores despendidos
conforme art. 15 da IN TCE/PR n. 89/2013? (Conformidade)
2. 10,0
A documentação componente do processo de pagamento de
obras e serviços de engenharia atende as exigências da
legislação das contribuições sociais, especialmente o FGTS e
INSS? (Conformidade)
3. 10,0
O processo de pagamento foi arquivado e classificado por
empresa contratada, em ordem cronológica, a ser mantido
em arquivo durante o prazo de dez anos, contendo as
correspondentes notas fiscais, faturas ou recibos de prestação
de serviços e cópia das GFIPs? (Conformidade)
4. 10,0
No caso de subempreitada, o processo de pagamento foi
complementado por cópias: das notas fiscais, das faturas ou
dos recibos de prestação de serviços das subcontratadas com
o destaque da retenção; dos comprovantes de arrecadação
dos valores retidos das subcontratadas; e das GFIPs
elaboradas pelas subcontratadas, onde conste no campo
“CNPJ/CEI do tomador/obra”, o CNPJ da contratada ou a
matrícula CEI da obra e, no campo “Denominação social do
tomador/obra”, a denominação social da empresa
contratada? (Conformidade)
5. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Acompanhamento de Obras
Item: Acompanhamento de Obras
Versão: 1
Id: 35
Dimensão: Eficácia Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O cadastro da obra existente no Módulo de Contabilidade do
software Atende.net está completo e atualizado? (Risco)
1. 15,0
A obra foi devidamente averbada junto ao Registro de
Imóveis, quando for o caso? (Qualidade do produto / serviço)
2. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
No caso de obras ou serviços de engenharia executados pela
administração direta, foram apropriadas às respectivas
Planilhas Orçamentárias, além dos materiais aplicados e dos
equipamentos utilizados, as despesas com o pessoal próprio
conforme art. 15 da IN TCE/PR n. 89/2013? (Custo unitário)
1. 10,0
No caso de obras ou serviços de engenharia executados pela
administração direta, foram mantidos controles auxiliares de
estoque que permitam a individualização das quantidades de
materiais e respectivos valores despendidos por obra ou
serviço de engenharia, conforme art. 15 da IN TCE/PR n.
89/2013? (Custo unitário)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Licitação
Versão: 1
Id: 36
Dimensão: Execução Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Licitação seguiu a tramitação
disciplinada pela Lei 8666/93, Lei Estadual nº 15608/2007, IN
CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010 e demais normas
aplicáveis? (Execução Física)
1. 7,5
Há saldo orçamentário suficiente para a contratação do
objeto do procedimento licitatório? (Execução Orçamentário-
financeira)
2. 5,0
Foi respeitado o prazo entre a publicação do aviso e abertura
dos envelopes nos termos da Legislação pertinente:
Modalidade Pregão (Art. 4º da Lei 10520/2002 para o Pregão)
e demais modalidades (Art. 21, § 1º e § 2 1º da Lei 8666/93)?
(Planejamento)
3. 2,5
Dimensão: Economicidade Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços máximos admitidos estão embasados em
orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços
quando for o caso? (Qualidade dos Recursos)
1. 10,0
Os preços máximos admitidos são condizentes com o preço
de mercado?(Qualidade dos Recursos)
2. 10,0
O procedimento de Licitação foi embasado por justificativa
contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos
Recursos)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo licitatório apresentou de forma adequada, a
documentação mínima necessária para sua realização?
(Conformidade)
1. 10,0
O processo licitatório apresenta descritivo dos
bens/serviços/obras de forma adequada e suficiente?
(Causalidade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Licitação
Versão: 1
Id: 36
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Procedimento Licitatório foi amplamente divulgado?
(Comunicação)
3. 5,0
A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para
realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)
4. 5,0
A documentação solicitada no Edital de Licitação foi
apresentada adequadamente pelos licitantes? (Conformidade)
5. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida
contratação? (Custo-benefício)
1. 5,0
Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas
justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º
do Decreto Municipal nº 483/2009) - (Custo unitário)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Dispensa de licitação
Versão: 1
Id: 37
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Dispensa seguiu a tramitação
disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº
27/2010? (Execução Física)
1. 2,5
Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação
direta? (Execução Orçamentário-financeira)
2. 7,5
Dimensão: Economicidade Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços admitidos estão embasados em
orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços
quando ausentes os orçamentos? (Qualidade dos Recursos)
1. 5,0
Os preços admitidos são condizentes com o preço de
mercado? (Qualidade dos Recursos)
2. 10,0
O procedimento de dispensa foi embasado por justificativa
contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos
Recursos)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Dispensa de Licitação está fundamentada, nos termos da Lei
8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)
1. 10,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço
contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art.
24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
2. 5,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço
contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser
realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93)
(Conformidade)
3. 5,0
O tipo de contratação Direta (Dispensa de Licitação) foi
adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer
Jurídico? (Causalidade)
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Dispensa de licitação
Versão: 1
Id: 37
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo de Dispensa de Licitação apresentou, de forma
adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009
e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)
5. 15,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida
contratação? (Custo-benefício)
1. 10,0
Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas
justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º
do Decreto Municipal nº 483/2009) (Custo unitário)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Inexigibilidade de licitação
Versão: 1
Id: 38
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Inexigibilidade seguiu a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)
1. 5,0
Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação direta? (Execução orçamentário-financeira)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços admitidos são condizentes com os preços praticados pela Contratada com outros clientes? (Qualidade dos Recursos)
1. 15,0
O procedimento de Inexigibilidade foi embasado por justificativa contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos Recursos)
2. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Inexigibilidade de Licitação foi realizada nos termos da Lei 8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)
1. 10,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
2. 5,0
Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)
3. 5,0
O tipo de contratação Direta (Inexigibilidade de Licitação) foi adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)
4. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Inexigibilidade de licitação
Versão: 1
Id: 38
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Processo de Inexigibilidade de Licitação apresentou, de forma adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)
5. 15,0
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida contratação? (Custo-benefício)
1. 10,0
Possui justificativa de Preços acompanhada de documentos que comprovam que o preço praticado com o Município é o mesmo praticado com outras pessoas físicas ou Jurídicas? Lei n.º 8.666/1993, nos termos do Parágrafo Único de seu Art. 26 e CI CGM nº 86/2010) - (Custo unitário)
2. 10,0
Restou comprovada a exclusividade da Contratada para fornecimento do bem/serviço? (Custo-efetividade)
3. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Contratos
Versão: 1
Id: 39
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O processo de contratação, bem como o contrato realizado
seguiram a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009
e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)
1. 15,0
Foi dada publicidade ao contrato através da publicação de seu
extrato no Diário Oficial do Município e nos termos da
legislação vigente? (Planejamento)
2. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os preços contratados são condizentes com a proposta
apresentada? (Qualidade dos Recursos)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A formalização do contrato foi realizada nos termos da Lei
8666/93 (art.60), Lei 10.520/2002 e Lei Estadual nº
15608/2007 (art. 107) e demais normas aplicáveis, contendo
as cláusulas mínimas obrigatórias? (Conformidade)
1. 25,0
A minuta do contrato foi devidamente aprovada por meio de
Parecer Jurídico? (Causalidade)
2. 5,0
O fornecedor contratado não consta no rol de impedidos de
licitar do TCE/PR e do TCU? (Conformidade)
3. 10,0
O processo de contratação contém a documentação
disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº
27/2010? (Conformidade)
4. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Contratos
Versão: 1
Id: 39
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O contrato disciplina de forma clara as questões mínimas
necessárias para uma fiel execução contratual pelas partes,
nos temos do art. 66 da Lei Federal 8666/93 e da Lei
10.520/2002? (Custo-efetividade)
1. 10,0
O presente contrato está devidamente assinado pelas partes?
(Custo-efetividade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Aditivos Contratuais
Versão: 1
Id: 40
Dimensão: Execução Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A realização do processo de Alteração contratual seguiu a
tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM
nº 27/2010? (Execução física)
1. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O presente procedimento foi embasado por justificativa
contendo a motivação da Alteração Contratual? (Qualidade
dos Recursos)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A Alteração da duração do contrato está legalmente
autorizada nos termos da Lei Federal 8666/93 (Art. 57, I ) Lei
Estadual 15608/2007 (art. 103)? (Conformidade)
1. 10,0
A Alteração Contratual respeitou as limitações de 25% do
valor inicial atualizado do contrato para acréscimos ou
supressões que se fizerem nas obras, serviços ou compras ou
de 50% no caso particular de reforma de edifício ou de
equipamento? (Lei 8666/93, Art. 65, I, "b" e §1º)
(Conformidade)
2. 15,0
O processo de Alteração Contratual contém a documentação
estabelecida na IN CGM n.º 21/2009 e/ou IN CGM n.º
27/2010? (Conformidade)
3. 20,0
A presente Alteração Contratual foi previamente aprovada
mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)
4. 5,0
Nos casos de Atas de Registro de Preços os aditamentos
respeitaram o limite de 12 meses para duração total de sua
vigência? (Conformidade)
5. 5,0
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Aditivos Contratuais
Versão: 1
Id: 40
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O presente processo contém os orçamentos ou
justificativas/motivações a fim de comprovar a vantajosidade
financeira do aditamento? (Custo Unitário)
1. 15,0
A celebração do aditamento contratual ocorreu em data
anterior ao término da vigência do contrato original ou de sua
última alteração? (Tempo)
2. 10,0
Foram claramente apresentados os quantitativos, proporção,
valores alterados ou prazos prorrogados? (Custo-efetividade)
3. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Entrega do objeto do contrato
Versão: 1
Id: 41
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A entrega do objeto foi realizada no prazo esperado? -
(Execução física)
1. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O valor da despesa do objeto é compatível com os valores
praticados no mercado? - (Quantidade de Recursos)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os quantitativos/prazos inicialmente definidos foram
satisfatórios, não sendo necessário aditamentos/supressões
no contrato/obrigação original? - (Causalidade)
1. 10,0
A instância do processo de liquidação foi concluída
(encerrada) sem precisar corrigir informações ou substituir
documentos? - (Conformidade)
2. 5,0
O pagamento do objeto da despesa foi realizado em data
compatível com o prazo limite estabelecido para tramitação
ao DEFIN? - (Conformidade)
3. 5,0
O processo correu em conformidade com a Instrução
Normativa da CGM e demais legislação pertinente? -
(Conformidade)
4. 25,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As especificações do objeto da despesa atenderam os
requisitos estabelecidos no contrato/obrigação? - (Qualidade)
1. 15,0
A entrega do objeto contemplou todos os bens e serviços
constantes na Nota Fiscal ou documento equivalente? - (Meta)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Compras e Serviços
Item: Entrega do objeto do contrato
Versão: 1
Id: 41
Dimensão: Eficiência Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A diferença entre a data do pagamento e a data do
recebimento do objeto da despesa é igual ou inferior à 30
(trinta) dias? - (Tempo)
1. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Composição (Nº de membros e representação)
Versão: 1
Id: 42
Dimensão: Excelência Peso: 80
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Conselho Municipal do FUNDEB foi instituído por lei
municipal? (Conformidade)
1. 15,0
O Conselho Municipal do FUNDEB é composto pelos
representantes determinados na legislação vigente?
(Conformidade)
2. 15,0
Os membros titulares do Conselho Municipal do FUNDEB e
seus suplentes foram designados para a função por ato
administrativo do Chefe do Executivo? (Conformidade)
3. 15,0
Foi realizado processo eletivo para escolha dos
representantes dos pais de alunos, dos estudantes da
educação básica, dos professores, dos servidores técnicos
administrativos das escolas e dos diretores das escolas
públicas municipais? (Conformidade)
4. 15,0
O mandato dos membros do Conselho do FUNDEB respeitou
o limite de dois anos permitida uma única recondução para
mandato subsequente? (Conformidade)
5. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A indicação dos membros do Conselho do FUNDEB ocorreu
em até 20 dias antes do término do mandato dos
conselheiros anteriores? (Tempo)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Funcionamento - regularidade de reuniões
Versão: 1
Id: 43
Dimensão: Execução Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As reuniões ordinárias do Conselho do FUNDEB foram
realizadas com a presença da maioria dos seus membros?
(Planejamento)
1. 10,0
Nos casos das reuniões extraordinárias houve convocação do
presidente ou solicitação por escrito de pelo menos 1/3 dos
membros efetivos? (Planejamento)
2. 15,0
Foram realizadas tempestivamente as atas das reuniões do
Conselho do FUNDEB contendo as assinaturas dos membros
presentes? (Execução física)
3. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As reuniões ordinárias do Conselho do FUNDEB foram
realizadas bimestralmente? (Qualidade do produto/serviço)
1. 15,0
Da realização das reuniões é possível afirmar plenamente que
as competências determinadas em legislação especifica foram
cumpridas? (Qualidade do produto/serviço)
2. 20,0
Os trâmites previstos no Regimento Interno do Conselho do
FUNDEB foram respeitados nas reuniões? (Qualidade do
produto/serviço)
3. 15,0
Tiveram direito a voto somente os membros titulares do
Conselho, ou na sua ausência seus respectivos suplentes?
(Qualidade produto/serviço)
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Qualidade das informações prestadas pela Administração
Versão: 1
Id: 44
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As informações solicitadas pelo Conselho foram prestadas
pela Administração Pública adequadamente? (Execução física)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A estrutura das informações disponibilizadas está de acordo
com a legislação vigente? (Conformidade)
1. 20,0
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os registros contábeis e os demonstrativos gerenciais do
FUNDEB, disponibilizados para o Conselho, estão de acordo
com os valores lançados no Módulo de Contabilidade do
sistema Atende.net? (Qualidade do produto/serviço)
1. 20,0
As informações prestadas são suficientes para o cumprimento
das atribuições do Conselho? (Qualidade do produto/serviço)
2. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações da Administração Pública foram fornecidas
nos prazos previstos ou esperados para a
realização/execução? (Tempo)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB
Item: Parecer do Conselho sobre as contas do exercício
Versão: 1
Id: 45
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram emitidos tempestivamente os Pareceres sobre as
prestações de contas bimestrais dos recursos do FUNDEB?
(Execução física)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O parecer está em conformidade com os padrões e requisitos
definidos na legislação vigente? (Conformidade)
1. 25,0
O parecer foi assinado por todos os membros do Conselho?
(Conformidade)
2. 10,0
O Parecer do Conselho do FUNDEB e a Ata da Sessão que o
aprovou, foram disponibilizados para a CGM? (Comunicação)
3. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações disponibilizadas pelo poder executivo foram
suficientes para elaboração do parecer? (Quantidade/volume)
1. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Parecer anual sobre a prestação de contas dos recursos do
FUNDEB concluiu pela sua regularidade? (Custo-efetividade)
1. 25,0
O Parecer sobre a prestação de contas anual dos recursos do
FUNDEB foi apresentado ao Poder Executivo dentro do prazo
previsto na legislação vigente? (Tempo)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Composição (Nº de membros e representação)
Versão: 1
Id: 46
Dimensão: Excelência Peso: 100
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Conselho Municipal de Saúde foi instituído por lei
municipal? (Conformidade)
1. 20,0
Os membros titulares do Conselho Municipal de Saúde e seus
suplentes foram designados para a função por ato
administrativo do Chefe do Executivo? (Conformidade)
2. 20,0
O Conselho Municipal de Saúde é composto de forma
paritária pelos representantes determinados na legislação
vigente? (Conformidade)
2. 20,0
Os representantes efetivos e suplentes dos prestadores de
serviços de saúde, dos profissionais de saúde pública e dos
usuários dos serviços de saúde foram eleitos na Conferência
Municipal de Saúde? (Conformidade)
3. 20,0
O mandato dos membros do Conselho de Saúde respeitou o
limite de dois anos? (Conformidade)
4. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Funcionamento - regularidade de reuniões
Versão: 1
Id: 47
Dimensão: Execução Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As reuniões extraordinárias foram convocadas com
antecedência mínima de 03 dias, estabelecendo local, data,
horário e assunto que será tratado? (Planejamento)
1. 10,0
Foram realizadas tempestivamente as atas das reuniões do
Conselho Municipal de Saúde contendo as assinaturas dos
membros presentes? (Execução física)
2. 15,0
As reuniões plenárias do Conselho Municipal de Saúde foram
realizadas com no mínimo a maioria simples de seus
membros? (50% mais um do total de seus membros em
condição de voto) (Planejamento)
3. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi divulgado o calendário oficial das reuniões ordinárias do
Conselho Municipal de Saúde? (Comunicação)
1. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As reuniões ordinárias do Conselho de Saúde foram realizadas
mensalmente, conforme calendário anual? (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
Da realização das reuniões é possível afirmar plenamente que
as competências determinadas em legislação específica foram
cumpridas? (Qualidade do produto/serviço)
2. 20,0
Os trâmites previstos no Regimento Interno do Conselho de
Saúde foram respeitados nas reuniões? (Qualidade do
produto/serviço)
3. 10,0
Tiveram direito a voto somente os membros titulares do
Conselho, ou na sua ausência seus respectivos suplentes?
(Qualidade produto/serviço)
4. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Qualidade das informações prestadas pela Administração
Versão: 1
Id: 48
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As informações solicitadas pelo Conselho foram prestadas
pela Administração Pública adequadamente? (Execução física)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A estrutura das informações disponibilizadas está de acordo
com a legislação vigente? (Conformidade)
1. 20,0
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os registros contábeis e os demonstrativos gerenciais da
Saúde, disponibilizados para o Conselho, estão de acordo com
os valores lançados no Módulo de Contabilidade do sistema
Atende.net? (Qualidade do produto/serviço)
1. 20,0
As informações prestadas são suficientes para o cumprimento
das atribuições do Conselho? (Qualidade do produto/serviço)
2. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações da Administração Pública foram fornecidas
nos prazos previstos ou esperados para a
realização/execução? (Tempo)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Conselho de Saúde
Item: Parecer do Conselho sobre as contas do exercício
Versão: 1
Id: 49
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi estabelecido calendário anual para as Prestações de
Contas do gestor municipal ao CMS/Pinhais-Pr e a realização
de audiências públicas na Câmara Municipal, bem como para
a apresentação dos Relatórios de Gestão? (Execução física)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O parecer está em conformidade com os padrões e requisitos
definidos na legislação vigente? (Conformidade)
1. 25,0
O parecer foi assinado por todos os membros do Conselho?
(Conformidade)
2. 10,0
O Parecer do Conselho de Saúde e a Ata da Sessão que o
aprovou, foram disponibilizados para a CGM? (Comunicação)
3. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações disponibilizadas pelo poder executivo foram
suficientes para elaboração do parecer? (Quantidade/volume)
1. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Parecer anual sobre a prestação de contas dos recursos da
Saúde concluiu pela sua regularidade? (Custo-efetividade)
1. 25,0
O Parecer sobre a prestação de contas anual dos recursos da
Saúde foi apresentado ao Poder Executivo dentro do prazo
previsto na legislação vigente? (Tempo)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Apropriação contábil da Despesa
Versão: 1
Id: 50
Dimensão: Execução Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As despesas relativas à mão de obra, constantes dos
contratos de terceirização, empregada em atividade-fim da
instituição ou inerentes a categorias funcionais abrangidas
pelo respectivo plano de cargos e salários do quadro de
pessoal foram contabilizadas na conta "Outras Despesas de
Pessoal Decorrentes de Terceirização"? (Execução
orçamentário-financeira)
1. 20,0
As despesas relativas à mão de obra, das entidades que
recebem recursos públicos, empregada em atividade-fim da
instituição ou inerentes a categorias funcionais abrangidas
pelo respectivo plano de cargos e salários do quadro de
pessoal foram contabilizadas em conta que caracterize
despesa com pessoal? (Execução orçamentário-financeira)
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 65
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram observados os procedimentos e classificações
contábeis definidos pelo MCASP e MDF? (Conformidade)
1. 25,0
O RPPS contabilizou as receitas e despesas do poder executivo
e do poder legislativo de forma individualizada?
(Conformidade)
2. 10,0
A contabilização dos pagamentos de inativos e pensionistas
individualizou as origens do recursos evidenciando se são
oriundos do poder executivo ou de receitas próprias do
RPPS? (Conformidade)
3. 10,0
Os pagamentos de natureza indenizatória, que têm como
característica compensar dano ou ressarcir gasto do servidor
público, em função do seu ofício, e os benefícios assistenciais
foram contabilizados em contas específicas que permitiram
sua desconsideração como despesa bruta de pessoal?
(Conformidade)
4. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Limite de gastos
Versão: 1
Id: 51
Dimensão: Execução Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
No período analisado, os gastos com pessoal respeitaram o
índice de gastos estabelecido na LRF? (Execução física)
1. 20,0
A despesa com pessoal não apresentou tendência de
crescimento superior à tendência de crescimento da receita
corrente líquida? (Quantidade/volume)
2. 20,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O índice de gasto com pessoal manteve-se aquém do limite
prudencial? Em caso negativo, foram adotadas as devidas
medidas de contenção do gasto e retorno ao índice? (Risco)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Não foram identificadas despesas indevidamente não
apropriadas nas contas que incorporam o índice de gastos
com pessoal? (conformidade)
1. 20,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O índice de gasto com pessoal do período, em comparação
com períodos anteriores, não apresentou tendência de
crescimento superior a 1% aa? (Quantidade/volume)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Publicidade do RGF
Versão: 1
Id: 52
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O RGF foi publicado no diário oficial do município dentro do
prazo? (Planejamento)
1. 10,0
O RGF foi publicado no Portal da Transparência do município
dentro do prazo? (Planejamento)
2. 5,0
Os Demonstrativos do Gasto com Pessoal do RGF abrangem
os órgãos da Administração Direta e entidades da
Administração Indireta, de todos os Poderes? Conforme
determina a Lei Complementar nº 101/2000 e Portaria STN nº
553, de 22 de setembro de 2014 que aprova a 6ª edição do
Manual de Demonstrativos Fiscais – MDF. (Execução Física)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no RGF, referentes ao Gasto com
Pessoal, condizem com os valores existentes na contabilidade
orçamentária, financeira e patrimonial do Município?
(Conformidade)
1. 30,0
O RGF não apresentou erros que exijam sua republicação?
(Riscos)
2. 10,0
Não houve alteração nas contas envolvidas no cálculo da
receita corrente líquida e do gasto com pessoal, posterior à
publicação do RGF? (Causalidade)
3. 10,0
O RGF foi disponibilizado no Portal da Transparência da
Prefeitura de Pinhais? (Comunicação)
4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RGF publicado contém os Demonstrativos obrigatórios
instituídos pela LRF, no tocante ao Gasto com Pessoal?
(Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo
Item: Publicidade do RGF
Versão: 1
Id: 52
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RGF publicado está legível em todos os meios
disponibilizados? (Risco)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Apropriação contábil da Despesa
Versão: 1
Id: 53
Dimensão: Execução Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A circularização evidenciou a equidade entre os registros
contábeis e os constantes nos registros das instituições
credoras, inclusive na questão do reconhecimento por
competência? As Outras Dívidas que não podem ser
circularizadas, assim como, os Demais Haveres Financeiros
foram corretamente reconhecidos? (Execução física)
1. 30,0
Os lançamentos contábeis estão suportados por documentos
comprobatórios? (Execução física)
2. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram observados os procedimentos e classificações
contábeis definidos pelo MCASP e MDF? (Conformidade)
1. 30,0
Os valores de restos a pagar processados de exercícios
anteriores e do exercício de referência estão adequadamente
inscritos? (Conformidade)
2. 10,0
o saldo do Passivo Atuarial foi devidamente evidenciado por
parecer atuarial emitido anualmente e está registrado
adequadamente? (Conformidade)
3. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Limite da Dívida Consolidada
Versão: 1
Id: 54
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
No período analisado, os valores da dívida consolidada líquida
respeitaram o limite estabelecido por resolução do Senado
Federal? (Execução física)
1. 20,0
Dimensão: Economicidade Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O limite da Dívida Consolidada Líquida manteve-se aquém do
limite de alerta? Em caso negativo, foram adotadas as devidas
medidas de retorno ao limite? (Risco)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Não foram identificadas dívidas indevidamente não
apropriadas nas contas que incorporam o limite da dívida
consolidada líquida? (conformidade)
1. 20,0
Outros valores não incluídos no conceito de Dívida
Consolidada, mas que causam impacto em sua situação
econômico-financeira, tais como os precatórios anteriores a
05/05/2000 e as insuficiências financeiras foram devidamente
considerados? (Riscos)
2. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A dívida consolidada líquida não apresentou tendência de
crescimento superior à tendência de crescimento da receita
corrente líquida? (Quantidade/volume)
1. 20,0
O Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida abrangeu
todos os Poderes do Município. (Cobertura)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Publicidade do RGF
Versão: 1
Id: 55
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O RGF foi publicado no diário oficial do município dentro do
prazo? (Planejamento)
1. 10,0
O RGF foi publicado no Portal da Transparência do município
dentro do prazo? (Planejamento)
2. 5,0
Os Demonstrativos da Dívida Consolidada do RGF abrangem
os órgãos da Administração Direta e entidades da
Administração Indireta, de todos os Poderes? Conforme
determina a Lei Complementar nº 101/2000 e Portaria STN nº
553, de 22 de setembro de 2014 que aprova a 6ª edição do
Manual de Demonstrativos Fiscais – MDF. (Execução Física)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no RGF, referentes à Dívida
Consolidada, condizem com os valores existentes na
contabilidade orçamentária, financeira e patrimonial do
Município? (Conformidade)
1. 30,0
O RGF não apresentou erros que exijam sua republicação?
(Riscos)
2. 10,0
A soma dos "valores até o Bimestre" da publicação do período
anterior com a soma dos "valores do Bimestre" da publicação
analisada está igual aos "valores até o Bimestre" da
publicação analisada? (Causalidade)
3. 10,0
O RGF foi disponibilizado no Portal da Transparência da
Prefeitura de Pinhais? (Comunicação)
4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RGF publicado contém os Demonstrativos obrigatórios
instituídos pela LRF, no tocante à Dívida Consolidada?
(Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Dívida Consolidada
Item: Publicidade do RGF
Versão: 1
Id: 55
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RGF publicado está legível em todos os meios
disponibilizados? (Risco)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Limites Constitucionais
Item: Efetividade das Despesas com o Ensino Fundamental
Versão: 1
Id: 56
Dimensão: Execução Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Para fins de apuração do limite constitucional de gastos com
MDE, foi realizado o cálculo correto da receita resultante de
impostos, compreendida a proveniente de transferências (art.
212, CF)? (Execução orçamentário-financeira)
1. 10,0
Houve a regular contabilização dos gastos com o ensino
fundamental? (Execução orçamentário-financeira)
2. 15,0
As deduções consideradas para o cálculo do limite
constitucional de gastos com MDE (itens 30 até 36 do Anexo 8
do RREO) estão corretas? (Execução orçamentário-financeira)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As despesas consideradas como aplicação em MDE para fins
de cálculo do limite constitucional estão em consonância com
o artigo 70 da Lei nº 9.394/1996? (Conformidade)
1. 10,0
Não foram contabilizadas como gastos com MDE, para fins de
cálculo do limite constitucional, as despesas elencadas no
artigo 71 da Lei nº 9.394/1996? (Conformidade)
2. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Município aplicou no presente exercício, o mínimo de 25%
das receitas resultantes de impostos e transferências na
manutenção e desenvolvimento do ensino, nos termos do art.
212 da Constituição Federal? (Quantidade/volume)
1. 20,0
O pagamento dos profissionais do magistério da educação
básica pública com os recursos do FUNDEB, obedeceu o
percentual mínimo de 60% definido no artigo 22 da Lei
11494/07? (Quantidade/volume)
2. 12,5
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Limites Constitucionais
Item: Efetividade das Despesas com o Ensino Fundamental
Versão: 1
Id: 56
Dimensão: Eficácia Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O pagamento de outras despesas com MDE, que não seja
remuneração de profissionais da educação, obedeceu o limite
máximo de 40% definido no artigo 22 da Lei 11494/07?
(Quantidade/volume)
3. 12,5
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Limites Constitucionais
Item: Efetividade das Despesas com Saúde
Versão: 1
Id: 57
Dimensão: Execução Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Para fins de apuração do limite constitucional de gastos com
ASPS, foi realizado o cálculo correto da receita (Lei
141/2012)? (Execução orçamentário-financeira)
1. 15,0
Houve a regular contabilização dos gastos com as ações e
serviços de saúde? (Execução orçamentário-financeira)
2. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As despesas consideradas como aplicação em ações e serviços
públicos de saúde, para fins de cálculo do limite
constitucional, estão em consonância com o artigo 3º da Lei
Complementar Nº 141/2012. (Conformidade)
1. 20,0
As despesas com saúde que não podem ser computadas para
fins de apuração do limite constitucional de gastos com
saúde, foram evidenciadas adequadamente no RREO (Lei
141/2012)? (Conformidade)
2. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Município aplicou no presente exercício, o mínimo de 15%
dos recursos nas ações e serviços de saúde, conforme
determina a Emenda Constitucional nº 29, de 13 de setembro
de 2000, e na Portaria n° 2.047, de 2002, do Ministério da
Saúde? (Quantidade/volume)
1. 30,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Contábil
Versão: 1
Id: 58
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Contratos
Versão: 1
Id: 59
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Controle Interno
Versão: 1
Id: 60
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Folha de Pagamento
Versão: 1
Id: 61
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Licitações
Versão: 1
Id: 62
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Obras
Versão: 1
Id: 63
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Patrimônio
Versão: 1
Id: 64
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Planejamento e Orçamento
Versão: 1
Id: 65
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Tabelas Cadastrais
Versão: 1
Id: 66
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Tesouraria
Versão: 1
Id: 67
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)
Item: Tributário
Versão: 1
Id: 68
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido
pelo SIM-AM?
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório
Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 30,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está
sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?
1. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite
exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de
alterações?
1. 40,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Agenda de Obrigações
Item: Agenda de Obrigações - TCE
Versão: 1
Id: 69
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi realizado adequadamente o preenchimento do módulo
Plano de Ação do SE Suíte, referente ao cumprimento da
Agenda de Obrigações 2015 - IN 105/2015 TCE/PR (Execução
física)
1. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As obrigações previstas para cumprimento no período foram
realizadas, conforme Agenda de Obrigações 2015 - IN
105/2015 TCE/PR? (Conformidade)
1. 40,0
Dimensão: Eficiência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As obrigações previstas para cumprimento no período foram
realizadas no prazo estipulado na Agenda de Obrigações
2015 - IN 105/2015 TCE/PR? (Tempo)
1. 40,0
Foi realizado tempestivamente o preenchimento do módulo
Plano de Ação do SE Suíte, referente ao cumprimento da
Agenda de Obrigações 2015 - IN 105/2015 TCE/PR (Tempo)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Procedimentos Contábeis Patrimoniais
Item: Procedimentos Contábeis Patrimoniais - Plano de Ações
Versão: 1
Id: 70
Dimensão: Execução Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As atividades descritas no Plano Anual de Ações foram
realizadas? (Execução física)
1. 40,0
A publicação do Plano Anual de Ações foi realizada conforme
determina a Portaria STN nº 406/2011 e seguintes? (Execução
física)
2. 10,0
Os prazos previstos ou esperados para a realização da
publicação foram cumpridos conforme foi estabelecido no
Decreto nº 470/2013? (Planejamento)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Município mantém, em meio eletrônico de permanente
acesso público, os Procedimentos Contábeis Específicos já
adotados e previsão dos ainda a adotar, respectivos à parte III
do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público
(MCASP)? (art. 6º da Portaria nº 406/2011 STN Portaria nº
231/2012) (Comunicação)
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O status de realização das ações do Plano Anual de Ações foi
atualizado ao final de cada quadrimestre? (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As atividades descritas no Plano Anual de Ações foram
realizadas nos prazos estabelecidos? (Tempo)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Gestão Fiscal
Item: Gestão Fiscal - Publicidade do RGF
Versão: 1
Id: 71
Dimensão: Execução Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O RGF foi publicado no diário oficial do município dentro do
prazo? (Planejamento)
1. 10,0
O RGF foi publicado no Portal da Transparência do município
dentro do prazo? (Planejamento)
2. 5,0
Os Demonstrativos abrangem os órgãos da Administração
Direta e entidades da Administração Indireta, de todos os
Poderes? Conforme determina a Lei Complementar nº
101/2000 e Portaria STN nº 553, de 22 de setembro de 2014
que aprova a 6ª edição do Manual de Demonstrativos Fiscais
– MDF. (Execução Física)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados no RGF condizem com os valores
existentes na contabilidade orçamentária, financeira e
patrimonial do Município? (Conformidade)
1. 30,0
O RGF não apresentou erros que exijam sua republicação?
(Riscos)
2. 10,0
A soma dos "valores até o Bimestre" da publicação do período
anterior com a soma dos "valores do Bimestre" da publicação
analisada está igual aos "valores até o Bimestre" da
publicação analisada? (Causalidade)
3. 10,0
O RGF foi disponibilizado no Portal da Transparência da
Prefeitura de Pinhais? (Comunicação)
4. 5,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O RGF publicado contém os Demonstrativos obrigatórios
instituídos pela LRF? (Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
O RGF publicado está legível em todos os meios
disponibilizados? (Risco)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis
Item: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis
Versão: 1
Id: 72
Dimensão: Execução Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os bens patrimoniais adquiridos foram devidamente
etiquetados e incorporados ao patrimônio? (Execução física)
1. 7,5
Os bens adquiridos com recursos vinculados à infância e
adolescência estão cadastrados de forma individualizada
como integrantes do patrimônio dos Direitos da Criança e do
Adolescente, conforme art. 20 da IN TCE/PR 36/2009?
(Execução física)
2. 7,5
Foi realizada adequadamente a contabilização da depreciação
dos bens patrimoniais? (Execução orçamentário-financeira)
4. 10,0
A aquisição de bens do ativo permanente foi adequadamente
empenhada? (Execução orçamentário-financeira)
5. 15,0
Os bens elencados na Instrução Normativa SIGEP n.º 02/2013
foram adequadamente adquiridos como material de
consumo? (Execução orçamentário-financeira)
6. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 50
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O valor dos bens patrimoniais constantes no sistema de
controle de bens da prefeitura está de acordo com o valor
registrado no Módulo de Contabilidade? (Riscos)
1. 20,0
Os responsáveis pelos bens cadastrados no SIGEP estão
corretos? (Conformidade)
2. 10,0
Os códigos do patrimônio e a descrição dos bens cadastrados
no SIGEP estão corretos? (Conformidade)
3. 10,0
Não foram localizados os bens elencados na Instrução
Normativa SIGEP n.º 02/2013, registrados como bens
patrimoniais? (Riscos)
7. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Edital de Licitação
Item: Edital de Licitação
Versão: 1
Id: 73
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A indicação do recurso (dotação orçamentária) que será
utilizado para a realização da despesa está adequada com o
PPA, LDO, LOA e Plano de Contas da Despesa? (Lei n.º
8.666/93, art. 14, caput, e art. 38, caput)? (Execução
orçamentário-financeira)
1. 5,0
Foi respeitado o prazo mínimo entre a data de publicação do
edital e a data da sessão de abertura da licitação?
(Planejamento)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 5
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O edital fixa o critério de aceitabilidade dos preços unitário e
global, conforme o caso, permitida a fixação de preços
máximos e vedados a fixação de preços mínimos, critérios
estatísticos ou faixas de variação em relação a preços de
referência? (Lei nº 8.666/93 art. 40, X) (Quantidade de
recursos)
1. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 70
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O edital define o objeto da licitação, em descrição sucinta e
clara, sem citação de características que direcionem a
licitação para determinada marca ou a inclusão de bens e
serviços sem similaridade ou marca características e
especificações exclusivas, em exceção dos casos em que for
tecnicamente justificado? (Riscos)
1. 10,0
O edital define condições para participação na licitação
(habilitação), a forma de apresentação das propostas e define
local, dia e hora para início da abertura dos envelopes? (Lei nº
8.666/93 art. 40, VI) (Conformidade)
2. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Edital de Licitação
Item: Edital de Licitação
Versão: 1
Id: 73
Dimensão: Excelência Peso: 70
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Não foi solicitada documentação que extrapola aquela
relativa á habilitação jurídica, a regularidade fiscal, a
qualificação técnica, qualificação econômico financeira e a
declaração de que não emprega menores nas condições
vedadas pela Constituição Federal? (Lei nº 8.666/93 art. 27, I,
II, III, IV e V) (Riscos)
3. 5,0
O rol de documentos solicitados do licitante está de acordo
com os art. 28 e 29 da Lei 8.666/1993? (Conformidade)
4. 5,0
A comprovação da qualificação técnica e da capacitação
técnico-profissional, ficou limitada aos documentos previstos
na Lei nº 8.666/93 art. 30? (Riscos)
5. 5,0
A comprovação da qualificação econômico-financeira ficou
limitada aos documentos previstos na Lei nº 8.666/93 art. 31,
I, II, III, combinado com os §§ 2°, 3°, 4° e 5° do mesmo artigo?
(Riscos)
6. 5,0
Não houve a exigência cumulativa de "garantia de proposta" e
de "valor de capital mínimo/patrimônio líquido"? (Lei nº
8.666/93 art. 31, § 2°) (Riscos)
7. 2,0
Há justificativa para a exigência de índices contábeis,
porventura exigidos, que comprovem a boa situação
financeira dos licitantes? (Lei nº 8.666/93 art. 31, § 5°)
(Riscos)
8. 2,0
O edital apresenta as disposições determinadas no art. 40 da
Lei nº 8.666/93? (Conformidade)
9. 5,0
O edital não prevê condições que comprometam, restrinjam
ou frustrem o caráter competitivo e estabeleçam preferências
ou distinções em razão da naturalidade, da sede ou domicílio
dos licitantes ou de qualquer outra circunstância impertinente
ou irrelevante para o específico objeto do contrato? (Lei nº
8.666/93 art.3°, I) (Riscos)
10. 10,0
O aviso contendo o resumo do edital foi publicado nos meios
previstos pela legislação? (Comunicação)
11. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Edital de Licitação
Item: Edital de Licitação
Versão: 1
Id: 73
Dimensão: Excelência Peso: 70
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Edital de Licitação está identificado com modalidade,
número, ano, tipo de licitação (menor preço global/item/lote,
melhor técnica ou técnica e preço) e regime de execução
escolhido (empreitada por preço unitário, por preço global,
integral ou tarefa)? (Lei n.º 8.666/93, art. 38 e 40, caput).
(Conformidade)
12. 5,0
O Edital de Licitação especifica a legislação em que está
embasado? (Causalidade)
13. 1,0
O Edital publicado na internet está acompanhado dos
respectivos anexos, incluindo a Minuta do Contrato, o Projeto
Básico, Memorial Descritivo/Técnico, Orçamento estimado
em planilhas e preços unitários, quando for o caso? (Lei nº
8.666/93 art.40 § 2º I combinado com o art. 7º § 2º I)
(Comunicação)
14. 5,0
Dimensão: Eficiência Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os custos para aquisição do bem ou serviço pretendido estão
dentro dos preços praticados no mercado? (Custo-efetividade)
1. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Lançamento e arrecadação de tributos
Item: Lançamento e arrecadação de tributos
Versão: 1
Id: 74
Dimensão: Excelência Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O valor total da obra lançado no Atende.net está suportado
por documentação adequada? (Conformidade)
5. 10,0
Os valores lançados no módulo contribuição de melhoria
estão de acordo com os valores lançados no módulo
contabilidade? (Riscos)
6. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Lançamento e arrecadação de tributos
Item: Lançamento e arrecadação de tributos
Versão: 1
Id: 74
Dimensão: Execução Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A meta de arrecadação da receita de contribuição de
melhoria foi atingida no período? (Execução orçamentário-
financeira)
1. 10,0
Foi respeitado o prazo mínimo de 30 dias para impugnação do
lançamento ou auto de infração expedido contra o
contribuinte, a que se referem os artigos 188 do Código
Tributário Municipal e 82, inciso II do Código Tributário
Nacional? (Execução física)
2. 5,0
Dimensão: Economicidade Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A soma dos valores lançados para os contribuintes é igual ou
menor ao valor total da obra? (Quantidade dos recursos)
1. 10,0
O lançamento de atualização de valores devidos em atraso
está de acordo com a legislação vigente? (Risco)
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O edital que precedeu o lançamento da contribuição de
melhoria atendeu os requisitos do art. 109 do Código
Tributário Municipal? (Conformidade)
1. 10,0
No caso de a contribuição de melhoria tratar do programa
extraordinário (art. 110, II do CTM), houve concordância com
a execução da obra por no mínimo 60% do total de testadas
(art. 3º, § único da Lei 445/2001)? (Conformidade)
2. 5,0
A obra em questão consta na relação dada pelo art. 111 do
Código Tributário Municipal? (Conformidade)
3. 10,0
O responsável pelo pagamento da contribuição de melhoria
foi notificado e informado quanto aos itens abordados pelo
art. 116 do Código Tributário Municipal, por um dos meios
previstos no art. 121 do Código Tributário Municipal?
(Comunicação)
4. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Demonstrações Contábeis do Setor Público
Item: Demonstrações Contábeis do Setor Público
Versão: 1
Id: 75
Dimensão: Excelência Peso: 90
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Balanço Orçamentário foi publicado em conformidade com
o MCASP? (Conformidade)
1. 6,0
Os valores publicados no Balanço Orçamentário estão de
acordo com os valores constantes no Módulo de
Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)
2. 6,0
O Balanço Financeiro foi publicado em conformidade com o
MCASP? (Conformidade)
3. 6,0
Os valores publicados no Balanço Financeiro estão de acordo
com os valores constantes no Módulo de Contabilidade do
software Atende.net? (Riscos)
4. 6,0
O Balanço Patrimonial foi publicado em conformidade com o
MCASP? (Conformidade)
5. 6,0
Os valores publicados no Balanço Patrimonial estão de
acordo com os valores constantes no Módulo de
Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)
6. 6,0
A Demonstração das Variações Patrimoniais foi publicada em
conformidade com o MCASP? (Conformidade)
7. 6,0
Os valores publicados na Demonstração das Variações
Patrimoniais estão de acordo com os valores constantes no
Módulo de Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)
8. 6,0
A Demonstração dos Fluxos de Caixa foi publicada em
conformidade com o MCASP? (Conformidade)
9. 6,0
Os valores publicados na Demonstração dos Fluxos de Caixa
estão de acordo com os valores constantes no Módulo de
Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)
10. 6,0
A Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido foi
publicada em conformidade com o MCASP? (Conformidade)
11. 6,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Demonstrações Contábeis do Setor Público
Item: Demonstrações Contábeis do Setor Público
Versão: 1
Id: 75
Dimensão: Excelência Peso: 90
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os valores publicados na Demonstração das Mutações do
Patrimônio Líquido estão de acordo com os valores
constantes no Módulo de Contabilidade do software
Atende.net? (Riscos)
12. 6,0
As Notas Explicativas às DCASP foram publicadas em
conformidade com o MCASP? (Conformidade)
13. 6,0
Os valores publicados nas Notas Explicativas às DCASP estão
de acordo com os valores constantes no Módulo de
Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)
14. 6,0
As informações constantes nas Demonstrações Contábeis do
Setor Público apresentam os valores consolidados do Poder
Executivo, administração direta e indireta, e do Poder
Legislativo? (Conformidade)
15. 6,0
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As Demonstrações Contábeis do Setor Público foram
publicadas no prazo? (Tempo)
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Publicidade do RREO do OCA
Versão: 1
Id: 76
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As informações publicadas no RREO do OCA estão em
conformidade com os valores existentes no Módulo de
Contabilidade do software Atende.net? (Execução
orçamentário-financeira)
1. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Relatório de Gestão do OCA está de acordo com o modelo
estabelecido na IN CGM nº 30/2011? (Conformidade)
1. 20,0
O Relatório de Gestão do OCA abrangeu todos os Projetos
identificados com o código 5 e as Atividades identificadas
com o código 6, no orçamento anual? (Riscos)
2. 20,0
O Relatório de Gestão dos Direitos da Criança e do
Adolescente foi devidamente assinado pela Secretaria
Ordenadora da Despesa, pela CGM e pelo CMDCA?
(Conformidade)
3. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O Relatório de Gestão dos Direitos da Criança e do
Adolescente de que trata o Título V da IN 036/2009 TCE/PR,
foi incorporado pela SEFIN ao RREO, na forma do Art. 52 da
LRF e publicado em até 30 dias após o encerramento do
bimestre? (Tempo)
1. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência
Versão: 1
Id: 77
Dimensão: Execução Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os recursos destinados ao Orçamento da Criança e da Adolescência, constantes na LDO e na LOA, foram identificados com o código 5 para os Projetos e o código 6 para as Atividades? (Execução orçamentário-financeira)
1. 15,0
O OCA contemplou as dotações necessárias ao funcionamento ininterrupto do Conselho Tutelar local, considerando as despesas com a manutenção de sua sede, veículo, remuneração e capacitação de seus titulares e suplentes, sendo vedada a utilização de recursos do Fundo Municipal de Direitos da Criança e do Adolescente? (art. 35 da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Execução orçamentário-financeira)
2. 10,0
O PPA, a LDO e a LOA dão destaque às ações estratégia Programa da Saúde da Família (PSF), executado pelo Sistema Único de Saúde, mediante a ação de Agentes Comunitários de Saúde, que atenderá prioritariamente as carências e potenciais de melhoria das condições da gestante, da criança e do adolescente? (Execução orçamentário-financeira)
3. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 65
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O Orçamento da Criança e da Adolescência foi elaborado de forma participativa, respeitando o princípio da publicidade e transparência da gestão, permitindo o amplo acesso da sociedade? (Comunicação)
1. 15,0
O PPA, a LDO e a LOA dão destaque às ações, programas e serviços destinados ao atendimento de crianças, adolescentes e suas famílias, decorrentes das deliberações do Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente ou, na sua falta, da política traçada pelo próprio Executivo, com a especificação das verbas correspondentes? (Causalidade)
2. 15,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência
Versão: 1
Id: 77
Dimensão: Excelência Peso: 65
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Para definição das prioridades a serem atendidas com os recursos do FMDCA, foram consideradas as disposições do Plano Nacional de Promoção, Proteção e Defesa dos Direitos de Crianças e Adolescentes à Convivência Familiar, bem como as regras e princípios relativos à garantia do direito à convivência familiar previstos na Lei nº 8.069/90? (Causalidade)
3. 10,0
O Orçamento da Criança e da Adolescência está disponibilizado no Portal da Transparência? (Comunicação)
4. 5,0
A elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência foi realizada em conformidade com as disposições da IN CGM nº 30/2011? (Conformidade)
5. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Cumprimento das Diretrizes da IN TCE/PR n.º 36/2009
Versão: 1
Id: 78
Dimensão: Execução Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi adequadamente elaborado o Plano de Ação com a
definição de objetivos e metas com a especificação das
prioridades inscritas na política de atendimento? (art. 11 e 15
da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Execução física)
1. 10,0
Foi adequadamente elaborado o Plano de Aplicação com a
proposta discriminativa da distribuição financeira dos
recursos por área prioritária, necessárias à execução da
política de atendimento definida no Plano de Ação? (art. 11 e
15 da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Execução física)
2. 10,0
A movimentação dos recursos voltados para políticas de
proteção, amparo e estímulo ao desenvolvimento de políticas
da Infância e Juventude foram movimentadas exclusivamente
em contas correntes bancárias vinculadas ao orçamento da
criança e da adolescência? (art. 19 da IN TCE/PR n.º 36/2009)
(Execução orçamentário-financeira)
3. 10,0
Os saldos das fontes de recursos vinculadas ao orçamento da
criança e da adolescência, que se transferem de um exercício
para outro foram utilizados exclusivamente para o objeto de
sua arrecadação? (art. 19,II, da IN TCE/PR n.º 36/2009)
(Execução orçamentário-financeira)
4. 10,0
Não foram realizadas despesas, com recursos vinculados, que
não podem ser pagas com dinheiro do Fundo Municipal dos
Direitos da Criança e do Adolescente nos termos do art. 21 da
IN TCCE/PR n.º 36/2009? (Execução Física)
5. 10,0
A limitação de empenho e movimentação financeira
decretada em razão da ocorrência de situação prevista no art.
9º da Lei Complementar nº 101/00, não atingiu despesas que
comprometam o atendimento às políticas destinadas à
criança e ao adolescente, constando compromisso neste
sentido na Lei de Diretrizes Orçamentárias? (art. 28 e 26 da IN
TCCE/PR n.º 36/2009) (Execução orçamentário-financeira)
6. 10,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência
Item: Cumprimento das Diretrizes da IN TCE/PR n.º 36/2009
Versão: 1
Id: 78
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O local, dia e horário de funcionamento do Conselho Tutelar e
a remuneração de seus membros, foram estabelecidos em Lei
Municipal? (art. 33 da IN TCCE/PR n.º 36/2009)
(Conformidade)
1. 10,0
Foi assegurada a procedência e certeza das informações e
dados internos fornecidos ao Conselho dos Direitos da Criança
e da Adolescência para o exercício de suas funções? (art. 37,
VI da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Comunicação)
2. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os recursos vinculados na lei orçamentária a projetos e
atividades relacionados à infância e à adolescência não foram
cancelados para dar cobertura a créditos adicionais
suplementares de programas de outras áreas de atuação?
(art. 25 e 26 da IN TCCE/PR n.º 36/2009) (Qualidade do
produto/serviço)
1. 10,0
As sobras elevadas de programas direcionados à área de
atuação foram pontualmente justificadas no Relatório de
Gestão dos Direitos da Criança e da Adolescência, anual? (será
considerada elevada a sobra que superar a 10% do orçamento
total atualizado para o exercício, apurado nos programas de
trabalho) (art. 27 da IN TCCE/PR n.º 36/2009) (Qualidade do
produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Item: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Versão: 1
Id: 79
Dimensão: Execução Peso: 100
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi respeitada a proibição de distribuição gratuita de bens, valores ou benefícios por parte da Administração Pública durante todo o Ano Eleitoral? (Lei n.º 9.504/1997, Art.73, §10; Resolução TSE n.º 23.341/2011) (Planejamento)
1. 10,0
Foi respeitada a proibição da realização de Operação de Crédito por Antecipação de Receita Orçamentária durante o último ano de mandato? (LRF, Art. 38, IV, b; Resolução Senado Federal n.º 43/2001, Art. 15, § 2.º). (Planejamento)
2. 5,0
Foi respeitada a vedação aos agentes públicos de fazer, na circunscrição do pleito, revisão geral da remuneração dos servidores públicos que exceda a recomposição da perda de seu poder aquisitivo ao longo do ano da eleição, no período compreendido entre 180 dias antes da eleição até a posse dos eleitos? (Lei n.º 9.504/97, Art. 73, VIII; Resolução TSE nº 22.252/2006; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)
3. 5,0
Foi respeitada a proibição ao titular de Poder ou Órgão de, nos Últimos 02 Quadrimestres do seu Mandato, de contrair obrigação de despesa que não possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no exercício seguinte sem que haja suficiente disponibilidade de caixa para este efeito? (LRF, Art. 42, e CP, Art. 359-C). (Planejamento)
4. 5,0
Não houve aumento da despesa com pessoal nos 180 dias anteriores ao final de mandato? (LRF, § 1.º, Art. 21, e CP, Art. 359-G). (Planejamento)
5. 5,0
Foi respeitada a vedação aos agentes públicos de nomear, contratar ou de qualquer forma admitir, demitir sem justa causa, suprimir ou readaptar vantagens ou por outros meios dificultar ou impedir o exercício funcional e, ainda, ex offício, remover, transferir ou exonerar servidor público, na circunscrição do pleito, no período de 03 meses anteriores à eleição até a posse dos eleitos? (Art. 73, V, a a e, Lei n.º 9.504/1997; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)
6. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Item: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Versão: 1
Id: 79
Dimensão: Execução Peso: 100
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi respeitada a vedação aos agentes públicos das esferas administrativas cujos cargos estejam em disputa na eleição de fazer pronunciamento em cadeia de rádio e de televisão, fora do horário eleitoral gratuito, salvo quando, a critério da Justiça Eleitoral, tratar-se de matéria urgente, relevante e característica das funções de governo, nos 03 meses anteriores à eleição? (Art. 73, VI, c, Lei n.º 9.504/1997; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)
7. 5,0
Foi respeitada a vedação aos agentes públicos das esferas administrativas cujos cargos estejam em disputa na eleição, de autorizar publicidade institucional dos atos, programas, obras, serviços e campanhas dos órgãos públicos municipais, ou das respectivas entidades da administração indireta, salvo em caso de grave e urgente necessidade pública, assim reconhecida pela Justiça Eleitoral, nos 03 meses anteriores à eleição? (Art. 73, VI, b, Lei n.º 9.504/1997; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)
8. 5,0
Foi respeitada a vedação de realizar despesas com publicidade dos órgãos públicos federais, estaduais ou municipais, ou das respectivas entidades da administração indireta, que excedam a média dos gastos nos três últimos anos que antecedem o pleito ou do último ano imediatamente anterior à eleição, nos três meses que antecedem o pleito? (Art. 73, VII, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)
9. 5,0
Foi respeitada a vedação de realização de inaugurações e a contratação de shows artísticos pagos com recursos públicos, nos 03 meses anteriores à eleição? (Lei nº 9.504/97, Art. 75; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)
10. 5,0
Foi respeitada a vedação a qualquer candidato de comparecer a inaugurações de obras públicas, nos 03 meses anteriores à eleição? (Lei nº 9.504/97, Art. 77; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)
11. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Item: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Versão: 1
Id: 79
Dimensão: Execução Peso: 100
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi respeitada a vedação da Contratação de Operação de Crédito pelo Chefe do Poder Executivo, nos 120 dias anteriores ao final do mandato? (Resolução Senado Federal n.º 43/2001, Art. 15). (Planejamento)
12. 5,0
Foi respeitada a vedação aos Municípios de empenhar mais do que o duodécimo da despesa prevista no Orçamento vigente e, também, no mesmo período, assumir, por qualquer forma, compromissos financeiros para execução depois do término do Mandato do Prefeito, com exceção dos casos comprovados de calamidade pública, no último mês do mandato? (Lei n.º 4.320/1964, Art. 59, §§ 1.º, 2.º e 3.º, CF art. 67). (Planejamento)
13. 5,0
A Despesa com Pessoal não excedeu os limites nos quadrimestres do último ano de mandato do titular de poder ou órgão? (§ 4.º, Art. 23, LRF). (Planejamento)
14. 5,0
A Dívida Consolidada não excedeu o limite nos quadrimestres do último ano de mandato do Chefe do Executivo? (§ 3.º, Art. 31, LRF). (Planejamento)
15. 5,0
Foi respeitada a proibição aos agentes públicos, servidores ou não, de ceder ou usar, em benefício de candidato, partido político ou coligação, bens móveis ou imóveis pertencentes à Administração Direta ou Indireta, durante todo o ano eleitoral? (Art. 73, I, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)
16. 5,0
Foi respeitada a proibição aos agentes públicos, servidores ou não, de usar materiais ou serviços, custeados pelos Governos ou Casas Legislativas, que excedam as prerrogativas consignadas nos regimentos e normas dos órgãos que integram, durante todo o ano eleitoral? (Art. 73, II, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)
17. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Item: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral
Versão: 1
Id: 79
Dimensão: Execução Peso: 100
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi respeitada a proibição, durante todo o ano eleitoral, aos agentes públicos, servidores ou não, de ceder servidor público ou empregado da Administração Direta ou Indireta, ou usar de seus serviços, para comitês de campanha eleitoral de candidato, partido político ou coligação, durante o horário de expediente normal, salvo se o servidor ou empregado estiver licenciado? (Art. 73, III, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)
18. 5,0
Foi respeitada a vedação, durante todo o ano eleitoral, aos agentes públicos, servidores ou não, de fazer ou permitir uso promocional em favor de candidato, partido político ou coligação, de distribuição gratuita de bens e serviços de caráter social custeados ou subvencionados pelo Poder Público? (Art. 73, IV, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)
19. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Operações de Crédito
Item: Operações de Crédito
Versão: 1
Id: 80
Dimensão: Execução Peso: 35
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Houve prévia e expressa autorização para a contratação da
presente Operação de Crédito, na Lei Orçamentária, em
Créditos Adicionais ou Lei específica para o montante da
operação contratada, exceto no caso de Operações por
Antecipação de Receita? Art. 32, § 1º, I da LC nº 101/2000,
MDF/STN 04.04.02.01 Operação de Crédito, Resolução nº
43/2002 do Senado Federal, alterada pela Resolução nº
3/2002 e capítulo 5 do MIP/STN) (Planejamento)
1. 10,0
Houve autorização específica do Legislativo, quando se tratar
de operação de crédito externo (contratado com países,
organismos internacionais ou instituições financeiras
estrangeiras não pertencentes ao Sistema Financeiro
Nacional)? MDF/STN 04.04.02.01 Operação de Crédito e
Resolução nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela
Resolução nº 3/2002 e capítulo 6 do MIP/STN) (Planejamento)
2. 5,0
A Antecipação de Receita Orçamentária – ARO (Operação de
curto prazo ou Dívida Flutuante) respeitou as condições
estabelecidas nos Arts. 14 e 36 da Resolução nº 43/2002 do
Senado Federal, alterada pela Resolução nº 3/2002 e Capítulo
4 do MIP/STN? (para o caso de insuficiência de caixa no
exercício financeiro) (Planejamento)
3. 5,0
As operações de crédito contratadas não estão enquadradas
nas Restrições Institucionais definidas no art. 32 da LC nº
101/2000 e MDF/STN item 04.04.05.02 RESTRIÇÕES
INSTITUCIONAIS? (Planejamento)
4. 5,0
Para abertura de Crédito Operacional, foi verificado se o
município encontra-se adimplente com Instituições
Integrantes do Sistema Financeiro Nacional? Caso esteja
inadimplente, a Operação de Crédito está vinculada à
regularização do débito contraído junto à própria instituição
concedente? (Art. 16 da Resolução nº 43/2002 do Senado
Federal, alterada pela Resolução nº 3/2002 e Resolução n.º
19, de 2011) (Planejamento)
5. 10,0
Dimensão: Economicidade Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Operações de Crédito
Item: Operações de Crédito
Versão: 1
Id: 80
Dimensão: Economicidade Peso: 15
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi obedecido o limite para contratação das Operações de
Créditos de 16% da RCL em cada exercício financeiro?
(MDF/STN 04.04.05.01 LIMITES e Art. 7º, I da Resolução nº
43/2002 do Senado Federal, alterada pela Resolução nº
3/2002) (Risco)
1. 10,0
Foram atendidas as exigências para a concessão de garantia,
seus limites e condições de autorização? (Art. 18 da Resolução
nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela Resolução nº
3/2002 e capítulo 7 do MIP/STN) (Risco)
2. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi respeitada a proibição de se contratar Operação de
Crédito Interna ou Externa, após os 120 (cento e vinte) dias
anteriores ao final do mandato do Chefe do Poder Executivo?
(MDF/STN 04.04.05.02 RESTRIÇÕES INSTITUCIONAIS e Art. 15
da Resolução nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela
Resolução nº 3/2002) (Conformidade)
1. 5,0
Para a contratação de Operação por Antecipação de Receita
Orçamentária, foi respeitada a vedação no último ano de
exercício do mandato do Prefeito? (Art. 15, III, § 2º da
Resolução nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela
Resolução nº 3/2002) (Conformidade)
2. 5,0
A contratação da operação de Crédito está suportada pela
regular documentação determinada na legislação aplicável, a
fim de permitir o exame do procedimento pela STN? (Art.
167, III da Constituição Federal; Lei Complementar 101/2000
e Resoluções 40 e 43/2002 do Senado Federal, alteradas pelas
Resoluções nos 5 e 3, ambas de 2002 e Manual de Instruções
e Pleito - MIP/STN) (Conformidade)
3. 10,0
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Operações de Crédito
Item: Operações de Crédito
Versão: 1
Id: 80
Dimensão: Eficiência Peso: 30
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A projeção do comprometimento anual com amortizações,
juros e demais encargos da dívida consolidada, inclusive
relativos a valores a desembolsar de operações de crédito já
contratadas e a contratar, não excedeu ao limite de 11,5% da
RCL projetada até o exercício de 2027? (MDF/STN item
04.04.05.01 LIMITES) (Custo-efetividade)
1. 10,0
Ao contratar a Operação de Crédito, foi observado se o
montante da dívida consolidada não excedeu 120% da RCL?
(MDF/STN item 04.04.05.01 LIMITES) (Custo-efetividade)
2. 15,0
O saldo devedor das operações de crédito por Antecipação da
Receita Orçamentária (ARO) não ultrapassou 7% (sete por
cento) da RCL? (MDF/STN 04.04.05.01 LIMITES) (Custo-
efetividade)
3. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Registros Contábeis - lançamentos e documentação
Item: Registros Contábeis - lançamentos e documentação
Versão: 1
Id: 81
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O lançamento contábil não poderia ser classificado em um
evento padrão da lista fixada pelo TCE/PR? (Riscos)
1. 20,0
O lançamento foi autorizado pelo contador e eventual
secretaria envolvida? (Causalidade)
2. 10,0
O lançamento não foi decorrente de eventuais falhas,
recorrentes ou não, do software Atende.net ou de outros
procedimentos decorrentes de culpa do agente? (Riscos)
3. 10,0
Foram utilizadas as contas contábeis adequadas para o
lançamento, nos termos do PCASP? (Conformidade)
4. 15,0
Dimensão: Eficácia Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
A descrição utilizada no histórico foi suficiente para justificar e
explicar o lançamento? (Qualidade do produto/serviço)
1. 15,0
A documentação que deu suporte ao lançamento é suficiente
para evidenciar o fato contábil registrado? (Qualidade do
produto/serviço)
2. 30,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Alienação de ativos
Item: Alienação de ativos
Versão: 1
Id: 82
Dimensão: Execução Peso: 45
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi respeitada a proibição de aplicar recursos oriundos da
alienação de ativos em despesas correntes? (Art. 44, LRF)
(Execução orçamentário-financeira)
1. 15,0
A receita com alienação de ativos foi contabilizada na fonte
correta, respeitando a origem dos recursos utilizados na
aquisição dos bens ora alienados? (Execução orçamentário-
financeira)
2. 10,0
O empenho da despesa e a destinação dos bens adquiridos
com receita de alienação de ativos respeitou a fonte de
recursos? (Execução orçamentário-financeira)
3. 20,0
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
A alienação de bens imóveis foi devidamente precedida de
autorização do Poder Legislativo? (Art. 7°, 4.320/64)
(Causalidade)
1. 10,0
O Anexo de Metas Fiscais da LDO destacou a origem e
aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos nos
últimos três exercícios? (Art. 4º, III, LRF) (Comunicação)
2. 7,5
Os valores do Anexo de Metas Fiscais da LDO referentes à
alienação de ativos estão de acordo com os valores
contabilizados no Módulo de Contabilidade do software
Atende.net? (Riscos)
3. 10,0
A Demonstração das Variações Patrimoniais deu destaque à
origem e ao destino dos recursos provenientes da alienação
de ativos? (Art. 50, VI, LRF) (Comunicação)
4. 7,5
Foi realizado processo licitatório para a alienação de ativos?
(Art. 37, XXI, CF) (Causalidade)
5. 20,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Atos de admissão de pessoal
Item: Atos de admissão de pessoal
Versão: 1
Id: 83
Dimensão: Excelência Peso: 55
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Os atos de admissão de pessoal foram protocolados
individualmente por edital de abertura de concurso
público/teste seletivo, junto ao TCE/PR, nos termos da IN
TCE/PR n. 62/2011? (Conformidade)
1. 20,0
O rol de documentos, protocolado junto ao TCE/PR, para a
formalização dos atos de admissão de pessoal na modalidade
concurso público/ teste seletivo ou processo seletivo
simplificado / com a natureza de complementação, está em
conformidade com os art. 8º/ 9º/10, Seção II, IN TCE/PR n.º
071/2012? (Conformidade)
2. 35,0
Dimensão: Eficácia Peso: 25
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações importadas para o SIM AM Atos de Pessoal
estão adequadas? (Qualidade do produto/serviço)
1. 25,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O preenchimento do SIM AM Atos de Pessoal foi realizado
tempestivamente? (Tempo)
1. 10,0
Os atos de admissão de pessoal foram protocolados junto ao
TCE/PR no prazo de até 60 (sessenta) dias à contar da data de
admissão? (Tempo)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Atos de concessão de aposentadoria
Item: Atos de concessão de aposentadoria
Versão: 1
Id: 84
Dimensão: Excelência Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
O rol de documentos protocolados junto ao TCE/PR, para o
ato de concessão de aposentadoria (ato de inativação),
concessão de pensão, revisão de pensão e revisão de
proventos, está em conformidade com os art.
11/12/13/14/15/16/17, Seção III, IN 098/2014?
(Conformidade)
1. 40,0
Dimensão: Eficácia Peso: 40
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações importadas para o SIM AM Atos de Pessoal
estão adequadas? (Qualidade do produto/serviço)
1. 20,0
As informações importadas para o SIAP estão adequadas?
(Qualidade do produto/serviço)
2. 20,0
Dimensão: Eficiência Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O preenchimento do SIAP foi realizado tempestivamente?
(Tempo)
1. 5,0
O preenchimento do SIM AM Atos de Pessoal foi realizado
tempestivamente? (Tempo)
2. 5,0
Os atos de concessão de aposentadoria (ato de inativação),
concessão de pensão, revisão de pensão e/ou revisão de
proventos foram enviados ao TCE/PR no prazo de até 60
(sessenta) dias à contar da data de publicação do ato?
(Tempo)
3. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Investimentos do RPPS
Item: Investimentos do RPPS
Versão: 1
Id: 85
Dimensão: Execução Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Houve a correta utilização dos recursos previdenciários?
(Execução orçamentário-financeira)
1. 5,0
Houve a correta aplicação dos recursos oriundos da taxa de
administração? (Execução orçamentário-financeira)
2. 5,0
Dimensão: Excelência Peso: 70
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foi definida e aprovada, antes do exercício a que se referir, a
política anual de aplicação dos recursos? (Causalidade)
1. 10,0
As vedações impostas pela resolução CMN 3.922/2010, foram
respeitadas? (Conformidade)
2. 5,0
Foram elaborados e encaminhados ao MPAS o
Demonstrativo das Aplicações e Investimentos dos Recursos -
DAIR e o Demonstrativo da Política de Investimentos - DPIN?
(Comunicação)
3. 5,0
Foram elaborados, e submetidos às instâncias superiores de
deliberação e controle, os relatórios detalhados, no mínimo
trimestralmente, sobre a rentabilidade, os riscos das diversas
modalidades de operações realizadas nas aplicações dos
recursos do RPPS e a aderência à política anual de
investimentos e suas revisões? (Comunicação)
4. 10,0
Foram disponibilizadas aos seus segurados e pensionistas as
informações elencadas no Inciso VII do art.3º da Portaria MPS
Nº 519 de 2011? (Comunicação)
5. 10,0
Foram observadas, na gestão dos recursos do RPPS, as
obrigações definidas nos incisos IV, V, VI, VIII e IX, art.3º da
Portaria MPS Nº 519 de 2011? (Conformidade)
6. 5,0
Foram atendidas as obrigações impostas pelos incisos I, II e III
art.3º da Portaria MPS Nº 519 de 2011 se contratada entidade
autorizada e credenciada para a administração de recursos?
(Conformidade)
7. 5,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Investimentos do RPPS
Item: Investimentos do RPPS
Versão: 1
Id: 85
Dimensão: Excelência Peso: 70
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Se definido o pagamento de taxa de performance na
aplicação dos recursos do RPPS em cotas de fundos de
investimento ou por meio de carteiras administradas, foram
respeitados os critérios do inciso VII art.3º da Portaria MPS
Nº 519 de 2011, além da regulamentação emanada dos
órgãos competentes, especialmente da Comissão de Valores
Mobiliários - CVM? (Riscos)
8. 5,0
O responsável pela gestão dos recursos do RPPS foi aprovado
em exame de certificação organizado por entidade autônoma
de reconhecida capacidade técnica e difusão no mercado
brasileiro de capitais, conforme determinação do art.2º da
Portaria MPS Nº 519 de 2011? (Riscos)
9. 5,0
O RPPS mantêm Comitê de Investimentos, participante do
processo decisório quanto à formulação e execução da
política de investimentos conforme definição art.3ºA da
Portaria MPS Nº 519 de 2011, principalmente no que se
refere a redação dada pela Portaria MPS nº 440, de
09/10/2013? (Riscos)
10. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
Os limites definidos por segmentos de aplicação para
investimento dos recursos do regime próprio de previdência
foram respeitados? (Qualidade do produto/serviço)
1. 10,0
As aplicações dos recursos do regime próprio de previdência
social em um mesmo fundo de investimento respeitaram os
limites definidos? (Qualidade do produto/serviço)
2. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Contábeis
Versão: 1
Id: 86
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações contábeis, referentes
aos anexos da Lei 4.320/64, no Portal de Transparência do
Município?
1. 5,0
As informações foram disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, após 30 dias
do mês subsequente ao mês a que se refere os
demonstrativos?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Contábeis, no que se referente aos anexos da
Lei 4.320/64 indicados na IN 58/2011 - TCE/PR como
conteúdo mínimo para publicação, disponibilizadas no Portal
de Transparência apresentam as informações mínimas
exigidas?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Contábeis são disponibilizadas ao cidadão em
demonstrativos individuais por Poder e órgãos do Ente, e
também em forma de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Contábeis
Versão: 1
Id: 86
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Quadro de Pessoal
Versão: 1
Id: 87
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações administrativas,
referentes ao quadro de pessoal, no Portal de Transparência
do Município?
1. 5,0
As informações foram disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, após 30 dias
do mês subsequente ao mês a que se refere os
demonstrativos?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Administrativas, no que se refere ao quadro
de pessoal, disponibilizadas no Portal de Transparência
apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -
TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Administrativas, referentes ao quadro de
pessoal, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos
individuais por Poder e órgãos do Ente, e também em forma
de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Quadro de Pessoal
Versão: 1
Id: 87
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Servidores Ativos
Versão: 1
Id: 88
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações administrativas,
referentes aos servidores ativos, no Portal de Transparência
do Município?
1. 5,0
As informações foram disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, após 30 dias
do mês subsequente ao mês a que se refere os
demonstrativos?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Administrativas, no que se refere aos
servidores ativos, disponibilizadas no Portal de Transparência
apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -
TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Administrativas, referentes aos servidores
ativos, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos
individuais por Poder e órgãos do Ente, e também em forma
de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Servidores Ativos
Versão: 1
Id: 88
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Servidores Inativos
Versão: 1
Id: 89
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações administrativas,
referentes aos servidores inativos, no Portal de Transparência
do Município?
1. 5,0
As informações foram disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, após 30 dias
do mês subsequente ao mês a que se refere os
demonstrativos?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Administrativas, no que se refere aos
servidores inativos, disponibilizadas no Portal de
Transparência apresentam as exigências mínimas
estabelecidas na IN 58/11 - TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Administrativas, referentes aos servidores
inativos, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos
individuais por Poder e órgãos do Ente, e também em forma
de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Servidores Inativos
Versão: 1
Id: 89
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Contratos
Versão: 1
Id: 90
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações administrativas,
referentes aos contratos, no Portal de Transparência do
Município?
1. 5,0
As informações foram disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, após 30 dias
do mês subsequente ao mês a que se refere os
demonstrativos?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Administrativas, no que se refere aos
contratos, disponibilizadas no Portal de Transparência,
apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -
TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Administrativas, referentes aos contratos, são
disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos individuais
por Poder e órgãos do Ente, e também em forma de
consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Administrativas - Contratos
Versão: 1
Id: 90
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Despesas Extraorçamentárias
Versão: 1
Id: 91
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes
as despesas extraordinárias inscritas, pagas ou a pagar, no
Portal de Transparência do Município?
1. 5,0
As informações são disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro
dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo
Sistema do Ente?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Financeiras, no que se refere as despesas
extraordinárias inscritas, pagas ou a pagar disponibilizadas no
Portal de Transparência apresentam as exigências mínimas
estabelecidas na IN 58/11 - TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Financeiras, referentes as despesas extra
orçamentárias inscritas, pagas ou a pagar são disponibilizadas
ao cidadão em demonstrativos individuais por Poder e órgãos
do Ente, e também em forma de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Despesas Extraorçamentárias
Versão: 1
Id: 91
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Despesas empenhadas, liquidadas ou pagas
Versão: 1
Id: 92
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes
as despesas empenhadas, liquidadas ou pagas, no Portal de
Transparência do Município?
1. 5,0
As informações são disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro
dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo
Sistema do Ente?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Financeiras, no que se refere as despesas
empenhadas, liquidadas ou pagas disponibilizadas no Portal
de Transparência apresentam as exigências mínimas
estabelecidas na IN 58/11 - TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Financeiras, referentes as despesas
empenhadas, liquidadas ou pagas são disponibilizadas ao
cidadão em demonstrativos individuais por Poder e órgãos do
Ente, e também em forma de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Despesas empenhadas, liquidadas ou pagas
Versão: 1
Id: 92
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Ingressos de Receitas
Versão: 1
Id: 93
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes
aos ingressos de receitas, no Portal de Transparência do
Município?
1. 5,0
As informações são disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro
dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo
Sistema do Ente?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Financeiras, no que se refere aos ingressos de
receitas, disponibilizadas no Portal de Transparência
apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -
TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Financeiras, referentes ao ingresso das
receitas, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos
individuais por Poder e órgãos do Ente, e também em forma
de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Ingressos de Receitas
Versão: 1
Id: 93
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Empenhos a pagar
Versão: 1
Id: 94
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes
aos empenhos a pagar, no Portal de Transparência do
Município?
1. 5,0
As informações são disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro
dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo
Sistema do Ente?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Financeiras, no que se refere aos empenhos a
pagar, disponibilizadas no Portal de Transparência
apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -
TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Financeiras, referentes aos empenhos a
pagar, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos
individuais por Poder e órgãos do Ente, e também em forma
de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Empenhos a pagar
Versão: 1
Id: 94
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Transferências Financeiras a Terceiros
Versão: 1
Id: 95
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes
as transferências financeiras a terceiros, no Portal de
Transparência do Município?
1. 5,0
As informações são disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro
dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo
Sistema do Ente?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Financeiras, no que se refere as transferências
financeiras a terceiros, disponibilizadas no Portal de
Transparência apresentam as exigências mínimas
estabelecidas na IN 58/11 - TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Financeiras, referentes as transferências
financeiras a terceiros, são disponibilizadas ao cidadão em
demonstrativos individuais por Poder e órgãos do Ente, e
também em forma de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Transferências Financeiras a Terceiros
Versão: 1
Id: 95
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Transferência Voluntária
Versão: 1
Id: 96
Dimensão: Execução Peso: 20
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes
as transferências voluntárias, no Portal de Transparência do
Município?
1. 5,0
As informações são disponibilizadas em meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro
dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo
Sistema do Ente?
2. 15,0
Dimensão: Excelência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Esforço
Nota
As Informações Financeiras, no que se refere as transferências
voluntárias, disponibilizadas no Portal de Transparência
apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -
TCE/PR?
1. 10,0
Dimensão: Eficácia Peso: 60
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,
dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao
encerramento do exercício?
1. 30,0
As informações são disponibilizadas por meio eletrônico
(internet) que possibilite amplo acesso público, sem
exigências de cadastramento de usuários ou utilização de
senhas para acesso?
2. 10,0
As Informações Financeiras, referentes as transferências
voluntárias, são disponibilizadas ao cidadão em
demonstrativos individuais por Poder e órgãos do Ente, e
também em forma de consolidação de todos estes?
3. 10,0
A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência
permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo
disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou
compatíveis)?
4. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e
Aperfeiçoamento da Gestão
Tema: Portal da Transparência
Item: Informações Financeiras - Transferência Voluntária
Versão: 1
Id: 96
Dimensão: Eficiência Peso: 10
Perguntas: N/ASim Não
Tipo: Resultado
Nota
O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de
Transparência é adequado, considerando os referenciais
utilizados?
1. 10,0
Instrução Normativa CGM n.º 036/14
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