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Universo Sped
PIS/COFINS, o novo FCONT,EFD Social, SPED CONTÁBIL E FISCAL.-Impactos e soluções para atendimento ao novo cenário.- O que vem por ai.
Palestrante :Jorge Campos
UNIVERSO SPED O que há por vir!
Por Jorge Campos
56
57
VÍDEO
58
GAM 57
SCANC
GMB
DMA
SAICS
DES
DIME
GMB
DIF
DAMEF
CAT-17
REDF DAPI
DFC
Lixo espacial digital
59
Bloco 0
0000 0001 0005 0015 0100 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0220 0300 0305 0400 0450 0460 0500 0600 0900
Bloco C
C001
C100 C105C110
C111C112C113C114
C115C116C120C130C140
C141C160
Bloco C
C165
C170
C171C172C173C174C175C176C177C178
C179C190C195C197
C300
Bloco C
C310C320C321C350C370C390C400C405C410C420C425C460C470C490C495
Bloco C
C500C510C590C600C601C610C690C700C790C791C800C850C860C890C990
Bloco D
D001D100 D110D120D130D140D150D160D161D162D170D180D190D300D301D310D350D355
Bloco D
D360D365D370D390D400D410D411D420D500D510D530D590D600D610D690D695D696D697D990
Bloco E
E001 E100 E110 E111 E112 E113 E115 E116 E200 E210 E220 E230 E240 E250 E500 E510 E520 E530 E990
Bloco G
G001 G110 G125 G126 G130 G990
Bloco H
H001 H005 H010 H990
BLOCO 9
9001 9900 9990 9999
Bloco 1
1001 1100 1105 1110 1200 1210 13001310 1320 1350 1360 1370 1400 15001510 1600 1700 1710 1800 1900 19101920 1921 1922 1923 1925 1926 1990
EF
D-IC
MS
/IPI
60
Bloco 0
0000 0001 0100 0110 0120 0130 0200 0300 0990
BLOCO D
D001
D010D011D012D013D014
D015
D016
D017
D018
BLOCO D
D019
D020D050D100D101D102
D103
D104
D105
D106
BLOCO D
D107
D108D109D120D140D141
D142
D143
D144
D106
BLOCO D
D146
D147D148D160D200D220
D221
D240
D260
D280
Bloco C
C001 C010 C012 C020 C30 C040 C050 C051 C052 C053 C060 C061 C070 C990
Bloco F
F001 F100 F200 F250 F251 F252 F260 F270 F271 F272
Bloco G
G001 G050 G060 G100 G151 G152 G153 G154 G161 G162
Bloco G
G170 G251 G252 G253 G254 G261 G262 G270 G990
Bloco O O001 O100 O110 O111 O112 O120 O121 O122 O210 O211
Bloco O O220 O310 O311 O312 O320 O321 O322 O410 O420 O990
BLOCO PP001 P100 P110 P120 P510 P520 P990
BLOCO SS001 S010 S020 S990
EFD-SOCIAL
EF
D-IC
MS
/IPI
61
Bloco M
M001 M100 M105 M110 M200 M210 M211 M220 M230
M300 M350 M400 M410 M500 M505 M510 M600 M610
M610 M620 M630 M700 M800 M810 M990
Bloco A
A001 A010 A100 A110 A111 A120 A170 A990
Bloco C
C001C010 C100 C110C111C120C170C175C180C181C185C188C190
Bloco D
D001D010 D100 D101 D105D111D200 D201D205D300 D350D500 D501D505D600 D601D605D990
Bloco F
F001 F010 F100 F111 F120 F130 F150 F200 F205 F206 F210 F211 F600 F700 F800 F990
Bloco 1
1001 1010 1020 1100 1101 1102 1105 1106
1200 1210 1220 1300 1500 1501 1502 1505
1506 1600 1610 1620 1700 1800 1990
BLOCO 9
9001 9900 9990 9999
Bloco 0
0000 0001 0100 0110 0111 0140 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0208 0400 0450 0500 0600 0990
Bloco C
C489C490 C491 C495 C499 C500 C501C505C600 C601C605C990
Bloco C
C191C195 C198 C199C380C381C385C395C396C400C405C481 C485
EFD-SOCIAL
EF
D-IC
MS
/IPI
EF
D-P
IS/C
OF
INS
62
BLOCO 0
0000 0001 0007 0020 0150 0180 0190 0990
Bloco JJ001 J005 J100 J150 J800 J900 J930 J990
Bloco MM001 M020 M025 M030 M155 M355 M990
BLOCO 99001 9900 9990 9999
BLOCO II001I010I012I015I020I030I050I051I052I075I100I150I151I155
BLOCO II156I200I250I256I300I310I350I355I356I500I510I550I555I990
EFD-SOCIAL
EF
D-IC
MS
/IPI
EF
D-P
IS/C
OF
INS
ECD –ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL/NOVO FCONT
63
B
BLOCO F
BLOCO C
BLOCO A
BLOCO 1
BLOCO 0
BLOCO DBLOCO F
BLOCO M
BLOCO DBLOCO
BLOCO D
BLOCO DD LOCOBL
BLOCO D
BLOCO D
BLOC
BLLOOCO
BBLOCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMBLOCO D
BLOCO A
CO FFCO FFBLOCO CB
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOCBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOCBLOCO C
BLLOOCOBLLOOCO
BLOCO A
BLOCO A
BLOCO C
OCO FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO
BLOCO C
AA BLOCBLOC
CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAABBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB OOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOCCCCCCCCCCCCCCCCBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO
BLOCO A
BLOCO A
BLOCO C
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BLOCO C
O AO A BLOCOBL
1111111111111111111111111111111111111111111111111111OOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
BLOOCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOB 111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
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BLOCO A
BLOCO 0BLOCO 0
BLOBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOO
BLOCO 0BLOCO 0 BLOCO 0
O COOOOOCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO
BLOCO 00
O QUE VEM EM 2011/2012
• Inclusão da grade ISS
• Novos Registros;
3° Onda Sped Fiscal
• Adotado em MG;
• Migração p/ a EFD ICMS/IPI;
•
P/3
Livro de
Produção• Todas empresas do Lucro
Real (130.000);
• de x para obrigtório;
Novo FCONT
• Nova Versão 2011 com controle de versões
•
ECD
• Incorporação da folha de pagamento no projeto Sped
• Substituição do manad;
• Inclusão da folha de prestadores
EFD SOCIAL • Incorporação do FCONT + lalur;
E-Lalur
64
CRUZAMENTOS SPED
Nº de arquivos comparados
1. Saldos (I155 ) X lançamentos (I250)
(-) Movimentação de débitos
65
Diferenças na movimentação
• Movimentação de débito
• I155 (Saldos Contábeis)
• Débito x crédito
Diferenças na Movimentação
Primeira Análise J100 x DIPJ –
Total de Ativo x Total Passivo
66
Balancete Patrimonial x DIPJ
J100 X DIPJ( Balancete)
a. Segunda Análise I155 x DIPJ
b. Total de Ativo x Total Passivo
a. Terceira Análise I155 x J100
b. Total de Ativo x Total Passivo
Tributos Federais
DCTF x DACON
• I155 (Saldos Contábeis) Versus DCTF
• I155 (Saldos Contábeis) Versus DACON
• I155 (Créditos) Versus DCTF
• I155 (Créditos) Versus DACON
67
ECD X DIRF
DCTF x DIRF
• I155 (Saldos Contábeis) Versus DIRF
• I155 (Créditos) Versus DCTF
• I155 (Créditos) Versus DIRF
MANAD X ECD
• Registro I 050 – Plano de Contas
• Registro K 200 - Contabilização da Folha de Pagamento
• Registro K 300 – Itens da Folha de Pagamento
• Arquivo 411 IN/86 – Lançamentos Contábeis
• Arquivo 412 IN/86 – Saldos Contábeis
• Arquivo 492 IN/86 – Plano de Contas Contábeis]
Divergências ( mudança de ERP)
Adoção de um novo plano de contas
Inexistência de centro de custos
Movimentação conflitante de funcionários
Falta de baixa de provisão , quando realizado acordo trabalhista
68
ICMS
• Modelo de NF escriturada em registro não aplicável
• Valor total da NF com valores financeiros ( PAGAR/RECEBER)
divergentes
• Valor financeiro ( duplicata x parcelas a pagar/receber)
• Fechamento horizontal da NF
ICMS
• GIA ICMS x SPED X SINTEGRA
• C100 X C190 Fechamento horizontal da NF
• SPED X SINTEGRA
• NOTAS FISCAIS CFOP SPED X SINTEGRA
69
Encerramento
70
Recommended