GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOSServio Pblico Federal.Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia do Rio Grande do Norte.Auditoria Interna/Reitoria

Conscientizar os servidores sobre a importncia e a necessidade de se acompanhar e controlar adequadamente a execuo dos contratos;

Minimizar a incidncia de falhas decorrentes de deficincia no acompanhamento e na fiscalizao da execuo dos contratos;

Maximizar o aproveitamento das contrataes pblicas atravs de adequado acompanhamento e fiscalizao da execuo dos contratos;

Fornecer aos servidores Orientaes prticas acerca das regras e procedimentos legais que devem ser observados no acompanhamento da execuo dos contratos firmados pela Administrao pblica;OBJETIVOS GERAIS

PERFIL DOS GESTORES E FISCAIS DE CONTRATOSSISTEMA DE CONTROLE DOS CONTRATOSCONHECIMENTO DA LEGISLAO APLICVEL AOS CONTRATOSOBSERVNCIA REGULARIDADE FISCAL, TRABALHISTA E PREVIDENCIRIASUBORDINAO HIERRQUICA DOS EMPREGADOS TERCEIRIZADOSEXIGNCIA DE ADOO, PELA CONTRATADA, DE ADEQUADO CONTROLE DE SEUS EMPREGADOS

ASPECTOS AVALIADOS

SANO AOS CONTRATADOS

CONFERNCIA DOS VALORES DEVIDOS

MECANISMOS DE AVALIAO DA QUALIDADE DOS SERVIOS PRESTADOS

LegalidadeImpessoalidadeMoralidadePublicidadeEficinciaPRINCPIOS CONSTITUCIONAIS QUE REGEM A ADMINISTRAO PBLICA ART. 37

A obrigao de licitar determinada por fora do art. 37, inciso XXI da Constituio Federal:

(omissis)

XXI - ressalvados os casos especificados na legislao, as obras, servios, compras e alienaes sero contratados mediante processo de licitao pblica que assegure igualdade de condies a todos os concorrentes, com clusulas que estabeleam obrigaes de pagamento, mantidas as condies efetivas da proposta, nos termos da lei, o qual somente permitir as exigncias de qualificao tcnica e econmica, indispensveis garantia do cumprimento das obrigaes. (grifou-se)

LEI N 8.666/93Regulamenta o inciso XXI do art. 37 da Constituio Federal, instituindo normas para licitaes e contratos.Todas as aquisies realizadas pela Administrao Pblica esto sujeitas s normas da Lei n 8.666/93.

Em quais situaes obrigatrio o Instrumento der Contrato e em quais casos ele poder ser substitudo?

Lei 8.666/93

Art. 60 Os contratos e seus aditamentos sero lavrados nas reparties interessadas, as quais mantero arquivo cronolgico dos seus autgrafos e registro sistemtico do seu extrato, salvo os relativos a direitos reais sobre imveis, que se formalizam por instrumento lavrado em cartrio de notas, de tudo juntando-se cpia no processo que lhe deu origem.

Pargrafo nico - nulo e de nenhum efeito o contrato verbal com a Administrao, salvo o de pequenas compras de pronto pagamento, assim entendidas aquelas de valor no superior a 5% (cinco por cento) do limite estabelecido no art. 23, inciso II, alnea a desta Lei, feitas em regime de adiantamento.

Lei 8.666/93

Art. 62. O instrumento do contrato obrigatrio nos casos de concorrncia e de tomada de preos, bem como nas dispensas e inexigibilidades cujos valores estejam compreendidos nos limites destas duas modalidades de licitao, e facultativo nos demais em que a Administrao puder substitu-lo por outros instrumentos hbeis, tais como carta-contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra ou ordem de execuo de servio.

Instrumento Substitutivo ou EquivalenteLei 8.666/93Art. 62 () 4 - dispensvel o termo de contrato e facultada a substituio prevista neste artigo, a critrio da Administrao e independentemente de seu valor, nos casos de compra com entrega imediata e integral dos bens adquiridos, dos quais no resultem obrigaes futuras, inclusive assistncia tcnica.

A extino do Contrato pela concluso do seu objeto a Regra, e ocorre de pleno direito quando as partes cumprem integralmente todas as clusulas do ajuste (MEIRELES, Hely Lopes. Licitao e Contratos Administrativos. 12. ed. So Paulo:Malehiros, 1999. P. 213)

O art. 62 da Lei n 8.666/93 traz duas regras disciplinando a questo da substituio do termo de contrato por instrumento Substitutivo (equivalente):

A geral (caput) - baseia-se no valor da contratao

A especfica ( 4) - a existncia ou no de obrigaes futuras

Obrigaes futuras so aquelas que vinculam a Administrao ao contratado durante determinado perodo, podendo dizer respeito tanto ao objeto principal do contrato (como na hiptese de execuo fracionada no tempo), como a outras obrigaes decorrentes da execuo desse objeto principal (tal como garantia prestada pelo prprio contratado).

Faculta-se a utilizao de instrumentos substitutivos nos casos de:

contrataes precedidas de convite, leilo ou concurso;

dispensas e inexigibilidades cujos preos sejam inferiores aos limites da concorrncia e da tomada de preos; e

nas compras para entrega imediata e integral, da qual no resultem obrigaes futuras, independentemente do valor.

O termo de contrato por instrumento equivalente (carta contrato, nota de empenho, autorizao de compra e ordem de execuo de servios), nos termos do art. 62, caput e 4 da Lei n 8.666/93, a rigor, no gera a possibilidade de dispensar a instrumentalizao do recebimento provisrio e definitivo do objeto, de acordo com o disposto no art. 73 do mesmo diploma legal.Contratao de fornecimento para pronta entrega, ser possvel substituir o termo de contrato por instrumento equivalente desde que a obrigao do contratado seja cumprida integralmente dentro de perodo razovel aps a celebrao do ajuste com a Administrao, no restando obrigaes futuras, inclusive de assistncia tcnica (art. 62, 4, da Lei n 8.666/93). No incide, no caso, o conceito de entrega imediata constante no art. 40, 4, da Lei de Licitaes.

Quais as informaes que devem constar dos Instrumentos Substitutivos (equivalente), como, por exemplo nota de empenho?

Decreto 93.872/86Art . 29. Para cada empenho ser extrado um documento denominado Nota de Empenho que indicar o nome do credor, a especificao e a importncia da despesa, bem como os demais dados necessrios ao controle da execuo oramentria. Pargrafo nico. Quando a Nota de Empenho substituir o termo do contrato, segundo o disposto na Lei 8.666/93, dela devero constar as condies contratuais, relativamente aos direitos, obrigaes e responsabilidades das partes

Lei 8.666/93

Art 62, 4 (omissis) Trata apenas da dispensa do termo de contrato, no das clusulas que inserem responsabilidades do contratado para com a Administrao (Deciso TCU 484/96 - Plenrio)

Art. 62. (omissis)

2 - Em carta contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra, ordem de execuo de servio ou outros instrumentos hbeis aplica-se, no que couber, o disposto no art. 55 desta Lei.

Art. 55 So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:I - o objeto e seus elementos caractersticos;II - o regime de execuo ou a forma de fornecimento;III - o preo e as condies de pagamento, os critrios, data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os critrios de atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento;IV - os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso, de entrega, de observao e de recebimento definitivo, conforme o caso;V - o crdito pelo qual correr a despesa, com a indicao da classificao funcional programtica e da categoria econmica;VI - as garantias oferecidas para assegurar sua plena execuo, quando exigidas;

VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabveis e os valores das multas;VIII - os casos de resciso;IX - o reconhecimento dos direitos da Administrao, em caso de resciso administrativa prevista no art. 77 desta Lei;X - as condies de importao, a data e a taxa de cmbio para converso, quando for o caso;XI - a vinculao ao edital de licitao ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e proposta do licitante vencedor;XII - a legislao aplicvel execuo do contrato e especialmente aos casos omissos;XIII - a obrigao do contratado de manter, durante toda a execuo do contrato, em compatibilidade com as obrigaes por ele assumidas, todas as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao.

Constar as condies contratuais, relativamente aos direitos, obrigaes e responsabilidades das partes;

A sujeio dos contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais (Lei 8.666/93, Art 61).

Contratado e Contratante; O que o Contratado vai fazer; Objeto e seus elementos; Quantidades, valor unitrio e quanto que a Administrao vai pagar; Em quais condies e prazo; Obrigao da Administrao

CONCLUSES obrigatrio o termo de contrato nas contrataes decorrentes de:a) licitaes processadas nas modalidades de concorrncia e tomada de preos;

b) dispensa e inexigncia quando o valor estiver compreendido nos limites atribudos a concorrncia e tomada de preos;

c) quando houver obrigao futura, independente da modalidade adotada, bem como se fundada em hiptese de dispensa e inexigncia.

facultativo o termo de contrato, independente de seu valor, nos casos de compra com entrega imediata e integral dos bens adquiridos, dos quais no resultem obrigaes futuras, inclusive assistncia tcnica.

Quando se tratar de contrato de fornecimento para pronta entrega possvel a substituio do termo de contrato por instrumento equivalente? Ou somente quando se tratar de entrega imediata, nos termos do art. 40, 4, da Lei n 8.666/93 ser cabvel tal substituio?Em contratao de fornecimento para pronta entrega, ser possvel substituir o termo de contrato por instrumento equivalente desde que a obrigao do contratado seja cumprida integralmente dentro de perodo razovel aps a celebrao do ajuste com a Administrao, no restando obrigaes futuras, inclusive de assistncia tcnica (art. 62, 4, da Lei n 8.666/93). No incide, no caso, o conceito de entrega imediata constante no art. 40, 4, da Lei de Licitaes.

O 4 do art. 40 da Lei de Licitaes foi introduzido pela Lei n 8.883, de 8 de junho de 1994, em momento anterior implementao do Plano Real, o qual teve por finalidade estabilizar a economia de nosso Pas.o conceito definido no 4 do art. 40 da Lei n 8.666/93 deve ter sua aplicabilidade restrita dispensa de previso de critrio de reajuste e atualizao financeira do valor contratual, nos termos dos incs. I e II desse mesmo 4.

Lei n 8666/93 - Art. 67 Acompanhamento e Fiscalizao da Execuo dos ContratosExigncia do acompanhamento e fiscalizao da execuo dos contratos firmados por um representante da Administrao especialmente designado.

Lei n 8.666/93:

"Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao especialmente designado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes pertinentes a essa atribuio.

1. O representante da Administrao anotar em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, determinando o que for necessrio regularizao das faltas ou defeitos observados.

2. As decises e providncias que ultrapassarem a competncia do representante devero ser solicitadas a seus superiores em tempo hbil para a adoo das medidas convenientes".

Lei 8.666/93"Art. 82. Os agentes administrativos que praticarem atos em desacordo com os preceitos desta Lei ou visando a frustar os objetivos da licitao sujeitam-se s sanes previstas nesta Lei e nos regulamentos prprios, sem prejuzo das responsabilidades civil e criminal que seu ato ensejar".A responsabilidade do fiscal pela fiscalizao do contrato pessoal e intransfervel e o mau desempenho das respectivas atribuies pode expor o servidor designado a sanes e reprimendas.A escusa apresentada pelo servidor, para no assumir as atribuies de fiscal de contrato, dever ser apreciada em processo administrativo especfico, devendo o mesmo, com as suas justificativas formalizadas Administrao Superior, apresentar os documentos comprobatrios das suas alegaes.

GERENCIAMENTO DE CONTRATOSCOMPETNCIA LEGALREA ADMINISTRATIVA OU SETOR DE CONTRATOS

FISCALIZAO DA EXECUO DOS CONTRATOSCOMPETNCIA LEGALSERVIDOR COM A QUALIFICAO TCNICA COMPATVEL COM O OBJETO CONTRATADO PODE SER DE OUTRO SETOR E DEVER ATUAR IN LOCOUm mesmo servidor poder gerenciar e fiscalizar um contratoO B S

GESTO DECONTRATOSFISCALIZAO DO CONTRATO

Qual a diferena entre as figuras do gestor e do fiscal do contrato?

no mbito da Lei n 8.666/93, no existe uma figura do gestor do contrato, uma definio do que seja o gestor do contrato, mas apenas disposies ligadas fiscalizao do contrato.. Art. 67 (caput)A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao...

1 segundo o qual o representante da Administrao...

Organizao Administrativanormas referentes cada unidade administrativa com a criao da figura do gestor do contratoCriao das normas de competncias fixadas no mbito de cada unidade administrativa, referentes aos assuntos ligados a contrato e no abarcados pela pura e simples fiscalizao da execuo, como, por exemplo:a necessidade de formalizao dos termos aditivos relativos alterao no projeto; prorrogao dos prazos; a publicao dos extratos; a verificao da manuteno das condies de habilitao; entre outras providncias.Denominao e diviso de competncias pr-determinadas e uniformes das Atividades de gesto e as Tarefas de fiscalizao

Alm de conhecimentos tcnicos, o gestor de contratos deve conhecer e utilizar ferramentas e instrumentos gerenciais adequados s especificidades do(s) contrato(s) que gerencia (Jacoby)Gestor do Contrato

o servidor que, vinculado a um rgo pblico, designado para acompanhar a execuo dos contratos firmados e promover as medidas necessrias fiel execuo das condies previstas no ato convocatrio e no prprio instrumento de contrato (Jacoby);

Gestor do Contrato

Entre as diversas atribuies do Gestor, vale destacar a importncia da sua atuao em relao s alteraes dos termos contratuais nas diversas possibilidades em que mostrarem necessrias (Jacoby)Gestor do Contrato

Alterao Contratual

Toda e qualquer modificao no objeto contratado e demais disposies a ele relacionadas no regime de execuo, no prazo, no valor ou forma de pagamento do contrato e na garantia financeira oferecida

Todas as alteraes devem visar melhoria das condies contratuais e ao suprimento das necessidades do rgo;Requisitos

Modificaes = Termo Aditivo

AJUSTES FINANCEIROS NOS CONTRATOSReajustesAplicao de ndices em frao pr-determinada de tempo = correo monetriaReviso / RealinhamentoBusca do equilbrio inicial do contrato (reequilbrio econmico-financeiro = relao entre os componentes da planilha de custos) = imprevisibilidadeRepactuaoAcordo entre as partes contratantes de novo valor aps o decurso de tempo mnimo, de acordo com alterao do salrio normativo da categoria profissional prevista em Conveno Coletiva

Atribuies do Gestor do Contrato em relao s alteraes contratuais: evitar a alterao contratual, porm, se tal for necessria, atuar de forma a impedir danos ao Errio; verificar a real necessidade de alterao contratual e opinar sobre a convenincia ou no da aceitao ou imposio; envidar esforos para que as alteraes sejam formalizadas no devido tempo.

Somente atravs de um correto gerenciamento do contrato que ser possvel torn-lo mais eficiente e adequado ao interesse da sociedade.

Fiscalizao da Execuo dos ContratosDESIGNAO FORMALCRITRIOSQUALIFICAOCONHECIMENTO DO OBJETOPERFIL PROFISSIONALATESTADOR DE N O T A F I S C A LMero Atestador

comum se deparar com situaes em que a pessoa que atesta a nota contesta sua responsabilidade em relao entrega do objeto contratado uma vez que ele apenas atesta a nota.FATO

Fiscalizao da Execuo dos ContratosINSTRUO NORMATIVA MPOG/SLTI N 2, DE 30 DE ABRIL DE 2008(Publicada no DOU em 2/5/2008)Dispe sobre regras e diretrizes para a contratao de servios, continuados ou no. Revoga a IN MARE N 18/1997

Fiscalizao da Execuo dos ContratosDIRIAINICIALMENSALESPECIALANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO IN MPOG/SLTI N 2/2008FISCALIZAO

Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 :ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO F I S C IA NL I I CZ IA A L O ELABORAR PLANILHA-RESUMO DE TODO O CONTRATO (n de empregados, nomes, CPF, funo, salrio, adicionais, gratificao, benefcios vale-transporte, auxilio-alimentao horrio de trabalho, frias, licenas, faltas ocorrncias, horas-extras, etc)CONFERIR AS ANOTAES NA CTPS (por amostragem)CONSULTAR EVENTUAIS OBRIGAES CONSTANTES DAS CCT; VERIFICAR CONDIES DE ISALUBRIDADE OU PERICULOSIDADE; (EPI, ADICIONAIS)

Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 :ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO F I S C MA EL N I SZ AA L O ELABORAR PLANILHA-MENSAL (nomes, CPF, funo, dias efetivamente trabalhados, horas-extras, frias, licenas, faltas ocorrncias, etc);Exigir da empresa cpias das folhas de ponto, comprovantes de pagamento de salrios, vale-transporte, auxilio alimentao;Exigir cpia dos comprovantes dos recolhimentos dos encargos sociais (INSS e FGTS) e regularidade fiscal CONFORME IN AGE N 01/2008;

Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 :ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO F I S C DA I L I RZ I A A O CONFERIR quais empregados esto prestando servios e quais funes. (Anotar na PLANILHA-MENSAL);Verificar o cumprimento da jornada de trabalho;EVITAR ordens diretas aos terceirizados TRATAR COM O PREPOSTO;EVITAR toda e qualquer alterao na forma de prestao de servios;

Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 :ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO F I S C EA S L P I EZ CA I A L O OBSERVAR a data-base da categoria prevista na CCT;CONTROLE das frias e licenas na Planilha-Resumo;OBSERVAR o respeito pela empresa s estabilidades provisrias (cipeiro, gestante, estabilidade acidentria);

I - A contratao de trabalhadores por empresa interposta ilegal, formando-se o vnculo diretamente com o tomador dos servios, salvo no caso de trabalho temporrio (Lei n 6.019, de 03.01.1974). SMULA N 331 - TST331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso daSmula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)

II - A contratao irregular de trabalhador, mediante empresa interposta, no gera vnculo de emprego com os rgos da administrao pblica direta, indireta ou fundacional (art. 37, II, da CF/1988). SMULA N 331 - TST331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso daSmula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)

III - No forma vnculo de emprego com o tomador a contratao de servios de vigilncia (Lei n 7.102, de 20.06.1983) e de conservao e limpeza, bem como a de servios especializados ligados atividade-meio do tomador, desde que inexistente a pessoalidade e a subordinao direta.SMULA N 331 - TST331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso daSmula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)

IV - O inadimplemento das obrigaes trabalhistas, por parte do empregador, implica a responsabilidade subsidiria do tomador dos servios, quanto quelas obrigaes, inclusive quanto aos rgos da administrao direta, das autarquias, das fundaes pblicas, das empresas pblicas e das sociedades de economia mista, desde que hajam participado da relao processual e constem tambm do ttulo executivo judicial (art. 71 da Lei n 8.666, de 21.06.1993). SMULA N 331 - TST331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso daSmula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)

O contratado dever manter preposto, aceito pela Administrao, no local da obra ou servio, para represent-lo na execuo do contrato. Lei n 8666/93 - Art. 68

CONTRATOS DE PRESTAO DE SERVIOS MEDIANTE CESSO DE MO-DE-OBRAO QUE SE CONTRATA S E R V I ONOPESSOAS

Documento firmado junto ou aps o trmino da relao contratual;

Deve registrar as condies de trmino da relao;

Preferencialmente deve conter as quitaes havidas;

Deve ser assinado por partes autorizadas.

Termo de Encerramento - FORMAL

1. GESTO DE CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do GestorLei1.01Instituir mecanismo de controle de numerao seqencial cronolgica dos contratos firmados por exerccio.Lei 8666/93art. 601.02Providenciar a publicao do resumo na Imprensa Oficial no prazo legal.Lei 8.666/93art. 61 nico e 1.03Registrar (utilizando um carimbo adequado) no contrato a data da respectiva publicao do resumo no Dirio Oficial, mantendo cpia da publicao anexa.Lei 8.666/93art. 60

1. GESTO DE CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do GestorLei1.04Manter arquivo organizado com uma via de cada contrato firmado.Lei 8666/93art. 601.05Registrar em sistema de controle adequado, os contratos em execuo e os respectivos perodos de vigncia.Lei 8666/93art. 57 e 60

1.06Cobrar, das empresas contratadas a garantia referente execuo do contrato.Lei 8.666/93art. 55, VI

1. GESTO DE CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do GestorLei1.07Arquivar, em lugar seguro, aps o registro contbil no SIAFI e a adoo dos controles internos pertinentes, os documentos originais das modalidades de garantias oferecidas (Carta de Fiana e Seguro-Garantia), deixando nos autos apenas uma cpia dos referidos documentos.Lei 8666/93art. 56, 41.08Designar FORMALMENTE o servidor responsvel pelo acompanhamento da execuo do contrato.Lei 8666/93art. 67

1.09Registrar, em sistema de controle adequado, o nome do servidor designado responsvel pelo ao acompanhamento da execuo do contrato.Lei 8.666/93art. 67

1. GESTO DE CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do GestorLei1.10Capacitar, adequadamente, o servidor responsvel pela execuo do contrato acerca das suas responsabilidades e das disposies legais aplicveis.Lei 8666/93art. 671.11Iniciar, em tempo hbil, os procedimentos necessrios prorrogao dos contratos em vigor ou a realizao de nova contratao, de forma que no ocorra interrupo dos servios contratados.Lei 8666/93art. 57

1.12Viabilizar as alteraes contratuais necessrias acompanhadas das devidas justificativas Aditivos, Apostilamentos, Retificaes, etc.Lei 8.666/93art. 65

1. GESTO DE CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do GestorLei1.13Adotar as medidas cabveis para a aplicao das sanes previstas, nos casos inexecuo total ou parcial do contrato, respeitados o contraditrio e a ampla defesa e a competncia legalmente atribuda ao agente pblico.Lei 8666/93art. 871.14Conferir, cuidadosamente, os documentos apresentados relativos cobrana pelos servios prestados, checando: o quantitativo, os clculos, os valores, a descrio, etc., confrontando-os com os registros prprios relativos ao efetivo acompanhamento dos servios prestados (*).Lei 8666/93art. 66

Lei 4320/64Art. 63

2. FISCALIZAO DA EXECUO DOS CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do FiscalLei2.01Acompanhar in loco a efetiva realizao dos servios prestados.Lei 8666/93art. 672.02Anotar, em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas execuo do contrato (inclusive as boas prticas).Lei 8.666/93art. 67 12.03Determinar, ao preposto da contratada, as aes necessrias correo de faltas e/ou defeitos observados.Lei 8.666/93art. 67 1

2. FISCALIZAO DA EXECUO DOS CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do FiscalLei2.04Solicitar, em tempo hbil, ao superior hierrquico a adoo de providncias que ultrapassem a sua competncia.Lei 8666/93art. 67 2

2.05Rejeitar, no todo ou em parte, os servios executados em desconformidade com os termoscontratuais.Lei 8.666/93art. 762.06Comunicar ao Setor de Contratos (Gestor dos Contratos) as ocorrncias passveis de punio nos termos do art. 87 da Lei n 8.666/93.Lei 8.666/93art. 87

2. FISCALIZAO DA EXECUO DOS CONTRATOSItemAtribuies Bsicas do FiscalLei2.07Conferir, cuidadosamente, os documentos apresentados relativos cobrana pelos servios prestados, checando: o quantitativo, os clculos, os valores, a descrio, etc. confrontando-os com os registros prprios relativos ao efetivo acompanhamento dos servios prestados (*).Lei 8666/93art. 66

Lei 4320/64art. 632.08Exigir, mensalmente, a apresentao da GFIP correspondente aos empregados relacionados ao contrato.Lei 8.666/93art. 71 22.09Atestar a efetiva realizao do objeto contratadopara fins de pagamento das faturas correspondentes.Lei 8.666/93art. 67 e 73

Principais Achados de AUDITORIA

Avaliao dos controles internos adotados na Gesto e Fiscalizao dos Contratos

RESULTADO OBSERVADO

PERFIL DOS GESTORES E FISCAIS DE CONTRATOS

CARGOS COMISSIONADOS

NO ORIENTADO PARA AS FUNES

BOA FORMAO ACADMICA NM / NS RESULTADO OBSERVADO

SISTEMA DE CONTROLE DOS CONTRATOSELEVADO % DE FISCAIS DE CONTRATOS SEM CPIA DO CONTRATO

CONTROLE ELETRNICO, PLANILHA EXCEL, SOFTWARE

INFORMAES SIAFI, SIASG DESATUALIZADAS

RESULTADO OBSERVADO

SISTEMA DE CONTROLE DOS CONTRATOSRESULTADO OBSERVADOOBRIGAES CONTRATUAIS DESCUMPRIDASFornecimento de uniforme, calado adequado, luvas, mscaras, oclos proteo;Identificao dos empregados por meio de crachs;Apresentao da garantia referente prorrogao da vigncia;Local destinado s refeies;

CONHECIMENTO DA LEGISLAO APLICVEL AOS CONTRATOS

Pouca familiaridade, por parte dos fiscais, com a legislao bsica que rege as contrataes pblicas Lei n 8.666/93

RESULTADO OBSERVADO

OBSERVNCIA REGULARIDADE FISCAL, TRABALHISTA E PREVIDENCIRIA RESULTADO OBSERVADOFalta de comprovao das rescises contratuais;Ausncia de recolhimento das retenes relativas ao INSS e ISS;Ausncia de pagamento do FGTS;No apresentao do Protocolo de Envio de Arquivos emitido pela Conectividade Social Ausncia de GFIP;

RESULTADO OBSERVADO SUBORDINAO HIERRQUICA DOS EMPREGADOS TERCEIRIZADOS Orientao para o desempenho das atividades, Determinao de atribuies (ordens) = CONTRATADA/PREPOSTO

% ELEVADO = CONTRATANTE

configura subordinao = gera demanda trabalhista sujeita ao regressiva

CONFERNCIA DOS VALORES DEVIDOS GFSRESULTADO OBSERVADO

MECANISMOS DE AVALIAO DA QUALIDADE DOS SERVIOS PRESTADOS Inexistncia de mecanismo apropriado de avaliao da qualidade dos servios prestados

CRITRIOS SUBJETIVOSRESULTADO OBSERVADO

SANO AOS CONTRATADOSRESULTADO OBSERVADOBaixa incidncia Falta registro formal dasocorrncias

SNTESE DAS PRINCIPAIS IRREGULARIDADES OBSERVADAS Desconhecimento, por parte de alguns fiscais de contratos, dos normativos legais que regem as contrataes pblicas e as relaes trabalhistas;Deficincia dos mecanismos de controle adotados para acompanhamento e fiscalizao dos contratos;Descumprimento, por parte dos contratados, de obrigaes contratuais pactuadas;Orientao direta, pelo fiscal, aos empregados da empresa prestadora de servio terceirizado no desempenho de suas atribuies;

SNTESE DAS PRINCIPAIS IRREGULARIDADES OBSERVADAS Ausncia de registro das desconformidades decorrentes do descumprimento das obrigaes pactuadas para aplicao das sanes previstas nos contratos Inexistncia de avaliao sistematizada da qualidade dos servios prestados.Inobservncia s obrigaes trabalhistas e previdencirias relativamente aos contratos de servios terceirizados com disponibilizao de mo-de-obra; Indisponibilidade do instrumento contratual para o servidor responsvel pela fiscalizao;

RECOMENDAES Registrar no SUAP as garantias decorrentes de todos os contratos celebrados e suas alteraes;

Instituir mecanismos de controle que garantam o cumprimento, pelos contratados, das obrigaes fiscais, trabalhistas e sociais (INSS e FGTS), conforme estabelecido na IN AGE n 001/2008;

Capacitar, continuamente, os servidores responsveis pela gesto e fiscalizao da execuo dos contratos, instruindo-os acerca dos normativos legais aplicveis s contrataes e conscientizando-os de suas responsabilidades;

Instituir mecanismos de controle que garantam o recebimento, pelos responsveis pela fiscalizao da execuo dos contratos, de cpia com o inteiro teor do instrumento contratual;

RECOMENDAES Avaliar os servios prestados, utilizando-se critrios objetivos, que possibilitem a melhoria contnua desses servios;

Exigir que as empresas contratadas: viabilizem a atuao efetiva do preposto para atendimento s demandas inerentes s contrataes;- treinem os empregados para as funes que estes devero desempenhar;forneam todos os equipamentos de trabalho e uniformes, nos termos dos contratos;

Aplicar as sanes cabveis, de acordo com as disposies contratuais e legais, nos casos de descumprimento das obrigaes pactuadas;

Utilizar documentos padronizados formulrios para facilitar o registro de todas as ocorrncias relacionadas execuo dos contratos;

RECOMENDAESDefinir um fluxo para a tramitao das informaes provenientes dos fiscais de contratos, a fim de que estas cheguem tempestivamente ao Gestor dos contratos, possibilitando a adoo das aes necessrias ao cumprimento das obrigaes reciprocamente assumidas;

Cobrar das empresas contratadas a apresentao das garantias, inclusive referentes aos perodos de prorrogao de vigncia dos contratos, conforme prev a Lei n 8.66693, art. 55, VI e art. 56, 4;

Organizar todas as informaes relativas aos contratos, afim de que essas informaes sejam cadastradas no SUAP com o grau de confiabilidade necessrio correta e adequada identificao das contrataes efetivadas;

Conciliar, no SIAFI, os saldos das contas de controle de contratos e efetuar as baixas dos saldos de contratos j encerrados e das garantias vencidas;

AUDITORIA GERAL

OBRIGADA84-4005-0798ZENEIDE DE OLIVEIRA BEZERRA PEIXOTO

FONTE: CGU E TCU E GOOGLEServio Pblico Federal.Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia de Pernambuco.Auditoria Interna/Reitoria

Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia de PernambucoAv. Professor Luiz Freire, 500, Cidade UniversitriaCEP 50.740-540 Recife/PE Assessorar, agregar valor e fortalecer a Gesto