ACOMPANHAMENTO DAS OBRAS PÚBLICAS · 1ª Apostila nº 31/2015 Transferência de despesa para o Fundo Especial de Iluminação Pública 040/002.375/2015 Em trâmite 2º Termo Aditivo

Processo 040/006.163/2014

Data 26/11/2014 Fls

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SGCE / 2ª Inspetoria Geral de Controle Externo

ACOMPANHAMENTO DAS OBRAS PÚBLICAS

Orgão / Entidade

SMO – Secretaria Municipal de Obras

Data da 5ª visita 20 de Agosto de 2015

Contrato selecionado Contrato nº 64/2014 – Obras de implantação do corredor de BRT entre Transolímpica (Magalhães bastos) e Transbrasil (Deodoro), na área da O/SUBOP/CGO/5ª GO – XVIIª RA – AP 5.1.

Critérios da seleção Relevância do objeto

Equipe

Nome: Leonardo Ribeiro Fernandes Cargo: Auditor de Controle Externo – Esp. Engenharia

Matrícula – 40/901.651 Nome: José Renato M. da Silva de Oliveira Cargo: Auditor de Controle Externo – Esp. Engenharia

Matrícula – 40/901.657

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CONTRATO Nº 64/2014 – SMO

RELATÓRIO DA 5ª VISITA TÉCNICA

20 de agosto de 2015

SUMÁRIO

1) DADOS GERAIS CONSOLIDADOS

2) MATERIAL FORNECIDO PELA FISCALIZAÇÃO À EQUIPE DE VISITA

3) QUESTIONAMENTOS PENDENTES DE VISITAS ANTERIORES

4) TÓPICOS EM MONITORAMENTO

5) RELATÓRIO FOTOGRÁFICO

6) SÍNTESE DO ACOMPANHAMENTO DA OBRA

7) ANÁLISE DOCUMENTAL

8) QUADRO SINTÉTICO DE PROVIDÊNCIAS E RECOMENDAÇÕES

9) CONCLUSÃO

ANEXOS

1) Relatório FINCON

2) Cópia das 15ª e 16ª medições

3) Cronograma Físico-financeiro

4) Relação de questionamentos atendidos

5) Comunicado de visita técnica

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1) DADOS GERAIS CONSOLIDADOS

1.1) Identificação e origem

CONTRATO nº : 64/2014 – SMO

OBJETO : Obras de implantação do corredor de BRT entre Transolímpica (Magalhães bastos) e Transbrasil (Deodoro), na área da O/SUBOP/CGO/5ª GO – XVIIª RA – AP 5.1.

EMPRESA : MJRE Construtora Ltda..

LICITAÇÃO: Concorrência nº 60/2013

CONTRATO – TCMRJ Nº.: 40/003.028/2014

PROCESSO ADMINISTRATIVO Nº: 06/371.164/2013

PT: 15.03.15.451.0366.1720, 43.02.15.452.0073.1750

FONTE DE RECURSO EXTERNO: Contrato BNDES nº 14.2.0269.1 (TCMRJ nº 040/003.017/2014)

1.2) Prazos

PRAZO TOTAL (incluindo prorrogações) : 540 dias corridos

DATA DE INÍCIO: 24/06/2014 (conforme memorando de início)

TOTAL DE DIAS DE SUSPENSÃO: Não houve suspensões

TOTAL DE PRORROGAÇÕES DE PRAZO: Não houve prorrogações

PREVISÃO DE TÉRMINO DA OBRA: 15/12/2015

1.3) Valores

VALOR INICIAL DO CONTRATO: R$ 105.968.265,46

ACRÉSCIMOS CONCEDIDOS: Não houve acréscimos

1.4) Acompanhamento financeiro - Sistema FINCON

ORIGEM DOS RECURSOS: 1500 – Secretaria Municipal de Obras 4302 – Fundo Especial de Iluminação Pública

VALOR TOTAL EMPENHADO: R$ 105.112.643,97

VALOR TOTAL A EMPENHAR NO EXERCÍCIO: R$ 855.621,49

VALOR TOTAL LIQUIDADO (FINCON1): R$ 63.671.739,19

VALOR TOTAL PAGO (FINCON): R$ 63.641.471,56

1 Relatórios FINCON de 25/08/2015 (SMO e FEIP)

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1.5) Medições

Medição Etapa Período de Execução Valor (R$) %

15ª 12ª Interm. 20/05/2015 a 12/06/2015 9.374.444,03 8,84

16ª 12ª Compl. 13/06/2015 a 18/06/2015 3.367.364,20 3,18

Total neste quadro 12.741.808,23 12,02

Acumulado anterior 36.099.724,18* 34,04

Total acumulado de todas as medições 48.841.532,41 46,09

* Verificou-se diferença no valor acumulado das medições. A 8ª medição foi considerada no SISCOB e no FINCON com o montante de R$ 433.065,15, enquanto a medição encaminhada por ocasião da 3ª visita indicava o valor de R$ 433.033,48.

Solicita-se que a jurisdicionada encaminhe a esta Corte de Contas a cópia da fatura assinada da 8ª medição para ratificação dos valores.

1.6) Fiscais de Obra

Eduardo Fagundes Carvalho Alzamir de Freitas Araújo Edsson Siqueira de Paula

1.7) Termos relacionados e situação

Termo Finalidade Nº TCMRJ Situação

Concorrência nº 060/2013

Instrumento convocatório 040/000.289/2014 Arquivado na sessão

de 01/04/2014

Contrato nº 64/2014

Instrumento pactual 040/003.028/2014 Sobrestado na 2ª

IGE

1º Termo Aditivo nº 08/2015

Alterar o cronograma físico-financeiro 040/000.892/2015 Sobrestado na 2ª

IGE

1ª Apostila nº 31/2015

Transferência de despesa para o Fundo Especial de Iluminação Pública

040/002.375/2015 Em trâmite

2º Termo Aditivo nº 79/2015

Modificação de quantidade sem alteração do valor contratual

040/003.177/2015 Em trâmite

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2) MATERIAL FORNECIDO PELA FISCALIZAÇÃO À EQUIPE DE VISITA

Em consequência do comunicado de visita, encaminhado à fiscalização em 01/09/2015, conforme documento inserido no anexo 5, foi recebido o material abaixo relacionado no dia da visita:

DESCRIÇÃO Destino

Uma mídia tipo CD-R com o conteúdo abaixo:

Papéis de trabalho

3) QUESTIONAMENTOS PENDENTES DE VISITAS ANTERIORES

3.1) 1ª Visita Técnica

3.1.1) Item 5.2 – Fls. 15 e 16 do p.p. – Medição em horas

Questão apontada (resumida)

As memórias de cálculo apresentadas pela jurisdicionada para as medições de todos os itens das categorias EQ – “Equipamentos” ou AD – “Administração Local, Mobilização, Desmobilização e Apoio Tecnológico” relativos à mão-de-obra ou equipamentos não se caracterizam como memórias de cálculo de medição e sim por memórias de cálculo de previsão, pois são obtidas por proporcionalidade dos quantitativos presentes no orçamento. Isto se dá pelo fato de não ser indicado para cada item o número de funcionários ou equipamentos efetivamente empregado, e sim, apresentar somente a quantidade total de horas orçada para todo o contrato (QT) dividida pelo número de meses do prazo contratual (PC) e multiplicada pelo período efetivamente transcorrido naquela medição (PM) (QT / PC x PM).

Solicita-se que sejam apresentadas novas memórias de cálculo para as 1ª e 2ª medições destes itens de acordo com o explicitado anteriormente e que, em medições futuras, este novo modelo seja adotado.

Retorno da jurisdicionada

Dado que as quantidades de equipamentos e de mão de obra do contrato, foram devidamente aprovadas durante o processo licitatório, defendemos o equacionamento pela média por considerar que tal critério traduz mais coerência e aproxima-se da realidade. No desenvolvimento da obra, em determinados momentos, teremos quantidades aquém e além da média considerada, dependendo do instante em que for apurado, mas no cômputo geral, considerando a totalidade dos serviços realizados, teremos a convergência de dados, além do que, é praticamente impossível para a fiscalização a conferência diária de tais quantitativos, sem mencionar que tal critério, promove distorções, uma vez que alguns integrantes do corpo técnico e de diretoria da empresa contratada, não figuram nas listas das guias de Gefip e Sefip que poderiam servir de balizamento na obtenção dos dados solicitados, assim como os relativos às Consultorias Especializadas e equipamentos. Tem efeito favorável, resguardando quanto à possível reivindicação de ressarcimento quando da utilização de mão de obra que exceda o previsto em contrato.

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Análise do retorno (fls. 45 e 46 do p.p.)

Não atendido. Esta equipe entende que o critério de medição não é adequado. Quanto à impossibilidade alegada, não concordamos, pois as horas dos equipamentos podem ser obtidas pelos horímetros dos mesmos, e as horas dos profissionais podem ser obtidas pelo controle de ponto de cada um deles.

3.2) 3ª Visita Técnica

3.2.1) Item 6.b – Fls. 52 do p.p. – Recomendação realizada


Recomenda-se que a fiscalização preste especial atenção aos projetos executivos apresentados pela empreiteira, tendo em vista à baixa qualidade destes constatada pela equipe de vistoria.

Pendente de resposta

3.2.2) Item 6.a – Fls. 52 do p.p. – Pendência construtiva


Solicita-se atentar à construção das bocas dos bueiros aterrados e dos demais dispositivos de drenagem que venham a ser concretizados.


A construção das bocas dos bueiros já implantados está ilustrada no item 5 do relatório desta 4ª visita.

3.2.3) Item 7.1.a – Fls. 53 do p.p. – Correção de medição

Questão apontada

A memória de cálculo da 10ª medição, item 15 (MT 10.10.0050 – Escavação mecânica...) quantifica este item em 108,08m³ diferentemente do volume efetivamente medido 3.357,83m³. Solicita-se a correção da 10ª medição do item 15, de código SCO MT 10.10.0050.


3.2.4) Item 7.2.a – Fls. 53 do p.p. – Empenhamento pendente


Solicita-se o empenhamento do recurso financeiro remanescente necessário para a conclusão do objeto no presente ano.

Pendente de resposta(fls. 64)

Cabe ressaltar que, apesar de ter ocorrido novo empenhamento, à época deste relatório (4ª visita), ainda havia saldo a empenhar neste exercício financeiro.

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4) TÓPICOS EM MONITORAMENTO

4.1) 1ª Visita – Item 5.1.1 – Fls. 11/14 – Aparente redundância em medição

Foram realizadas as devidas compensações até a 14ª medição inclusive. Na 15ª e 16ª medições foram computados 62,50m³, com profundidade de 1,00m sem o devido desconto dos 30cm iniciais relativos ao item MT15.15.0050. Sendo assim, aguarda-se o estorno de 62,50m² x 0,30m = 18,75m³ para o item nº 14 (MT10.05.0050).

Solicita-se a realização da compensação de 18,75m³ para o item nº 14 (MT10.05.0050) referente à 15ª e 16ª medições.

4.2) 1ª Visita – Item 5.1.2 – Fl. 14 – Incompatibilidade entre equipamento e serviço

Havia necessidade de averiguar se foi efetuada algum tipo de compensação devido a inviabilidade de uso do rolo compactador (presente na composição do item MT15.15.0050) em escavações com larguras inferiores a 1,50m.

Porém, reavaliando-se a questão, entende-se que a compactação promovida pelo equipamento mecânico não pode ser dispensada e deve ser alternativamente

ERRATA

Preliminarmente julgamos importante ressaltar falha de referência apontada no início do item 4.1 do relatório da 4ª visita técnica, onde lê-se: “Tendo em vista o item 3.1.2 do presente relatório, há necessidade de verificar as memórias de cálculo (...)”;

entenda-se por: “Tendo em vista o item 3.1.3 do relatório da 3ª visita técnica, há necessidade de verificar as memórias de cálculo (...)”.

ERRATA

Preliminarmente julgamos importante ressaltar falha de referência apontada no início do item 4.1 do relatório da 4ª visita técnica: onde lê-se: “Tendo em vista o item 3.1.1 do presente relatório, há necessidade de verificar as memórias de cálculo das medições subseqüentes (12ª em diante) para averiguar se houve estorno dos itens MT 10.05.0050 e MT 10.10.0050 que correspondem ao desconto que deveria ter ocorrido nos quantitativos entre a 1ª e 11ª medições motivado pela escavação inicial de 30cm promovida pelo item MT 15.15.0050.”;

entenda-se por: “Tendo em vista o item 3.1.2 do relatório da 3ª visita técnica há necessidade de verificar as memórias de cálculo das medições subsequentes(...)”.

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realizada manualmente, o que consome tempo de serventes para a realização da tarefa e assim pode-se considerar que ocorre uma compensação automática. Portanto, pede-se desconsiderar as compensações solicitadas no item 4.2 do relatório da 4ª visita técnica: 153 m² (6ª medição), 10m² (7ª medição) e 134m² (13ª medição). Não foi identificada nenhuma compensação nas memórias de cálculo da 15ª e 16ª medições.

Sendo assim, extingue-se, a partir do 5º relatório de visita técnica, o monitoramento até então mantido.

4.3) 5ª Visita – Item 7.2.2 – Medição de meio-fio conjugado com sarjeta

Há necessidade de monitorar se haverá a quantidade total medida do item BP20.15.0059 tendo em vista o relatado no item 7.2.2 deste relatório.

Processo 040/006.163/2014

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5) RELATÓRIO FOTOGRÁFICO

5.1) Acompanhamento da obra

4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 01 – Pista do BRT (2 faixas) com o pavimento em fase de conclusão nos trechos viários “11º GAC2”, “CAADEX2” e “57ºBIM3”.

Foto 02 – Pista do BRT apresentou evolução significativa. Muro que separa área do BRT dos quartéis praticamente concluído.

4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 03 – Estação BRT Marechal Fontenelle – estrutura metálica da estação adiantada.

Foto 04 – Estação BRT Marechal Fontenelle – Não apresentou avanço. Os vidros não foram colocados por alto risco de furto.

2 CAADEX – Centro de Avaliação de Adestramento do Exército 2 GAC – Grupo de Artilharia de Campanha 3 BIM – Batalhão de Infantaria Motorizada

Processo 040/006.163/2014

Data 26/11/2014 Fls

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4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 05 – Estação BRT Vila Militar – base concluída.

Foto 06 – A estação BRT Vila Militar permanece na mesma situação, porém, o trecho em pavimento rígido apresentou nítida evolução.

4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 07 – Trecho do 2ª BIM4 – Rgt Avaí – implantação de 1 pista de BRT em fase de conclusão.

Foto 08 – Iniciou-se a execução da segunda pista.

4 BIM – Batalhão de Infantaria Motorizado

Processo 040/006.163/2014

Data 26/11/2014 Fls

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4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 09 – Trecho do CAADEX5 – execução da alvenaria do muro a ser construído separando a pista do BRT dos terrenos do Exército.

Foto 10 – Construção do muro praticamente concluída.

4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 11 – Estação BRT Magalhães Bastos – início dos serviços para implantação da base.

Foto 12 – Estação BRT Magalhães Bastos – montagem da estrutura metálica em estágio intermediário.

5 CAADEX – Centro de Avaliação de Adestramento do Exército

Processo 040/006.163/2014

Data 26/11/2014 Fls

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4ª Visita – 29/06/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 13 – Estação BRT Mallet – início de execução da base.

Foto 14 – Estação BRT Mallet – base concluída, início da montagem da estrutura metálica.

5.2) Novas frentes de serviço

5ª Visita – 20/08/2015 5ª Visita – 20/08/2015

Foto 15 – O pavimento rígido apresenta fissuras a serem corrigidas.

Foto 16 – Trecho entre a via férrea e os fundos do 15º Regimento de Cavalaria Mecanizado: trecho em base de brita corrida imprimada. Aguardando pavimentação em concreto armado. Muro pendente.

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6) SÍNTESE DO ACOMPANHAMENTO DA OBRA

Quanto aos serviços de drenagem, permanecem pendentes os trechos das galerias que cruzam a linha férrea.

O trecho entre as estações Deodoro e Vila Militar encontra-se próximo de sua conclusão, inclusive a construção do muro que separa o corredor de transporte dos quartéis adjacentes, serviço este incluso na rerratificação da planilha contratual.

Observou-se entre a visita anterior e a atual, início da pavimentação do trecho entre as estações Vila Militar e Magalhães Bastos.

Com relação às estações, observa-se um relativo atraso de sua construção, inclusive daquelas ao longo do trecho da via Transolímpica, que é de responsabilidade do presente contrato.

A estação “Marechal Fontenelle” permanece na mesma situação anterior. A fiscalização justificou que há grande risco de ocorrência de furtos caso seja instalada a vidraçaria prevista, que seria a etapa seguinte na sua construção.

A estação “Vila Militar” não apresentou evolução.

A estação “Magalhães Bastos”, que na última visita encontrava-se em construção de sua base, nesta encontrava-se com sua estrutura metálica razoavelmente avançada.

Foi iniciada a construção da estação “André Rocha” pertencente a via Transolímpica.

A seguir, encontram-se relacionados nas Tabelas 01 e 02 todas as Estações de BRT e Trechos Viários, respectivamente, que integram a Ligação de BRT entre Transolímpica (Magalhães bastos) e Transbrasil (Deodoro), bem como a sua respectiva evolução identificada à época da visita.

Tabela 01 – Relação das Estações de BRT. (em cinza: estações que encontram-se atrasadas em relação ao cronograma)

ESTAÇÃO INÍCIO (*) TÉRMINO (*) OBSERVAÇÃO

Estações Ligação Transolímpica x Transbrasil

Vila Militar 04/05/15 02/07/15 Base da estação concluída.

Magalhães Bastos 05/06/15 27/08/15 Base concluída. Estrutura metálica 80% concluída.

Estações Transolímpica

Marechal Fontenelle 12/01/15 15/06/15 Estrutura adiantada, mas ainda não concluída.

Outeiro Santo 04/08/15 14/10/15 Não iniciada

Mallet 18/05/15 28/07/15 Base concluída. Início estrutura metálica.

Boiuna 02/06/15 12/08/15 Não iniciada

André Rocha 15/07/15 24/09/15 Iniciada, porém, em atraso.

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Data 26/11/2014 Fls

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Tabela 01 – Relação das Estações de BRT. (continuação)

ESTAÇÃO INÍCIO (*) TÉRMINO (*) OBSERVAÇÃO

Estações Transolímpica

Sampaio Correa 06/10/15 16/12/15 Não iniciada

Vila União 16/11/15 10/03/16 Não iniciada

(*) Datas de “Início” e “Término” retiradas do documento “Cronograma Obra Interligação TO-TB.pdf” entregue à esta equipe em meio digital na data da 4ª visita.

Tabela 02 – Relação dos Trechos Viários.

(em cinza: trechos que deveriam ter iniciado, o que não ocorreu)

TRECHO VIÁRIO EXTENSÃO INÍCIO (*) TÉRMINO (*) OBSERVAÇÃO

11 GAC 292 m 23/10/2014 16/09/2015 Pavimento das 2 faixas da pista do BRT

praticamente concluído, restando apenas correção de pequenas falhas

CAADEX 94 m 02/03/2015 09/07/2015 Pavimento das 2 faixas da pista do BRT


57º BIM – REI 408 m 20/03/2015 21/08/2015 Pavimento das 2 faixas da pista do BRT


2º BIM – Rgt – AVAI 262 m 09/04/2015 14/09/2015 Pavimento de 2 faixas da pista

BRT em fase de conclusão.

1º BIM – Rgt – SAMPAIO 259 m 20/03/2015 02/09/2015 Pavimento de 2 faixas da pista

BRT em fase de conclusão.

Praça Marechal Hermes 308 m 20/04/2015 03/09/2015 Iniciada a pavimentação de 1 das

faixas.

15º RecMec (ES) Rgt Pitaluga / Cia Cmd 1ª DE

403 m 11/05/2015 24/09/2015 Trecho iniciado. Encontra-se na

base de brita corrida.

2º RCG Regimento Andrade Neves

192 m 16/03/2015 30/10/2015 Drenagem concluída.

BesCom 171 m 22/07/2015 01/12/2015 Não iniciado.

25º BesLog 253 m 05/06/2015 06/01/2016 Não iniciado.

(*) Datas de “Início” e “Término” retiradas do documento “Cronograma Obra Interligação TO-TB.pdf” entregue à esta equipe em meio digital na data da 4ª visita.

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7) ANÁLISE DOCUMENTAL 7.1) Relatório FINCON

Foi obtido relatório FINCON com data de referência de 21/09/2015. Verifica-se que as medições computadas até o presente relatório foram totalmente liquidadas. O valor total empenhado até o presente é de R$ 105.112.643,97, restando R$ 855.621,49 a empenhar, conforme consta da previsão do cronograma físico financeiro incluso no Anexo 03.

Solicita-se o empenhamento do recurso financeiro remanescente necessário para a conclusão do objeto no presente ano.

7.2) Análise da 15ª Medição

7.2.1) Item DR 55.05.0500 - Enrocamento com pedra-de-mão jogada

O referido item prevê a colocação de pedras-de-mão em cavas de drenagem jogadas manualmente, sem auxílio de qualquer equipamento. Entendemos que este item não pode ser utilizado na medição de rachão lançado por equipamentos em cavas abertas.

Solicitamos que a jurisdicionada se manifeste a respeito da aparente incompatibilidade entre o serviço realizado e a medição correspondente.

7.2.2) Item BP 20.15.0059 – Sarjeta e meio-fio conjugados

Ao conferir a medição do item, observou-se que o quantitativo total previsto para o serviço é de 8.333,90m, porém, como a via total possui aproximadamente 2.800m, espera-se a medição máxima de aproximadamente 5.600m considerando que haja, de fato, a instalação de meio-fio e sarjeta ao longo de toda a obra e dos dois lados.

Solicitamos que a jurisdicionada se manifeste a respeito do quantitativo aparentemente superestimado do item BP20.15.0059.

7.2.3) Item MT15.05.0300 – Reaterro com pó de pedra

A memória de cálculo do item mostra que o reaterro foi realizado em tubulações de drenagem que estão orçadas entre os itens 40 e 50, variando em diâmetros de 40cm a 2,00m.

Porém, entende-se que a composição dos itens vinculados a execução dos tubos de concreto simples para drenagem incluem mão de obra necessária para a recobertura das tubulações, conforme a própria descrição dos itens denuncia, gerando assim duplicidade de medição.

Solicitamos que a jurisdicionada se pronuncie quanto a aparente duplicidade de medição ora relatada.

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8) QUADRO SINTÉTICO DE PROVIDÊNCIAS E RECOMENDAÇÕES

Ref. Providências

1.5 Solicita-se que a jurisdicionada encaminhe a esta Corte de Contas a cópia da fatura assinada da 5ª medição para ratificação dos valores.

4.1 Solicita-se a realização da compensação de 18,75m³ para o item nº 14 (MT10.05.0050) referente à 15ª e 16ª medições.

7.1 Solicita-se o empenhamento do recurso financeiro remanescente necessário para a conclusão do objeto no presente ano.

7.2.1 Solicitamos que a jurisdicionada se manifeste a respeito da aparente incompatibilidade entre o serviço realizado e a medição correspondente.

7.2.2 Solicitamos que a jurisdicionada se manifeste a respeito do quantitativo aparentemente superestimado do item BP20.15.0059.

7.2.3 Solicitamos que a jurisdicionada se pronuncie quanto a aparente duplicidade de medição ora relatada.

9) CONCLUSÃO

Em face do exposto, sugere-se o encaminhamento do presente ao Sr. Conselheiro Relator Luiz Antonio Chrispim Guaraná para ciência do verificado e envio de cópia da presente análise através de ofício em apartado, com fixação de prazo de 15 dias, se assim entender, para que a jurisdicionada se pronuncie quanto ao apontado nos itens 3 e 8.

Solicita-se, após, o retorno deste processo a esta 2ª IGE, para que seja programada a 6ª visita técnica.

2ª IGE, 16 de setembro de 2015.

Leonardo Ribeiro Fernandes Auditor de Controle Externo – Esp.: Engenharia

Matrícula nº 40/901.651

José Renato M. da Silva de Oliveira Auditor de Controle Externo – Esp.: Engenharia

Matrícula nº 40/901.657

Processo 040/006.163/2014

Data 26/11/2014 Fls

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Sra. Inspetora Geral, Ratifica-se o relatório da 5ª Visita Técnica, opinando pelo encaminhamento do

presente ao Sr. Conselheiro Relator Luiz Antonio Chrispim Guaraná, para ciência do verificado e envio de cópia do relatório através de ofício em apartado, com fixação de prazo de 15 dias, se assim entender, para que a jurisdicionada se pronuncie quanto ao apontado nos itens 3 e 8.

Solicita-se o posterior retorno do presente a esta 2ª IGE, para que seja

programada a 6ª visita à obra.

À consideração de V. Sª

2ª IGE, 05/10/2015

Carlos Roberto Milet Cavalcanti Júnior 2ª IGE – 2ª Inspetoria Geral do Controle Externo

Inspetor Setorial Matricula 40/901.373

Sr. Secretário Geral da SGCE, De acordo. 2ª IGE,

SIMONE DE SOUZA AZEVEDO Inspetora Geral/2ª IGE/SGCE

Matrícula 40/900326

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