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2007 – Consolidação do sistema de custos 2007 – Consolidação do sistema de custos como ferramenta de apoio ao planejamento como ferramenta de apoio ao planejamento e a gestão dos recursos do Fundo Especial.e a gestão dos recursos do Fundo Especial.
2004 – Apresentação do sistema de custos 2004 – Apresentação do sistema de custos
ao Presidente do STF. ao Presidente do STF.
2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal. 2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal.
HistóricoHistórico
1999 – Implantação do sistema de custos.1999 – Implantação do sistema de custos.
- - InvestimentoInvestimento - - projetos destinados à criação, à projetos destinados à criação, à expansão ou ao aperfeiçoamento da prestação expansão ou ao aperfeiçoamento da prestação jurisdicional.jurisdicional.
Conceito do Sistema de CustosConceito do Sistema de Custos
Distribuição e alocação de todos os recursos utilizados nas Distribuição e alocação de todos os recursos utilizados nas atividades administrativas e judiciais, adotando-se, em atividades administrativas e judiciais, adotando-se, em regra, o regime de competência da despesa:regra, o regime de competência da despesa:
- Custeio - Custeio -- material de expediente, prestação de material de expediente, prestação de serviços terceirizados, concessionárias de serviços serviços terceirizados, concessionárias de serviços públicos, etc.públicos, etc.
- Pessoal- Pessoal - - magistrados e servidores ativos.magistrados e servidores ativos.
Critérios de RateioCritérios de Rateio
PessoalPessoal – – por lotação totalizando as remuneraçõespor lotação totalizando as remunerações..
CusteioCusteio::
- material de consumo – por valor alocado na serventia solicitante quando do recebimento - material de consumo – por valor alocado na serventia solicitante quando do recebimento do material;do material;
- concessionária de Serviços Público – por valor rateado entre as serventias atendidas;- concessionária de Serviços Público – por valor rateado entre as serventias atendidas; - prestação de serviços terceirizados – valor alocado na serventia atendida ou na lotação - prestação de serviços terceirizados – valor alocado na serventia atendida ou na lotação
do terceirizado.do terceirizado.
InvestimentoInvestimento – valor alocado na serventia atendida. – valor alocado na serventia atendida.
Atividade AdministrativaAtividade Administrativa: : Presidência, Diretorias Presidência, Diretorias Gerais, Corregedoria Geral de Justiça e seus Núcleos Gerais, Corregedoria Geral de Justiça e seus Núcleos Regionais e a Escola da Magistratura: Regionais e a Escola da Magistratura:
Menor unidade de rateio representada por Departamento Menor unidade de rateio representada por Departamento (serventia administrativa).(serventia administrativa).
Critério de Rateio por ÓrgãosCritério de Rateio por Órgãos Primeira InstânciaPrimeira Instância: Comarcas de Entrância Especial , : Comarcas de Entrância Especial ,
de 2ª Entrância e de 1ª Entrância:de 2ª Entrância e de 1ª Entrância: Menor unidade de rateio representada por Vara Menor unidade de rateio representada por Vara
(serventia judicial);(serventia judicial);
Segunda InstânciaSegunda Instância: Tribunal de Justiça:: Tribunal de Justiça: Menor unidade de rateio representada por Câmara Menor unidade de rateio representada por Câmara
(serventia judicial);(serventia judicial);
Indicador Indicador Custo por Habitante – Entrância Especial Custo por Habitante – Entrância Especial
JANEIRO A AGOSTO/2007
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
C. GOYTACAZES D. CAXIAS NITERÓI N. IGUAÇU PETRÓPÓLIS S. GONÇALO S. J. MERITI V. REDONDA
Indicador Indicador Custo por Processo Distribuído – Entrância EspecialCusto por Processo Distribuído – Entrância Especial
JANEIRO A AGOSTO/2007
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
C. GOYTACAZES D. CAXIAS NITERÓI N. IGUAÇU PETRÓPÓLIS S. GONÇALO S. J. MERITI V. REDONDA
Indicador Indicador Custo por Comarca Custo por Comarca – Entrância Especial– Entrância Especial
JANEIRO A AGOSTO/2007
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
35.000.000
C.GOYTACAZES
D. CAXIAS NITERÓI N. IGUAÇU PETRÓPÓLIS S. GONÇALO S. J. MERITI V. REDONDA
Novos IndicadoresNovos Indicadores
Custo por órgão judicial ou administrativo:Custo por órgão judicial ou administrativo:
- Relação custo-benefício das atividades exercidas;Relação custo-benefício das atividades exercidas;
- Avaliação comparativa entre serventias judiciais - Avaliação comparativa entre serventias judiciais de mesma espécie;de mesma espécie;
- Indicação de boas práticas de gestão. - Indicação de boas práticas de gestão.
Custo por Atividade AdministrativaCusto por Atividade Administrativa
Adoção de indicadores da atividade administrativa que Adoção de indicadores da atividade administrativa que permitam avaliação de sua eficiência e economicidade. permitam avaliação de sua eficiência e economicidade.
Exemplos: Exemplos:
Transporte – custo por Km rodado;Transporte – custo por Km rodado;
Almoxarifado – custo por mAlmoxarifado – custo por m³ armazenado;³ armazenado;
Ferramenta de Apoio ao PlanejamentoFerramenta de Apoio ao Planejamento
A partir de 2001:A partir de 2001:
Plano de Ação Governamental – previsão de todas as Plano de Ação Governamental – previsão de todas as despesas, incluindo àquelas decorrentes da criação, despesas, incluindo àquelas decorrentes da criação, expansão ou aperfeiçoamento da prestação jurisdicional, expansão ou aperfeiçoamento da prestação jurisdicional, utilizando informações do sistema de custos.utilizando informações do sistema de custos.
1996/2000:1996/2000:
Plano de Investimentos Bienal – Gastos com Plano de Investimentos Bienal – Gastos com investimento sem previsão das despesas decorrentes.investimento sem previsão das despesas decorrentes.
Evolução do Sistema de Custos:Evolução do Sistema de Custos:
A partir de 2004:A partir de 2004:
Consolidação do RAC por sistemas integrados em 93% Consolidação do RAC por sistemas integrados em 93% do total de lançamentos.do total de lançamentos.
De 1999 até 2003: De 1999 até 2003:
Consolidação do RAC por planilhas de Consolidação do RAC por planilhas de ExcelExcel..
META: 100% integrado em 2008.META: 100% integrado em 2008.
Sistema de Custos como Instrumento de:Sistema de Custos como Instrumento de:
2 – Apoio ao planejamento;2 – Apoio ao planejamento;
3 – Adequada utilização dos recursos;3 – Adequada utilização dos recursos;
4 – Medição e avaliação da eficiência;4 – Medição e avaliação da eficiência;
5 – Identificação de boas práticas de gestão.5 – Identificação de boas práticas de gestão.
1 – Atendimento aos requisitos da geração de1 – Atendimento aos requisitos da geração de despesas, previstos na LRF;despesas, previstos na LRF;
