A EXPERIÊNCIA GAÚCHA NO AJUSTE FISCAL E NA REDUÇÃO DE DESPESAS

XXIII REUNIÃO DO GRUPO DE GESTORES FINANCEIROS – GEFIN PORTO ALEGRE – RS

José Alfredo Pezzi Parode – Diretor do Tesouro Estadual

26/11/2009

AS DIFICULDADES FINANCEIRAS DO RSHISTÓRICO DO DÉFICIT

11,91%

6,20%

-8.000

-7.000

-6.000

-5.000

-4.000

-3.000

-2.000

-1.000

0

1.000

1971

1973

1975

1977

1979

1981

1983

1985

1987

1989

1991

1993

1995

1997

1999

2001

2003

2005

2007

R$

mil

hõ

es

PrevisãoInicial

Resultado Orçamentário do Rio Grande do Sul

Previsão em 31/12/2006 para o ano de 2007: - R$ 2,4 bilhões

AS DIFICULDADES FINANCEIRAS DO RSSITUAÇÃO FISCAL EM 31-12-2006

Comparação do RS com os demais Estados – 2006(indicadores orçamentários e financeiros)

INDICADORES % RCL POSIÇÃO

PESSOAL TOTAL 67,5 1º

INATIVOS E PENSIONISTAS 31,5 1º

INVESTIMENTOS 4,7 27º

SERVIÇO DA DÍVIDA 12,5 7°

ODC 24,0 18º

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO -6,4 27º

RESULTADO PRIMÁRIO 2,2 20º

PASSIVO FINANCEIRO 61,0 1º

PASSIVO TOTAL 318,0 2ºFonte dos dados: STN - Balanços dos Estados.

SITUAÇÃO FISCAL EM 31-12-2006O CUSTO DO DESEQUILÍBRIO FISCAL

EXEMPLOS DE ATRASOS QUE GERAVAM ALTO CUSTO

ATRASO COM FORNECEDORES: 13 MESES EM MÉDIA (186 milhões). Menos concorrentes, atraso embutido no custo dos produtos e serviços;

13º de 2006 VIA OPERAÇÃO COM BANRISUL: 356 milhões, que gerou um pagto de abono de 58 milhões;

ATRASO NO PAGTO DA DÍVIDA EM 2006: Agregou 425 milhões ao SD, em função da substituição do IGP-DI por SELIC nos períodos de inadimplência;

Não cumprimento da “Lei Britto” (política salarial): Com o pagto via judicial o Estado pagava os valores corrigidos pelo IGP-M + Juros de 1% a.m.

DESEQUILÍBRIO FISCAL EM 31-12-2006O QUE FOI FEITO?

Foram criados os chamados “Programas Estruturantes”

Lançados com base nas prioridades e necessidades do RS, visando o ajuste fiscal e a retomada do crescimento do Estado, estes programas norteiam as ações do Governo;

Com metas e prazos definidos, tem monitoramente constante e rigoroso pelas equipes diretivas de cada Órgão e pela Governadora;

São 12 programas, em três grandes eixos:

• Finanças e Gestão Pública;• Desenvolvimento Econômico Sustentável;• Desenvolvimento Social.

Maiores informações no site: www.estruturantes.rs.gov.br

PROGRAMAS ESTRUTURANTES3 EIXOS

Desenvolvimento Econômico Sustentável

Finanças e Gestão Pública

Desenvolvimento Social

PROGRAMA ESTRUTURANTE AJUSTE FISCAL

PROJETOS

AUMENTO DA RECEITA

PAC Inteligente: Programa de Avaliação do Contribuinte, que compara 106 mil contribuintes com base em 61 indicadores. Atribui a cada um notas de desempenho para identificar possíveis oportunidades de incremento da receita.

Substituição Tributária: Melhoria da eficiência da fiscalização.

Modernização da arrecadação: Nota Fiscal Eletrônica chegará a 50% da arrecadação de ICMS ao final de 2009. Aumento do Conhecimento de Transporte de Carga Eletrônico, modernização de equipamentos e softwares e capacitação de servidores.

Parceria com MP: Envio de notícia-crime de sonegação ao Ministério Público.

GMR - GERENCIAMENTO MATRICIAL DA RECEITA

Metas de desempenho nas 14 delegacias e 44 agências do Depto da Receita; No ICMS o trabalho é articulado com 12 Grupos Setoriais, que acompanham

os segmentos responsáveis por 73% do ICMS.

ICMSICMS

Entrega de informações eletrônicas

Entrega de informações eletrônicas

Constituição de créditos tributários

Constituição de créditos tributários

IPVAIPVA

InadimplênciaInadimplênciaCobrançaCobrança

ParcelamentoParcelamento ITCDITCD

Desdobramento das Metas

DELEGACIAS Combustíveis e Lubrificantes

Energia Elétrica Comunicação

Agronegócios Supermercados

Bebidas Couro e Calçados

Medicamentos e Cosméticos Metal-Mecânico

Atacadistas de Alimentos Lojas de Departamentos

Moveleiro

TESOURO ESTADUAL

Projeto de racionalização de despesas que visa reduzir e otimizar o custeio dos

órgãos do Poder Executivo, dando ênfase ao diálogo com os órgãos; controle das cotas de

custeio; realismo orçamentário; revisão de estruturas e processos; gerenciamento matricial

da despesa e busca de melhores oportunidades e práticas de gestão do gasto.

O projeto é inovador, pois trabalha diretamente com os órgãos, alterando o papel

da Secretaria da Fazenda, objetivando ser mais uma parceira na busca de soluções.

O que é?

PROJETO “FAZENDO MAIS COM MENOS”

PESSOAL E ENCARGOS

71,8%

DÍVIDA PÚBLICA13,3 %

RECEITA LÍQUIDA(RCL)

MANUTENÇÃO26,5%(custeio)

Perfil Médio da Despesa do Estado: Base 2006

% da despesa em relação à RCL(realizado)= 116,6%

116

,6 %

da R

CL

DÉFICIT

INVESTIMENTO5 % Capacidade negativa

de Investimento

"Despesas incomprimíveis"

85 % da RCL

Apesar dos esforços de redução, o custeio seguia uma trajetória de crescimento (12%a.a. no período 1995 - 2006);

As iniciativas até então adotadas não se traduziam em resultados permanentes;

A cota reduzida não se transformava em estrutura de custo, gerando passivo e soluções “políticas”.

Programação Orçamentária de CusteioSituação Anterior

Decreto dos 100 dias – suspensão de novas despesas e forte sinalização de austeridade fiscal;

Programação Orçamentária de 2007: Definição de Cotas 30% inferiores às de 2006. Despesas essenciais para o funcionamento dos órgãos;

Novação de Dívidas (Leilão de Credores) – equacionamento de dívidas com fornecedores;

Repactuação de grandes contratos;

JUNCOF – melhor coordenação orçamentário-financeira;

Busca de soluções para redução dos encargos da dívida.

Primeiras iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

Decreto LRF (arts 8º e 9º) - programação orçamentária e relatórios bimestrais de execução: Encaminhado pela Governadora a todos os Poderes

apontando a necessidade de contingenciamento; Apresentação na Comissão Finanças da AL; Publicado no DOE e no site da SEFAZ; Link para os relatórios no site: www.relatórios.com.br

Central de Conciliação de Precatórios: negociação direta de precatórios com os credores, com um deságio médio de 30%;

Iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

Reestruturação da Dívida Pública, através de operação de crédito com o Banco Mundial no valor de US$ 1,1bilhão.

Já liberados US$ 650 milhões. A 2ª tranche está prevista para 2010 e atrelada à ações para consolidação do ajuste fiscal;

Utilizada para amortização de outras dívidas extralimite com encargos elevados e prazos curtos de vencimento;

Ganhos:

1. Econômico, de VP: Substituição de dívidas atreladas à variação do IGP-DI + 6%a.a. ou à Tx Selic por variação cambial dólar + Tx Juros Libor;

2. De fluxo: No período de Out/08 a Out/09 obteve-se uma redução de desembolso de 253 milhões (amortização customizada, sendo menor no início do contrato);

3. Alongamento de prazo: contrato com BIRD em 30 anos.

Iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

Oficinas de Reeducação para o Gasto Público:

Espaço qualificado e potencializador de ações para gestão eficiente do gasto público, tendo como objetivo produzir uma programação orçamentária realista e difundir melhores práticas para eficiência do gasto.

Realização de 23 Oficinas de Reeducação para o Gasto Público com gestores da Administração Direta e da Administração Indireta;

2007/2008: o foco foi a redução do custeio  e socialização das melhores práticas;

2009: ações voltadas para a qualidade do gasto. Construção do “ranking de eficiência”.

Iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

Projeto Cota Base Zero:

Metodologia de racionalização e alinhamento estratégico de gastos públicos que parte do escopo organizacional do órgão, visando o aprimoramento do orçamento, alinhamento dos projetos e atividades com a estratégia dos órgãos e identificação de oportunidades de racionalização do custeio.

2008: Sec. Educação e Sec. Desenvolvimento e Assuntos Internacionais;

2009: Sec. Saúde;

Realização de 2 Seminários de Avaliação de Políticas Públicas e da Qualidade do Gasto (2008 e 2009).

Iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

Gerenciamento Matricial da Despesa - GMD: Metodologia que analisa as principais despesas dos órgãos do Estado, identificando oportunidades de racionalização e redução através da comparação de padrões de gastos semelhantes (clusterização) e identificação e disseminação das melhores práticas.

Em rubricas específicas, abrangendo os principais órgãos públicos (Sec. Educação, Sec. Saúde, Brigada Militar e SUSEPE), concentradas em 80% dos valores do custeio discricionário;

Em rubricas corporativas, todos os órgãos: água, energia, telefonia, frota de veículos;

Seminários, fóruns e boletim mensal para divulgação de resultados, ações e boas práticas;

Elaboração do Blog do Gasto Público.

Iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

GMD – Gerenciamento Matricial DespesaExemplos de redução de gastos

Frota do Estado: Economia de R$ 3,5

milhões em dois anos;

Criado Grupo de Gestão da Frota em 5 secretarias;

Criado o cartão combustível, que hoje é usado por todos os 13,9 mil veículos do Estado;

Está em implantação também o cartão manutenção, que só permitirá despesas em rede credenciada (pré-licitada). Quando estiver em plena utilização, a economia será ampliada consideravelmente.

ROP – Reestruturação Organizacional e de Processos:

Revisão de estruturas e de processos de trabalho, objetivando identificar oportunidades de incremento na receita, racionalização de despesas e melhoria nos resultados;

Em andamento em 13 órgãos, totalizando 29 revisões de processos e 10 de estrutura;

Em parceria com o PGQP – Programa Gaúcho de Qualidade e Produtividade e com o INDG – Instituto de Desenvolvimento Gerencial.

Iniciativas no âmbito do Tesouro do Estado

METODOLOGIA APLICADA:

AC

PD

4Elaboração dos Planos de Ação

1 Mapeamento da Situação Atual

2Diagnóstico e Definição de Premissas

3Reprojeto de Processos e Estruturas

Situação Atual:Planos de Ação em Execução

Frentes de Trabalho - ROP

IPE SAÚDE: Redução de despesas de mais de R$ 100 milhõesem dois anos. O IPE Saúde presta atendimento a cerca de 1 milhão de gaúchos. 12 milhões de procedimentos em 2008 entre consultas, exames einternações. São cerca de 10 mil prestadores de serviços (médicos,clínicas, hospitais).

O IPE Saúde mudou a gestão de processos, com automatização das suas autorizações e um novo sistema de predição (auditoria eletrônica). Principais avanços:100% das consultas são autorizadas de forma automatizada (cartão magnético).100% dos atendimentos ambulatoriais autorizados pela internet.100% das internações autorizadas on line. Até o final de 2009, todos os exames serão autorizados via internet.

ROP – Reestruturação Organizacional e de ProcessosExemplos de redução de gastos

Dez/07 Jan/08 Fev/08 Mar/08 Abri/08 Mai/08 Jun/08 Jul/08 Ago/08 Set/08 Out/08 Nov/08 Dez/08 -

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

327,148 355,004

376,967 402,818

423,155 450,329

478,296 508,672

550,634 570,094

590,505 620,261

588,546

450,000

Frentes ODC Meta

Valores em R$ 1.000

Economia Acumulada: economia obtida nas despesas discricionárias e frentes ROP.

Ec

on

om

ia

Ac

um

ula

da

Metas e Resultados – 2007 e 2008

MELHOR

Meta ODC - 2009O

DC

se

m

Es

tru

tura

nte

s

jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09 -

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

59,965 133,849

228,162 320,183

399,319

506,297 597,494

678,738

772,704

861,222

- -

Meta atingida Meta não atingida (abaixo do limite de tolerância) Meta não atingida (dentro do limite de tolerância) Meta Acum.

MELHOR

Valores em R$ 1.000

Meta: ODC ≤ 6,5% da RCL

Resultado jan-out/09: 6,1%

ODC/RCL em 2006: 9,7%

PRINCIPAIS RESULTADOS DO AJUSTE FISCAL

AJUSTE FISCAL - RESULTADOS E METASComparativo 2007 e 2008

FRENTE

Em dois anos, o Estado conseguiu manter os níveis de gastos de custeio nos mesmos patamares e ampliou a economia decorrente da modernização de órgãos e processos. Também superou as metas de aumento de arrecadação.

RESULTADOS DO AJUSTE FISCAL

* Em 2007 não inclui receitas de alienações de ações do Banrisul e transferências extraordinárias da União (total R$ 1,49 bilhão).

2008

RESULTADOS DO AJUSTE FISCAL

Folha do funcionalismo em dia;

IPO do Banrisul, fortalecendo o banco;

Criação de dois fundos previdenciários, com recursos de R$ 1,2 bilhão;

13º salário de 2008 pago antecipado e sem financiamento;

Reestruturação da dívida com o Banco Mundial, no valor de US$ 1,1 bilhão;

Pagamento em dia dos fornecedores;

Retomada do pagamento de precatórios, com meta de R$ 200 milhões em 12 meses;

Pagamento da Lei Yeda (com reajustes de 19,9% a 33%);

Melhor índice de reajuste para a Segurança desde a criação da Matriz Salarial em 2004 (até 10,9%).

PAGAMENTOS EM DIA E REVISÃO DE PROCESSOS DE TRABALHO

Exemplos de redução dos custos de medicamentos

Medicamento Valor Unitário(Pregão 2006)

Valor Unitário (Pregão 2008)

Diferença (%)Unitário

MEDICAMENTO 1 (para artrite rematóide) R$ 4.888,12 R$ 1.859,21 -62,0%

MEDICAMENTO 2(leite especial p/ crianças com problemas genéticos)

R$ 400,00 R$ 190,00 -52,5%

MEDICAMENTO 3 (diabetes)

R$ 114,00 R$ 14,90 -87%

MEDICAMENTO 4(contra náusea em tratamento oncológico e HIV) R$ 250,00 R$ 108,00 -56,8%

A MANUTENÇÃO DO AJUSTE E OS ALERTAS DA CRISE

PRINCIPAIS RECEITAS E RESULTADO ORÇAMENTÁRIO Jan-Out/09

A desaceleração da economia causada pela crise mundial provocou frustração da previsão nas principais receitas do Estado

R$ milhões nominaisAcumulado Jan-Out

ReceitaRealiz. 2008

Realiz. 2009

Orçado 2009

Realiz.(-) Orçado

Var.% s/Orçado

Var.% 2009/2008

ICMS 12.264

12.242

13.000

(758) -5,8% -0,2%

Transf. da União*

1.365

1.176

1.543

(367) -23,8% -13,8%

Resultado Orçamentário Jan-Out/09 : Superávit de 119 milhões!

* FPE, IPI-Exp e CIDE

O ENFRENTAMENTO DA CRISENovas Ações

Nova “contratualização” com Secretarias para esforço extraordinário de redução de despesas;

Atenção especial à política salarial;

Implantação da Nota Fiscal Eletrônica em 54 novos setores do segmento atacadista, distribuidor e industrial. Em setembro, mais de 15 mil empresas estarão emitindo o documento;

Substituição Tributária: inclusão em 2009 de 12 novos setores;

Acompanhamento rigoroso do processo da execução orçamentária-financeira.

“Em momentos de crise só a imaginação

é mais importante que o conhecimento.”

Albert Einstein

Obrigado! José Alfredo Pezzi Parode Diretor do Tesouro Estadual do RS ((51) 3214-5300 * jose.parode@sefaz.rs.gov.br