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Relatórioe Contas2015Annual ReportRapport Annuel
Pioneersin creating new payment solutions
Pionniersdans la création de nouvelles solutions de paiement
Pioneiros a encontrar novas soluções de pagamentos
A SIBS existe para tornar simples o que já foi complicado. Por isso, hoje, quando pensa numa transação financeira pensa sempre em algo que se faz com o mero pressionar de um botão ou o passar de um cartão. E é para que continue a pensar assim que, ano após ano, o Grupo SIBS inova, estudando e desenvolvendo novas soluções que revolucionam o sistema de pagamentos.
SIBS makes our life simple. Today, when you think of a financial transaction you always think of a simple touch of a button or using a card. To keep it that way, year after year, SIBS Group innovates and develops new solutions that foster payments system.
SIBS simplifie notre vie. Aujourd'hui, quand on pense à une transaction financière, on pense naturellement en presser un bouton ou en utilisant une carte bancaire. Pour que cela continue, année après année, SIBS Groupe innove et développe de nouvelles solutions que révolutionnent le système de paiements.
ContentsIndex
Índice
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 1
Índice
Situação Institucional ................................................................................................. 3
Acionistas .................................................................................................................... 3 Órgãos Sociais ............................................................................................................ 3
I – RELATÓRIO DE ATIVIDADE ...................................................................................... 5
Enquadramento de Mercado ..................................................................................... 7
Atividade SIBS Pagamentos 2015 ............................................................................. 8
Soluções de Pagamento ............................................................................................. 8
Análise Financeira .................................................................................................... 10
Ganhos operacionais ................................................................................................ 10 Gastos operacionais ................................................................................................. 11 Resultados ................................................................................................................ 12 Ativo .......................................................................................................................... 12 Capital Próprio e Passivo ......................................................................................... 13
Disposições Legais .................................................................................................. 14
Proposta de aplicação de resultados ..................................................................... 15
Perspetivas para 2016 .............................................................................................. 16
Considerações Finais ............................................................................................... 17
II – DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ........................................................................ 19 Balanço ..................................................................................................................... 21 Demonstração dos Resultados e Outro Rendimento Integral .................................. 22 Demonstração de Alterações no Capital Próprio ..................................................... 23 Demonstração de Fluxos de Caixa ........................................................................... 24 Anexo às Demonstrações Financeiras em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 ......... 25
III – RELATÓRIO E PARECER DO FISCAL ÚNICO ...................................................... 53
IV – CERTIFICAÇÃO LEGAL DAS CONTAS ................................................................ 57
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 3
Situação Institucional
Acionistas
Capital Social
O capital social da SIBS Pagamentos é totalmente detido pela SIBS SGPS, S.A.
Órgãos Sociais
Mesa da Assembleia Geral
Presidente João Franco do Carmo
Secretário António José Bento
Conselho de Administração
Presidente Vítor Augusto Brinquete Bento
Vogais Madalena Cascais Tomé
António Henrique Sousa Dias Teixeira
Fiscal Único
Efetivo PricewaterhouseCoopers & Associados -
Sociedade de Revisores Oficiais de Contas,
Lda., representada por José Manuel
Henriques Bernardo
Suplente Jorge Manuel Santos Costa, ROC
Activity ReportRapport d’Activité
01.Relatóriode Atividade
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 7
Enquadramento de Mercado
Em 08 de Junho de 2015, entrou em vigor o Regulamento Europeu (UE) 2015/751
relativo às taxas de intercâmbio aplicáveis a operações de pagamento associadas a
cartões (“Multilateral Interchange Fees”), composto por 18 artigos, dos quais importa
sublinhar, pelo seu impacto no Scheme MB, o seguinte:
• Impõe a prévia autorização do Estado Membro para a definição de uma Taxa de
Intercâmbio diferente de 0,2% do valor da transação
• Estabelece critérios para a separação entre os sistemas de pagamento com
cartões e as entidades de processamento
• Estabelece regras para a utilização de cartões multimarca de pagamento e
escolha da marca de pagamento ou da aplicação de pagamento pelo utilizador
• Impõe a informação descriminada do tipo de tarifas cobradas pelo Aceitante ao
Comerciante
A União Europeia pretende com este conjunto de medidas criar um espaço Europeu de
Pagamentos mais competitivo como corolário da adoção da moeda única. A SIBS
Pagamentos, entidade gestora do Sistema de Pagamento MB incorporou as novas
regras nos seus regulamentos o que desde logo configura o Sistema de Pagamento MB
como compliant com o Regulamento e preparado para os desafios concorrências que se
avizinham.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 8
Atividade SIBS Pagamentos 2015
A SIBS Pagamentos, instituição de pagamentos 100% participada pela SIBS, SGPS, SA,
é a empresa gestora do scheme MB, reconhecido internacionalmente como um caso de
sucesso e inovação.
Soluções de Pagamento
Scheme MB
No ano de 2015 o Scheme MB registou 717 milhões de operações com um valor
transacionado acumulado superior a 37 mil milhões de euros.
Figura 1
Operações Scheme MB Milhões
O mix de utilização do Scheme MB não se alterou no último ano, mantendo-se os
Levantamentos como a operação mais utilizada (57%), seguida das compras (39%).
Este ano, o Scheme MB passa a contabilizar também as operações MB WAY que, por
se tratar do ano de lançamento, ainda tem expressão reduzida.
O número de cartões do scheme MB atingiu no final de 2015 18,6 milhões, um
crescimento de 2% face ao ano anterior.
O número de terminais com aceitação do Scheme MB deu continuidade à tendência de
crescimento, atingindo os 295 mil terminais, aumentando em cerca de 6% face a 2014.
2015
37.152
717
2014
36.442
709
2013
35.803
702
Número Valor
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 9
Serviços de acquiring
Os serviços de Acquiring da SIBS Pagamentos gerem a atividade de aceitação de
alguns serviços na Rede MULTIBANCO bem como os schemes de cartões de sistemas
de pagamentos internacionais nas redes de Caixas Automáticos.
No que respeita ao serviço de Acquiring na rede CA-MULTIBANCO, em 2015, os
levantamentos com cartões not on-us em Portugal registaram um crescimento de 7%
face a 2013, totalizando cerca de 17 milhões de operações, das quais cerca de 1,5
milhões de operações com DCC (Dynamic Currency Conversion), que cresceram cerca
de 3% face a 2014.
Ainda em 2015, foram tomadas iniciativas com vista a disponibilizar novas soluções no
mercado que deverão estender-se por 2016.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 10
Análise Financeira
Ganhos operacionais
Os Ganhos operacionais ascenderam a cerca de 47,3 milhões de euros, refletindo um
acréscimo de 12% face ao período homólogo.
Tabela 1 – Ganhos operacionais
A prestação de serviços da SIBS Pagamentos deriva, essencialmente, das atividades de
Scheme e Acquiring:
A atividade de scheme, que representa cerca de 4% dos ganhos totais, divide-
se, entre o Scheme MB (46%) e Scheme MB SPOT (54%);
A atividade de Acquiring, com 96% da faturação total, divide-se entre o acquiring
MB SPOT (43% - 20,1 milhões de euros) e o acquiring não MB em CA MB (57%
- 23,4 milhões de euros). No negócio MB SPOT sobressaem os serviços de
pagamentos ao Estado e portagens Via Verde, os quais tiveram, no exercício de
2015, uma faturação de 9,0 milhões de euros e 8,2 milhões de euros,
respetivamente. O aumento no negócio acquiring não MB em CA resulta do
acréscimo do número de levantamentos com cartões not on-us em Portugal.
2015 2014 Var. Abs. Var. %
Total 47.312 42.171 5.142 12%
Prestação de serviços 47.282 42.036 5.246 12%
Scheme 1.979 1.619 360 22%
Acquiring 45.302 40.417 4.886 12%
Outros ganhos operacionais 30 135 -104 -77%
Em milhares de euros
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 11
Gastos operacionais
Os Gastos operacionais da SIBS Pagamentos totalizaram, no exercício de 2015, cerca
de 35,2 milhões de euros, originando um aumento de 9% face a 2014. Este aumento
está relacionado com o aumento de atividade do serviço de Acquiring.
Tabela 2 – Gastos operacionais
O montante registado em gastos operacionais resulta, essencialmente, das seguintes
rubricas:
Infraestrutura tecnológica - Serviço prestado pela SIBS FPS e inclui,
essencialmente, o custo com a utilização da infraestrutura tecnológica de suporte
à atividade da empresa;
Comissões – Esta rubrica refere-se às comissões financeiras suportadas com a
atividade de acquiring. Em 2015, estas comissões dividiram-se em comissões
com a atividade de acquiring MB e acquiring não MB em CA, as quais
ascenderam a 12,6 milhões de euros e 15,1 milhões de euros, respetivamente.
2015 2014 Var. Abs. Var. %
Total 35.241 32.429 2.812 9%
Serviços externos 34.565 32.109 2.455 8%
Infra-estrutura tecnológica 5.642 5.359 283 5%
Comissões 27.674 25.881 1.793 7%
Outros 1.249 869 380 44%
Gastos com o pessoal 267 234 33 14%
Depreciações e amortizações 0 0 0 0%
Provisões 392 1 391 -
Outros gastos operacionais 17 84 -67 -80%
Em milhares de euros
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 12
Resultados
O Resultado líquido do exercício da SIBS Pagamentos ascendeu a 8,8 milhões de euros.
Tabela 3 – Resultados
Ativo
Em 2015, o ativo líquido aumentou 9% face a 2014.
Tabela 4 – Ativos
O montante total do ativo líquido resulta, essencialmente, da rubrica de Outros ativos
correntes, onde os saldos de compensação a receber dos schemes internacionais
contribuem em 10,9 milhões de euros, e de 4,7 milhões de euros de fundos cedidos à
SIBS SGPS, no âmbito do serviço de gestão centralizada de tesouraria que permitem
uma maior rentabilidade dos excedentes de tesouraria.
2015 2014 Var. Abs. Var. %
Resultado operacional 12.071 9.742 2.329 24%
Resultados financeiros -9 24 -34 -138%
Resultado antes de impostos 12.062 9.766 2.296 24%
Imposto sobre o rendimento -3.240 -2.686 -554 -21%
Resultado líquido do exercicio 8.822 7.080 1.742 25%
Em milhares de euros
2015 2014 Var. Abs. Var. %
Total 16.586 15.223 1.363 9%
Activos não correntes 0 1 0 -43%
Clientes 501 469 32 7%
Outros activos correntes 16.085 14.753 1.332 9%
Disponibilidades 0 0 0 -
Em milhares de euros
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 13
Capital Próprio e Passivo
Tabela 5 – Capital Próprio e Passivo
O aumento do Capital Próprio e Passivo em 1,4 milhões de euros, resulta
essencialmente, do aumento do resultado líquido do exercício, no montante de 1,7
milhões de euros, da incorporação em reservas de resultados de 2014, em 0,5 milhões
de euros, do decréscimo do saldo de fornecedores do Grupo SIBS em 0,4 milhões de
euros, e do aumento de provisões em 0,4 milhões de euros.
2015 2014 Var. Abs. Var. %
Total 16.586 15.223 1.363 9%
Capital Próprio 11.622 9.394 2.228 24%
Capital social e reservas 2.800 2.314 486 21%
Resultado líquido 8.822 7.080 1.742 25%
Passivo 4.964 5.829 -865 -15%
Provisões 394 2 392 21341%
Fornecedores 874 1.496 -622 -42%
Outros passivos correntes 3.695 4.331 -636 -15%
Em milhares de euros
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 14
Disposições Legais
Não existem quaisquer dívidas em mora ao Estado Português e à Segurança
Social;
Não foram celebrados negócios ou operações que sejam de considerar
significativos em termos económicos por quaisquer das partes envolvidas, entre
a Sociedade e os membros dos seus órgãos de administração e fiscalização.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 15
Proposta de aplicação de resultados
Nos termos do Código das Sociedades Comerciais, dos Estatutos da Empresa e da
demais legislação aplicável, o Conselho de Administração propõe que o Resultado
Líquido do Exercício no montante de 8.821.789 euros, o qual já inclui 6.310 euros afetos
à distribuição de lucros pelos trabalhadores, tenha a seguinte aplicação:
Tabela 6 - Capital Próprio e Passivo
2015
Para resultados transitados 1.821.789
Para dividendos 7.000.000
Total 8.821.789
Valores em euros
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 16
Perspetivas para 2016
O já citado Regulamento (UE) 2015/751 sendo mais do que um conjunto de artigos
sobre a limitação das taxas de intercâmbio para cartões de débito e de crédito terá como
efeito liquido a redistribuição de receitas e custos impactando de forma diferenciada
Emitentes e Aceitantes.
A limitação das taxas de intercâmbio afetando diretamente o modelo de negócio dos
Emitentes cria incentivos para que estes reajustem o seu portfolio de tipologias de
cartões.
Note-se que o Scheme MB, ao contrário dos seus congéneres Sistemas de Pagamento
Internacional, não contemplava até ao final de 2015, no seu portfolio, cartões adequados
a importantes segmentos de mercado – Cartões Comerciais, Cartões Sectoriais e de
Crédito.
Para dar resposta a este desafio foi aprovado pelo Conselho de Administração da SIBS
Pagamentos a definição de requisitos normativos para estas três novas tipologias de
Cartões MB, que irão enriquecer a partir de 2016 a oferta do Scheme MB para Emitentes
e Aceitantes.
Dado o elevado grau de dependência da alteração tecnológica em curso no processador
e prestador de serviços SIBS FPS, espera-se o desenrolar do projeto para quantificar
ganhos futuros, essencialmente através de novos negócios.
Quanto ao acquiring de Sistemas de Pagamento Internacionais, a SIBS Pagamentos irá
manter a sua linha de ação para disponibilizar as operações de acordo com as melhores
práticas das marcas garantindo assim o melhor serviço possível.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 17
Considerações Finais
A concretização dos objetivos operacionais da Empresa fica a dever-se á estreita
colaboração com um conjunto diverso de entidades, pelo que o Conselho de
Administração manifesta o seu agradecimento:
Aos Clientes e Acionistas da Empresa pela confiança demonstrada no atual
contexto económico;
Aos colaboradores da SIBS Pagamentos, que, pela sua colaboração, lealdade e
esforço, foram da maior importância no desenvolvimento da atividade e
renovação da Empresa;
Aos Fornecedores e Parceiros de negócio pela sua cooperação, empenho e
qualidade dos serviços prestados, que permite à Empresa atingir os seus
objetivos estratégicos;
Aos Órgãos de Fiscalização, Supervisão e Autoridades Governamentais pelo
nosso reconhecimento pelo atento acompanhamento da atividade da Empresa;
e,
Às empresas do Grupo SIBS, pelo seu apoio constante através de críticas e
sugestões de progressão no nível de serviço, e cujas necessidades se procura
corresponder da melhor forma;
Lisboa, 20 de Abril de 2016
O Conselho de Administração
Financial StatementsDémonstrations Financières
02.Demonstrações Financeiras
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 21
Balanço
SIBS Pagamentos, S.A.
Rua Soeiro Pereira Gomes, Lote 1 1649-031 Lisboa
Nº Único de Matrícula na CRCL e Pessoa Coletiva 509 776 965 Capital Social 1 400 000€
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, em Euros
O Anexo faz parte integrante deste balanço
O Técnico Oficial de Contas O Conselho de Administração
Sandra Bernardo
Notas
ATIVO
Ativos f ixos tangíveis 3 378 661
Total ativo não corrente 378 661
Clientes 4 500.744 469.216
Outras contas a receber 5 15.837.608 14.501.894
Estado e outros entes públicos 6 212.409 250.974
Outros ativos 7 34.618 -
Total ativo corrente 16.585.379 15.222.084
Total do ativo 16.585.757 15.222.745
CAPITAL PRÓPRIO
Capital 8 1.400.000 1.400.000
Prémios de emissão de ações 9 4 4
Reserva legal 9 1.400.001 913.775
Resultado líquido do exercício 9 8.821.789 7.079.968
Total do Capital Próprio 11.621.794 9.393.747
PASSIVO
Provisões 10 394.296 1.839
Total de passivos não correntes 394.296 1.839
Fornecedores 11 874.277 1.496.013
Estado e outros entes públicos 6 4.455 3.085
Outras contas a pagar 12 3.298.856 3.296.592
Outros passivos 13 392.079 1.031.469
Total de passivos correntes 4.569.667 5.827.159
Total do capital próprio e do passivo 16.585.757 15.222.745
20142015
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 22
Demonstração dos Resultados e Outro Rendimento Integral
SIBS Pagamentos, S.A.
Rua Soeiro Pereira Gomes, Lote 1 1649-031 Lisboa
Nº Único de Matrícula na CRCL e Pessoa Coletiva 509 776 965 Capital Social 1 400 000€
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, em Euros
O Anexo faz parte integrante desta demonstração
O Técnico Oficial de Contas O Conselho de Administração
Sandra Bernardo
Notas 2015 2014
Prestações de serviços 14 47.281.739 42.035.766
Outros rendimentos e ganhos operacionais 15 30.411 134.817
Total de proveitos operacionais 47.312.150 42.170.583
Fornecimentos e serviços externos 16 (34.564.533) (32.109.323)
Gastos com o pessoal 17 (267.262) (234.205)
Depreciação e amortização de ativos f ixos (gastos/reversões) 3 (283) (283)
Provisões (aumentos/reversões) 10 (392.457) (1.236)
Outros gastos e perdas operacionais 18 (16.659) (83.926)
Total de gastos operacionais (35.241.194) (32.428.973)
Resultado operacional 12.070.956 9.741.610
Juros e rendimentos similares obtidos 19 36.456 31.195
Juros e gastos similares suportados 20 (45.769) (6.750)
Resultado antes de impostos 12.061.643 9.766.055
Impostos sobre o rendimento do exercício 21 (3.239.854) (2.686.087)
Resultado líquido do exercício 8.821.789 7.079.968
Rendimento reconhecido diretamente no Capital Próprio - -
Rendimento integral do exercício 8.821.789 7.079.968
6,30 5,06
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 23
Demonstração de Alterações no Capital Próprio
SIBS Pagamentos, S.A.
Rua Soeiro Pereira Gomes, Lote 1 1649-031 Lisboa
Nº Único de Matrícula na CRCL e Pessoa Coletiva 509 776 965 Capital Social 1 400 000€
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, em Euros
O Anexo faz parte integrante desta demonstração
O Técnico Oficial de Contas O Conselho de Administração
Sandra Bernardo
Prémio Resultado
Capital emissão de Reserva líquido do Capitais
realizado ações Legal exercício próprios
Saldos em 31 de Dezembro de 2013 1.400.000 4 447.379 4.663.958 6.511.341
Aplicação de resultados do exercício
- Distribuição de dividendos - - - (4.197.562) (4.197.562)
- Incorporação de reservas - - 466.396 (466.396) -
Resultado líquido do exercício - - - 7.079.968 7.079.968
Saldos em 31 de Dezembro de 2014 1.400.000 4 913.775 7.079.968 9.393.747
Aplicação de resultados do exercício
- Distribuição de dividendos - - - (6.593.742) (6.593.742)
- Incorporação de reservas - - 486.226 (486.226) -
Resultado líquido do exercício - - - 8.821.789 8.821.789
Saldos em 31 de Dezembro de 2015 1.400.000 4 1.400.001 8.821.789 11.621.794
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 24
Demonstração de Fluxos de Caixa
SIBS Pagamentos, S.A.
Rua Soeiro Pereira Gomes, Lote 1 1649-031 Lisboa
Nº Único de Matrícula na CRCL e Pessoa Coletiva 509 776 965 Capital Social 1 400 000€
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, em Euros
O Anexo faz parte integrante desta demonstração
O Técnico Oficial de Contas O Conselho de Administração
Sandra Bernardo
Notas 2015 2014
Atividades operacionais
Recebimentos de clientes 47.515.391 42.052.214
Pagamentos a fornecedores (36.196.113) (32.801.151)
Pagamentos ao pessoal (132.707) (98.349)
Fluxos gerados pelas operações 11.186.571 9.152.714
Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento (2.685.876) (1.884.895)
Outros recebimentos/pagamentos relativos à atividade operacional 3.031.018 (5.828.130)
Fluxos de caixa das atividades operacionais 345.142 (7.713.025)
Fluxos das atividades operacionais (1) 11.531.713 1.439.689
Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) - -
Atividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
Empréstimos de empresas do grupo - 2.726.678
Juros e proveitos similares 36.456 31.195
36.456 2.757.873
Pagamentos respeitantes a:
Empréstimos de empresas do grupo (4.974.426) -
Dividendos (6.593.743) (4.197.562)
(11.568.169) (4.197.562)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) (11.531.713) (1.439.689)
Caixa e seus equivalentes no início do exercício - - -
Caixa e seus equivalentes no f im do exercício - - -
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 25
Anexo às Demonstrações Financeiras em 31 de Dezembro de 2015 e 2014
1. Nota Introdutória
A SIBS Pagamentos, S.A. (Sociedade ou SIBS Pagamentos) é uma sociedade anónima,
com sede em Lisboa, constituída em 2011, com o objetivo principal de prestar serviços
de gestão de schemes, think-tank para os sistemas de pagamento em Portugal e
acquiring em CA MULTIBANCO, tendo iniciado a sua atividade no exercício de 2011.
Esta Sociedade foi constituída no âmbito do projeto de unbundling corporativo e
funcional ocorrido no Grupo SIBS, decorrente de necessidades que surgiram no quadro
regulatório da SEPA (Single Euro Payments Area) e do Eurosistema, que resultaram na
separação de algumas atividades de negócio que estavam concentradas na SIBS SGPS,
S.A., para outras empresas do Grupo, tendo a SIBS Pagamentos sido constituída para
concentrar as atividades de gestão de scheme e acquiring.
Conforme referido na Nota 8, a Sociedade é detida pela SIBS SGPS, S.A., pelo que as
suas operações são influenciadas pelas decisões do Grupo onde se insere. Em 31 de
Dezembro de 2015, os principais saldos e transações mantidos com entidades do Grupo
SIBS são apresentados na Nota 23.
As demonstrações financeiras, para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015,
foram aprovadas pelo Conselho de Administração e autorizadas para emissão em 20 de
Abril de 2016.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 26
2. Bases de apresentação e principais políticas contabilísticas
Bases de apresentação
As demonstrações financeiras anexas são apresentadas em euros, por esta ser a moeda
funcional da Sociedade.
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas com base no pressuposto da
continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Sociedade,
mantidos de acordo com as Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA) em vigor em 31
de Dezembro de 2015.
As NCA correspondem em geral às Normas Internacionais de Relato Financeiro
(IAS/IFRS), conforme adotadas pela União Europeia, de acordo com o Regulamento
(CE) nº 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de Julho, transposto
para o ordenamento nacional pelo Decreto-Lei nº 35/2005, de 17 de Fevereiro e pelo
Aviso nº 1/2005, de 21 de Fevereiro, do Banco de Portugal, na sequência da
competência que lhe foi atribuída pelo nº 1 do artigo 115 do Regime Geral das
Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras, com as exceções previstas nos avisos
nº1/2005, nº4/2005 e nº7/2005 do Banco de Portugal. Nos termos do Aviso nº 1/2005,
existem as seguintes exceções com impacto nas demonstrações financeiras da
Sociedade:
i) Os Ativos tangíveis são obrigatoriamente mantidos ao custo de aquisição,
não sendo deste modo possível o registo pelo justo valor, conforme
permitido pelo IAS 16 – Ativos fixos tangíveis. Como exceção, é permitido o
registo de reavaliações legalmente autorizadas, caso em que as mais -
valias resultantes são registadas em “Reservas de reavaliação”;
ii) Provisionamento do crédito e valores a receber – são definidos níveis
mínimos de provisionamento de acordo com o disposto no Aviso nº 3/95 do
Banco de Portugal.
Principais políticas contabilísticas
As políticas contabilísticas mais significativas utilizadas na preparação das
demonstrações financeiras foram as seguintes:
a) Ativos fixos tangíveis (IAS 16)
Os Ativos fixos tangíveis são registados ao custo de aquisição (incluindo os custos
diretamente imputáveis à compra), deduzido das amortizações e perdas por imparidade
acumuladas. Os custos de reparação, manutenção e outras despesas associadas ao seu
uso são reconhecidos em custos do exercício.
A amortização destes Ativos é calculada pelo método das quotas constantes, a partir do
mês em que se encontram disponíveis para utilização, sendo registada numa base
sistemática ao longo da vida útil do bem, estimada em função da sua utilidade esperada.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 27
As taxas de amortização praticadas correspondem, em média, às seguintes vidas úteis
estimadas:
Anos
Equipamento básico 4 a 8
Equipamento administrativo 4 a 8
b) Especialização de exercícios (IAS 18)
A SIBS Pagamentos regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da
especialização de exercícios, pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à
medida que são geradas, independentemente do momento em que são recebidas ou
pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes
receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de “Outros Ativos/passivos”.
c) Imposto sobre o rendimento (IAS 12)
A SIBS Pagamentos encontra-se sujeita ao regime fiscal consignado no Código do
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC), no Estatuto dos Benefícios
Fiscais e demais legislação complementar.
Os impostos correntes são calculados com base nas taxas de imposto legalmente em
vigor em Portugal, correspondendo a uma taxa de 21% acrescida de derrama de 1,5%. A
Derrama Estadual é aplicável de acordo com os seguintes escalões de lucro tributável:
(i) entre 1.500.000 Euros e 7.500.000 Euros aplica-se a taxa de 3%, (ii) entre 7.500.000
Euros e 35.000.000 Euros aplica-se a taxa de 5% e (iii) à parte do lucro tributável
superior a 35.000.000 Euros aplica-se a taxa de 7%.
A SIBS Pagamentos e as restantes empresas do Grupo SIBS são tributadas em sede de
IRC ao abrigo do regime especial de tributação de grupos de sociedades, de acordo com
o artigo 69º do Código do IRC. No âmbito deste regime de tributação é a atual SIBS
SGPS que apresenta uma declaração de imposto única na qual são agrupados os
resultados das seguintes empresas subsidiárias: SIBS Pagamentos, SIBS FPS, SIBS
Processos, SIBS Gest, SIBS Cartões, SIBS International, Processos CB e Paywatch. O
valor a receber ou a pagar de IRC relativo à SIBS Pagamentos é registado no balanço
como um valor a receber ou a pagar à SIBS SGPS. O imposto correspondente à
atividade da Sociedade é refletido na demonstração de resultados.
O total dos impostos sobre lucros registados em resultados engloba os impostos
correntes e os impostos diferidos.
O imposto corrente é calculado com base no resultado fiscal do exercício, o qual difere
do resultado contabilístico devido a ajustamentos para determinação do lucro tributável
resultantes de custos ou proveitos não relevantes para efeitos fiscais, ou que apenas
serão considerados noutros períodos.
Os impostos diferidos correspondem ao impacto no imposto a recuperar ou a pagar em
períodos futuros resultante de diferenças temporárias dedutíveis ou tributáveis entre o
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 28
valor de balanço dos Ativos e passivos e a sua base fiscal, utilizada na determinação do
lucro tributável.
Os passivos por impostos diferidos são normalmente registados para todas as diferenças
temporárias tributáveis, enquanto os impostos diferidos ativos só são registados até ao
montante em que seja provável a existência de lucros tributáveis futuros que permitam a
utilização das correspondentes diferenças tributárias dedutíveis ou de prejuízos fiscais.
Na data de cada balanço é efetuada uma reapreciação das diferenças temporárias
subjacentes aos ativos por impostos diferidos no sentido de reconhecer ativos por
impostos diferidos não registados anteriormente por não terem preenchido as condições
para o seu registo e/ou para reduzir o montante dos impostos diferidos registados em
função da expectativa atual da sua recuperação futura.
Os impostos diferidos são calculados com base nas taxas de imposto que se antecipa
estarem em vigor à data da reversão das diferenças temporárias, que correspondem às
taxas aprovadas ou substancialmente aprovadas na data de balanço.
Os impostos sobre o rendimento (correntes ou diferidos) são refletidos nos resultados do
exercício, exceto nos casos em que as transações que os originaram tenham sido
refletidas noutras rubricas de capital próprio. Nestes casos, o correspondente imposto é
igualmente refletido por contrapartida de capital próprio, não afetando o resultado do
exercício.
d) Caixa e seus equivalentes (IAS 7)
Na elaboração da demonstração de fluxos de caixa, são incluídos no saldo de “Caixa e
seus equivalentes” a totalidade das rubricas “Depósitos bancários” e “Caixa”.
e) Clientes e outras contas a receber (IAS 39)
As contas a receber são inicialmente reconhecidas ao seu justo valor, acrescido de
custos de transação diretamente atribuíveis. Na data de contratação ou de início de uma
operação, o justo valor é geralmente o valor de transação. Subsequentemente as contas
a receber são valorizadas ao custo amortizado, sendo apresentadas em balanço
deduzidas das perdas por imparidade que lhe estejam associadas.
As perdas por imparidade são registadas com base na avaliação regular da existência de
evidência objetiva de imparidade associada aos créditos de cobrança duvidosa na data
do balanço. As perdas por imparidade identificadas são registadas por contrapartida de
resultados, sendo subsequentemente revertidas por resultados caso se verifique uma
redução do montante da perda estimada, num período posterior.
É assegurado o cumprimento dos requisitos definidos no Aviso nº 3/95 do Banco de
Portugal.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 29
f) Fornecedores e outras contas a pagar (IAS 39)
As contas a pagar são inicialmente reconhecidas ao seu justo valor, acrescido de custos
de transação diretamente atribuíveis. Na data de contratação ou de início de uma
operação, o justo valor é geralmente o valor de transação. Subsequentemente as contas
a pagar são valorizadas ao custo amortizado.
g) Imparidade
Ativos tangíveis (IAS 36)
A SIBS Pagamentos efetua análises de imparidade dos seus ativos tangíveis sempre
que ocorre algum evento ou alteração que indique que o montante pelo qual o ativo se
encontra registado possa não ser recuperado. Em caso de existência de tais indícios, a
SIBS Pagamentos procede ao cálculo do valor recuperável do ativo, de modo a
determinar a extensão da perda por imparidade.
O valor recuperável é estimado para cada ativo individualmente ou, no caso de tal não
ser possível, para a unidade geradora de fluxos de caixa à qual o ativo pertence. O valor
recuperável corresponde ao maior entre o preço de venda líquido e o valor de uso do
ativo. O preço de venda líquido é o montante que se obteria com a alienação do ativo
numa transação entre entidades independentes e conhecedoras, deduzido dos custos
diretamente atribuíveis à alienação. O valor de uso corresponde aos fluxos de caixa
futuros do ativo, atualizados com base em taxas de desconto antes de imposto que
reflitam o valor atual do capital e o risco específico do ativo.
Sempre que o montante pelo qual o ativo se encontra registado seja superior à sua
quantia recuperável, é reconhecida uma perda por imparidade na demonstração dos
resultados do exercício.
Quando uma perda por imparidade é subsequentemente revertida, o valor contabilístico
do ativo é atualizado para o seu valor estimado. Contudo, a reversão da perda por
imparidade só pode ser efetuada até ao limite da quantia que estaria reconhecida
(líquida de amortização), caso a perda por imparidade não tivesse sido registada em
exercícios anteriores. A reversão das perdas por imparidade é reconhecida na
demonstração dos resultados.
h) Eventos subsequentes (IAS 10)
Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação adicional sobre
condições que existiam à data do balanço são refletidos nas demonstrações financeiras
da Sociedade.
Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação sobre condições que
ocorram após a data do balanço são divulgados no anexo às demonstrações financeiras,
se significativos.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 30
i) Locações (IAS 17)
Os contratos de locação são classificados como locações financeiras se
substancialmente todos os riscos e vantagens inerentes à posse dos ativos forem
transferidos para o locatário. Os restantes contratos de locação são classificados como
locações operacionais. A classificação das locações depende da substância do contrato,
independentemente da sua forma.
Os ativos adquiridos mediante contratos de locação financeira, bem como as
correspondentes responsabilidades para com o locador, são contabilizados pelo método
financeiro, de acordo com o plano financeiro contratual. Os juros incluídos no valor das
rendas e as amortizações do ativo fixo tangível são reconhecidos na demonstração dos
resultados do período a que respeitam.
Nas locações consideradas como operacionais, as rendas devidas são reconhecidas
como custo na demonstração dos resultados, numa base linear durante o período do
contrato de locação.
j) Rédito (IAS 18)
O rédito é o influxo bruto de benefícios económicos ocorrido durante o período
proveniente do curso das atividades ordinárias da Sociedade quando esses influxos
resultam em aumentos de capital próprio, que não sejam aumentos relacionados com
contribuições de participantes no capital próprio.
O rédito é registado líquido de quaisquer impostos, descontos comerciais e descontos
financeiros atribuídos.
O rédito é mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber.
Prestação de serviços
O rédito associado com uma transação que envolva prestação de serviços é reconhecido
quando o desfecho dessa transação possa ser fiavelmente estimado, isto é, quando: (i) a
quantia de rédito seja fiavelmente mensurada; (ii) seja provável que benefícios
económicos associados com a transação fluam para a Sociedade; (iii) a fase de
acabamento da transação à data do balanço possa ser fiavelmente mensurada; e (iv) os
gastos incorridos com a transação e os gastos para concluir a transação sejam
fiavelmente mensurados.
Juros
O rédito proveniente do uso de ativos da Sociedade que produzam juros é reconhecido
quando: (i) seja provável que os benefícios económicos associados com a transação
fluam para Empresa; (ii) a quantia do rédito possa ser fiavelmente mensurada. O rédito
proveniente do uso desses ativos é reconhecido utilizando o método do juro efectivo.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 31
k) Provisões e passivos contingentes (IAS 37)
Uma provisão é constituída quando existe uma obrigação presente (legal ou construtiva)
resultante de eventos passados relativamente à qual seja provável o futuro dispêndio de
recursos e este possa ser determinado com fiabilidade. O montante da provisão
corresponde à melhor estimativa do valor a desembolsar para liquidar a responsabilidade
na data do balanço.
Caso não seja provável o futuro dispêndio de recursos, trata-se de um passivo
contingente, procedendo-se à respetiva divulgação em conformidade com os requisitos
do IAS 37 – “Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes”.
l) Estimativas contabilísticas críticas e aspetos julgamentais mais relevantes na
aplicação das políticas contabilísticas
Na aplicação das políticas contabilísticas acima descritas, é necessária a realização de
estimativas que afetam os montantes de ativos e passivos registados, bem como os
proveitos e custos reconhecidos no decurso de cada exercício. As estimativas com maior
impacto nas demonstrações financeiras da Sociedade incluem as seguintes áreas:
Impostos sobre lucros
Os impostos sobre os lucros (correntes e diferidos) são determinados pela Sociedade
com base nas regras definidas pelo enquadramento fiscal em vigor. No entanto, em
algumas situações a legislação fiscal pode não ser suficientemente clara e objetiva e
originar a existência de diferentes interpretações. Os valores registados resultam do
melhor entendimento dos órgãos responsáveis da Sociedade sobre o correto
enquadramento das suas operações, o qual é no entanto suscetível de ser questionado
pelas Autoridades Fiscais.
Imparidade
A SIBS Pagamentos efetua análises de imparidade sempre que ocorra algum evento ou
alteração que indique que o montante pelo qual o ativo se encontra registado possa não
ser integralmente recuperado. Em caso de existência de indícios objetivos de
imparidade, a SIBS Pagamentos procede ao cálculo do valor recuperável do ativo, de
modo a determinar a extensão da perda por imparidade. Em determinadas
circunstâncias, o cálculo do valor recuperável do ativo implica, para além da utilização de
dados disponíveis em mercados ativos, a utilização de estimativas efetuadas pela
Sociedade, nomeadamente fluxos de caixa descontados, ou avaliações efetuadas por
entidades terceiras.
As estimativas foram determinadas com base na melhor informação disponível à data da
preparação das demonstrações financeiras. No entanto, em períodos subsequentes,
podem ocorrer situações que, não sendo previsíveis nessa data, não foram consideradas
nas estimativas efetuadas. Alterações a estas estimativas, que ocorram posteriormente à
data das demonstrações financeiras, são corrigidas em resultados de forma prospetiva,
conforme disposto pelo IAS 8.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 32
m) Adoção de novas Normas (IAS/IFRS) ou revisão de Normas já emitidas,
conforme adotadas pela União Europeia
Adoção de normas e interpretações novas, emendadas ou revistas:
Descrição Alteração Impacto estimado Data efetiva
1. Alterações e interpretações efetivas a 31 de dezembro de 2015
· Melhorias às normas 2011 – 2013 Clarif icações sem impacto 1 de janeiro de 2015
· IFRIC 21 – ‘Taxas ’ (“Levies”)Nova interpretação – Contabilização de
passivos por taxas sem impacto 1 de janeiro de 2015
2.Alterações efetivas em ou após 1 de fevereiro de 2015
· Melhorias às normas 2010 – 2012 Clarif icações sem impacto1 de fevereiro de
2015
· IAS 19 – Planos de benefícios definidos Contabilização das contribuições de
empregado ou outras entidades sem impacto
1 de fevereiro de
2015
· IAS 16 e IAS 38 – Métodos de cálculo de
amortização/ depreciação
Os métodos de depreciação/ amortização
baseados no rédito, não são permitidos.
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
· IAS 16 e IAS 41 – Agricultura: Plantas que
produzem ativos biológicos consumíveis
Plantas que apenas produzem ativos
biológicos consumíveis, são incluídas no
âmbito da IAS 16 e são mensuradas pelo
modelo do custo ou pelo modelo da
revalorização.
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
· IFRS 11 – Acordos conjuntosContabilização da aquisição de um interesse
numa operação conjunta que é um negócio
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
· IAS 1 – Apresentação das demonstrações
f inanceiras
Revisão das divulgações no âmbito do
projeto do IASB “Disclosure Initiative”
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
· IAS 27 – Demonstrações financeiras
separadas
Opção de mensurar pelo método da
equivalência patrimonial, nas DF’s
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
· Melhorias às normas 2012 – 2014 Clarif icações váriasA aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
3. Normas e alterações efetivas, em ou após 1 de fevereiro de 2015, ainda não endossadas pela EU
· Alterações IFRS 10, 12 e IAS 28: Entidades de
investimento - aplicação da isenção de consolidar
Isenção de consolidar aplicada às entidades
de investimento, extensível a uma empresa-
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2016
· IFRS 9 – Instrumentos f inanceirosNova norma para o tratamento contabilístico
de instrumentos f inanceiros
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2018
· IFRS 15 – Rédito de contratos com clientesReconhecimento do rédito relacionado com a
entrega de ativos e prestação de serviços,
A aplicar quando se
tornar efetiva1 de janeiro de 2018
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 33
3. Ativos fixos tangíveis
O movimento ocorrido nos Ativos fixos tangíveis durante o exercício de 2015 foi o
seguinte:
O movimento ocorrido nos Ativos fixos tangíveis durante o exercício de 2014 foi o
seguinte:
Valor bruto
Alienações
Adições e Abates
Equipamento básico 5.154 - - 5.154
Equipamento administrativo 2.341 - - 2.341
7.495 - - 7.495
2014 2015
Valor bruto
Alienações
Adições e Abates
Equipamento básico 5.154 - - 5.154
Equipamento administrativo 2.341 - - 2.341
7.495 - - 7.495
2013 2014
AmortizaçõesValor
líquido
Amortizações
do exercício
Equipamento básico 5.154 - 5.154 -
Equipamento administrativo 1.680 283 1.963 378
6.834 283 7.117 378
2014 2015 2015
AmortizaçõesValor
líquido
Amortizações
do exercício
Equipamento básico 5.154 - 5.154 -
Equipamento administrativo 1.397 283 1.680 661
6.551 283 6.834 661
2013 2014 2014
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 34
4. Clientes
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 a antiguidade dos saldos a receber na rubrica
“Clientes” pode ser apresentada como se segue:
5. Outra contas a receber
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os saldos destas rubricas tinham a seguinte
composição:
A rubrica “Saldos de compensação” inclui, essencialmente, montantes a receber dos
schemes internacionais no curso normal das atividades da Sociedade, decorrentes da
prestação de serviços de acquiring (Nota 14).
Em 31 de Dezembro de 2015, o saldo da rubrica “Grupo SIBS“, compreende o valor das
disponibilidades da SIBS Pagamentos que foram transferidas durante o exercício para a
SIBS SGPS, na sequência da implementação de um sistema centralizado de tesouraria
no Grupo.
2015 2014
Clientes c/c
Nacionais 387.222 386.165
Comunitários 20.290 18.838
Empresas do Grupo (Nota 23):
SIBS FPS 68.720 47.231
SIBS SGPS 24.512 16.982
500.744 469.216
2015 2014
Até 6 meses 491.915 469.216
Mais 6 meses 8.829 -
500.744 469.216
2015 2014
Outros devedores
Saldos de compensação 10.898.714 14.254.631
Grupo SIBS (Nota 23) 4.677.936 -
Valor a receber negócio acquiring 260.204 247.042
Outros 754 221
15.837.608 14.501.894
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 35
6. Estado e outros entes públicos
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
7. Outros ativos - correntes
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
8. Capital
A Sociedade foi constituída em 30 de Março de 2011, com um capital social no montante
de 1.000.000 Euros, integralmente realizado nessa data em numerário (996.425 Euros) e
em espécie (3.575 Euros), com um prémio de 4 Euros (Nota 9).
Em 21 de Abril de 2011 a Sociedade aumentou o capital em 400.000 Euros, com a
emissão de 80.000 novas ações, totalmente realizadas em numerário pela acionista
única. Desta forma, em 31 de Dezembro de 2012, o capital da Sociedade está
representado por 280.000 ações com o valor nominal de 5 Euro cada.
Nestas datas o capital da Sociedade é integralmente detido pela SIBS SGPS S.A., sendo
as suas contas consolidadas pelo método de integração global ao nível das
demonstrações financeiras desta sociedade, a qual tem sede na Rua Soeiro Pereira
Gomes, Lote 1, em Lisboa, local onde podem ser obtidas.
2015 2014
Estado e outros entes públicos - ativo
IVA a recuperar 212.409 250.974
212.409 250.974
Estado e outros entes públicos - passivo
Retenções na fonte 2.407 1.255
Contribuições para a Segurança Social 2.048 1.830
4.455 3.085
2015 2014
Outros ativos - correntes
Acréscimos de rendimentos
Fees Trionis 34.618 -
34.618 -
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 36
9. Outras rubricas de capital próprio
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, as restantes rubricas de capital próprio têm a
seguinte composição:
Reserva legal: De acordo com o disposto no Decreto-Lei nº 298/92 (Regime Geral das
Instituições de Crédito), de 31 de Dezembro, alterado pelo Decreto-Lei nº 201/2002, de
26 de Setembro, a Sociedade deverá constituir um fundo de reserva legal até à
concorrência do seu capital social ou ao somatório das reservas livres constituídas e dos
resultados transitados, se superior. Para tal, é anualmente transferido para esta reserva
uma fração não inferior a 10% dos lucros líquidos apurados em cada exercício, antes de
cobertura de resultados transitados, até perfazer o referido montante. Esta reserva só
pode ser utilizada para a cobertura de prejuízos acumulados ou para aumentar o capital.
10. Provisões
O movimento ocorrido nas provisões da Sociedade durante o exercício de 2015 foi o
seguinte:
O movimento ocorrido nas provisões da Sociedade durante o exercício de 2014 foi o
seguinte:
2015 2014
Ações próprias - descontos e prémios 4 4
Reserva legal 1.400.001 913.775
Resultado líquido do exercício 8.821.789 7.079.968
10.221.794 7.993.747
2014 Dotações Reposições 2015
Provisões para outros riscos e encargos:
Outros riscos e encargos 1.839 392.457 - 394.296
1.839 392.457 - 394.296
2013 Dotações Reposições 2014
Provisões para outros riscos e encargos:
Outros riscos e encargos 603 1.236 - 1.839
603 1.236 - 1.839
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 37
11. Fornecedores
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
12. Outra contas a pagar
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o saldo da rubrica Empresas do Grupo – IRC a
pagar corresponde ao valor de imposto a pagar pela Sociedade à SIBS SGPS, S.A.
resultante da aplicação do Regime Especial de Tributação de Grupos de Sociedades
(Nota 2.c)).
A diferença entre a estimativa de IRC e o montante de imposto já pago, relativa aos
exercícios de 2015 e 2014, pode ser resumida como se segue:
A rubrica “Saldos de compensação” refere-se ao montante dos levantamentos em CA
MB de detentores de cartões internacionais, cujo valor ainda não foi ressarcido pelos
2015 2014
Correntes
Fornecedores - conta corrente
Nacionais - 3.170
Comunitários 31.995 239.927
Fornecedores - empresas do Grupo (Nota 23)
SIBS FPS 732.368 679.488
SIBS SGPS 84.874 555.693
SIBS Gest 25.040 17.735
874.277 1.496.013
2015 2014
Correntes
Empresas do Grupo - IRC a pagar (Nota 23)
SIBS SGPS 3.239.854 2.685.876
Outros credores
Saldos de compensação 58.993 314.217
Grupo SIBS (Nota 23) - 296.490
Outros 9 9
3.298.856 3.296.592
2015 2014
Estimativa de imposto do período
Resultado do exercício (Nota 21) 3.239.854 2.686.087
Imposto já pago
Retenções na fonte - (211)
IRC a pagar / (recuperar) 3.239.854 2.685.876
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 38
respetivos schemes internacionais, no curso normal das atividades da Sociedade,
decorrentes da prestação de serviços de acquiring (Nota 5)
Em 31 de Dezembro de 2014, o saldo da rubrica “Grupo SIBS“, compreende o valor das
disponibilidades da SIBS Pagamentos que foram transferidas durante o exercício pela
SIBS SGPS, na sequência da implementação de um sistema centralizado de tesouraria
no Grupo.
13. Outros Passivos
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
14. Prestações de serviços
Nos exercícios de 2015 e 2014, as prestações de serviços têm a seguinte composição:
2015 2014
Correntes
Acréscimo de gastos
Remunerações a pagar 12.167 12.057
Fees Trionis 156.392 34.866
Grupo SIBS (Nota 23) 113.522 102.943
Custos DCC 101.189 -
Custos VISA/Mastercard 3.103 46.200
Comissões interbancárias - 828.517
Outros acréscimos de custos 5.706 6.175
392.079 1.030.758
Rendimentos a reconhecer
Outros - 711
- 711
392.079 1.031.469
2015 2014
Prestação de serviços
. Acquiring 45.302.363 40.416.690
. Scheme 1.979.376 1.619.076
47.281.739 42.035.766
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 39
15. Outros rendimentos e ganhos operacionais
Nos exercícios de 2015 e 2014, os outros rendimentos e ganhos operacionais têm a
seguinte composição:
16. Fornecimentos e serviços externos
Nos exercícios de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
No exercício de 2015 e 2014 a rubrica “Subcontratos – SIBS FPS” corresponde
essencialmente aos serviços de processamento, prestados por aquela empresa do
Grupo.
No exercício de 2015 e 2014 a rubrica “Comissões – tarifário interbancário” corresponde
essencialmente às comissões pagas, aos bancos nacionais e aos sistemas de
pagamentos internacionais, decorrentes da atividade de acquiring MB e não MB.
2015 2014
Indemnizações recebidas 711 -
Correções relativas a exercícos anteriores - 52.953
711 52.953
Proveitos suplementares
Estudos e projectos 29.700 69.566
Outros Proveitos suplementares - 12.000
Outros rendimentos e ganhos operacionais
Diferença de estimativa de impostos - 198
Outros - 100
29.700 81.864
30.411 134.817
2015 2014
Subcontratos
SIBS FPS 5.641.675 5.359.039
5.641.675 5.359.039
Fornecimentos e Serviços
Comissões - tarifário interbancário 27.674.038 25.881.095
Trabalhos especializados 1.212.299 842.028
Publicidade 14.175 -
Aluguer de instalações e outros alugueres 7.592 7.592
Outros 13.742 19.414
28.922.858 26.750.284
34.564.533 32.109.323
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 40
Nos exercícios de 2015 e 2014 os honorários relativos ao Revisor Oficial de Contas
foram os seguintes:
17. Gastos com o pessoal
Nos exercícios de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
Relativamente aos membros do Conselho de Administração, os mesmos auferiram, pelo
exercício das suas funções em 2015 e 2014, os montantes de 59.478 Euros e 20.133
Euros, respetivamente.
Nos exercícios de 2015 e 2014, os números de efetivos, em média e no final do período,
eram os seguintes:
2015 2014
Revisor Oficial de Contas
- Revisão Oficial de Contas 4.000 4.000
- Consultoria f iscal 800 800
- Outros serviços de garantias de fiabilidade 19.500 19.500
24.300 24.300
2015 2014
Remunerações dos órgãos sociais 59.478 20.133
Remunerações do pessoal 48.022 54.554
107.500 74.687
Encargos sobre remunerações 20.777 15.351
Cedência de pessoal 134.445 140.625
Seguros 2.511 2.717
Formação 1.969 765
Outras despesas com o pessoal 60 60
159.762 159.518
267.262 234.205
2015 2014
Média do
período
Final do
período
Média do
período
Final do
período
Administradores 2 2 2 2
Quadros efetivos 1 1 2 1
Quadros cedidos por empresas do Grupo 2 2 2 2
5 5 6 5
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 41
18. Outros gastos e perdas operacionais
Nos exercícios de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
19. Juros e rendimentos similares obtidos
Nos exercícios de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
20. Juros e gastos similares suportados
Nos exercícios de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composição:
2015 2014
Baixo Valor - TPA 14.879 82.343
Impostos 1.491 1.583
Outros gastos e perdas operacionais 289 -
16.659 83.926
2015 2014
Juros obtidos 36.456 31.195
36.456 31.195
2015 2014
Comissões bancárias - negócio acquiring 43.652 -
Juros suportados 1.589 5.797
Diferenças de câmbio desfavoráveis 111 -
Outros custos e perdas financeiros 417 953
45.769 6.750
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 42
21. Impostos sobre o rendimento
Nos exercícios de 2015 e 2014, o custo com impostos sobre lucros reconhecidos em
resultados, bem como a taxa efectiva de imposto, medida pela relação entre a dotação
para impostos e o lucro do exercício antes de impostos, podem ser resumidos como se
segue:
A reconciliação entre a taxa nominal e a taxa efetiva de imposto para os exercícios de
2015 e 2014, pode ser detalhada como segue:
As autoridades fiscais têm a faculdade de rever a situação fiscal da SIBS Pagamentos
durante um período de quatro anos, exceto em caso de ter sido efetuado reporte de
prejuízos, bem como de qualquer outra dedução ou crédito de imposto, em que o prazo
de caducidade é o do exercício desse direito.
Na opinião do Conselho de Administração da SIBS Pagamentos, não é previsível
qualquer liquidação adicional significativa, relativamente aos exercícios de 2012 a 2015.
2015 2014
Impostos correntes
. Do exercício 3.239.854 2.686.087
Resultados antes de impostos 12.061.643 9.766.055
Carga fiscal 26,86% 27,50%
Reconciliação da taxa de imposto Taxa Imposto Taxa Imposto
Resultado antes de impostos 12.061.643 9.766.055
Imposto apurado com base na taxa nominal 22,50% 2.713.870 24,50% 2.392.683
Derrama estadual 3,54% 427.535 3,00% 292.946
Provisões tributadas 0,73% 88.303 0,00% -
Tributação autónoma 0,09% 10.909 0,02% 2.205
Beneficios f iscais (0,01%) (828) (0,02%) (2.002)
Provisões para outros riscos e encargos 0,00% - 0,00% 303
Restituição de impostos por excesso de estimativa 0,00% - (0,00%) (48)
Outros 0,00% 65 0,00% -
Impostos sobre os lucros em resultados 26,86% 3.239.854 27,50% 2.686.087
2015 2014
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 43
22. Divulgações relativas a instrumentos financeiros
Políticas de gestão dos riscos financeiros inerentes à atividade
No decorrer da sua atividade a Sociedade encontra-se exposta a um conjunto de riscos
financeiros, sendo os principais o risco de crédito e o risco de liquidez.
Risco de crédito
O risco de crédito é a possibilidade de perda de valor do ativo da SIBS Pagamentos em
consequência do incumprimento de obrigações contratuais, por motivos de insolvência
ou incapacidade de pessoas singulares ou Coletivas em honrar os seus compromissos
para com a sociedade.
O risco de crédito é acompanhado numa base regular pela SIBS Pagamentos,
permitindo uma identificação atempada das situações mais relevantes, que exigem uma
avaliação e um acompanhamento mais cuidado. Quando são identificadas situações de
incumprimento, os clientes são contactados diretamente e são realizadas diligências
para que seja recuperado o valor em causa.
O risco de crédito na SIBS Pagamentos está mitigado pelo facto de grande parte da sua
atividade ser efetuada com entidades que são também acionistas da Sociedade ou da
SIBS SGPS, S.A. e que não apresentam históricos de incumprimento.
Risco de liquidez
O risco de liquidez traduz-se na possibilidade das fontes de financiamento, como sejam
os fluxos de caixa operacionais e os fluxos de caixa obtidos de operações de
desinvestimento, de linhas de crédito e de financiamento, não satisfazerem as
necessidades existentes, como sejam as saídas de caixa para atividades operacionais e
de financiamento, os investimentos, a remuneração dos acionistas e o reembolso de
dívida.
A SIBS Pagamentos procura fazer face a este risco mantendo uma gestão adequada
dos fluxos de tesouraria, que advêm quase na totalidade das suas atividades
operacionais.
O Grupo SIBS implementou um sistema centralizado de gestão de tesouraria, sob
responsabilidade da SIBS SGPS, o que levou à concentração, nesta última, dos
respetivos excedentes de tesouraria de cada empresa.
Adicionalmente, apresenta um bom relacionamento com diversos bancos.
Risco de taxa de juro
A Sociedade considera que, face à sua atividade, a exposição ao risco de taxa de juro
não tem expressão. De referir que a Sociedade aplica os seus excedentes de tesouraria
em depósitos à ordem ou em aplicações financeiras de curto prazo.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 44
Risco cambial
A Sociedade considera que, face à sua atividade, a exposição ao risco cambial não tem
expressão.
Justo valor
No apuramento do justo valor de ativos e passivos financeiros mantidos ao custo
amortizado com referência a 31 de Dezembro de 2015, a SIBS Pagamentos considera
que dada a sua natureza de curto prazo, o valor de balanço constitui uma boa
aproximação do justo valor.
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 45
23. Entidades relacionadas
a) Identificação das entidades relacionadas
De acordo com o IAS 24, são consideradas entidades relacionadas aquelas em que a
SIBS Pagamentos ou a SIBS SGPS exercem, direta ou indiretamente, o controlo ou
influência significativa sobre a sua gestão e política financeira e operacional - Empresas
do Grupo e Fundo de Pensões - e as entidades que exercem influência significativa sob
a gestão da Sociedade - Acionistas e Membros do Conselho de Administração da SIBS
Pagamentos ou da SIBS, SGPS, S.A..
Acionista da SIBS Pagamentos, S.A:
- SIBS – SGPS, S.A.;
Empresas do Grupo SIBS (Filiais e Associadas):
- SIBS Forward Payment Solutions, S.A.;
- SIBS Gest, S.A.;
- SIBS Processos – Serviços interbancários de processamento, S.A.;
- SIBS Cartões - Produção e Processamento de Cartões, S.A.;
- SIBS International, S.A.;
- Paywatch – Serviços Integrados de Segurança em Pagamentos, S.A.;
- Processos CB, S.A.;
- Multicert – Serviços de Certificação Electrónica, S.A.;
- Via Verde Portugal – Gestão de sistemas electrónicos de cobrança, S.A..
Acionistas indiretos da SIBS Pagamentos (entidades com mais de 10% do
capital da SIBS SGPS, S.A.):
- Grupo Caixa Geral de Depósitos;
- Grupo BCP;
- Grupo Santander Totta;
- Grupo BPI.
Membros do Conselho de Administração da SIBS Pagamentos:
- Vítor Augusto Brinquete Bento (Presidente);
- Maria Madalena Cascais Mendes Tomé (Vogal);
- António Henrique Sousa Dias Teixeira (Vogal).
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 46
Membros do Conselho de Administração da SIBS, SGPS, S.A.:
- Vitor Augusto Brinquete Bento (Presidente);
- Maria Madalena Cascais Mendes Tomé (Vice-Presidente).
- Maria João Carioca, em representação da Caixa Geral de Depósitos;
- José Iglésias Soares, em representação do Banco Comercial Português;
- João Baptista Leite, em representação do Banco Santander Totta;
- Pedro Bissaia Barreto, em representação do Banco BPI;
- Vitor Lopes Fernandes, em representação do Novo Banco;
- João Lopes Raimundo, em representação da Caixa Económica Montepio Geral;
- João Luis de Oliveira Batista (Administrador executivo);
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 47
b) Detalhe dos saldos e transações com Empresas do Grupo SIBS (Filiais e
Associadas), Acionistas com mais de 10% do capital social da SIBS SGPS e
Membros do Conselho de Administração.
Em 31 de Dezembro de 2015, o montante global dos ativos e passivos relativos a
operações realizadas com entidades relacionadas da SIBS Pagamentos pode ser
resumido da seguinte forma:
Empresas do
Grupo
Empresas
Associadas
Acionistas
participação
>10%
Total
Ativo
Clientes (Nota 4)
. BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS - - 55.059 55.059
. SIBS FPS 47.231 - - 47.231
. BANCO SANTANDER TOTTA - - 31.191 31.191
. BANCO BPI, SA - - 28.829 28.829
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 23.127 23.127
. SIBS SGPS 16.982 - - 16.982
. BANCO PORTUGUÊS DE INVESTIMENTO - - 4.618 4.618
64.213 - 142.824 207.037
Outras contas a receber (Nota 5)
. BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS - - 5.843.536 5.843.536
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 3.107.284 3.107.284
- - 8.950.820 8.950.820
Total do ativo 64.213 - 9.093.644 9.157.857
Passivo
Fornecedores (Nota 11)
. SIBS FPS 679.488 - - 679.488
. SIBS SGPS 555.693 - - 555.693
. SIBS Gest 17.735 - - 17.735
1.252.916 - - 1.252.916
Outras contas a pagar (Nota 12)
. SIBS SGPS 2.982.366 - - 2.982.366
2.982.366 - - 2.982.366
Outros passivos - correntes (Nota 13)
. SIBS FPS 98.543 - - 98.543
. SIBS Gest 4.400 - - 4.400
102.943 - - 102.943
Total do passivo 4.338.225 - - 4.338.225
2014
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 48
Em 31 de Dezembro de 2014, o montante global dos ativos e passivos relativos a
operações realizadas com entidades relacionadas da SIBS Pagamentos pode ser
resumido da seguinte forma:
Empresas do
Grupo
Empresas
Associadas
Acionistas
participação
>10%
Total
Ativo
Clientes (Nota 4)
. BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS - - 55.059 55.059
. SIBS FPS 47.231 - - 47.231
. BANCO SANTANDER TOTTA - - 31.191 31.191
. BANCO BPI, SA - - 28.829 28.829
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 23.127 23.127
. SIBS SGPS 16.982 - - 16.982
. BANCO PORTUGUÊS DE INVESTIMENTO - - 4.618 4.618
64.213 - 142.824 207.037
Outras contas a receber (Nota 5)
. BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS - - 5.843.536 5.843.536
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 3.107.284 3.107.284
- - 8.950.820 8.950.820
Total do ativo 64.213 - 9.093.644 9.157.857
Passivo
Fornecedores (Nota 11)
. SIBS FPS 679.488 - - 679.488
. SIBS SGPS 555.693 - - 555.693
. SIBS Gest 17.735 - - 17.735
1.252.916 - - 1.252.916
Outras contas a pagar (Nota 12)
. SIBS SGPS 2.982.366 - - 2.982.366
2.982.366 - - 2.982.366
Outros passivos - correntes (Nota 13)
. SIBS FPS 98.543 - - 98.543
. SIBS Gest 4.400 - - 4.400
102.943 - - 102.943
Total do passivo 4.338.225 - - 4.338.225
2014
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 49
Em 31 de Dezembro de 2015, o montante global dos custos e proveitos relativos a
operações realizadas com entidades relacionadas da SIBS Pagamentos pode ser
resumido da seguinte forma:
Empresas do
Grupo
Empresas
Associadas
Acionistas
participação >
10%
Total
Custos
Fornecimentos e serviços externos (Nota 16)
. SIBS FPS 5.644.999 - - 5.644.999
. SIBS SGPS 4.938.768 - - 4.938.768
. SIBS Gest 147.496 - - 147.496
10.731.263 - - 10.731.263
Custos com pessoal (Nota 17)
. SIBS FPS 134.445 - - 134.445
134.445 - - 134.445
Outros gastos e perdas operacionais (Nota 18)
. SIBS FPS 14.879 - - 14.879
14.879 - - 14.879
Juros e gastos similares suportados (Nota 20)
. SIBS SGPS 53 - - 53
53 - - 53
Total de custos 10.880.640 - - 10.880.640
Proveitos
Prestações de serviços (Nota 14)
. VIA VERDE - 8.174.576 - 8.174.576
. BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS - - 263.129 263.129
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 215.463 215.463
. BANCO SANTANDER TOTTA - - 146.082 146.082
. BANCO BPI, SA - - 138.630 138.630
. BANCO PORTUGUÊS DE INVESTIMENTO - - 15.003 15.003
- 8.174.576 778.307 8.952.883
Juros e rendimentos similares obtidos (Nota 19)
. SIBS SGPS 35.931 - - 35.931
35.931 - - 35.931
Total de proveitos 35.931 8.174.576 778.307 8.988.815
2015
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 50
Em 31 de Dezembro de 2014, o montante global dos custos e proveitos relativos a
operações realizadas com entidades relacionadas da SIBS Pagamentos pode ser
resumido da seguinte forma:
Empresas do
Grupo
Empresas
Associadas
Acionistas
participação >
10%
Total
Custos
Fornecimentos e serviços externos (Nota 16)
. SIBS FPS 5.443.235 - - 5.443.235
. SIBS SGPS 661.709 - - 661.709
. SIBS Gest 149.411 - - 149.411
6.254.355 - - 6.254.355
Custos com pessoal (Nota 17)
. SIBS FPS 140.625 - - 140.625
140.625 - - 140.625
Juros e gastos similares suportados (Nota 20)
. SIBS SGPS 3.803 - - 3.803
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 2.529 2.529
3.803 - 2.529 6.332
Total de custos 6.398.783 - 2.529 6.401.312
Proveitos
Prestações de serviços (Nota 14)
. VIA VERDE - 7.627.629 - 7.627.629
. BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS - - 258.603 258.603
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 214.453 214.453
. BANCO SANTANDER TOTTA - - 144.002 144.002
. BANCO BPI, SA - - 136.819 136.819
. BANCO PORTUGUÊS DE INVESTIMENTO - - 15.021 15.021
- 7.627.629 768.897 8.396.527
Juros e rendimentos similares obtidos (Nota 19)
. SIBS SGPS 30.333 - - 30.333
. CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS - - 863 863
30.333 - 863 31.195
Total de proveitos 30.333 7.627.629 769.760 8.427.722
2014
SIBS: Pagamentos: Relatório e Contas 2015 51
24. Eventos subsequentes
Em conformidade com o artigo 2º do Aviso nº 5/2015 do Banco de Portugal, datado de 7
de dezembro, a partir de 1 de janeiro de 2016 as entidades sujeitas à supervisão do
Banco de Portugal, devem elaborar as demonstrações financeiras em base individual, de
acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (NIC), tal como adotadas, em
cada momento, por Regulamento da União Europeia e respeitando a estrutura
conceptual para a preparação e apresentação de demonstrações financeiras que
enquadra aquelas normas, a exemplo do que já era anteriormente requerido para as
demonstrações financeiras em base consolidada, quando aplicável.
No entanto, a Sociedade enquadra-se no regime transitório estabelecido no artigo 3º do
referido aviso, o qual estabelece que até 31 de dezembro de 2016, as instituições
financeiras de crédito elaboram as suas demonstrações financeiras, em base individual,
de acordo com as normas de contabilidade que lhes eram aplicáveis em 31 de dezembro
de 2015, nos termos em que vigoravam nessa data.
A Administração da Sociedade considera que a aplicação das NIC às suas
demonstrações financeiras não irá originar impactos significativos.
O Técnico Oficial de Contas O Conselho de Administração
Sandra Bernardo
03.
Single Auditor ReportRapport du Commissaire aux Comptes
Relatório e Parecer do Fiscal Único
Statutory Audit ReportCertification Légale des Comptes
04.Certificação Legal de Contas
Rua Soeiro Pereira Gomes, Lote 11649-031 Lisboa - Portugalwww.sibs-pagamentos.pt
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