Novidades tributárias para 2017 e 2018

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Alterações Tributárias Recentes

Semana de 12/12 a 16/12/2016

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Bloco K do SPED EFD

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Bloco K do SPED EFD

As empresas que se habilitarem no Recof Spedcontinuam obrigadas à entrega dasinformações do Bloco K de forma completa,independentemente de faixas de faturamento,conforme estabelecido pela IN RFB 1.612/2016.

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Cartão de Crédito

CONVÊNIO ICMS No - 134, DE 9 DE DEZEMBRO DE 2016

Dispõe sobre o fornecimento de informações prestadas porinstituições financeiras e de pagamento, integrantes ou não doSistema de Pagamentos Brasileiro - SPB, relativas às transaçõescom cartões de débito, crédito, de loja (private label) e demaisinstrumentos de pagamento eletrônicos, realizadas por pessoasjurídicas inscritas no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica - CNPJou pessoas físicas inscritas no Cadastro de Pessoa Física - CPF,ainda que não inscritas no cadastro de contribuintes do ICMS.

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Cartão de Crédito

A emissão do comprovante de pagamento de operação ouprestação efetuada com cartões de débito, crédito, de loja(private label) e demais instrumentos de pagamentoeletrônico deve estar vinculada ao documento fiscalemitido na operação ou prestação respectiva, conformedisposto na legislação pertinente.

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Cartão de Crédito§ 1º O comprovante da transação, impresso ou emitido por meiodigital, relativo ao uso dos instrumentos de pagamento de quetrata este convênio deverão conter, no mínimo:

I - dados do beneficiário do pagamento:a) no caso de Pessoa Jurídica, o CNPJ e o nome empresarial;b) no caso de Pessoa Física, o CPF e o respectivo nome cadastral;

II - número da autorização junto a instituição de pagamento;III - identificador do terminal em que ocorreu a transação;IV - data e hora da operação;V - valor daOperação.

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Cartão de Crédito

A Secretaria da Receita Federal do Brasil e as Secretarias de Estado daFazenda, Receita, Finanças ou Tributação dos Estados e do DistritoFederal, em virtude de procedimento administrativo, poderãosolicitar, independente da territorialidade, em arquivo impresso oueletrônico, as informações dispostas na cláusula terceira desteconvênio, bem como poderão solicitar informações complementaresdos beneficiários de pagamento.

A Secretaria da Receita Federal do Brasil e as unidades federadasestabelecerão novo formato e leiaute para o fornecimento dasinformações das transações realizadas a partir de janeiro de 2018.

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A emissão da Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais -GNRE On-Line obedecerá às seguintes tabelas

AJUSTE SINIEF No - 21, DE 9 DE DEZEMBRO DE 2016

Fica acrescentada a alínea "r" ao inciso I, § 1º, doart. 88-A do Convênio SINIEF 06/89, de 21 defevereiro de 1989, com a seguinte redação:

r) ICMS DeSTDA Código 10014-5;

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NF-e - Ajuste Sinief 20/16 - Demonstração, Mostruário e Treinamento

Os dispositivos a seguir indicados do Ajuste SINIEF 08/08, de 4 de julhode 2008, passam a vigorar com as seguintes redações:

Cláusula Quarta - Na saída de mercadoria destinada a demonstração, ocontribuinte deverá emitir nota fiscal que conterá, além dos demaisrequisitos, as seguintes indicações:

I - no campo natureza da operação: Remessa para Demonstração;II - no campo doCFOP: o código 5.912 ou 6.912, conforme o caso;III - do valor do ICMS, quando devido;

III - sem destaque do ICMS;IV - no campo Informações Complementares: Mercadoria remetida parademonstração.

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Cláusula quinta Na saída de mercadoria destinada a mostruário o contribuintedeverá emitir nota fiscal indicando como destinatário o seu empregado ourepresentante, que conterá, além dos demais requisitos, as seguintes indicações:

I - no campo natureza da operação: Remessa deMostruário;II - no campo doCFOP: o código 5.949 ou 6.949, conforme o caso;III - do valor do ICMS, quando devido, calculado pela alíquota interna da unidadefederada de origem;

III - sem destaque do ICMSIV - no campo Informações Complementares: Mercadoria enviada para compormostruário de venda.Parágrafo único. O trânsito de mercadoria destinada a mostruário, em todo oterritório nacional, deverá ser efetuado com a nota fiscal prevista no caput desde quea mercadoria retorne no prazo previsto na cláusula terceira.

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Cláusula sexta O disposto na cláusula quinta, observado o prazo previsto na clausulaterceira, aplica-se, ainda, na hipótese de remessa de mercadorias a ser utilizadas emtreinamentos sobre o uso dasmesmas, devendo na nota fiscal emitida constar:

I - como destinatário: o próprio remetente;II - como natureza da operação: Remessa paraTreinamento;III - do valor do ICMS, quando devido, calculado pela alíquota interna da unidadefederada de origem;

III - sem destaque do ICMS;IV - no campo InformaçõesComplementares: os locais de treinamento.

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Novos CFOP´s

"1.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração ou mostruário. Classificam-se neste código as entradas de mercadorias ou bens recebidos para demonstração oumostruário.";

"1.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração, mostruário outreinamento. Classificam-se neste código as entradas em retorno de mercadorias ou bensremetidos para demonstração, mostruário ou treinamento.";

"2.912 Entrada demercadoria ou bem recebido para demonstração ou mostruário.Classificam-se neste código as entradas de mercadorias ou bens recebidos para demonstraçãoou mostruário.";

"2.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração, mostruário outreinamento. Classificam-se neste código as entradas em retorno de mercadorias ou bensremetidos para demonstração, mostruário ou treinamento.";

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Novos CFOP´s

"5.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração, mostruário ou treinamento.Classificam-se neste código as remessas de mercadorias ou bens para demonstração,mostruário ou treinamento.";

"5.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração ou mostruário. Classificam-se neste código as remessas em devolução de mercadorias ou bens recebidos parademonstração ou mostruário.";

"6.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração, mostruário outreinamento. Classificam-se neste código as remessas de mercadorias ou bens parademonstração, mostruário ou treinamento.";

"6.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração ou mostruário. Classificam-se neste código as remessas em devolução de mercadorias ou bens recebidos parademonstração ou mostruário.".

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NFC-e

AJUSTE SINIEF No - 19, DE 9 DE DEZEMBRO DE 2016

Institui a Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica, modelo 65, e o DocumentoAuxiliar da Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica.

Fica instituída a Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica- NFC-e, modelo 65, quepoderá ser utilizada, a critério das unidades federadas, pelos contribuintes doImposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre aPrestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e deComunicação - ICMS em substituição:

I - à Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;II - ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal(ECF);III - ao Cupom Fiscal Eletrônico - SAT ( CF-e-SAT).

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ISS - PL 386/12 - SUBSTITUTIVO 15/15 - Aprovado no Senado

O item 3.01 do atual texto legal da LC 116/2003, o qual fora vetadopela presidência quando foi sancionada em 2003, agora volta comforça maior, ou seja, o novo texto contemplará os seguintesserviços abaixo sujeitos ao ISS, :

3.06 – Locação empresarial de bens móveis.3.07 – Locação empresarial de bens imóveis.

Vai para votação do congresso!

Em uma primeira votação no Senado, este item tinha sido vetado,mas, agora passou.

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MATERIAL OFICIAL DOS PROJETOS EM ANDAMENTO

Baixe neste link:

http://www.slideshare.net/RenataEnsicon/pacote-do-governo

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Notas Explicativas – Regras ITG 1000

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