Programa de Trabalho - pinhais.pr.gov.br8149].pdf · inconformidade de cada resposta é calculada a Nota Final da avaliação em uma escala de 0 a 100, sendo a nota (0 ≥ 50) Irregularidade,

Controladoria Geral do Município

Programa Anual de Trabalho

da CGM - PAT 2015 Aplicável ao Poder Executivo do Município de Pinhais, em atenção

ao Programa Mínimo indicado na IN TCE nº104/2015, para

a atuação do Sistema de Controle Interno.

1ª Edição

Pinhais, 30 de abril de 2015.

COORDENAÇÃO GERAL

EDSON LUIZ GELINSKI DE FARIA

Controlador Geral do Município

EQUIPE TÉCNICA

Francielli Ramos Aires Santos de Oliveira

Gerente de Processo e Gestão da Qualidade

Jussara A. Lelinski Cipriani

Gerente de Avaliação e Monitoramento

Kethllen Kristine Trapp

Gerência de Auditoria e Fiscalização

Lincoln Américo de Souza Rodrigues

Subcontrolador de Normas e Informações Gerenciais

Priscila Alvina Martins Kosloski

Subcontroladora de Auditoria Geral

Rosilda Moreira

Gerente de Integração de Sistemas e Gestão do Conhecimento

Silvane Ferreira da Silva

Gerente de Auditoria e Fiscalização

Tony de Freitas Wippich

Gerência de Auditoria e Fiscalização

Informações – CGM:

Fone: (41) 3912-5200

Correio Eletrônico: [email protected]

Página Eletrônica:

www.pinhais.pr.gov.br/aprefeitura/secretariaseorgaos/cgm

Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015

Apresentação

O Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015, nos termos do

item 95 do Manual de Controle Interno e Aperfeiçoamento da Gestão –

MACOI, contempla ações distribuídas em ciclos periódicos de avaliação e

monitoramento, de modo a atender às obrigações do Controle Interno

previstas na Constituição Federal, na legislação federal, estadual e

municipal.

Nesse sentido, a IN TCE/PR n.º 104/2015, que dispõe sobre as

prestações de contas anuais das Administrações direta e indireta

Municipais, apresenta como itens obrigatórios à composição dos processos

de prestações de contas o Relatório do Controle Interno e o Parecer do

Controle Interno, elaborados nos modelos estabelecidos na referida norma.

Para elaboração do Relatório e do Parecer do Controle Interno a CGM

deve avaliar um rol de Temas e Itens, concluindo em cada um deles pela

Regularidade, Regularidade com Ressalva, Regularidade com

Recomendação ou Irregularidade. Além dos Temas e Itens mínimos

exigidos pelo TCE/PR, o Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015

contempla Temas e Itens elegidos pela equipe da Controladoria, tendo por

base as atribuições do Controle Interno estabelecidas na Lei Municipal n.º

945/2009.

O embasamento metodológico do processo de avaliação está definido

na IN CGM n.º 36/2014, que instituiu o Manual de Controle Interno e

Aperfeiçoamento da Gestão - MACOI.

Considerando que em 2010 o Prefeito assinou o Termo de Adesão ao

Programa Nacional de Gestão Pública e Desburocratização – GesPública, o

modelo de avaliação utilizado pela CGM tem a concepção dos 6Es do

Desempenho e constitui-se da dimensão de esforço desdobrada em

Programa Anual de Trabalho da CGM – PAT 2015

dimensões de Execução, Economicidade e Excelência e da dimensão de

resultado desdobrada em dimensões de Eficácia, Eficiência e Efetividade.

Dessa maneira, o PAT 2015 estabelece para cada Tema e Item quais as

dimensões que serão avaliadas, sendo que o peso de cada dimensão é

obtido pela soma das notas de suas questões. Com base na conformidade ou

inconformidade de cada resposta é calculada a Nota Final da avaliação em

uma escala de 0 a 100, sendo a nota (0 ≥ 50) Irregularidade, nota (51 ≥ 70)

Regularidade com Ressalva, nota (71 ≥ 90) Regularidade com

Recomendação e nota (91 ≥ 100) Regularidade.

A média das avaliações determinará o resultado final de cada Tema e

Item de cada Secretaria/Procuradoria. Por fim, a avaliação do Município de

Pinhais será composta pela média das avaliações das

Secretarias/Procuradoria.

Todas as avaliações serão operacionalizadas no Módulo Processos do

SE Suíte. Após análise do auditor, será gerada uma Manifestação

direcionada ao Diretor do Departamento/Divisão de Administração com o

informe de regularidade, para fins de conhecimento, ou com a

“Apresentação dos Achados” para fins de oportunidade de apresentação

dos “Esclarecimentos dos Responsáveis”. Em ambos os casos será gerada

uma pendência no sistema SE Suíte com prazo de execução padrão de 20

dias úteis, excepcionalmente o prazo poderá ser reduzido visando a

manutenção da tempestividade da avaliação.

Executada a pendência ou findo seu prazo de execução, a atividade

retornará para a CGM para elaboração da “Conclusão do Controle Interno”

e das “Propostas de Encaminhamento – Recomendações”.

Ao término das avaliações do primeiro, segundo e terceiro

quadrimestres a CGM apresentará aos Secretários/Procurador os resultados

parciais de sua pasta, oferecendo novamente a oportunidade de

contraditório. Por fim, consolidadas as informações do exercício, a

Controladoria elaborará o Relatório e o Parecer do Controle Interno que

serão levados ao conhecimento do Prefeito e submetidos ao Tribunal de

Contas do Estado do Paraná.

PAT - Programa Anual de Trabalho: 2015Controle Interno e

Aperfeiçoamento da Gestão

Tema: Planos e Políticas de Governo

Item: Cumprimento das Metas contidas no Plano Plurianual

O Que Fazer: Avaliar o cumprimento das metas do Plano Plurianual e o resultado na execução dos programas.

Periodicidade: Quadrimestral Edson Luiz Gelinski de FariaResponsável:

10

10

20

40

20

1

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR

Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município.

Comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira, e patrimonial nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado.

Finalidade(Art. 74 da CF):

Fiscalização (Art. 70 da CF):

Legalidade EconomicidadeLegitimidade

Subvenções Sociais Renúncia Fiscal

Contábil OrçamentáriaFinanceira

Operacional Patrimonial

Avaliação dos Resultados - GesPública: (Dimensões

e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA

Órgãos Envolvidos:

Priorização da Amostra:

Criticidade: Aderência do PPA aos demais planos institucionalizados pelo Município.

Instrução Normativa CGM n.º 036/14




Item: Eficácia da aplicação das políticas de governo

O Que Fazer: Avaliar a integração e o cumprimento das metas dos Planos e Políticas de Governo.


10

10

20

40

20

2

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Criticidade: Aderência e atualização do Plano Diretor, Plano Municipal de Educação, Plano Municipal de Saúde, Plano Municipal de Assistência Social, Plano Municipal de Cultura e Plano de Governo ao Plano Plurianual.





Item: Estimativas de receita em bases conservadoras

O Que Fazer: Avaliar a metodologia da Previsão da Receita

Periodicidade: Anual Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:

25

0

55

20

0

3

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Toda a receita prevista na LOA do exercício.




Tema: Adequação da LOA ao PPA e à LDO

Item: Diretrizes contidas na LDO

O Que Fazer: Analisar a conformidade da LDO com a legislação aplicável e o cumprimento das suas diretrizes na LOA e demais instrumentos cabíveis.


20

0

55

25

0

4

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: LDO referente ao exercício financeiro em análise.





Item: Ações e programas do PPA previstos para o período

O Que Fazer: Analisar a compatibilidade da LOA em relação às metas contidas no PPA e diretrizes da LDO


0

20

30

50

0

5

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os programas do PPA previstos para o exercício.




Tema: Execução Orçamentária

Item: Realização da Receita

O Que Fazer: Comprovar a legalidade e avaliar o cumprimento das metas de receita previstas na execução do orçamento.

Periodicidade: Quadrimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:

30

0

30

40

0

6

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Todas as receitas que tiveram previsão/arrecadação no exercício, agrupadas em nível de rubrica, com exceção das receitas oriundas de convênios e as deduções do FUNDEB.





Item: Renúncia Fiscal

O Que Fazer: Comprovar a legalidade e avaliar o cumprimento das metas de compensação de renúncia previstas na execução do orçamento.


10

30

40

20

0

7

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Todas as receitas com renúncia prevista na LDO; dez contas de receitas próprias escolhidas aleatoriamente para verificação nos módulos tributários.





Item: Anexo VI - Medidas de Combate à Evasão e à Sonegação

O Que Fazer: Avaliar os resultados das medidas de combate à evasão e sonegação fiscal.

Periodicidade: Semestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:

25

0

0

75

0

8

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as medidas adotadas para combate à evasão e sonegação fiscal.





Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Administrativa

O Que Fazer: Avaliar os resultados das medidas para a cobrança da Dívida Ativa Administrativa.


30

0

45

10

15

9

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Dívidas de maior valor.Relevância: Todas as medidas para cobrança da dívida ativa realizadas no período.





Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Judicial

O Que Fazer: Avaliar os resultados das medidas para a cobrança da Dívida Ativa Judicial.


30

0

45

10

15

10

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Dívidas de maior valor.Relevância: Todas as medidas para cobrança da dívida ativa realizadas no período.





Item: Programação Financeira

O Que Fazer: Monitorar a execução da programação financeira.

Periodicidade: Bimestral Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:

30

0

40

30

0

11

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Receita Arrecadada x Receita Realizada, nos níveis apresentados nos anexos I e II do Decreto 1676/2015.





Item: Cronograma de Desembolso e Congelamento das Dotações

O Que Fazer: Monitorar a execução do cronograma de desembolso.


50

0

40

10

0

12

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Despesa Fixada x Despesa Empenhada, nos níveis apresentados nos anexos III e IV do Decreto 1676/2015.





Item: Publicidades do RREO

O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicação do RREO.


25

0

55

20

0

13

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Criticidade: Todas as publicações do RREO referentes ao exercício.




Tema: Alterações Orçamentárias

Item: Créditos Suplementares

O Que Fazer: Comprovar a legalidade dos créditos adicionais suplementares.


5

25

50

20

0

14

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Alterações orçamentárias de maior valor.Criticidade: Alterações orçamentárias de recursos vinculados.





Item: Créditos Especiais

O Que Fazer: Verificar a legalidade dos créditos adicionais especiais.


5

10

65

20

0

15

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as alterações orçamentárias do período.





Item: Créditos Extraordinários

O Que Fazer: Verificar a legalidade dos créditos adicionais extraordinários.


5

0

75

20

0

16

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as alterações orçamentárias do período.




Tema: Subvenções Sociais Concedidas

Item: Propriedade na concessão - Interesse público

O Que Fazer: Fiscalizar o processo seletivo, os atos de firmatura e de aditamento de transferências recursos a entidades de direito privado

Periodicidade: Bimestral Gerência de Parcerias VoluntáriasResponsável:

25

5

45

20

5

17

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Criticidade: Todas as transferências celebradas no período.





Item: Aplicação dos recursos - Prestação de Contas

O Que Fazer: Comprovar a legalidade e avaliar os resultados da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado

Periodicidade: Bimestral Gerência de Parcerias VoluntáriasResponsável:

45

0

15

35

5

18

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Criticidade: Todas as transferências encerradas no SIT no bimestre de análise.




Tema: Convênios e Auxílios recebidos


O Que Fazer: Fiscalizar a aplicação dos recursos de Convênios e Auxílios recebidos pelo Município

Periodicidade: Mensal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:

37

0

21

25

17

19

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os convênios com prazo de prestação de contas final encerrado no período.





Item: Formalização do Convênio

O Que Fazer: Fiscalizar a aplicação dos recursos de Convênios e Auxílios recebidos pelo Município.


0

30

50

20

0

20

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os convênios celebrados no período.




Tema: Obras e Serviços de Engenharia em andamento

Item: Licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da licitação de obras e serviços de engenharia em andamento.


15

30

35

0

20

21

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Licitações de maior valor.Criticidade: Publicidades e propagandas e serviços com cessão de mão-de-obra.





Item: Dispensa de Licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da dispensa de licitação de obras e serviços de engenharia em andamento.


10

25

45

0

20

22

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as dispensas de licitação de obras do período.





Item: Inexigibilidade de Licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da inexigibilidade de licitação de obras e serviços de engenharia em andamento


10

20

40

0

30

23

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as inexigibilidades de licitação de obras do período.





Item: Contrato

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do contrato de obras e serviços de engenharia em andamento


25

10

50

0

15

24

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Licitações de maior valor.





Item: Aditivo Contratual

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do aditivo ao contrato de obras e serviços de engenharia em andamento


10

10

50

0

30

25

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Aditivos de maior valor.





Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de Pagamento

O Que Fazer: Fiscalizar a entrega parcial das obras e serviços de engenharia.

Periodicidade: Mensal Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:

10

20

45

20

5

26

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Pagamentos de maior valor.





Item: Entrega do objeto do contrato

O Que Fazer: Acompanhar a execução e avaliar os resultados das obras em andamento.


10

10

20

30

30

27

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Adequação do objeto entregue às necessidades dos beneficiários e sua regularização perante aos órgãos de controle.




Tema: Obras e Serviços de Engenharia concluídos no exercício

Item: Licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da licitação de obras e serviços de engenharia concluídos


15

30

35

0

20

28

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Licitações de maior valor.






O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da dispensa de licitação de obras e serviços de engenharia concluídos


10

25

45

0

20

29

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as dispensas de licitação de obras concluídas no período.






O Que Fazer: Fiscalizar a formalização da Inexigibilidade de obras e serviços de engenharia concluídos


10

20

40

0

30

30

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as inexigibilidades de licitação de obras concluídas no período.





Item: Contrato

O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do contrato de obras e serviços de engenharia concluídos.


25

10

50

0

15

31

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Contratos de maior valor.






O Que Fazer: Fiscalizar a formalização do aditivo ao contrato de obras e serviços de engenharia concluídos.


10

10

50

0

30

32

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Aditivos de maior valor.





Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de Pagamento

O Que Fazer: Fiscalizar a entrega final das obras e serviços de engenharia.


10

20

45

20

5

33

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Pagamentos de maior valor.






O Que Fazer: Avaliar a execução da obras concluídas e os resultados quanto a sua averbação.


10

10

20

30

30

34

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Adequação do objeto entregue às necessidades dos beneficiários e sua regularização perante aos órgãos de controle.




Tema: Acompanhamento de Obras

Item: Acompanhamento de Obras

O Que Fazer: Fiscalizar a execução e entrega das obras e serviços de engenharia.


0

0

55

25

20

35

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Obras de maior valor.




Tema: Compras e Serviços

Item: Licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos procedimentos de Licitação.


15

30

35

0

20

36

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Licitações de maior valor.Relevância: Publicidades e propagandas; serviços com cessão de mão-de-obra.





Item: Dispensa de licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Procedimentos de Contratação Direta (Dispensa de Licitação).

Periodicidade: Bimestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:

10

25

45

0

20

37

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Dispensas de maior valor.Criticidade: Dispensas pelo ""Limite Legal".





Item: Inexigibilidade de licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Procedimentos de Contratação Direta (Inexigibilidade de Licitação).


10

20

40

0

30

38

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Inexigibilidades de maior valor.Criticidade: Consultoria e assessoria; equipamentos de informática e softwares.





Item: Contratos

O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Contratos.


25

10

50

0

15

39

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Contratos de maior valor.Criticidade: Publicidades e propagandas; serviços com cessão de mão-de-obra.





Item: Aditivos Contratuais

O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Aditivos de Contrato.


5

10

55

0

30

40

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Reequilíbrio/reajustes de valores.Relevância: Aumento qualitativo e quantitativo de vigias e serviços gerais.Criticidade: serviços com cessão de mão-de-obra.






O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Processos de Empenhamento, Liquidação e Pagamento e a entrega dos bens e serviços adquiridos


10

20

45

20

5

41

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Pagamentos de maior valor.Relevância: Novas contratações, despesas especiais, pagamentos em cheque e transferências voluntárias.




Tema: Conselho de Controle Social do FUNDEB

Item: Composição (Nº de membros e representação)

O Que Fazer: Verificar a conformidade da composição do Conselho do FUNDEB

Periodicidade: Anual Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:

0

0

80

0

20

42

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os atos de composição do Conselho do FUNDEB.





Item: Funcionamento - regularidade de reuniões

O Que Fazer: Verificar a regularidade das reuniões do Conselho do FUNDEB.

Periodicidade: Semestral Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:

40

0

0

60

0

43

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as reuniões do Conselho do FUNDEB.





Item: Qualidade das informações prestadas pela Administração

O Que Fazer: Verificar a qualidade das informações prestadas ao Conselho do FUNDEB


20

0

20

40

20

44

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as informações prestadas ao Conselho do FUNDEB.





Item: Parecer do Conselho sobre as contas do exercício

O Que Fazer: Analisar o parecer do Conselho do FUNDEB


10

0

45

10

35

45

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as prestações de contas analisadas pelo Conselho do FUNDEB.




Tema: Conselho de Saúde


O Que Fazer: Verificar a conformidade da composição do Conselho de Saúde.


0

0

10

0

0

46

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os atos de composição do Conselho de Saúde.






O Que Fazer: Verificar a regularidade das reuniões do Conselho de Saúde.


40

0

5

55

0

47

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as reuniões do Conselho de Saúde.






O Que Fazer: Verificar a qualidade das informações prestadas ao Conselho de Saúde


20

0

20

40

20

48

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as informações prestadas ao Conselho de Saúde.






O Que Fazer: Analisar o parecer do Conselho de Saúde


10

0

45

10

35

49

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as prestações de contas analisadas pelo Conselho de Saúde.




Tema: Gastos com Pessoal do Poder Executivo

Item: Apropriação contábil da Despesa

O Que Fazer: Verificar a regularidade da apropriação contábil da despesa com pessoal.


35

0

65

0

0

50

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Escolha aleatória de tipos de gastos lançados no módulo de folha de pagamento.





Item: Limite de gastos

O Que Fazer: Monitorar o cumprimento dos limites de gastos com pessoal.


40

20

20

20

0

51

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Índice apurado no período.





Item: Publicidade do RGF

O Que Fazer: Verificar a regularidade dos Gastos com Pessoal e sua publicidade.


25

0

55

20

0

52

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as publicações do RGF referentes ao exercício.




Tema: Dívida Consolidada


O Que Fazer: Verificar a regularidade da apropriação contábil da dívida consolidada.


50

0

50

0

0

53

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Contratos vigentes durante o período analisado e último parecer atuarial.





Item: Limite da Dívida Consolidada

O Que Fazer: Monitorar o cumprimento dos limites de endividamento.


20

20

30

30

0

54

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Índice e lançamentos contábeis do período analisado.






O Que Fazer: Verificar a regularidade da apropriação contábil e publicidade da dívida consolidada.


25

0

55

20

0

55

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as publicações do RGF referentes ao exercício.




Tema: Limites Constitucionais

Item: Efetividade das Despesas com o Ensino Fundamental

O Que Fazer: Monitorar o cumprimento do índice de gastos com o ensino fundamental.

Periodicidade: Quadrimestre Gerência de Auditoria e FiscalizaçãoResponsável:

35

0

20

45

0

56

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Último RREO publicado no período.





Item: Efetividade das Despesas com Saúde

O Que Fazer: Monitorar o cumprimento do índice de gastos com a saúde.


35

0

35

30

0

57

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Último RREO publicado no período.




Tema: SIM-AM (Fidelidade dos dados)

Item: Contábil

O Que Fazer: Verificar a fidelidade dos dados enviados pela Prefeitura ao TCE-PR, via SIM-AM.

Periodicidade: Anual Gerência de Processos e Gestão da QResponsável:

10

0

20

40

30

58

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



1ª Avaliação do ano = 100% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM (Materialidade);Demais Avaliações do ano = 25% dos arquivos exigidos pelo SIM-AM, com preferência para os arquivos com menor pontuação na 1ª Avaliação (Criticidade).





Item: Contratos



10

0

20

40

30

59

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Controle Interno



10

0

20

40

30

60

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Folha de Pagamento



10

0

20

40

30

61

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Licitações



10

0

20

40

30

62

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Obras



10

0

20

40

30

63

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Patrimônio



10

0

20

40

30

64

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Planejamento e Orçamento



10

0

20

40

30

65

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Tabelas Cadastrais



10

0

20

40

30

66

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Tesouraria



10

0

20

40

30

67

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Tributário



10

0

20

40

30

68

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA







Tema: Agenda de Obrigações

Item: Agenda de Obrigações - TCE

O Que Fazer: Monitorar o cumprimento dos prazos das obrigações estabelecidas na Agenda do TCE/PR.


10

0

40

0

50

69

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as obrigações vencidas no período analisado.




Tema: Procedimentos Contábeis Patrimoniais

Item: Procedimentos Contábeis Patrimoniais - Plano de Ações

O Que Fazer: Monitorar a publicação e a atualização do Plano Anual de Ações dos Procedimentos Contábeis Patrimoniais


60

0

10

10

20

70

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Criticidade: Atos que envolvem a realização do Plano Anual de Ações praticados ou previstos no período.




Tema: Gestão Fiscal

Item: Gestão Fiscal - Publicidade do RGF

O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicidade dos demais demonstrativos do RGF.


25

0

55

20

0

71

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as publicações do RGF referentes ao exercício financeiro de 2015.




Tema: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis

Item: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis

O Que Fazer: Fiscalizar o controle dos bens patrimoniais


50

0

50

0

0

72

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Seleção de bens de todos os órgãos da administração.




Tema: Edital de Licitação

Item: Edital de Licitação

O Que Fazer: Fiscalizar a legalidade e conformidade dos Editais de Licitação.

Periodicidade: Semanal Gerência de Avaliação e MonitorameResponsável:

10

5

70

0

15

73

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Licitações de maior valor.Relevância: Obras, medicamentos, pneus, publicidade e manutenção de veículos.




Tema: Lançamento e arrecadação de tributos

Item: Lançamento e arrecadação de tributos

O Que Fazer: Verificar a regularidade dos lançamentos e arrecadação da Contribuição de Melhoria


15

25

60

0

0

74

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Lançamentos de contribuição de melhoria.




Tema: Demonstrações Contábeis do Setor Público

Item: Demonstrações Contábeis do Setor Público

O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicidade das Demonstrações Contábeis do Setor Público.


0

0

90

0

10

75

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Criticidade: Demonstrações Contábeis do Setor Público publicadas no período.




Tema: Orçamento da Criança e da Adolescência

Item: Publicidade do RREO do OCA

O Que Fazer: Verificar a regularidade e publicação do RREO do Orçamento da Criança e da Adolescência.


20

0

60

0

20

76

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as publicações do Relatório de Gestão dos Direitos da Criança e do Adolescente realizadas no período.





Item: Elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência

O Que Fazer: Fiscalizar a elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência.


35

0

65

0

0

77

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: PPA, LDO e LOA elaborados no período.





Item: Cumprimento das Diretrizes da IN TCE/PR n.º 36/2009

O Que Fazer: Fiscalizar o cumprimento das Diretrizes da IN TCE/PR n.º 36/2009 que dispõe sobre o Orçamento da Criança e da Adolescência.


60

0

20

20

0

78

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Execução orçamentária e demais atos vinculados ao princípio da absoluta prioridade ao atendimento da criança e da adolescência.




Tema: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral

Item: Condutas vedadas aos agentes públicos em período eleitoral

O Que Fazer: Monitorar as condutas vedadas ao agentes públicos em período eleitoral

Periodicidade: Bimestral Subcontroladoria de Auditoria GeralResponsável:

10

0

0

0

0

79

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Atos praticados no ano eleitoral até a posse dos eleitos.




Tema: Operações de Crédito

Item: Operações de Crédito

O Que Fazer: Fiscalizar a regularidade das Operações de Crédito


35

15

20

0

30

80

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todas as operações de crédito vigentes no período.




Tema: Registros Contábeis - lançamentos e documentação

Item: Registros Contábeis - lançamentos e documentação

O Que Fazer: Fiscalizar a regularidade dos registros contábeis


0

0

55

45

0

81

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Lançamentos de maior valor.Relevância: Lançamentos classificados no tipo de evento 9999, definido pelo TCE/PR como "evento a detalhar pelas entidades".




Tema: Alienação de ativos

Item: Alienação de ativos

O Que Fazer: Fiscalizar os eventos relacionados a alienação de ativos.


45

0

55

0

0

82

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os eventos relacionados a alienação de ativos.




Tema: Atos de admissão de pessoal

Item: Atos de admissão de pessoal

O Que Fazer: Fiscalizar os atos de admissão de pessoal.


0

0

55

25

20

83

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os atos de admissão de pessoal.




Tema: Atos de concessão de aposentadoria

Item: Atos de concessão de aposentadoria

O Que Fazer: Fiscalizar os atos de concessão de aposentadoria (ato de inativação), concessão de pensão, revisão de pensão e/ou revisão de proventos.


0

0

40

40

20

84

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os atos de concessão de aposentadoria (ato de inativação), concessão de pensão, revisão de pensão e/ou revisão de proventos.




Tema: Investimentos do RPPS

Item: Investimentos do RPPS

O Que Fazer: Fiscalizar os investimentos realizados pela Previdência.


10

0

70

20

0

85

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Relevância: Todos os investimentos e taxas de perfomances pagas no período.




Tema: Portal da Transparência

Item: Informações Contábeis

O Que Fazer: Monitorar a adequação do Portal da Transparência à legislação pertinente.


20

0

10

60

10

86

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA



Materialidade: Conteúdo mínimo exigido pela Legislação.





Item: Informações Administrativas - Quadro de Pessoal



20

0

10

60

10

87

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Administrativas - Servidores Ativos



20

0

10

60

10

88

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Administrativas - Servidores Inativos



20

0

10

60

10

89

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Administrativas - Contratos



20

0

10

60

10

90

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Financeiras - Despesas Extraorçamentárias



20

0

10

60

10

91

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Financeiras - Despesas empenhadas, liquidadas ou pagas



20

0

10

60

10

92

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Financeiras - Ingressos de Receitas



20

0

10

60

10

93

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Financeiras - Empenhos a pagar



20

0

10

60

10

94

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Financeiras - Transferências Financeiras a Terceiros



20

0

10

60

10

95

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA








Item: Informações Financeiras - Transferência Voluntária



20

0

10

60

10

96

Previdência PROGE

SEMAD SEMAS

SEMEL SEMMA

Id:

SEMUR










e Pesos)

Execução

Excelência

Economicidade

Eficácia

Eficiência

CGM

SEFIN

SEGOV

SEMDE

SEMOP

SEMED SEMSA





Checklist de Avaliação

PAT 2015

Checklist de Avaliação - PAT 2015Controle Interno e




Versão: 1

Id: 1

Dimensão: Execução Peso: 10

Perguntas: N/ASim Não

Tipo: Esforço

Nota

A ação foi realizada?1. 2,5

A taxa de execução física (volume de produtos previstos para serem entregues e o nível de entrega), para atender à realização da atividade é superior a 90% da meta estabelecida?

2. 2,5

A taxa de execução orçamentária (volume de recursos disponibilizados pelo orçamento e o nível utilizado) para atender à realização da ação, está compreendida entre 90% e 110% do custo estimado?

3. 2,5

Os prazos previstos ou esperados para a realização da ação foram cumpridos conforme o planejado?

4. 2,5

Dimensão: Economicidade Peso: 10


Tipo: Esforço

Nota

A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados pela Prefeitura para a execução da ação foram adequados?

1. 5

A qualidade dos produtos e/ou serviços adquiridos, estão adequados aos requisitos e necessidades da Prefeitura?

2. 2,5

Os insumos críticos, necessários para a execução da ação estão disponíveis?

3. 2,5

Dimensão: Excelência Peso: 20


Tipo: Esforço

Nota

A ação está vinculada no Plano Diretor?1. 11

A probabilidade de ocorrer falhas na entrega de produtos e ou serviços fora das especificações estabelecidas são observadas?

2. 3






Versão: 1

Id: 1



Tipo: Esforço

Nota

Os fatores precedentes que impactam ou influenciam negativamente no resultado da ação são observados?

3. 3

Eventuais falhas de comunicação no processo de execução da ação foram observados e corrigidos de modo a evitar seu reaparecimento?

4. 3

Dimensão: Eficácia Peso: 40


Tipo: Resultado

Nota

A quantidade dos produtos e/ou serviços gerados pela realização da ação é adequado às necessidades dos beneficiários?

1. 10

A qualidade dos produtos e/ou serviços entregues são adequado aos requisitos e necessidades dos beneficiários?

2. 10

A disponibilização dos produtos e/ou serviços foram de forma equânime, atendendo igualmente as necessidades dos beneficiários?

3. 5

A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre os que deveriam ser atendidos com os produtos e/ou serviços é superior a 90%?

4. 15

Dimensão: Eficiência Peso: 20


Tipo: Resultado

Nota

Os insumos utilizados para a realização da ação contribuíram para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a situação que se pretendia modificar?

1. 10

O tempo decorrido entre o início e o fim do processo de execução da ação foi adequado?

2. 5,0

É possível afirmar que houve qualidade no gasto, ou seja, os dispêndios realizados determinaram os retornos obtidos por conta desses dispêndios?

3. 5,0






Versão: 1

Id: 2



Tipo: Esforço

Nota

A ação está prevista no Plano Plurianual?1. 5,0

Os prazos previstos ou esperados para a realização da ação

foram cumpridos conforme o planejado?

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados

pela Prefeitura para a execução da ação foram adequados?

1. 5,0

A qualidade dos produtos e/ou serviços adquiridos, estão

adequados aos requisitos e necessidades da Prefeitura?

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A ação está adequada aos demais planos correlatos?1. 10,0

Os fatores precedentes que impactam ou influenciam

negativamente no resultado da ação, foram observados?

2. 5,0

Eventuais falhas de comunicação no processo de execução da

ação foram observados e corrigidos de modo evitar seu

reaparecimento?

3. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

A quantidade dos produtos e/ou serviços gerados pela

realização da ação é adequado às necessidades dos

beneficiários?

1. 10,0

A qualidade dos produtos e/ou serviços entregues são

adequados aos requisitos e necessidades dos beneficiários?

2. 10,0






Versão: 1

Id: 2



Tipo: Resultado

Nota

A disponibilidade dos produtos e/ou serviços foram de forma

equânime, atendendo igualmente as necessidades dos

beneficiários?

3. 5,0

A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre os

que deveriam ser atendidos com os produtos e/ou serviços é

superior a 90%?

4. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

Os insumos utilizados para a realização da ação contribuíram

para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a

situação que se pretendia modificar?

1. 10,0

O tempo decorrido entre o início e o fim do processo de

execução da ação foi adequado?

2. 10,0






Versão: 1

Id: 3



Tipo: Esforço

Nota

Consta na Lei Orçamentária Anual a previsão de todos os

tributos da competência constitucional do Município?

(Execução física)

1. 10,0

Planejamento: O processo de apuração e elaboração das

estimativas de receita foram realizados nos prazos previstos

ou esperados para a realização/execução?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As previsões da receita observaram as normas técnicas e

legais, consideraram os efeitos das alterações na legislação,

da variação do índice de preços, do crescimento econômico

ou de qualquer outro fator relevante? (Causalidade)

1. 25,0

O excesso de arrecadação é considerado na elaboração da

estimativa de receita do exercício subsequente? (Causalidade)

2. 5,0

O orçamento da receita está disponibilizado adequadamente

no Portal da Transparência? (Comunicação)

3. 5,0

O Poder Executivo colocou à disposição dos demais Poderes e

do Ministério Público, no mínimo trinta dias antes do prazo

final para encaminhamento de suas propostas orçamentárias,

os estudos e as estimativas das receitas para o exercício

subseqüente, inclusive da receita corrente líquida, e as

respectivas memórias de cálculo (Art.12, § 3º, LRF)?

(Comunicação)

4. 5,0

O montante previsto para as despesas de capital é superior as

receitas de operações de crédito constantes do projeto de lei

orçamentária? (Riscos)

5. 5,0

As previsões da receita foram acompanhadas de

demonstrativo de sua evolução nos últimos três anos e da

projeção para os dois seguintes àquele a que se referirem?

(Causalidade)

6. 10,0






Versão: 1

Id: 3



Tipo: Resultado

Nota

As previsões da receita publicadas na LOA foram

acompanhadas da metodologia de cálculo e premissas

utilizadas? (Qualidade do produto/serviço)

1. 20,0





Item: Diretrizes contidas na LDO

Versão: 1

Id: 4



Tipo: Esforço

Nota

Foram obedecidos os prazos para a elaboração e publicação

da LDO? IN 29/2011 (Execução física)

1. 5,0

O Anexo de Metas Fiscais e o Anexo de Riscos Fiscais,

instituídos pela LRF e especificados no MDF, estão de acordo

com os modelos padrão? (Execução física)

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

A LDO foi elaborada com a observância da Legislação

pertinente (art. 165,§2º da Constituição e Lei Complementar

nº 101/2000, Manual de Demonstrativos Fiscais / STN, Lei

Orgânica Municipal e MCASP)? (Conformidade)

1. 20,0

As Ações (Projeto/Atividade/Operações Especiais) da LDO

estão adequadas com os Programas e Ações previstos no

Plano Plurianual? (Causalidade)

2. 15,0

A LDO dispôs sobre as Leis tributárias, de Finanças e Pessoal?

(Causalidade)

3. 10,0

A LDO contém o Anexo de Metas Fiscais e o Anexo de Riscos

Fiscais, instituídos pela LRF e especificados no MDF?

(Conformidade)

4. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

Foi realizada audiência pública, prévia à elaboração da LDO,

para ouvir as demandas da população? (Acessibilidade

Equidade)

1. 10,0

Os dispositivos constantes na LDO foram cumpridos na LOA e

demais instrumentos cabíveis? (Qualidade do produto/serviço)

2. 15,0





Item: Ações e programas do PPA previstos para o período

Versão: 1

Id: 5



Tipo: Esforço

Nota

As Ações (Projetos/Atividades/Operações Especiais) previstas

na LDO para execução no exercício foram contempladas com

recursos na Lei Orçamentária Anual? (Risco)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

No Anexo de Ações e Prioridades da LDO as unidades de

medida estão adequadas aos produtos? (Conformidade)

1. 10,0

No PPA a Função e Subfunção atribuídas ao Programa estão

corretas? (Conformidade)

2. 10,0

No PPA os vínculos da despesa estão adequados ao

Programa? (Conformidade)

3. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

Foram previstos os mesmos vínculos para as ações no PPA, na

LDO e na LOA? (Qualidade do produto/serviço)

1. 15,0

As Ações previstas no PPA para execução no exercício foram

contempladas na Lei de Diretrizes Orçamentárias? (Qualidade

do produto/serviço)

2. 20,0

A classificação institucional, funcional e por estrutura

programática contida na LOA está de acordo com o PPA e a

LDO? (Qualidade do produto/serviço)

3. 15,0





Item: Realização da Receita

Versão: 1

Id: 6



Tipo: Esforço

Nota

A conta de receita realizada estava prevista no orçamento

inicial? (Execução física)

1. 10,0

Houve arrecadação na conta de receita prevista no

orçamento inicial? (Execução física)

2. 10,0

A efetivação das receitas se deu nos prazos e valores previstos

ou esperados conforme estabelecido na Programação

Financeira? (Planejamento)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

As alterações da Programação Financeira foram inferiores a

10% do valor previsto inicial? (Conformidade)

1. 20,0

A Programação Financeira foi adequada e republicada de

acordo com a previsão atualizada de arrecadação?

(Causalidade)

2. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As receitas previstas foram desdobradas em metas

mensais/bimestrais de arrecadação? (Quantidade/volume)

1. 10,0

A arrecadação foi superior à 90% e inferior a 110% da meta

estabelecida na Programação Financeira para o período?

(Quantidade/volume)

2. 30,0





Item: Renúncia Fiscal

Versão: 1

Id: 7



Tipo: Esforço

Nota

A renúncia de receita foi considerada na estimativa de receita

da lei orçamentária e/ou está acompanhada de medidas de

compensação, por meio de aumento de receita, elevação de

alíquotas, ampliação da base de cálculo, majoração ou

criação? (Execução Física)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O valor realizado é superior à 90% e inferior a 110% da

Renúncia de Receita Prevista? (Quantidade de recursos)

1. 30,0



Tipo: Esforço

Nota

A contabilização da renúncia de receita foi realizada conforme

estabelece o MCASP? (Conformidade)

1. 15,0

As receitas renunciadas não comprometeram o exercício da

plena capacidade tributária do município? (Conformidade)

2. 5,0

As renúncias previstas têm amparo na legislação tributária

municipal? (Conformidade)

3. 10,0

A renúncia de receita lançada nos módulos tributários

corresponde aos valores contabilizados? (Riscos)

4. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O Anexo de Metas Fiscais da LDO evidencia as medidas para

compensação dos valores renunciados de maneira que

permita a medição dos resultados obtidos?

(Quantidade/volume)

1. 10,0

A arrecadação da receita, oriunda das medidas de

compensação da renúncia, alcançou ou superou a meta

estabelecida? (Qualidade do produto/serviço)

2. 10,0





Item: Anexo VI - Medidas de Combate à Evasão e à Sonegação

Versão: 1

Id: 8



Tipo: Esforço

Nota

Foi realizada a cobrança dos créditos inscritos em dívida ativa

judicial? (Execução física)

1. 12,5

Foi realizada a cobrança dos créditos tributários passíveis de

cobrança administrativa? (Execução física)

2. 12,5



Tipo: Resultado

Nota

Foram realizadas aberturas de processos fiscais, análises e

cobranças dos tributos? (Quantidade/volume)

1. 15,0

Foi realizado o monitoramento de contribuintes em situação

de omissão e inadimplência com estímulo à regularização dos

débitos? (Quantidade/volume)

2. 15,0

Foram realizadas diligências fora do município para apurar

indícios de sonegação do ISSQN? (Quantidade/volume)

3. 15,0

Houve expansão da base de arrecadação do ISS através de

novas legislações, entendimentos e/ou jurisprudências foi

cumprida? (Quantidade/volume)

4. 15,0

A meta de envio de cartas de cobrança dos créditos

tributários foi cumprida? (Quantidade/volume)

5. 15,0






Versão: 1

Id: 9



Tipo: Esforço

Nota

Os prazos estabelecidos no plano de ação para a cobrança da

dívida ativa administrativa foram cumpridos? (Planejamento)

1. 5,0

As metas bimestrais de receita da Dívida Ativa foram

cumpridas conforme o planejado, com margem de erro de até

10%? (Execução orçamentário-financeira)

2. 25,0



Tipo: Esforço

Nota

As informações solicitadas pela CGM, referentes à dívida

ativa, foram disponibilizadas no SE Suíte? (Comunicação)

1. 10,0

No processo de cobrança da Dívida Ativa - Administrativa,

foram observados as orientações disciplinadas pelo Decreto

nº 547/2009 em especial o prazo limite de emissão das

CDA's? (Conformidade)

2. 15,0

Os valores lançados no módulo de dívida ativa estão de

acordo com os valores lançados no módulo de contabilidade?

(Riscos)

3. 15,0

Foi estabelecido um plano de ação para a cobrança da dívida

ativa administrativa? (Conformidade em relação a padrões de

excelência gerencial)

4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

As receitas previstas para Dívida Ativa foram desdobradas em

metas bimestrais de arrecadação? (Quantidade/volume)

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota






Versão: 1

Id: 9



Tipo: Resultado

Nota

A taxa de arrecadação (total dos valores arrecadados no

exercício / total dos valores lançados no exercício) do

exercício atual foi maior do que a taxa de arrecadação do

exercício anterior? (Produtividade)

1. 15,0





Item: Medidas para cobrança da Dívida Ativa Judicial

Versão: 1

Id: 10



Tipo: Esforço

Nota

Os prazos estabelecidos no plano de ação para a cobrança da

dívida ativa judicial foram cumpridos? (Planejamento)

1. 5,0

As metas bimestrais de receita da Dívida Ativa foram

cumpridas conforme o planejado, com margem de erro de até

10%? (Execução orçamentário-financeira)

2. 25,0



Tipo: Esforço

Nota

As informações solicitadas pela CGM, referentes à dívida

ativa, foram disponibilizadas no SE Suíte? (Comunicação)

1. 10,0

No processo de cobrança da Dívida Ativa - Judicial, foram

observados as orientações disciplinadas pelo Decreto nº

547/2009? (Conformidade)

2. 15,0

Os valores lançados no módulo de dívida ativa estão de

acordo com os valores lançados no módulo de contabilidade?

(Riscos)

3. 15,0

Foi estabelecido um plano de ação para a cobrança da dívida

ativa judicial? (Conformidade em relação a padrões de

excelência gerencial)

4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

As receitas previstas para Dívida Ativa foram desdobradas em

metas bimestrais de arrecadação? (Quantidade/volume)

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

A taxa de arrecadação (total dos valores arrecadados no

exercício / total dos valores lançados no exercício) do

exercício atual foi maior do que a taxa de arrecadação do

exercício anterior? (Produtividade)

1. 15,0





Item: Programação financeira

Versão: 1

Id: 11



Tipo: Esforço

Nota

As receitas arrecadas no período analisado, acompanharam as

estimativas? (Execução orçamentário-financeira)

1. 15,0

As receitas arrecadas até o período analisado, acompanharam

as estimativas? (Execução orçamentário-financeira)

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

Foi adequadamente elaborada e publicada a Programação

Financeira mensal de arrecadação, conforme determinado na

LDO e LRF? (Conformidade)

1. 10,0

Não houve necessidade de determinar o congelamento de

dotações? Em caso afirmativo, as definições foram

cumpridas? (Riscos)

2. 15,0

Os valores publicados estão de acordo com a Lei

Orçamentária Anual? (Riscos)

3. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

A Programação Financeira foi republicada ou não apresentou

necessidade de republicação até o período analisado?

(Qualidade do produto/serviço)

1. 15,0

A programação Financeira foi republicada ou não apresentou

necessidade de republicação até o período analisado?


2. 15,0





Item: Cronograma de Desembolso e congelamento das dotações

Versão: 1

Id: 12



Tipo: Esforço

Nota

As despesas empenhadas no período analisado,

acompanharam os valores estipulados no cronograma de

desembolso? (Execução orçamentário-financeira)

1. 30,0

As despesas empenhadas até o período analisado,

acompanharam os valores estipulados no cronograma de

desembolso? (Execução orçamentário-financeira)

2. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

Foi adequadamente elaborado e publicado o cronograma de

execução mensal de desembolso, conforme determinado na

LDO e LRF? (Conformidade)

1. 10,0

Não houve necessidade de determinar a limitação de

empenho e movimentação financeira? Em caso afirmativo, as

definições foram cumpridas? (Riscos)

2. 20,0

Os valores publicados estão de acordo com a Lei

Orçamentária Anual? (Riscos)

3. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O Cronograma de Desembolso foi republicado ou não

apresentou necessidade de republicação até o período

analisado? (Qualidade do produto/serviço)

1. 10,0






Versão: 1

Id: 13



Tipo: Esforço

Nota

O REEO foi publicado no diário oficial do município dentro do

prazo? (Planejamento)

1. 10,0

O REEO foi publicado no Portal da Transparência do município

dentro do prazo? (Planejamento)

2. 5,0

O RREO e seus demonstrativos abrangem os órgãos da

Administração Direta e entidades da Administração Indireta,

de todos os Poderes? Conforme determina a Lei

Complementar nº 101/2000 e Portaria STN nº 553, de 22 de

setembro de 2014 que aprova a 6ª edição do Manual de

Demonstrativos Fiscais – MDF. (Execução Física)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

Os valores publicados no REEO condizem com os valores

existentes na contabilidade orçamentária, financeira e

patrimonial do Município? (Conformidade)

1. 30,0

O RREO não apresentou erros que exijam sua republicação?

(Riscos)

2. 10,0

A soma dos "valores até o Bimestre" da publicação do período

anterior com a soma dos "valores do Bimestre" da publicação

analisada está igual aos "valores até o Bimestre" da

publicação analisada? (Causalidade)

3. 10,0

O RREO foi disponibilizado no Portal da Transparência da

Prefeitura de Pinhais? (Comunicação)

4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

O RREO publicado contém todos os Demonstrativos

obrigatórios instituídos pela LRF? (Qualidade do

produto/serviço)

1. 10,0






Versão: 1

Id: 13



Tipo: Resultado

Nota

O RREO publicado está legível em todos os meios

disponibilizados? (Risco)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 14



Tipo: Esforço

Nota

Os valores publicados no ato de alteração orçamentária

foram lançados corretamente no software Atende.net -

Módulo Contabilidade e Planejamento (Execução física)

1. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A alteração orçamentária não excedeu o limite máximo

permitido, do total da despesa fixada na LOA, para abertura

de créditos adicionais suplementares (25% Prefeitura/10%

Previdência)? (Quantidade de recursos)

1. 15,0

A vinculação dos recursos ao Orçamento da Criança e da

Adolescência foi respeitada na alteração orçamentária? (Risco)

2. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

A Alteração Orçamentária foi realizada nos termos do art. 43

da Lei 4320/64 e demais legislação pertinente?

1. 15,0

Houve prévia autorização legislativa com indicação dos

recursos correspondentes para a abertura de crédito adicional

suplementar conforme Art. 167, V, da CF/88? (Conformidade)

2. 10,0

A soma dos valores que compõem o crédito adicional está

correta? (Conformidade)

3. 5,0

O crédito adicional está fundamentado nas fontes de recursos

elencadas no art. 43, da Lei nº 4.320/64, com disponibilidade

de saldo nos montantes da alteração orçamentária?

(Causalidade)

4. 15,0

Foi utilizado o instrumento legal correto para autorização e

/ou abertura do crédito adicional, respeitando as

especificidades das anulações de dotação, se for o caso?

(Comunicação)

5. 5,0






Versão: 1

Id: 14



Tipo: Resultado

Nota

O ato de alteração orçamentária indicou o valor e a

classificação da despesa, no mínimo até o elemento de

despesa, conforme Art. 46, da Lei nº 4.320/64? (Qualidade do

produto/serviço)

1. 10,0

A dotação está completa e apresenta corretamente a

estrutura da despesa conforme determina a IN CGM 23/2010

e o MCASP? (Qualidade do produto/serviço)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 15



Tipo: Esforço

Nota




1. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A vinculação dos recursos ao Orçamento da Criança e da

Adolescência foi respeitada na alteração orçamentária? (Risco)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

A Alteração Orçamentária foi realizada nos termos do art. 43

da Lei 4320/64 e demais legislação pertinente?

1. 15,0

Houve prévia autorização legislativa com indicação dos

recursos correspondentes para a abertura de crédito adicional

especial conforme Art. 167, V, da CF/88? (Conformidade)

2. 15,0

A soma dos valores que compõem o crédito especial está

correta? (Conformidade)

3. 5,0

O crédito especial está fundamentado nas fontes de recursos

elencadas no art. 43, da Lei nº 4.320/64, com disponibilidade

de saldo nos montantes da alteração orçamentária?

(Causalidade)

4. 15,0

Foi utilizado o instrumento legal correto para autorização e

/ou abertura do crédito especial, respeitando as

especificidades das anulações de dotação, se for o caso?

(Comunicação)

5. 15,0



Tipo: Resultado

Nota






Versão: 1

Id: 15



Tipo: Resultado

Nota




produto/serviço)

1. 10,0




2. 10,0





Item: Créditos Extraordinários

Versão: 1

Id: 16



Tipo: Esforço

Nota




1. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

O crédito extraordinário foi aberto por decreto do Poder

Executivo, e foi dado imediato conhecimento ao Poder

Legislativo?

1. 20,0

A soma dos valores que compõem o crédito extraordinário

está correta? (Conformidade)

2. 5,0

O crédito extraordinário está fundamentado nas fontes de

recursos elencadas no art. 43, da Lei nº 4.320/64, com

disponibilidade de saldo nos montantes da alteração

orçamentária? (Causalidade)

3. 15,0

Foram respeitadas as especificidades das anulações de

dotação, se for o caso? (Comunicação)

4. 15,0

A abertura do crédito extraordinário foi motivada pelo

atendimento de despesas imprevistas e urgentes, como as

decorrentes de calamidade pública? (Causalidade)

5. 20,0



Tipo: Resultado

Nota




produto/serviço)

1. 10,0




2. 10,0






Versão: 1

Id: 17



Tipo: Esforço

Nota

Foi realizado mecanismo de escolha do tomador dos recursos

possibilitando alguma forma de disputa entre os

interessados? (Parecer Jurídico nº 208/2013 - PROGE)

(Planejamento)

1. 5,0

A Secretaria Ordenadora de Despesa lançou os dados

referentes à celebração do Ato de Transferência Voluntária

Municipal no SIT/TCE-PR dentro do prazo fixado pela

Resolução TCE-PR n.º 028/2011 e pela IN TCE-PR n.º

061/2011? (Execução física)

2. 10,0

Existe recurso orçamentário e financeiro adequado e

disponível para a celebração da transferência? (Execução

orçamentário-financeira)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

Os colaboradores elencados no plano de trabalho

desempenharão suas funções exclusivamente na execução do

objeto da transferência voluntária? Caso a dedicação não seja

exclusiva, a remuneração com recursos do convênio é

proporcional ao trabalho realizado para a execução de seu

objeto? (Qualidade dos recursos)

1. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

O Ato de Formalização da Transferência Voluntária foi

devidamente formalizado e suas cláusulas estão de acordo a

legislação? (Resolução 028/2011, Alterações da Resolução

046/2013 e IN 061/2011 do TCE/PR, IN 034/2013)

(Conformidade)

1. 10,0

O processo de formalização da transferência voluntária

municipal contém toda a documentação estabelecida na

legislação aplicável? (Resolução 028/2011, Alterações da

Resolução 046/2013 e IN 061/2011 do TCE/PR, IN 034/2013)

(Conformidade)

2. 15,0






Versão: 1

Id: 17



Tipo: Esforço

Nota

O extrato do instrumento de transferência foi devidamente

publicado no diário oficial do município? (Comunicação)

3. 5,0

O Plano de Trabalho apresentado está em conformidade com

as determinações da IN CGM n.º 34/2013 e contém todos os

elementos previstos no Art. 8.º da Resolução TCE-PR n.º


4. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

Foi verificada a capacidade técnica e operacional da entidade

de executar o objeto da transferência? Pode ser utilizada a

comprovação de realização de serviços semelhantes.


1. 10,0

A transferência não configura terceirização de atividade fim

do concedente? (Qualidade do produto/serviço)

2. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As instalações da entidade e suas condições de

funcionamento são adequadas para a execução do objeto da

transferência? (Custo-efetividade)

1. 5,0






Versão: 1

Id: 18



Tipo: Esforço

Nota

A aplicação dos recursos atingiu no mínimo 90% dos valores

previstos no Plano de Aplicação para o período? (Execução


1. 5,0

Os recursos repassados foram utilizados exclusivamente na

execução do objeto da transferência? (Execução


2. 15,0

A prestação de contas (física) da entidade à Secretaria

Ordenadora da Despesa foi cumprida no prazo estabelecido

no Item 6.1, da IN nº 034/14 - CGM? (Execução física)

3. 5,0

A prestação de contas (de encerramento da transferência) foi

submetida ao TCE/PR-SIT no prazo estabelecido pela IN nº

061/11 e Resolução nº 028/11 do TCE/PR? (Execução física)

4. 10,0

Os registros realizados no SIT/TCE pelo Concedente foram

tempestivos e integrais? (Execução física)

5. 5,0

Os registros realizados no SIT/TCE pelo tomador do recurso

foram tempestivos e integrais? (Execução física)

6. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

Os documentos apresentados na prestação de contas estão

em conformidade com as normas vigentes? (Conformidade)

1. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

Os recursos transferidos foram suficientes para a consecução

do objeto? (Quantidade/volume)

1. 5,0

O fiscal atestou a qualidade dos produtos/serviços entregues

pela entidade? (Qualidade do produto/serviço)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 18



Tipo: Resultado

Nota

Os usuários atendidos pelo objeto da transferência foram

selecionados priorizando os encaminhamentos feitos pelos

equipamentos públicos (CREAS, CRAS)?

(Acessibilidade/equidade)

3. 5,0

As metas determinadas para a transferência voluntária foram

atingidas? (Cobertura)

4. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

A prestação de contas foi submetida para análise e aprovada

pelo Conselho/Comissão aplicável? (Custo-efetividade)

1. 5,0






Versão: 1

Id: 19



Tipo: Esforço

Nota

A aplicação dos recursos atingiu no mínimo 90% dos valores

previstos no Plano de Aplicação para o período? (Execução


1. 5,0

Os recursos repassados foram utilizados exclusivamente na

execução do objeto do convênio? (Execução orçamentário-

financeira)

2. 5,0

Foi realizada a prestação de contas?3. 5,0

Os prazos previstos para a realização do objeto do convênio,

foram cumpridos conforme o planejamento?

4. 5,0

Os registros realizados no SICONV/SIT foram tempestivos e

integrais? (Execução física)

5. 10,0

A documentação referente à celebração, execução e

prestação de contas do convênio foi encaminhada para

análise e arquivo da CGM? (Planejamento)

6. 7,0



Tipo: Esforço

Nota

Os documentos apresentados na prestação de contas estão

em conformidade com as normas vigentes? (Conformidade)

1. 16,0

Os recursos do convênio foram movimentados

exclusivamente na conta bancária específica para essa

finalidade? (Conformidade)

2. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

Os recursos transferidos foram suficientes para a consecução

do objeto? (Quantidade/volume)

1. 5,0






Versão: 1

Id: 19



Tipo: Resultado

Nota

Os usuários atendidos pelo objeto do convênio foram

selecionados priorizando os encaminhamentos feitos pelos

equipamentos públicos (CREAS, CRAS)?

(Acessibilidade/equidade)

2. 5,0

As metas determinadas para o convênio foram atingidas?

(Cobertura)

3. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

A prestação de contas foi submetida ao ente repassador no

prazo estabelecido no convênio? (Tempo)

1. 7,0

Os recursos foram totalmente aplicados na execução do

objeto do convênio? Em caso de sobra de recurso, o saldo foi

tempestivamente devolvido ao ente repassador? (Custo-

efetividade)

2. 10,0





Item: Formalização do Convênio

Versão: 1

Id: 20



Tipo: Esforço

Nota

O Plano de Trabalho contempla todas as despesas necessárias

e aloca valores suficientes para a execução do objeto do

convênio? (Qualidade dos recursos)

1. 30,0



Tipo: Esforço

Nota

A proposta de celebração do convênio foi aprovada pelo

Prefeito e pela Procuradoria? (Comunicação)

1. 10,0

Na data de depósito dos recursos na conta bancária

específica, já estava previsto seu ingresso na lei

orçamentária? (Causalidade)

2. 20,0

O Município atendeu as determinações do termo de convênio

referentes à contrapartida? (Causalidade)

3. 10,0

O Termo de Convênio e seus Aditamentos foram

disponibilizados pela Secretaria Convenente na pasta

K:\Geral\Convênios e Outros? (Comunicação)

4. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O Plano de Aplicação não apresenta terceirização de atividade

fim do Município? (Qualidade do produto/serviço)

1. 10,0

Foi verificada a capacidade técnica e operacional da secretaria

convenente para executar o objeto do convênio? (Qualidade

do produto/serviço)

2. 10,0





Item: Licitação

Versão: 1

Id: 21



Tipo: Esforço

Nota

A realização do processo de Licitação seguiu a tramitação

disciplinada pela Lei 8666/93, Lei Estadual nº 15608/2007, IN

CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010 e demais normas

aplicáveis? (Execução Física)

1. 7,5

Há saldo orçamentário suficiente para a contratação do

objeto do procedimento licitatório? (Execução Orçamentário-

financeira)

2. 5,0

Foi respeitado o prazo entre a publicação do aviso e abertura

dos envelopes nos termos da Legislação pertinente:

Modalidade Pregão (Art. 4º da Lei 10520/2002 para o Pregão)

e demais modalidades (Art. 21, § 1º e § 2 1º da Lei 8666/93)?

(Planejamento)

3. 2,5



Tipo: Esforço

Nota

Os preços máximos admitidos estão embasados em

orçamentos/tabelas ou ainda por justificativa de preços

quando for o caso? (Qualidade dos Recursos)

1. 10,0

Os preços máximos admitidos são condizentes com o preço

de mercado?(Qualidade dos Recursos)

2. 10,0

O procedimento de Licitação foi embasado por justificativa

contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos

Recursos)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O Processo licitatório apresentou de forma adequada, a

documentação mínima necessária para sua realização?

(Conformidade)

1. 10,0

O processo licitatório apresenta descritivo dos

bens/serviços/obras de forma adequada e suficiente?

(Causalidade)

2. 5,0





Item: Licitação

Versão: 1

Id: 21



Tipo: Esforço

Nota

O Procedimento Licitatório foi amplamente divulgado?

(Comunicação)

3. 5,0

A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para

realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)

4. 5,0

A documentação solicitada no Edital de Licitação foi

apresentada adequadamente pelos licitantes? (Conformidade)

5. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida

contratação? (Custo-benefício)

1. 5,0

Possui no mínimo 3 orçamentos válidos ou devidas

justificativas quando ausentes os orçamentos? (Art. 3º e 4º

do Decreto Municipal nº 483/2009) - (Custo unitário)

2. 15,0






Versão: 1

Id: 22



Tipo: Esforço

Nota

A realização do processo de Dispensa seguiu a tramitação

disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº

27/2010? (Execução Física)

1. 2,5

Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação

direta? (Execução Orçamentário-financeira)

2. 7,5



Tipo: Esforço

Nota

Os preços admitidos estão embasados em


quando ausentes os orçamentos? (Qualidade dos Recursos)

1. 5,0

Os preços admitidos são condizentes com o preço de

mercado? (Qualidade dos Recursos)

2. 10,0

O procedimento de dispensa foi embasado por justificativa


Recursos)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

A Dispensa de Licitação está fundamentada, nos termos da Lei

8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)

1. 10,0

Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço

contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art.

24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)

2. 5,0


contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser

realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93)

(Conformidade)

3. 5,0

O tipo de contratação Direta (Dispensa de Licitação) foi

adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer

Jurídico? (Causalidade)

4. 7,5






Versão: 1

Id: 22



Tipo: Esforço

Nota

O Processo de Dispensa de Licitação apresentou, de forma

adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009

e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)

5. 15,0



6. 2,5



Tipo: Resultado

Nota



1. 10,0



do Decreto Municipal nº 483/2009) (Custo unitário)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 23



Tipo: Esforço

Nota

A realização do processo de Inexigibilidade seguiu a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)

1. 5,0

Há saldo orçamentário suficiente para esta contratação direta? (Execução orçamentário-financeira)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

Os preços admitidos são condizentes com os preços praticados pela Contratada com outros clientes? (Qualidade dos Recursos)

1. 15,0

O procedimento de Inexigibilidade foi embasado por justificativa contendo a motivação da contratação? (Qualidade dos Recursos)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A Inexigibilidade de Licitação foi realizada nos termos da Lei 8666/93 e Lei Estadual nº 15608/2007? (Conformidade)

1. 7,5

Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não está contemplado em licitação vigente? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)

2. 5,0

Consta no processo comprovação de que o bem/obra/serviço contratado não é parte de uma aquisição maior que possa ser realizada de uma única vez? (Art. 24, II da Lei 8666/93) (Conformidade)

3. 5,0

O tipo de contratação Direta (Inexigibilidade de Licitação) foi adequadamente escolhido e aprovado mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)

4. 5,0






Versão: 1

Id: 23



Tipo: Esforço

Nota

O Processo de Inexigibilidade de Licitação apresentou, de forma adequada, a documentação exigida na IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM nº 27/2010? (Conformidade)

5. 15,0

A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)

6. 2,5



Tipo: Resultado

Nota

A "justificativa" deixa evidente a necessidade da referida contratação? (Custo-benefício)

1. 10,0

Possui justificativa de Preços acompanhada de documentos que comprovam que o preço praticado com o Município é o mesmo praticado com outras pessoas físicas ou Jurídicas? Lei n.º 8.666/1993, nos termos do Parágrafo Único de seu Art. 26 e CI CGM nº 86/2010) - (Custo unitário)

2. 10,0

Restou comprovada a exclusividade da Contratada para fornecimento do bem/serviço/obra? (Custo-efetividade)

3. 10,0





Item: Contrato

Versão: 1

Id: 24



Tipo: Esforço

Nota

O processo de contratação, bem como o contrato realizado

seguiram a tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009

e/ou IN CGM nº 27/2010? (Execução Física)

1. 15,0

Foi dada publicidade ao contrato através da publicação de seu

extrato no Diário Oficial do Município e nos termos da

legislação vigente? (Planejamento)

2. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

Os preços contratados são condizentes com a proposta

apresentada? (Qualidade dos Recursos)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

A formalização do contrato foi realizada nos termos da Lei

8666/93 (art.60) e Lei Estadual nº 15608/2007 (art. 107) e

demais normas aplicáveis, contendo as cláusulas mínimas

obrigatórias? (Conformidade)

1. 25,0

A minuta do contrato foi devidamente aprovada por meio de

Parecer Jurídico? (Causalidade)

2. 5,0

O fornecedor contratado não consta no rol de impedidos de

licitar do TCE/PR e do TCU? (Conformidade)

3. 10,0

O processo de contratação contém a documentação



4. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As cláusulas do contrato são claras e direcionam para uma fiel

execução contratual pelas partes, nos temos do art. 66 da Lei

Federal 8666/93 ? (Custo-efetividade)

1. 10,0





Item: Contrato

Versão: 1

Id: 24



Tipo: Resultado

Nota

O presente contrato está devidamente assinado pelas partes?

(Custo-efetividade)

2. 5,0






Versão: 1

Id: 25



Tipo: Esforço

Nota

A realização do processo de Alteração contratual seguiu a

tramitação disciplinada pela IN CGM nº 21/2009 e/ou IN CGM

nº 27/2010? (Execução física)

1. 5,0

O aditivo qualitativo/quantitativo é referente ao objeto

inicialmente contratado, não caracterizando uma nova obra?

(Planejamento)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

O presente procedimento foi embasado por justificativa

contendo a motivação da Alteração Contratual? (Qualidade

dos Recursos)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

A Alteração da duração do contrato está legalmente

autorizada nos termos da Lei Federal 8666/93 (Art. 57, I ) Lei

Estadual 15608/2007 (art. 103)? (Conformidade)

1. 10,0

A Alteração Contratual respeitou as limitações de 25% do

valor inicial atualizado do contrato para acréscimos ou

supressões que se fizerem nas obras, serviços ou compras ou

de 50% no caso particular de reforma de edifício ou de

equipamento? (Lei 8666/93, Art. 65, I, "b" e §1º)

(Conformidade)

2. 15,0

O processo de Alteração Contratual contém a documentação

estabelecida na IN CGM n.º 21/2009 e/ou IN CGM n.º


3. 20,0

A presente Alteração Contratual foi previamente aprovada

mediante Parecer Jurídico? (Causalidade)

4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota






Versão: 1

Id: 25



Tipo: Resultado

Nota

O presente processo contém os orçamentos ou

justificativas/motivações a fim de comprovar a vantajosidade

financeira do aditamento? (Custo Unitário)

1. 15,0

A celebração do aditamento contratual ocorreu em data

anterior ao término da vigência do contrato original ou de sua

última alteração? (Tempo)

2. 10,0

Foram claramente apresentados os quantitativos, proporção,

valores alterados ou prazos prorrogados? (Custo-efetividade)

3. 5,0





Item: Entrega do objeto do contrato - Processo de pagamento

Versão: 1

Id: 26



Tipo: Esforço

Nota

A entrega do objeto foi realizada no prazo esperado?


1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O valor da despesa do objeto é compatível com os valores

praticados no mercado? - (Quantidade de Recursos)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

Os quantitativos/prazos inicialmente definidos foram

satisfatórios, não sendo necessário aditamentos/supressões

no contrato/obrigação original? - (Causalidade)

1. 10,0

A instância do processo de liquidação foi concluída

(encerrada) sem precisar corrigir informações ou substituir

documentos? - (Conformidade)

2. 5,0

O pagamento do objeto da despesa foi realizado em data

compatível com o prazo limite estabelecido para tramitação

ao DEFIN? - (Conformidade)

3. 5,0

O processo correu em conformidade com a Instrução

Normativa da CGM e demais legislação pertinente? -

(Conformidade)

4. 25,0



Tipo: Resultado

Nota

As especificações do objeto da despesa atenderam os

requisitos estabelecidos no contrato/obrigação? - (Qualidade)

1. 15,0

A entrega do objeto contemplou todos os bens e serviços

constantes na Nota Fiscal ou documento equivalente? - (Meta)

2. 5,0






Versão: 1

Id: 26



Tipo: Resultado

Nota

A diferença entre a data do pagamento e a data do

recebimento do objeto da despesa é igual ou inferior à 30

(trinta) dias? - (Tempo)

1. 5,0






Versão: 1

Id: 27



Tipo: Esforço

Nota

Houve entrega (parcial ou total) do objeto no período?1. 5,0

Os prazos previstos ou esperados para a entrega (parcial ou total) do objeto foram cumpridos?

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados pela Prefeitura para entrega do objeto foram adequados?

1. 5,0

A qualidade dos objetos entregues, estão adequados aos requisitos e necessidades da Prefeitura?

2. 2,5

Os insumos críticos, necessários para a entrega do objeto estão disponíveis?

3. 2,5



Tipo: Esforço

Nota

O objeto entregue está adequado aos padrões e requisitos definidos em contrato?

1. 5,0

A obra foi autorizada pelo Setor de Urbanismo da Prefeitura?2. 5,0

A obra foi autorizada pelo Setor de Patrimônio da Prefeitura?3. 5,0

A execução da obra segue o cronograma original contratado?4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

O objeto entregue está adequado às necessidades dos beneficiários?

1. 15,0

As características do objeto entregue estão adequadas aos requisitos e necessidades dos beneficiários?

2. 10,0






Versão: 1

Id: 27



Tipo: Resultado

Nota

A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre aos que deveriam ser atendidos com a obra é superior a 90%?

3. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

Os insumos para a realização da obra contribuíram para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a situação que se pretendia modificar?

1. 10,0

O tempo decorrido entre o início e o fim da execução da obra foi adequado?

2. 5,0


3. 5,0





Item: Licitação

Versão: 1

Id: 28



Tipo: Esforço

Nota





1. 7,5



financeira)

2. 5,0





(Planejamento)

3. 2,5



Tipo: Esforço

Nota




1. 10,0



2. 10,0



Recursos)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



(Conformidade)

1. 10,0



(Causalidade)

2. 5,0





Item: Licitação

Versão: 1

Id: 28



Tipo: Esforço

Nota


(Comunicação)

3. 5,0



4. 5,0



5. 10,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 5,0




2. 15,0






Versão: 1

Id: 29



Tipo: Esforço

Nota




1. 2,5



2. 7,5



Tipo: Esforço

Nota




1. 5,0



2. 10,0



Recursos)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 10,0




2. 5,0




(Conformidade)

3. 5,0




4. 7,5






Versão: 1

Id: 29



Tipo: Esforço

Nota




5. 15,0



6. 2,5



Tipo: Resultado

Nota



1. 10,0




2. 10,0






Versão: 1

Id: 30



Tipo: Esforço

Nota


1. 5,0


2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota


1. 15,0


2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota


1. 7,5


2. 5,0


3. 5,0


4. 5,0






Versão: 1

Id: 30



Tipo: Esforço

Nota


5. 15,0

A Prefeitura possui licenciamento/autorização do IAP para realizar a obra licitada, se for o caso? (Causalidade)

6. 2,5



Tipo: Resultado

Nota


1. 10,0


2. 10,0

Restou comprovada a exclusividade da Contratada para fornecimento do bem/serviço/obra? (Custo-efetividade)

3. 10,0





Item: Contrato

Versão: 1

Id: 31



Tipo: Esforço

Nota




1. 15,0




2. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota


8666/93 (art.60), Lei 10.520/2002 e Lei Estadual nº

15608/2007 (art. 107) e demais normas aplicáveis, contendo

as cláusulas mínimas obrigatórias? (Conformidade)

1. 25,0



2. 5,0



3. 10,0




4. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As cláusulas do contrato são claras e direcionam para uma fiel

execução contratual pelas partes, nos temos do art. 66 da Lei

Federal 8666/93 ? (Custo-efetividade)

1. 10,0





Item: Contrato

Versão: 1

Id: 31



Tipo: Resultado

Nota


(Custo-efetividade)

2. 5,0






Versão: 1

Id: 32



Tipo: Esforço

Nota




1. 5,0

O aditivo qualitativo/quantitativo é referente ao objeto

inicialmente contratado, não caracterizando uma nova obra?

(Planejamento)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota



dos Recursos)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota




1. 10,0






(Conformidade)

2. 15,0




3. 20,0



4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota






Versão: 1

Id: 32



Tipo: Resultado

Nota




1. 15,0




2. 10,0



3. 5,0






Versão: 1

Id: 33



Tipo: Esforço

Nota

A entrega do objeto foi realizada no prazo esperado?


1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota




1. 10,0




2. 5,0




3. 5,0



(Conformidade)

4. 25,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 15,0



2. 5,0






Versão: 1

Id: 33



Tipo: Resultado

Nota




1. 5,0






Versão: 1

Id: 34



Tipo: Esforço

Nota

A obra foi entregue?1. 5,0

Os prazos previstos ou esperados para a entrega da obra foi cumprido?

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A quantidade de recursos físicos e financeiros disponibilizados pela Prefeitura para a entrega da obra foram adequados?

1. 4,0

A qualidade da obra entregue está adequada aos requisitos e necessidades da Prefeitura?

2. 4,0

Os insumos críticos, necessários para a entrega da obra foram disponibilizados?

3. 2,0



Tipo: Esforço

Nota

A obra entregue está adequada aos padrões e requisitos definidos em contrato?

1. 5,0

A obra foi autorizada pelo Setor de Urbanismo da Prefeitura?2. 5,0

A obra foi autorizada pelo Setor de Patrimônio da Prefeitura?3. 5,0

A execução da obra seguiu o cronograma original contratado?4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

A obra entregue está adequada às necessidades dos beneficiários?

1. 10,0

As características da obra entregue estão adequados aos requisitos e necessidades dos beneficiários?

2. 10,0






Versão: 1

Id: 34



Tipo: Resultado

Nota

A taxa de cobertura entre os beneficiários atendidos sobre aos que deveriam ser atendidos com a obra é superior a 90%?

3. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

Os insumos para a realização da obra contribuíram para reduzir as dimensões do problema ou melhorar a situação que se pretendia modificar?

1. 10,0

O tempo decorrido entre o início e o fim da execução da obra foi adequado?

2. 5,0


3. 5,0

A obra concluída está averbada no Cartório de Registro de Imóveis?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 35



Tipo: Esforço

Nota

Foram mantidos os arquivos com a documentação completa

das obras conforme definido na Resolução nº 04/2006, tais

como: os Projetos de Arquitetura e Engenharia de todas as

etapas, Memoriais Descritivos, Planilhas Orçamentárias,

Cronogramas Físicos e Financeiros, Anotações de

Responsabilidade Técnica (ART’s), Registros de

Responsabilidade Técnica (RRT’s), Alvarás, Diários da obra,

Boletins de medição com a quantificação e descrição dos

serviços efetivamente executados, Termos de recebimento

provisório e definitivo circunstanciado e demais documentos

relativos à obra ou serviço de engenharia, conforme art. 15 da

IN TCE/PR n. 89/2013? (Conformidade)

1. 20,0

Foram mantidos os controles auxiliares que permitam a

individualização das despesas com manutenção de bens

imóveis, de modo a demonstrar, para cada obra ou serviço, as

quantidades de materiais e respectivos valores despendidos

conforme art. 15 da IN TCE/PR n. 89/2013? (Conformidade)

2. 10,0

A documentação componente do processo de pagamento de

obras e serviços de engenharia atende as exigências da

legislação das contribuições sociais, especialmente o FGTS e

INSS? (Conformidade)

3. 10,0

O processo de pagamento foi arquivado e classificado por

empresa contratada, em ordem cronológica, a ser mantido

em arquivo durante o prazo de dez anos, contendo as

correspondentes notas fiscais, faturas ou recibos de prestação

de serviços e cópia das GFIPs? (Conformidade)

4. 10,0

No caso de subempreitada, o processo de pagamento foi

complementado por cópias: das notas fiscais, das faturas ou

dos recibos de prestação de serviços das subcontratadas com

o destaque da retenção; dos comprovantes de arrecadação

dos valores retidos das subcontratadas; e das GFIPs

elaboradas pelas subcontratadas, onde conste no campo

“CNPJ/CEI do tomador/obra”, o CNPJ da contratada ou a

matrícula CEI da obra e, no campo “Denominação social do

tomador/obra”, a denominação social da empresa

contratada? (Conformidade)

5. 5,0






Versão: 1

Id: 35



Tipo: Resultado

Nota

O cadastro da obra existente no Módulo de Contabilidade do

software Atende.net está completo e atualizado? (Risco)

1. 15,0

A obra foi devidamente averbada junto ao Registro de

Imóveis, quando for o caso? (Qualidade do produto / serviço)

2. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

No caso de obras ou serviços de engenharia executados pela

administração direta, foram apropriadas às respectivas

Planilhas Orçamentárias, além dos materiais aplicados e dos

equipamentos utilizados, as despesas com o pessoal próprio

conforme art. 15 da IN TCE/PR n. 89/2013? (Custo unitário)

1. 10,0

No caso de obras ou serviços de engenharia executados pela

administração direta, foram mantidos controles auxiliares de

estoque que permitam a individualização das quantidades de

materiais e respectivos valores despendidos por obra ou

serviço de engenharia, conforme art. 15 da IN TCE/PR n.

89/2013? (Custo unitário)

2. 10,0





Item: Licitação

Versão: 1

Id: 36



Tipo: Esforço

Nota





1. 7,5



financeira)

2. 5,0





(Planejamento)

3. 2,5



Tipo: Esforço

Nota




1. 10,0



2. 10,0



Recursos)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



(Conformidade)

1. 10,0



(Causalidade)

2. 5,0





Item: Licitação

Versão: 1

Id: 36



Tipo: Esforço

Nota


(Comunicação)

3. 5,0



4. 5,0



5. 10,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 5,0




2. 15,0






Versão: 1

Id: 37



Tipo: Esforço

Nota




1. 2,5



2. 7,5



Tipo: Esforço

Nota




1. 5,0



2. 10,0



Recursos)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 10,0




2. 5,0




(Conformidade)

3. 5,0




4. 10,0






Versão: 1

Id: 37



Tipo: Esforço

Nota




5. 15,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 10,0




2. 10,0






Versão: 1

Id: 38



Tipo: Esforço

Nota


1. 5,0


2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota


1. 15,0


2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota


1. 10,0


2. 5,0


3. 5,0


4. 5,0






Versão: 1

Id: 38



Tipo: Esforço

Nota


5. 15,0



Tipo: Resultado

Nota


1. 10,0


2. 10,0

Restou comprovada a exclusividade da Contratada para fornecimento do bem/serviço? (Custo-efetividade)

3. 10,0





Item: Contratos

Versão: 1

Id: 39



Tipo: Esforço

Nota




1. 15,0




2. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota


8666/93 (art.60), Lei 10.520/2002 e Lei Estadual nº

15608/2007 (art. 107) e demais normas aplicáveis, contendo

as cláusulas mínimas obrigatórias? (Conformidade)

1. 25,0



2. 5,0



3. 10,0




4. 10,0



Tipo: Resultado

Nota





Item: Contratos

Versão: 1

Id: 39



Tipo: Resultado

Nota

O contrato disciplina de forma clara as questões mínimas

necessárias para uma fiel execução contratual pelas partes,

nos temos do art. 66 da Lei Federal 8666/93 e da Lei

10.520/2002? (Custo-efetividade)

1. 10,0


(Custo-efetividade)

2. 5,0






Versão: 1

Id: 40



Tipo: Esforço

Nota




1. 5,0



Tipo: Esforço

Nota



dos Recursos)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota




1. 10,0






(Conformidade)

2. 15,0




3. 20,0



4. 5,0

Nos casos de Atas de Registro de Preços os aditamentos

respeitaram o limite de 12 meses para duração total de sua

vigência? (Conformidade)

5. 5,0



Tipo: Resultado

Nota






Versão: 1

Id: 40



Tipo: Resultado

Nota




1. 15,0




2. 10,0



3. 5,0






Versão: 1

Id: 41



Tipo: Esforço

Nota

A entrega do objeto foi realizada no prazo esperado? -


1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota




1. 10,0




2. 5,0




3. 5,0



(Conformidade)

4. 25,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 15,0



2. 5,0






Versão: 1

Id: 41



Tipo: Resultado

Nota




1. 5,0






Versão: 1

Id: 42



Tipo: Esforço

Nota

O Conselho Municipal do FUNDEB foi instituído por lei


1. 15,0

O Conselho Municipal do FUNDEB é composto pelos

representantes determinados na legislação vigente?

(Conformidade)

2. 15,0

Os membros titulares do Conselho Municipal do FUNDEB e

seus suplentes foram designados para a função por ato

administrativo do Chefe do Executivo? (Conformidade)

3. 15,0

Foi realizado processo eletivo para escolha dos

representantes dos pais de alunos, dos estudantes da

educação básica, dos professores, dos servidores técnicos

administrativos das escolas e dos diretores das escolas

públicas municipais? (Conformidade)

4. 15,0

O mandato dos membros do Conselho do FUNDEB respeitou

o limite de dois anos permitida uma única recondução para

mandato subsequente? (Conformidade)

5. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

A indicação dos membros do Conselho do FUNDEB ocorreu

em até 20 dias antes do término do mandato dos

conselheiros anteriores? (Tempo)

1. 20,0






Versão: 1

Id: 43



Tipo: Esforço

Nota

As reuniões ordinárias do Conselho do FUNDEB foram

realizadas com a presença da maioria dos seus membros?

(Planejamento)

1. 10,0

Nos casos das reuniões extraordinárias houve convocação do

presidente ou solicitação por escrito de pelo menos 1/3 dos

membros efetivos? (Planejamento)

2. 15,0

Foram realizadas tempestivamente as atas das reuniões do

Conselho do FUNDEB contendo as assinaturas dos membros

presentes? (Execução física)

3. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

As reuniões ordinárias do Conselho do FUNDEB foram

realizadas bimestralmente? (Qualidade do produto/serviço)

1. 15,0

Da realização das reuniões é possível afirmar plenamente que

as competências determinadas em legislação especifica foram

cumpridas? (Qualidade do produto/serviço)

2. 20,0

Os trâmites previstos no Regimento Interno do Conselho do

FUNDEB foram respeitados nas reuniões? (Qualidade do

produto/serviço)

3. 15,0

Tiveram direito a voto somente os membros titulares do

Conselho, ou na sua ausência seus respectivos suplentes?

(Qualidade produto/serviço)

4. 10,0






Versão: 1

Id: 44



Tipo: Esforço

Nota

As informações solicitadas pelo Conselho foram prestadas

pela Administração Pública adequadamente? (Execução física)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

A estrutura das informações disponibilizadas está de acordo

com a legislação vigente? (Conformidade)

1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

Os registros contábeis e os demonstrativos gerenciais do

FUNDEB, disponibilizados para o Conselho, estão de acordo

com os valores lançados no Módulo de Contabilidade do

sistema Atende.net? (Qualidade do produto/serviço)

1. 20,0

As informações prestadas são suficientes para o cumprimento

das atribuições do Conselho? (Qualidade do produto/serviço)

2. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações da Administração Pública foram fornecidas

nos prazos previstos ou esperados para a

realização/execução? (Tempo)

1. 20,0






Versão: 1

Id: 45



Tipo: Esforço

Nota

Foram emitidos tempestivamente os Pareceres sobre as

prestações de contas bimestrais dos recursos do FUNDEB?


1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O parecer está em conformidade com os padrões e requisitos

definidos na legislação vigente? (Conformidade)

1. 25,0

O parecer foi assinado por todos os membros do Conselho?

(Conformidade)

2. 10,0

O Parecer do Conselho do FUNDEB e a Ata da Sessão que o

aprovou, foram disponibilizados para a CGM? (Comunicação)

3. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações disponibilizadas pelo poder executivo foram

suficientes para elaboração do parecer? (Quantidade/volume)

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O Parecer anual sobre a prestação de contas dos recursos do

FUNDEB concluiu pela sua regularidade? (Custo-efetividade)

1. 25,0

O Parecer sobre a prestação de contas anual dos recursos do

FUNDEB foi apresentado ao Poder Executivo dentro do prazo

previsto na legislação vigente? (Tempo)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 46



Tipo: Esforço

Nota

O Conselho Municipal de Saúde foi instituído por lei


1. 20,0

Os membros titulares do Conselho Municipal de Saúde e seus

suplentes foram designados para a função por ato

administrativo do Chefe do Executivo? (Conformidade)

2. 20,0

O Conselho Municipal de Saúde é composto de forma

paritária pelos representantes determinados na legislação

vigente? (Conformidade)

2. 20,0

Os representantes efetivos e suplentes dos prestadores de

serviços de saúde, dos profissionais de saúde pública e dos

usuários dos serviços de saúde foram eleitos na Conferência

Municipal de Saúde? (Conformidade)

3. 20,0

O mandato dos membros do Conselho de Saúde respeitou o

limite de dois anos? (Conformidade)

4. 20,0






Versão: 1

Id: 47



Tipo: Esforço

Nota

As reuniões extraordinárias foram convocadas com

antecedência mínima de 03 dias, estabelecendo local, data,

horário e assunto que será tratado? (Planejamento)

1. 10,0

Foram realizadas tempestivamente as atas das reuniões do

Conselho Municipal de Saúde contendo as assinaturas dos

membros presentes? (Execução física)

2. 15,0

As reuniões plenárias do Conselho Municipal de Saúde foram

realizadas com no mínimo a maioria simples de seus

membros? (50% mais um do total de seus membros em

condição de voto) (Planejamento)

3. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

Foi divulgado o calendário oficial das reuniões ordinárias do

Conselho Municipal de Saúde? (Comunicação)

1. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

As reuniões ordinárias do Conselho de Saúde foram realizadas

mensalmente, conforme calendário anual? (Qualidade do

produto/serviço)

1. 10,0

Da realização das reuniões é possível afirmar plenamente que

as competências determinadas em legislação específica foram

cumpridas? (Qualidade do produto/serviço)

2. 20,0

Os trâmites previstos no Regimento Interno do Conselho de

Saúde foram respeitados nas reuniões? (Qualidade do

produto/serviço)

3. 10,0

Tiveram direito a voto somente os membros titulares do

Conselho, ou na sua ausência seus respectivos suplentes?

(Qualidade produto/serviço)

4. 15,0






Versão: 1

Id: 48



Tipo: Esforço

Nota

As informações solicitadas pelo Conselho foram prestadas

pela Administração Pública adequadamente? (Execução física)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

A estrutura das informações disponibilizadas está de acordo

com a legislação vigente? (Conformidade)

1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

Os registros contábeis e os demonstrativos gerenciais da

Saúde, disponibilizados para o Conselho, estão de acordo com

os valores lançados no Módulo de Contabilidade do sistema

Atende.net? (Qualidade do produto/serviço)

1. 20,0

As informações prestadas são suficientes para o cumprimento

das atribuições do Conselho? (Qualidade do produto/serviço)

2. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações da Administração Pública foram fornecidas

nos prazos previstos ou esperados para a

realização/execução? (Tempo)

1. 20,0






Versão: 1

Id: 49



Tipo: Esforço

Nota

Foi estabelecido calendário anual para as Prestações de

Contas do gestor municipal ao CMS/Pinhais-Pr e a realização

de audiências públicas na Câmara Municipal, bem como para

a apresentação dos Relatórios de Gestão? (Execução física)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O parecer está em conformidade com os padrões e requisitos

definidos na legislação vigente? (Conformidade)

1. 25,0

O parecer foi assinado por todos os membros do Conselho?

(Conformidade)

2. 10,0

O Parecer do Conselho de Saúde e a Ata da Sessão que o

aprovou, foram disponibilizados para a CGM? (Comunicação)

3. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações disponibilizadas pelo poder executivo foram

suficientes para elaboração do parecer? (Quantidade/volume)

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O Parecer anual sobre a prestação de contas dos recursos da

Saúde concluiu pela sua regularidade? (Custo-efetividade)

1. 25,0

O Parecer sobre a prestação de contas anual dos recursos da

Saúde foi apresentado ao Poder Executivo dentro do prazo

previsto na legislação vigente? (Tempo)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 50



Tipo: Esforço

Nota

As despesas relativas à mão de obra, constantes dos

contratos de terceirização, empregada em atividade-fim da

instituição ou inerentes a categorias funcionais abrangidas

pelo respectivo plano de cargos e salários do quadro de

pessoal foram contabilizadas na conta "Outras Despesas de

Pessoal Decorrentes de Terceirização"? (Execução


1. 20,0

As despesas relativas à mão de obra, das entidades que

recebem recursos públicos, empregada em atividade-fim da

instituição ou inerentes a categorias funcionais abrangidas

pelo respectivo plano de cargos e salários do quadro de

pessoal foram contabilizadas em conta que caracterize

despesa com pessoal? (Execução orçamentário-financeira)

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

Foram observados os procedimentos e classificações

contábeis definidos pelo MCASP e MDF? (Conformidade)

1. 25,0

O RPPS contabilizou as receitas e despesas do poder executivo

e do poder legislativo de forma individualizada?

(Conformidade)

2. 10,0

A contabilização dos pagamentos de inativos e pensionistas

individualizou as origens do recursos evidenciando se são

oriundos do poder executivo ou de receitas próprias do

RPPS? (Conformidade)

3. 10,0

Os pagamentos de natureza indenizatória, que têm como

característica compensar dano ou ressarcir gasto do servidor

público, em função do seu ofício, e os benefícios assistenciais

foram contabilizados em contas específicas que permitiram

sua desconsideração como despesa bruta de pessoal?

(Conformidade)

4. 20,0





Item: Limite de gastos

Versão: 1

Id: 51



Tipo: Esforço

Nota

No período analisado, os gastos com pessoal respeitaram o

índice de gastos estabelecido na LRF? (Execução física)

1. 20,0

A despesa com pessoal não apresentou tendência de

crescimento superior à tendência de crescimento da receita

corrente líquida? (Quantidade/volume)

2. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

O índice de gasto com pessoal manteve-se aquém do limite

prudencial? Em caso negativo, foram adotadas as devidas

medidas de contenção do gasto e retorno ao índice? (Risco)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

Não foram identificadas despesas indevidamente não

apropriadas nas contas que incorporam o índice de gastos

com pessoal? (conformidade)

1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

O índice de gasto com pessoal do período, em comparação

com períodos anteriores, não apresentou tendência de

crescimento superior a 1% aa? (Quantidade/volume)

1. 20,0






Versão: 1

Id: 52



Tipo: Esforço

Nota

O RGF foi publicado no diário oficial do município dentro do


1. 10,0

O RGF foi publicado no Portal da Transparência do município


2. 5,0

Os Demonstrativos do Gasto com Pessoal do RGF abrangem

os órgãos da Administração Direta e entidades da

Administração Indireta, de todos os Poderes? Conforme

determina a Lei Complementar nº 101/2000 e Portaria STN nº

553, de 22 de setembro de 2014 que aprova a 6ª edição do

Manual de Demonstrativos Fiscais – MDF. (Execução Física)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

Os valores publicados no RGF, referentes ao Gasto com

Pessoal, condizem com os valores existentes na contabilidade

orçamentária, financeira e patrimonial do Município?

(Conformidade)

1. 30,0

O RGF não apresentou erros que exijam sua republicação?

(Riscos)

2. 10,0

Não houve alteração nas contas envolvidas no cálculo da

receita corrente líquida e do gasto com pessoal, posterior à

publicação do RGF? (Causalidade)

3. 10,0

O RGF foi disponibilizado no Portal da Transparência da


4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

O RGF publicado contém os Demonstrativos obrigatórios

instituídos pela LRF, no tocante ao Gasto com Pessoal?


1. 10,0






Versão: 1

Id: 52



Tipo: Resultado

Nota

O RGF publicado está legível em todos os meios


2. 10,0






Versão: 1

Id: 53



Tipo: Esforço

Nota

A circularização evidenciou a equidade entre os registros

contábeis e os constantes nos registros das instituições

credoras, inclusive na questão do reconhecimento por

competência? As Outras Dívidas que não podem ser

circularizadas, assim como, os Demais Haveres Financeiros

foram corretamente reconhecidos? (Execução física)

1. 30,0

Os lançamentos contábeis estão suportados por documentos

comprobatórios? (Execução física)

2. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

Foram observados os procedimentos e classificações

contábeis definidos pelo MCASP e MDF? (Conformidade)

1. 30,0

Os valores de restos a pagar processados de exercícios

anteriores e do exercício de referência estão adequadamente

inscritos? (Conformidade)

2. 10,0

o saldo do Passivo Atuarial foi devidamente evidenciado por

parecer atuarial emitido anualmente e está registrado

adequadamente? (Conformidade)

3. 10,0





Item: Limite da Dívida Consolidada

Versão: 1

Id: 54



Tipo: Esforço

Nota

No período analisado, os valores da dívida consolidada líquida

respeitaram o limite estabelecido por resolução do Senado

Federal? (Execução física)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

O limite da Dívida Consolidada Líquida manteve-se aquém do

limite de alerta? Em caso negativo, foram adotadas as devidas

medidas de retorno ao limite? (Risco)

1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

Não foram identificadas dívidas indevidamente não

apropriadas nas contas que incorporam o limite da dívida

consolidada líquida? (conformidade)

1. 20,0

Outros valores não incluídos no conceito de Dívida

Consolidada, mas que causam impacto em sua situação

econômico-financeira, tais como os precatórios anteriores a

05/05/2000 e as insuficiências financeiras foram devidamente

considerados? (Riscos)

2. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

A dívida consolidada líquida não apresentou tendência de

crescimento superior à tendência de crescimento da receita

corrente líquida? (Quantidade/volume)

1. 20,0

O Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida abrangeu

todos os Poderes do Município. (Cobertura)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 55



Tipo: Esforço

Nota



1. 10,0



2. 5,0

Os Demonstrativos da Dívida Consolidada do RGF abrangem

os órgãos da Administração Direta e entidades da

Administração Indireta, de todos os Poderes? Conforme

determina a Lei Complementar nº 101/2000 e Portaria STN nº

553, de 22 de setembro de 2014 que aprova a 6ª edição do

Manual de Demonstrativos Fiscais – MDF. (Execução Física)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

Os valores publicados no RGF, referentes à Dívida

Consolidada, condizem com os valores existentes na

contabilidade orçamentária, financeira e patrimonial do

Município? (Conformidade)

1. 30,0


(Riscos)

2. 10,0





3. 10,0



4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota


instituídos pela LRF, no tocante à Dívida Consolidada?


1. 10,0






Versão: 1

Id: 55



Tipo: Resultado

Nota



2. 10,0






Versão: 1

Id: 56



Tipo: Esforço

Nota

Para fins de apuração do limite constitucional de gastos com

MDE, foi realizado o cálculo correto da receita resultante de

impostos, compreendida a proveniente de transferências (art.

212, CF)? (Execução orçamentário-financeira)

1. 10,0

Houve a regular contabilização dos gastos com o ensino

fundamental? (Execução orçamentário-financeira)

2. 15,0

As deduções consideradas para o cálculo do limite

constitucional de gastos com MDE (itens 30 até 36 do Anexo 8

do RREO) estão corretas? (Execução orçamentário-financeira)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

As despesas consideradas como aplicação em MDE para fins

de cálculo do limite constitucional estão em consonância com

o artigo 70 da Lei nº 9.394/1996? (Conformidade)

1. 10,0

Não foram contabilizadas como gastos com MDE, para fins de

cálculo do limite constitucional, as despesas elencadas no

artigo 71 da Lei nº 9.394/1996? (Conformidade)

2. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O Município aplicou no presente exercício, o mínimo de 25%

das receitas resultantes de impostos e transferências na

manutenção e desenvolvimento do ensino, nos termos do art.

212 da Constituição Federal? (Quantidade/volume)

1. 20,0

O pagamento dos profissionais do magistério da educação

básica pública com os recursos do FUNDEB, obedeceu o

percentual mínimo de 60% definido no artigo 22 da Lei

11494/07? (Quantidade/volume)

2. 12,5






Versão: 1

Id: 56



Tipo: Resultado

Nota

O pagamento de outras despesas com MDE, que não seja

remuneração de profissionais da educação, obedeceu o limite

máximo de 40% definido no artigo 22 da Lei 11494/07?

(Quantidade/volume)

3. 12,5





Item: Efetividade das Despesas com Saúde

Versão: 1

Id: 57



Tipo: Esforço

Nota

Para fins de apuração do limite constitucional de gastos com

ASPS, foi realizado o cálculo correto da receita (Lei

141/2012)? (Execução orçamentário-financeira)

1. 15,0

Houve a regular contabilização dos gastos com as ações e

serviços de saúde? (Execução orçamentário-financeira)

2. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

As despesas consideradas como aplicação em ações e serviços

públicos de saúde, para fins de cálculo do limite

constitucional, estão em consonância com o artigo 3º da Lei

Complementar Nº 141/2012. (Conformidade)

1. 20,0

As despesas com saúde que não podem ser computadas para

fins de apuração do limite constitucional de gastos com

saúde, foram evidenciadas adequadamente no RREO (Lei

141/2012)? (Conformidade)

2. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

O Município aplicou no presente exercício, o mínimo de 15%

dos recursos nas ações e serviços de saúde, conforme

determina a Emenda Constitucional nº 29, de 13 de setembro

de 2000, e na Portaria n° 2.047, de 2002, do Ministério da

Saúde? (Quantidade/volume)

1. 30,0





Item: Contábil

Versão: 1

Id: 58



Tipo: Esforço

Nota

O arquivo (TXT) foi enviado ao TCE-PR no prazo estabelecido

pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O ERP da Prefeitura (IPM) possui em seu Menu um Relatório

Padrão para geração do arquivo (TXT) solicitado?

1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota

O Relatório Padrão já foi homologado pela Prefeitura e está

sendo utilizado para geração do arquivo (TXT) solicitado?

1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

O arquivo (TXT), gerado pelo Relatório Padrão, permite

exportação automática para o TCE-PR, sem a necessidade de

alterações?

1. 40,0





Item: Contratos

Versão: 1

Id: 59



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Controle Interno

Versão: 1

Id: 60



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Folha de Pagamento

Versão: 1

Id: 61



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Licitações

Versão: 1

Id: 62



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Obras

Versão: 1

Id: 63



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Patrimônio

Versão: 1

Id: 64



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Planejamento e Orçamento

Versão: 1

Id: 65



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Tabelas Cadastrais

Versão: 1

Id: 66



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Tesouraria

Versão: 1

Id: 67



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0





Item: Tributário

Versão: 1

Id: 68



Tipo: Esforço

Nota


pelo SIM-AM?

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota



1. 30,0



Tipo: Resultado

Nota



1. 20,0



Tipo: Resultado

Nota



alterações?

1. 40,0




Tema: Agenda de Obrigações

Item: Agenda de Obrigações - TCE

Versão: 1

Id: 69



Tipo: Esforço

Nota

Foi realizado adequadamente o preenchimento do módulo

Plano de Ação do SE Suíte, referente ao cumprimento da

Agenda de Obrigações 2015 - IN 105/2015 TCE/PR (Execução

física)

1. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

As obrigações previstas para cumprimento no período foram

realizadas, conforme Agenda de Obrigações 2015 - IN

105/2015 TCE/PR? (Conformidade)

1. 40,0



Tipo: Resultado

Nota

As obrigações previstas para cumprimento no período foram

realizadas no prazo estipulado na Agenda de Obrigações

2015 - IN 105/2015 TCE/PR? (Tempo)

1. 40,0

Foi realizado tempestivamente o preenchimento do módulo

Plano de Ação do SE Suíte, referente ao cumprimento da

Agenda de Obrigações 2015 - IN 105/2015 TCE/PR (Tempo)

2. 10,0




Tema: Procedimentos Contábeis Patrimoniais

Item: Procedimentos Contábeis Patrimoniais - Plano de Ações

Versão: 1

Id: 70



Tipo: Esforço

Nota

As atividades descritas no Plano Anual de Ações foram

realizadas? (Execução física)

1. 40,0

A publicação do Plano Anual de Ações foi realizada conforme

determina a Portaria STN nº 406/2011 e seguintes? (Execução

física)

2. 10,0

Os prazos previstos ou esperados para a realização da

publicação foram cumpridos conforme foi estabelecido no

Decreto nº 470/2013? (Planejamento)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O Município mantém, em meio eletrônico de permanente

acesso público, os Procedimentos Contábeis Específicos já

adotados e previsão dos ainda a adotar, respectivos à parte III

do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público

(MCASP)? (art. 6º da Portaria nº 406/2011 STN Portaria nº

231/2012) (Comunicação)

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

O status de realização das ações do Plano Anual de Ações foi

atualizado ao final de cada quadrimestre? (Qualidade do

produto/serviço)

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As atividades descritas no Plano Anual de Ações foram

realizadas nos prazos estabelecidos? (Tempo)

1. 20,0




Tema: Gestão Fiscal

Item: Gestão Fiscal - Publicidade do RGF

Versão: 1

Id: 71



Tipo: Esforço

Nota



1. 10,0



2. 5,0

Os Demonstrativos abrangem os órgãos da Administração

Direta e entidades da Administração Indireta, de todos os

Poderes? Conforme determina a Lei Complementar nº

101/2000 e Portaria STN nº 553, de 22 de setembro de 2014

que aprova a 6ª edição do Manual de Demonstrativos Fiscais

– MDF. (Execução Física)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

Os valores publicados no RGF condizem com os valores

existentes na contabilidade orçamentária, financeira e

patrimonial do Município? (Conformidade)

1. 30,0


(Riscos)

2. 10,0





3. 10,0



4. 5,0



Tipo: Resultado

Nota


instituídos pela LRF? (Qualidade do produto/serviço)

1. 10,0



2. 10,0




Tema: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis

Item: Ativo Permanente - Inventário e lançamentos contábeis

Versão: 1

Id: 72



Tipo: Esforço

Nota

Os bens patrimoniais adquiridos foram devidamente

etiquetados e incorporados ao patrimônio? (Execução física)

1. 7,5

Os bens adquiridos com recursos vinculados à infância e

adolescência estão cadastrados de forma individualizada

como integrantes do patrimônio dos Direitos da Criança e do

Adolescente, conforme art. 20 da IN TCE/PR 36/2009?


2. 7,5

Foi realizada adequadamente a contabilização da depreciação

dos bens patrimoniais? (Execução orçamentário-financeira)

4. 10,0

A aquisição de bens do ativo permanente foi adequadamente

empenhada? (Execução orçamentário-financeira)

5. 15,0

Os bens elencados na Instrução Normativa SIGEP n.º 02/2013

foram adequadamente adquiridos como material de

consumo? (Execução orçamentário-financeira)

6. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O valor dos bens patrimoniais constantes no sistema de

controle de bens da prefeitura está de acordo com o valor

registrado no Módulo de Contabilidade? (Riscos)

1. 20,0

Os responsáveis pelos bens cadastrados no SIGEP estão

corretos? (Conformidade)

2. 10,0

Os códigos do patrimônio e a descrição dos bens cadastrados

no SIGEP estão corretos? (Conformidade)

3. 10,0

Não foram localizados os bens elencados na Instrução

Normativa SIGEP n.º 02/2013, registrados como bens

patrimoniais? (Riscos)

7. 10,0






Versão: 1

Id: 73



Tipo: Esforço

Nota

A indicação do recurso (dotação orçamentária) que será

utilizado para a realização da despesa está adequada com o

PPA, LDO, LOA e Plano de Contas da Despesa? (Lei n.º

8.666/93, art. 14, caput, e art. 38, caput)? (Execução


1. 5,0

Foi respeitado o prazo mínimo entre a data de publicação do

edital e a data da sessão de abertura da licitação?

(Planejamento)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

O edital fixa o critério de aceitabilidade dos preços unitário e

global, conforme o caso, permitida a fixação de preços

máximos e vedados a fixação de preços mínimos, critérios

estatísticos ou faixas de variação em relação a preços de

referência? (Lei nº 8.666/93 art. 40, X) (Quantidade de

recursos)

1. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

O edital define o objeto da licitação, em descrição sucinta e

clara, sem citação de características que direcionem a

licitação para determinada marca ou a inclusão de bens e

serviços sem similaridade ou marca características e

especificações exclusivas, em exceção dos casos em que for

tecnicamente justificado? (Riscos)

1. 10,0

O edital define condições para participação na licitação

(habilitação), a forma de apresentação das propostas e define

local, dia e hora para início da abertura dos envelopes? (Lei nº

8.666/93 art. 40, VI) (Conformidade)

2. 5,0






Versão: 1

Id: 73



Tipo: Esforço

Nota

Não foi solicitada documentação que extrapola aquela

relativa á habilitação jurídica, a regularidade fiscal, a

qualificação técnica, qualificação econômico financeira e a

declaração de que não emprega menores nas condições

vedadas pela Constituição Federal? (Lei nº 8.666/93 art. 27, I,

II, III, IV e V) (Riscos)

3. 5,0

O rol de documentos solicitados do licitante está de acordo

com os art. 28 e 29 da Lei 8.666/1993? (Conformidade)

4. 5,0

A comprovação da qualificação técnica e da capacitação

técnico-profissional, ficou limitada aos documentos previstos

na Lei nº 8.666/93 art. 30? (Riscos)

5. 5,0

A comprovação da qualificação econômico-financeira ficou

limitada aos documentos previstos na Lei nº 8.666/93 art. 31,

I, II, III, combinado com os §§ 2°, 3°, 4° e 5° do mesmo artigo?

(Riscos)

6. 5,0

Não houve a exigência cumulativa de "garantia de proposta" e

de "valor de capital mínimo/patrimônio líquido"? (Lei nº

8.666/93 art. 31, § 2°) (Riscos)

7. 2,0

Há justificativa para a exigência de índices contábeis,

porventura exigidos, que comprovem a boa situação

financeira dos licitantes? (Lei nº 8.666/93 art. 31, § 5°)

(Riscos)

8. 2,0

O edital apresenta as disposições determinadas no art. 40 da

Lei nº 8.666/93? (Conformidade)

9. 5,0

O edital não prevê condições que comprometam, restrinjam

ou frustrem o caráter competitivo e estabeleçam preferências

ou distinções em razão da naturalidade, da sede ou domicílio

dos licitantes ou de qualquer outra circunstância impertinente

ou irrelevante para o específico objeto do contrato? (Lei nº

8.666/93 art.3°, I) (Riscos)

10. 10,0

O aviso contendo o resumo do edital foi publicado nos meios

previstos pela legislação? (Comunicação)

11. 5,0






Versão: 1

Id: 73



Tipo: Esforço

Nota

O Edital de Licitação está identificado com modalidade,

número, ano, tipo de licitação (menor preço global/item/lote,

melhor técnica ou técnica e preço) e regime de execução

escolhido (empreitada por preço unitário, por preço global,

integral ou tarefa)? (Lei n.º 8.666/93, art. 38 e 40, caput).

(Conformidade)

12. 5,0

O Edital de Licitação especifica a legislação em que está

embasado? (Causalidade)

13. 1,0

O Edital publicado na internet está acompanhado dos

respectivos anexos, incluindo a Minuta do Contrato, o Projeto

Básico, Memorial Descritivo/Técnico, Orçamento estimado

em planilhas e preços unitários, quando for o caso? (Lei nº

8.666/93 art.40 § 2º I combinado com o art. 7º § 2º I)

(Comunicação)

14. 5,0



Tipo: Resultado

Nota

Os custos para aquisição do bem ou serviço pretendido estão

dentro dos preços praticados no mercado? (Custo-efetividade)

1. 15,0






Versão: 1

Id: 74



Tipo: Esforço

Nota

O valor total da obra lançado no Atende.net está suportado

por documentação adequada? (Conformidade)

5. 10,0

Os valores lançados no módulo contribuição de melhoria

estão de acordo com os valores lançados no módulo

contabilidade? (Riscos)

6. 10,0






Versão: 1

Id: 74



Tipo: Esforço

Nota

A meta de arrecadação da receita de contribuição de

melhoria foi atingida no período? (Execução orçamentário-

financeira)

1. 10,0

Foi respeitado o prazo mínimo de 30 dias para impugnação do

lançamento ou auto de infração expedido contra o

contribuinte, a que se referem os artigos 188 do Código

Tributário Municipal e 82, inciso II do Código Tributário

Nacional? (Execução física)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

A soma dos valores lançados para os contribuintes é igual ou

menor ao valor total da obra? (Quantidade dos recursos)

1. 10,0

O lançamento de atualização de valores devidos em atraso

está de acordo com a legislação vigente? (Risco)

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

O edital que precedeu o lançamento da contribuição de

melhoria atendeu os requisitos do art. 109 do Código

Tributário Municipal? (Conformidade)

1. 10,0

No caso de a contribuição de melhoria tratar do programa

extraordinário (art. 110, II do CTM), houve concordância com

a execução da obra por no mínimo 60% do total de testadas

(art. 3º, § único da Lei 445/2001)? (Conformidade)

2. 5,0

A obra em questão consta na relação dada pelo art. 111 do

Código Tributário Municipal? (Conformidade)

3. 10,0

O responsável pelo pagamento da contribuição de melhoria

foi notificado e informado quanto aos itens abordados pelo

art. 116 do Código Tributário Municipal, por um dos meios

previstos no art. 121 do Código Tributário Municipal?

(Comunicação)

4. 15,0






Versão: 1

Id: 75



Tipo: Esforço

Nota

O Balanço Orçamentário foi publicado em conformidade com

o MCASP? (Conformidade)

1. 6,0

Os valores publicados no Balanço Orçamentário estão de

acordo com os valores constantes no Módulo de

Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)

2. 6,0

O Balanço Financeiro foi publicado em conformidade com o

MCASP? (Conformidade)

3. 6,0

Os valores publicados no Balanço Financeiro estão de acordo

com os valores constantes no Módulo de Contabilidade do

software Atende.net? (Riscos)

4. 6,0

O Balanço Patrimonial foi publicado em conformidade com o

MCASP? (Conformidade)

5. 6,0

Os valores publicados no Balanço Patrimonial estão de

acordo com os valores constantes no Módulo de


6. 6,0

A Demonstração das Variações Patrimoniais foi publicada em

conformidade com o MCASP? (Conformidade)

7. 6,0

Os valores publicados na Demonstração das Variações

Patrimoniais estão de acordo com os valores constantes no

Módulo de Contabilidade do software Atende.net? (Riscos)

8. 6,0

A Demonstração dos Fluxos de Caixa foi publicada em


9. 6,0

Os valores publicados na Demonstração dos Fluxos de Caixa

estão de acordo com os valores constantes no Módulo de


10. 6,0

A Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido foi

publicada em conformidade com o MCASP? (Conformidade)

11. 6,0






Versão: 1

Id: 75



Tipo: Esforço

Nota

Os valores publicados na Demonstração das Mutações do

Patrimônio Líquido estão de acordo com os valores

constantes no Módulo de Contabilidade do software

Atende.net? (Riscos)

12. 6,0

As Notas Explicativas às DCASP foram publicadas em


13. 6,0

Os valores publicados nas Notas Explicativas às DCASP estão

de acordo com os valores constantes no Módulo de


14. 6,0

As informações constantes nas Demonstrações Contábeis do

Setor Público apresentam os valores consolidados do Poder

Executivo, administração direta e indireta, e do Poder

Legislativo? (Conformidade)

15. 6,0



Tipo: Resultado

Nota

As Demonstrações Contábeis do Setor Público foram

publicadas no prazo? (Tempo)

1. 10,0





Item: Publicidade do RREO do OCA

Versão: 1

Id: 76



Tipo: Esforço

Nota

As informações publicadas no RREO do OCA estão em

conformidade com os valores existentes no Módulo de

Contabilidade do software Atende.net? (Execução


1. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

O Relatório de Gestão do OCA está de acordo com o modelo

estabelecido na IN CGM nº 30/2011? (Conformidade)

1. 20,0

O Relatório de Gestão do OCA abrangeu todos os Projetos

identificados com o código 5 e as Atividades identificadas

com o código 6, no orçamento anual? (Riscos)

2. 20,0

O Relatório de Gestão dos Direitos da Criança e do

Adolescente foi devidamente assinado pela Secretaria

Ordenadora da Despesa, pela CGM e pelo CMDCA?

(Conformidade)

3. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

O Relatório de Gestão dos Direitos da Criança e do

Adolescente de que trata o Título V da IN 036/2009 TCE/PR,

foi incorporado pela SEFIN ao RREO, na forma do Art. 52 da

LRF e publicado em até 30 dias após o encerramento do

bimestre? (Tempo)

1. 20,0






Versão: 1

Id: 77



Tipo: Esforço

Nota

Os recursos destinados ao Orçamento da Criança e da Adolescência, constantes na LDO e na LOA, foram identificados com o código 5 para os Projetos e o código 6 para as Atividades? (Execução orçamentário-financeira)

1. 15,0

O OCA contemplou as dotações necessárias ao funcionamento ininterrupto do Conselho Tutelar local, considerando as despesas com a manutenção de sua sede, veículo, remuneração e capacitação de seus titulares e suplentes, sendo vedada a utilização de recursos do Fundo Municipal de Direitos da Criança e do Adolescente? (art. 35 da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Execução orçamentário-financeira)

2. 10,0

O PPA, a LDO e a LOA dão destaque às ações estratégia Programa da Saúde da Família (PSF), executado pelo Sistema Único de Saúde, mediante a ação de Agentes Comunitários de Saúde, que atenderá prioritariamente as carências e potenciais de melhoria das condições da gestante, da criança e do adolescente? (Execução orçamentário-financeira)

3. 10,0



Tipo: Esforço

Nota

O Orçamento da Criança e da Adolescência foi elaborado de forma participativa, respeitando o princípio da publicidade e transparência da gestão, permitindo o amplo acesso da sociedade? (Comunicação)

1. 15,0

O PPA, a LDO e a LOA dão destaque às ações, programas e serviços destinados ao atendimento de crianças, adolescentes e suas famílias, decorrentes das deliberações do Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente ou, na sua falta, da política traçada pelo próprio Executivo, com a especificação das verbas correspondentes? (Causalidade)

2. 15,0






Versão: 1

Id: 77



Tipo: Esforço

Nota

Para definição das prioridades a serem atendidas com os recursos do FMDCA, foram consideradas as disposições do Plano Nacional de Promoção, Proteção e Defesa dos Direitos de Crianças e Adolescentes à Convivência Familiar, bem como as regras e princípios relativos à garantia do direito à convivência familiar previstos na Lei nº 8.069/90? (Causalidade)

3. 10,0

O Orçamento da Criança e da Adolescência está disponibilizado no Portal da Transparência? (Comunicação)

4. 5,0

A elaboração do Orçamento da Criança e da Adolescência foi realizada em conformidade com as disposições da IN CGM nº 30/2011? (Conformidade)

5. 20,0






Versão: 1

Id: 78



Tipo: Esforço

Nota

Foi adequadamente elaborado o Plano de Ação com a

definição de objetivos e metas com a especificação das

prioridades inscritas na política de atendimento? (art. 11 e 15

da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Execução física)

1. 10,0

Foi adequadamente elaborado o Plano de Aplicação com a

proposta discriminativa da distribuição financeira dos

recursos por área prioritária, necessárias à execução da

política de atendimento definida no Plano de Ação? (art. 11 e

15 da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Execução física)

2. 10,0

A movimentação dos recursos voltados para políticas de

proteção, amparo e estímulo ao desenvolvimento de políticas

da Infância e Juventude foram movimentadas exclusivamente

em contas correntes bancárias vinculadas ao orçamento da

criança e da adolescência? (art. 19 da IN TCE/PR n.º 36/2009)

(Execução orçamentário-financeira)

3. 10,0

Os saldos das fontes de recursos vinculadas ao orçamento da

criança e da adolescência, que se transferem de um exercício

para outro foram utilizados exclusivamente para o objeto de

sua arrecadação? (art. 19,II, da IN TCE/PR n.º 36/2009)


4. 10,0

Não foram realizadas despesas, com recursos vinculados, que

não podem ser pagas com dinheiro do Fundo Municipal dos

Direitos da Criança e do Adolescente nos termos do art. 21 da

IN TCCE/PR n.º 36/2009? (Execução Física)

5. 10,0

A limitação de empenho e movimentação financeira

decretada em razão da ocorrência de situação prevista no art.

9º da Lei Complementar nº 101/00, não atingiu despesas que

comprometam o atendimento às políticas destinadas à

criança e ao adolescente, constando compromisso neste

sentido na Lei de Diretrizes Orçamentárias? (art. 28 e 26 da IN

TCCE/PR n.º 36/2009) (Execução orçamentário-financeira)

6. 10,0



Tipo: Esforço

Nota






Versão: 1

Id: 78



Tipo: Esforço

Nota

O local, dia e horário de funcionamento do Conselho Tutelar e

a remuneração de seus membros, foram estabelecidos em Lei

Municipal? (art. 33 da IN TCCE/PR n.º 36/2009)

(Conformidade)

1. 10,0

Foi assegurada a procedência e certeza das informações e

dados internos fornecidos ao Conselho dos Direitos da Criança

e da Adolescência para o exercício de suas funções? (art. 37,

VI da IN TCE/PR n.º 36/2009) (Comunicação)

2. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

Os recursos vinculados na lei orçamentária a projetos e

atividades relacionados à infância e à adolescência não foram

cancelados para dar cobertura a créditos adicionais

suplementares de programas de outras áreas de atuação?

(art. 25 e 26 da IN TCCE/PR n.º 36/2009) (Qualidade do

produto/serviço)

1. 10,0

As sobras elevadas de programas direcionados à área de

atuação foram pontualmente justificadas no Relatório de

Gestão dos Direitos da Criança e da Adolescência, anual? (será

considerada elevada a sobra que superar a 10% do orçamento

total atualizado para o exercício, apurado nos programas de

trabalho) (art. 27 da IN TCCE/PR n.º 36/2009) (Qualidade do

produto/serviço)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 79



Tipo: Esforço

Nota

Foi respeitada a proibição de distribuição gratuita de bens, valores ou benefícios por parte da Administração Pública durante todo o Ano Eleitoral? (Lei n.º 9.504/1997, Art.73, §10; Resolução TSE n.º 23.341/2011) (Planejamento)

1. 10,0

Foi respeitada a proibição da realização de Operação de Crédito por Antecipação de Receita Orçamentária durante o último ano de mandato? (LRF, Art. 38, IV, b; Resolução Senado Federal n.º 43/2001, Art. 15, § 2.º). (Planejamento)

2. 5,0

Foi respeitada a vedação aos agentes públicos de fazer, na circunscrição do pleito, revisão geral da remuneração dos servidores públicos que exceda a recomposição da perda de seu poder aquisitivo ao longo do ano da eleição, no período compreendido entre 180 dias antes da eleição até a posse dos eleitos? (Lei n.º 9.504/97, Art. 73, VIII; Resolução TSE nº 22.252/2006; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)

3. 5,0

Foi respeitada a proibição ao titular de Poder ou Órgão de, nos Últimos 02 Quadrimestres do seu Mandato, de contrair obrigação de despesa que não possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no exercício seguinte sem que haja suficiente disponibilidade de caixa para este efeito? (LRF, Art. 42, e CP, Art. 359-C). (Planejamento)

4. 5,0

Não houve aumento da despesa com pessoal nos 180 dias anteriores ao final de mandato? (LRF, § 1.º, Art. 21, e CP, Art. 359-G). (Planejamento)

5. 5,0

Foi respeitada a vedação aos agentes públicos de nomear, contratar ou de qualquer forma admitir, demitir sem justa causa, suprimir ou readaptar vantagens ou por outros meios dificultar ou impedir o exercício funcional e, ainda, ex offício, remover, transferir ou exonerar servidor público, na circunscrição do pleito, no período de 03 meses anteriores à eleição até a posse dos eleitos? (Art. 73, V, a a e, Lei n.º 9.504/1997; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)

6. 5,0






Versão: 1

Id: 79



Tipo: Esforço

Nota

Foi respeitada a vedação aos agentes públicos das esferas administrativas cujos cargos estejam em disputa na eleição de fazer pronunciamento em cadeia de rádio e de televisão, fora do horário eleitoral gratuito, salvo quando, a critério da Justiça Eleitoral, tratar-se de matéria urgente, relevante e característica das funções de governo, nos 03 meses anteriores à eleição? (Art. 73, VI, c, Lei n.º 9.504/1997; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)

7. 5,0

Foi respeitada a vedação aos agentes públicos das esferas administrativas cujos cargos estejam em disputa na eleição, de autorizar publicidade institucional dos atos, programas, obras, serviços e campanhas dos órgãos públicos municipais, ou das respectivas entidades da administração indireta, salvo em caso de grave e urgente necessidade pública, assim reconhecida pela Justiça Eleitoral, nos 03 meses anteriores à eleição? (Art. 73, VI, b, Lei n.º 9.504/1997; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)

8. 5,0

Foi respeitada a vedação de realizar despesas com publicidade dos órgãos públicos federais, estaduais ou municipais, ou das respectivas entidades da administração indireta, que excedam a média dos gastos nos três últimos anos que antecedem o pleito ou do último ano imediatamente anterior à eleição, nos três meses que antecedem o pleito? (Art. 73, VII, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)

9. 5,0

Foi respeitada a vedação de realização de inaugurações e a contratação de shows artísticos pagos com recursos públicos, nos 03 meses anteriores à eleição? (Lei nº 9.504/97, Art. 75; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)

10. 5,0

Foi respeitada a vedação a qualquer candidato de comparecer a inaugurações de obras públicas, nos 03 meses anteriores à eleição? (Lei nº 9.504/97, Art. 77; Resolução TSE n.º 23.341/2011). (Planejamento)

11. 5,0






Versão: 1

Id: 79



Tipo: Esforço

Nota

Foi respeitada a vedação da Contratação de Operação de Crédito pelo Chefe do Poder Executivo, nos 120 dias anteriores ao final do mandato? (Resolução Senado Federal n.º 43/2001, Art. 15). (Planejamento)

12. 5,0

Foi respeitada a vedação aos Municípios de empenhar mais do que o duodécimo da despesa prevista no Orçamento vigente e, também, no mesmo período, assumir, por qualquer forma, compromissos financeiros para execução depois do término do Mandato do Prefeito, com exceção dos casos comprovados de calamidade pública, no último mês do mandato? (Lei n.º 4.320/1964, Art. 59, §§ 1.º, 2.º e 3.º, CF art. 67). (Planejamento)

13. 5,0

A Despesa com Pessoal não excedeu os limites nos quadrimestres do último ano de mandato do titular de poder ou órgão? (§ 4.º, Art. 23, LRF). (Planejamento)

14. 5,0

A Dívida Consolidada não excedeu o limite nos quadrimestres do último ano de mandato do Chefe do Executivo? (§ 3.º, Art. 31, LRF). (Planejamento)

15. 5,0

Foi respeitada a proibição aos agentes públicos, servidores ou não, de ceder ou usar, em benefício de candidato, partido político ou coligação, bens móveis ou imóveis pertencentes à Administração Direta ou Indireta, durante todo o ano eleitoral? (Art. 73, I, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)

16. 5,0

Foi respeitada a proibição aos agentes públicos, servidores ou não, de usar materiais ou serviços, custeados pelos Governos ou Casas Legislativas, que excedam as prerrogativas consignadas nos regimentos e normas dos órgãos que integram, durante todo o ano eleitoral? (Art. 73, II, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)

17. 5,0






Versão: 1

Id: 79



Tipo: Esforço

Nota

Foi respeitada a proibição, durante todo o ano eleitoral, aos agentes públicos, servidores ou não, de ceder servidor público ou empregado da Administração Direta ou Indireta, ou usar de seus serviços, para comitês de campanha eleitoral de candidato, partido político ou coligação, durante o horário de expediente normal, salvo se o servidor ou empregado estiver licenciado? (Art. 73, III, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)

18. 5,0

Foi respeitada a vedação, durante todo o ano eleitoral, aos agentes públicos, servidores ou não, de fazer ou permitir uso promocional em favor de candidato, partido político ou coligação, de distribuição gratuita de bens e serviços de caráter social custeados ou subvencionados pelo Poder Público? (Art. 73, IV, Lei n.º 9.504/1997). (Planejamento)

19. 5,0






Versão: 1

Id: 80



Tipo: Esforço

Nota

Houve prévia e expressa autorização para a contratação da

presente Operação de Crédito, na Lei Orçamentária, em

Créditos Adicionais ou Lei específica para o montante da

operação contratada, exceto no caso de Operações por

Antecipação de Receita? Art. 32, § 1º, I da LC nº 101/2000,

MDF/STN 04.04.02.01 Operação de Crédito, Resolução nº

43/2002 do Senado Federal, alterada pela Resolução nº

3/2002 e capítulo 5 do MIP/STN) (Planejamento)

1. 10,0

Houve autorização específica do Legislativo, quando se tratar

de operação de crédito externo (contratado com países,

organismos internacionais ou instituições financeiras

estrangeiras não pertencentes ao Sistema Financeiro

Nacional)? MDF/STN 04.04.02.01 Operação de Crédito e

Resolução nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela

Resolução nº 3/2002 e capítulo 6 do MIP/STN) (Planejamento)

2. 5,0

A Antecipação de Receita Orçamentária – ARO (Operação de

curto prazo ou Dívida Flutuante) respeitou as condições

estabelecidas nos Arts. 14 e 36 da Resolução nº 43/2002 do

Senado Federal, alterada pela Resolução nº 3/2002 e Capítulo

4 do MIP/STN? (para o caso de insuficiência de caixa no

exercício financeiro) (Planejamento)

3. 5,0

As operações de crédito contratadas não estão enquadradas

nas Restrições Institucionais definidas no art. 32 da LC nº

101/2000 e MDF/STN item 04.04.05.02 RESTRIÇÕES

INSTITUCIONAIS? (Planejamento)

4. 5,0

Para abertura de Crédito Operacional, foi verificado se o

município encontra-se adimplente com Instituições

Integrantes do Sistema Financeiro Nacional? Caso esteja

inadimplente, a Operação de Crédito está vinculada à

regularização do débito contraído junto à própria instituição

concedente? (Art. 16 da Resolução nº 43/2002 do Senado

Federal, alterada pela Resolução nº 3/2002 e Resolução n.º

19, de 2011) (Planejamento)

5. 10,0



Tipo: Esforço

Nota






Versão: 1

Id: 80



Tipo: Esforço

Nota

Foi obedecido o limite para contratação das Operações de

Créditos de 16% da RCL em cada exercício financeiro?

(MDF/STN 04.04.05.01 LIMITES e Art. 7º, I da Resolução nº

43/2002 do Senado Federal, alterada pela Resolução nº

3/2002) (Risco)

1. 10,0

Foram atendidas as exigências para a concessão de garantia,

seus limites e condições de autorização? (Art. 18 da Resolução

nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela Resolução nº

3/2002 e capítulo 7 do MIP/STN) (Risco)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

Foi respeitada a proibição de se contratar Operação de

Crédito Interna ou Externa, após os 120 (cento e vinte) dias

anteriores ao final do mandato do Chefe do Poder Executivo?

(MDF/STN 04.04.05.02 RESTRIÇÕES INSTITUCIONAIS e Art. 15

da Resolução nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela

Resolução nº 3/2002) (Conformidade)

1. 5,0

Para a contratação de Operação por Antecipação de Receita

Orçamentária, foi respeitada a vedação no último ano de

exercício do mandato do Prefeito? (Art. 15, III, § 2º da

Resolução nº 43/2002 do Senado Federal, alterada pela

Resolução nº 3/2002) (Conformidade)

2. 5,0

A contratação da operação de Crédito está suportada pela

regular documentação determinada na legislação aplicável, a

fim de permitir o exame do procedimento pela STN? (Art.

167, III da Constituição Federal; Lei Complementar 101/2000

e Resoluções 40 e 43/2002 do Senado Federal, alteradas pelas

Resoluções nos 5 e 3, ambas de 2002 e Manual de Instruções

e Pleito - MIP/STN) (Conformidade)

3. 10,0



Tipo: Resultado

Nota






Versão: 1

Id: 80



Tipo: Resultado

Nota

A projeção do comprometimento anual com amortizações,

juros e demais encargos da dívida consolidada, inclusive

relativos a valores a desembolsar de operações de crédito já

contratadas e a contratar, não excedeu ao limite de 11,5% da

RCL projetada até o exercício de 2027? (MDF/STN item

04.04.05.01 LIMITES) (Custo-efetividade)

1. 10,0

Ao contratar a Operação de Crédito, foi observado se o

montante da dívida consolidada não excedeu 120% da RCL?

(MDF/STN item 04.04.05.01 LIMITES) (Custo-efetividade)

2. 15,0

O saldo devedor das operações de crédito por Antecipação da

Receita Orçamentária (ARO) não ultrapassou 7% (sete por

cento) da RCL? (MDF/STN 04.04.05.01 LIMITES) (Custo-

efetividade)

3. 5,0




Tema: Registros Contábeis - lançamentos e documentação

Item: Registros Contábeis - lançamentos e documentação

Versão: 1

Id: 81



Tipo: Esforço

Nota

O lançamento contábil não poderia ser classificado em um

evento padrão da lista fixada pelo TCE/PR? (Riscos)

1. 20,0

O lançamento foi autorizado pelo contador e eventual

secretaria envolvida? (Causalidade)

2. 10,0

O lançamento não foi decorrente de eventuais falhas,

recorrentes ou não, do software Atende.net ou de outros

procedimentos decorrentes de culpa do agente? (Riscos)

3. 10,0

Foram utilizadas as contas contábeis adequadas para o

lançamento, nos termos do PCASP? (Conformidade)

4. 15,0



Tipo: Resultado

Nota

A descrição utilizada no histórico foi suficiente para justificar e

explicar o lançamento? (Qualidade do produto/serviço)

1. 15,0

A documentação que deu suporte ao lançamento é suficiente

para evidenciar o fato contábil registrado? (Qualidade do

produto/serviço)

2. 30,0




Tema: Alienação de ativos

Item: Alienação de ativos

Versão: 1

Id: 82



Tipo: Esforço

Nota

Foi respeitada a proibição de aplicar recursos oriundos da

alienação de ativos em despesas correntes? (Art. 44, LRF)


1. 15,0

A receita com alienação de ativos foi contabilizada na fonte

correta, respeitando a origem dos recursos utilizados na

aquisição dos bens ora alienados? (Execução orçamentário-

financeira)

2. 10,0

O empenho da despesa e a destinação dos bens adquiridos

com receita de alienação de ativos respeitou a fonte de

recursos? (Execução orçamentário-financeira)

3. 20,0



Tipo: Esforço

Nota

A alienação de bens imóveis foi devidamente precedida de

autorização do Poder Legislativo? (Art. 7°, 4.320/64)

(Causalidade)

1. 10,0

O Anexo de Metas Fiscais da LDO destacou a origem e

aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos nos

últimos três exercícios? (Art. 4º, III, LRF) (Comunicação)

2. 7,5

Os valores do Anexo de Metas Fiscais da LDO referentes à

alienação de ativos estão de acordo com os valores

contabilizados no Módulo de Contabilidade do software

Atende.net? (Riscos)

3. 10,0

A Demonstração das Variações Patrimoniais deu destaque à

origem e ao destino dos recursos provenientes da alienação

de ativos? (Art. 50, VI, LRF) (Comunicação)

4. 7,5

Foi realizado processo licitatório para a alienação de ativos?

(Art. 37, XXI, CF) (Causalidade)

5. 20,0




Tema: Atos de admissão de pessoal

Item: Atos de admissão de pessoal

Versão: 1

Id: 83



Tipo: Esforço

Nota

Os atos de admissão de pessoal foram protocolados

individualmente por edital de abertura de concurso

público/teste seletivo, junto ao TCE/PR, nos termos da IN

TCE/PR n. 62/2011? (Conformidade)

1. 20,0

O rol de documentos, protocolado junto ao TCE/PR, para a

formalização dos atos de admissão de pessoal na modalidade

concurso público/ teste seletivo ou processo seletivo

simplificado / com a natureza de complementação, está em

conformidade com os art. 8º/ 9º/10, Seção II, IN TCE/PR n.º


2. 35,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações importadas para o SIM AM Atos de Pessoal

estão adequadas? (Qualidade do produto/serviço)

1. 25,0



Tipo: Resultado

Nota

O preenchimento do SIM AM Atos de Pessoal foi realizado

tempestivamente? (Tempo)

1. 10,0

Os atos de admissão de pessoal foram protocolados junto ao

TCE/PR no prazo de até 60 (sessenta) dias à contar da data de

admissão? (Tempo)

2. 10,0




Tema: Atos de concessão de aposentadoria

Item: Atos de concessão de aposentadoria

Versão: 1

Id: 84



Tipo: Esforço

Nota

O rol de documentos protocolados junto ao TCE/PR, para o

ato de concessão de aposentadoria (ato de inativação),

concessão de pensão, revisão de pensão e revisão de

proventos, está em conformidade com os art.

11/12/13/14/15/16/17, Seção III, IN 098/2014?

(Conformidade)

1. 40,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações importadas para o SIM AM Atos de Pessoal

estão adequadas? (Qualidade do produto/serviço)

1. 20,0

As informações importadas para o SIAP estão adequadas?


2. 20,0



Tipo: Resultado

Nota

O preenchimento do SIAP foi realizado tempestivamente?

(Tempo)

1. 5,0

O preenchimento do SIM AM Atos de Pessoal foi realizado

tempestivamente? (Tempo)

2. 5,0

Os atos de concessão de aposentadoria (ato de inativação),

concessão de pensão, revisão de pensão e/ou revisão de

proventos foram enviados ao TCE/PR no prazo de até 60

(sessenta) dias à contar da data de publicação do ato?

(Tempo)

3. 10,0






Versão: 1

Id: 85



Tipo: Esforço

Nota

Houve a correta utilização dos recursos previdenciários?


1. 5,0

Houve a correta aplicação dos recursos oriundos da taxa de

administração? (Execução orçamentário-financeira)

2. 5,0



Tipo: Esforço

Nota

Foi definida e aprovada, antes do exercício a que se referir, a

política anual de aplicação dos recursos? (Causalidade)

1. 10,0

As vedações impostas pela resolução CMN 3.922/2010, foram

respeitadas? (Conformidade)

2. 5,0

Foram elaborados e encaminhados ao MPAS o

Demonstrativo das Aplicações e Investimentos dos Recursos -

DAIR e o Demonstrativo da Política de Investimentos - DPIN?

(Comunicação)

3. 5,0

Foram elaborados, e submetidos às instâncias superiores de

deliberação e controle, os relatórios detalhados, no mínimo

trimestralmente, sobre a rentabilidade, os riscos das diversas

modalidades de operações realizadas nas aplicações dos

recursos do RPPS e a aderência à política anual de

investimentos e suas revisões? (Comunicação)

4. 10,0

Foram disponibilizadas aos seus segurados e pensionistas as

informações elencadas no Inciso VII do art.3º da Portaria MPS

Nº 519 de 2011? (Comunicação)

5. 10,0

Foram observadas, na gestão dos recursos do RPPS, as

obrigações definidas nos incisos IV, V, VI, VIII e IX, art.3º da

Portaria MPS Nº 519 de 2011? (Conformidade)

6. 5,0

Foram atendidas as obrigações impostas pelos incisos I, II e III

art.3º da Portaria MPS Nº 519 de 2011 se contratada entidade

autorizada e credenciada para a administração de recursos?

(Conformidade)

7. 5,0






Versão: 1

Id: 85



Tipo: Esforço

Nota

Se definido o pagamento de taxa de performance na

aplicação dos recursos do RPPS em cotas de fundos de

investimento ou por meio de carteiras administradas, foram

respeitados os critérios do inciso VII art.3º da Portaria MPS

Nº 519 de 2011, além da regulamentação emanada dos

órgãos competentes, especialmente da Comissão de Valores

Mobiliários - CVM? (Riscos)

8. 5,0

O responsável pela gestão dos recursos do RPPS foi aprovado

em exame de certificação organizado por entidade autônoma

de reconhecida capacidade técnica e difusão no mercado

brasileiro de capitais, conforme determinação do art.2º da

Portaria MPS Nº 519 de 2011? (Riscos)

9. 5,0

O RPPS mantêm Comitê de Investimentos, participante do

processo decisório quanto à formulação e execução da

política de investimentos conforme definição art.3ºA da

Portaria MPS Nº 519 de 2011, principalmente no que se

refere a redação dada pela Portaria MPS nº 440, de

09/10/2013? (Riscos)

10. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

Os limites definidos por segmentos de aplicação para

investimento dos recursos do regime próprio de previdência

foram respeitados? (Qualidade do produto/serviço)

1. 10,0

As aplicações dos recursos do regime próprio de previdência

social em um mesmo fundo de investimento respeitaram os

limites definidos? (Qualidade do produto/serviço)

2. 10,0






Versão: 1

Id: 86



Tipo: Esforço

Nota

Foram disponibilizadas as informações contábeis, referentes

aos anexos da Lei 4.320/64, no Portal de Transparência do

Município?

1. 5,0

As informações foram disponibilizadas em meio eletrônico

(internet) que possibilite amplo acesso público, após 30 dias

do mês subsequente ao mês a que se refere os

demonstrativos?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Contábeis, no que se referente aos anexos da

Lei 4.320/64 indicados na IN 58/2011 - TCE/PR como

conteúdo mínimo para publicação, disponibilizadas no Portal

de Transparência apresentam as informações mínimas

exigidas?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota

As informações são cumulativas, permanecendo veiculadas,

dia a dia, no decorrer do exercício, até o mês seguinte ao

encerramento do exercício?

1. 30,0

As informações são disponibilizadas por meio eletrônico

(internet) que possibilite amplo acesso público, sem

exigências de cadastramento de usuários ou utilização de

senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Contábeis são disponibilizadas ao cidadão em

demonstrativos individuais por Poder e órgãos do Ente, e

também em forma de consolidação de todos estes?

3. 10,0

A resposta à consulta realizada no Portal de Transparência

permite reaproveitamento da informação pelo usuário, sendo

disponibilizada em formatos como (doc, .xls e/ou

compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 86



Tipo: Resultado

Nota

O prazo de resposta à consulta realizada no Portal de

Transparência é adequado, considerando os referenciais

utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 87



Tipo: Esforço

Nota

Foram disponibilizadas as informações administrativas,

referentes ao quadro de pessoal, no Portal de Transparência

do Município?

1. 5,0




demonstrativos?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Administrativas, no que se refere ao quadro

de pessoal, disponibilizadas no Portal de Transparência

apresentam as exigências mínimas estabelecidas na IN 58/11 -

TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Administrativas, referentes ao quadro de

pessoal, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos

individuais por Poder e órgãos do Ente, e também em forma

de consolidação de todos estes?

3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 87



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 88



Tipo: Esforço

Nota


referentes aos servidores ativos, no Portal de Transparência

do Município?

1. 5,0




demonstrativos?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Administrativas, no que se refere aos

servidores ativos, disponibilizadas no Portal de Transparência


TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Administrativas, referentes aos servidores

ativos, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos



3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 88



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 89



Tipo: Esforço

Nota


referentes aos servidores inativos, no Portal de Transparência

do Município?

1. 5,0




demonstrativos?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota


servidores inativos, disponibilizadas no Portal de

Transparência apresentam as exigências mínimas

estabelecidas na IN 58/11 - TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Administrativas, referentes aos servidores

inativos, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos



3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 89



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 90



Tipo: Esforço

Nota


referentes aos contratos, no Portal de Transparência do

Município?

1. 5,0




demonstrativos?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota


contratos, disponibilizadas no Portal de Transparência,


TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Administrativas, referentes aos contratos, são

disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos individuais

por Poder e órgãos do Ente, e também em forma de

consolidação de todos estes?

3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 90



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 91



Tipo: Esforço

Nota

Foram disponibilizadas as informações financeiras, referentes

as despesas extraordinárias inscritas, pagas ou a pagar, no

Portal de Transparência do Município?

1. 5,0

As informações são disponibilizadas em meio eletrônico

(internet) que possibilite amplo acesso público, até o primeiro

dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo

Sistema do Ente?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Financeiras, no que se refere as despesas

extraordinárias inscritas, pagas ou a pagar disponibilizadas no

Portal de Transparência apresentam as exigências mínimas


1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Financeiras, referentes as despesas extra

orçamentárias inscritas, pagas ou a pagar são disponibilizadas

ao cidadão em demonstrativos individuais por Poder e órgãos

do Ente, e também em forma de consolidação de todos estes?

3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 91



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 92



Tipo: Esforço

Nota


as despesas empenhadas, liquidadas ou pagas, no Portal de

Transparência do Município?

1. 5,0




Sistema do Ente?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Financeiras, no que se refere as despesas

empenhadas, liquidadas ou pagas disponibilizadas no Portal

de Transparência apresentam as exigências mínimas


1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Financeiras, referentes as despesas

empenhadas, liquidadas ou pagas são disponibilizadas ao

cidadão em demonstrativos individuais por Poder e órgãos do

Ente, e também em forma de consolidação de todos estes?

3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 92



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 93



Tipo: Esforço

Nota


aos ingressos de receitas, no Portal de Transparência do

Município?

1. 5,0




Sistema do Ente?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Financeiras, no que se refere aos ingressos de

receitas, disponibilizadas no Portal de Transparência


TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Financeiras, referentes ao ingresso das

receitas, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos



3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 93



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 94



Tipo: Esforço

Nota


aos empenhos a pagar, no Portal de Transparência do

Município?

1. 5,0




Sistema do Ente?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Financeiras, no que se refere aos empenhos a

pagar, disponibilizadas no Portal de Transparência


TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Financeiras, referentes aos empenhos a

pagar, são disponibilizadas ao cidadão em demonstrativos



3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 94



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 95



Tipo: Esforço

Nota


as transferências financeiras a terceiros, no Portal de

Transparência do Município?

1. 5,0




Sistema do Ente?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Financeiras, no que se refere as transferências

financeiras a terceiros, disponibilizadas no Portal de

Transparência apresentam as exigências mínimas


1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Financeiras, referentes as transferências

financeiras a terceiros, são disponibilizadas ao cidadão em



3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 95



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0






Versão: 1

Id: 96



Tipo: Esforço

Nota


as transferências voluntárias, no Portal de Transparência do

Município?

1. 5,0




Sistema do Ente?

2. 15,0



Tipo: Esforço

Nota

As Informações Financeiras, no que se refere as transferências

voluntárias, disponibilizadas no Portal de Transparência


TCE/PR?

1. 10,0



Tipo: Resultado

Nota




1. 30,0




senhas para acesso?

2. 10,0

As Informações Financeiras, referentes as transferências

voluntárias, são disponibilizadas ao cidadão em



3. 10,0




compatíveis)?

4. 10,0






Versão: 1

Id: 96



Tipo: Resultado

Nota



utilizados?

1. 10,0


Documents

Programa de Trabalho - pinhais.pr.gov.br8149].pdf · inconformidade de cada resposta é calculada a Nota Final da avaliação em uma escala de 0 a 100, sendo a nota (0 ≥ 50) Irregularidade,