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APENSO 427

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EP 29158 a 29341

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~ BANCO DO BRASIl... 29341 , ---_c

AUriltclli:l I iltrln'l (DF) . 20050002509-1'19 Brasília I DF) 28.2.2007.

CONFIDEI\lCIAL S40

Conselho de Administração do Banco do Brasil S/A

Senhores Conselllciros.

FUNDO DE INCENTIVO VISANET - Decisão do Conselho de Administração, de 09.12.2005 - Inquérito Administrativo - Comportamental Em 08.072005. o Conselho rie Administração. ao tomar conhecimento do relato ria Auditoria Interna. decidiu apl-ovar, dentre outras ações. a realização de auditoria no processo de gestão do Fundo de Incentivo Visanet. rieterminando ainda que ;lquelr: Colegiado fosse cientificado regularmente dos resultados obtidos. mesmo que parciais.

Em 07.12.2005, o relatório do referido trabalho (EP 00002 a 0(292) foi concluido e encaminhado ao Conselho de Administração que, em 09.122005. após tomar conhecimento do documento, decidiu, entre outras providências (EP 000(1)

a) "determinar a imecliata abertura de inquérito aclministrativo enl face cios diretores das áreas de marketing e varejo. referente ;)05 fatos oc()rridos 110 periodo compreencfido entre 2001 a 2004";

b) "determinar apuração de responsabiliclacfes ef)) face dos clomais funcionéÍrios que participaram dos processos envolvenclo recursos do Fundo Visanet', e

c) "com relação aos ex-funcionários do Banco, por não mais serem alcançae/os para fins ele responsabiliclades acfministrativas. encaminhar elementos de apuração ó Diretoria Jurídica para análise e a,loção das moclidas juríclicas cahiveis " .

Concluidos os trabalhos de apurilção. realiLados no período de 20.12.2005 a 10.1.2007. relatamos:

2.

2.1.

2.2.

HISTÓRICO DOS FATOS

Contextualização

o Fundo de Incentivo Visanet foi constituido em 17.8.2001. tendo como objetivo servir à promoção. no Brasil. da marca Visa e do uso de car1óes com a bandeira Visa. nos termos e condições estabelecidas em seu Regulamento, ao qual os sócios incentivadores também se submetiam (EP 2845~ a 28467)

À Visanet cabia adm"lllstrar o Fundo. por intermédio de um Comlt'" Gestor, que era responsiÍvel pelo cumprimento das Lúndições constantes do Regulamento, bem como pela cJpcis?ío elos casos omissos (cláusula 115 do Regulamento)

•. ,' -.~ I J T) , ,

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fJ BANCO DO BRASil 29340

2.2 1.

222

22.3.

2.2 4.

2.3.

2.3.1.

2.32

2.3.2.1.

2.3.2.2.

2.3.2.3.

24.

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o Comitê Gestor era ,:omposto pelos SCXllIlntes executivos da Visanet: Diretor Presidente. Diretor Financeiro Idellollllllação alterada para Diretor Executivo de Finanças e Administração. em 2003!200i) e DirGtor de Marketing.

Como proprietária dos I'ecursos e contra quem a docurnentação fiscal era emitida, cabia-lhe, também, a deCisão final quanto à implementacao da ação proposta. seu pagamento e controle sobrG a utilização dos recursos liberados.

Fazia parte das atribuições do Comitê Gestor e do Conselho de Administração da Visanet a averiguação de que os recursos do Fundo fossem utilizados de acol'do com as diretrizes e estr3tégias de neqócio e as condições do Regulamento.

Inteqravam o Conselho de Administração ela ViSdnet os seguintes representantes do Banco elo Brasil: o Vice-Presidente de Varejo (, Distribuição, o Diretor de Vil rejo e o Gerente Executivo da Gerência de Meios de Paqamento (EP 28550 a 28564)

No âmbito do Bélnco, él Diretoria de Varejo, vincularb à Viu,-Presidência de Varejo e Distribuição, estava encarregada do relacionamento com a Visanet.

As decisões e articulações com outras Diretorias e com a Visanet para utilização dos recursos eram feitas com a intorveniência do Diretor da área e do Gerente Executivo da Gerência de Meios de Pagamento.

Os procedimentos operacionais, no âmbito do Banco. se davam por intermédio do Gestor do Fundo - funcionário da Diretoria de Varejo -, indicado entre os Gerentes de Divisão (Li referida Diretoria.

Segundo o Regulamento. cabia ao Gestor do Fundo. no encaminhamento das propostas. colher as aprovações necessárias. de acol'do com a politica interna do Incentivador, inclusive no que se referia eis "autorizações", e prestar oficialmente os esclarecimentos pedidos íjuando da análise de ações de Incentivo pelo Comitê Gestor.

Além do controle do saldo dos valores disponibilizados pela Visam?t. cahia ao Gestor do Fundo encaminhar as propostas das Diretorias demandantes para aprovação do Comitê Gestor. O encaminhamento se dava sem interferência no mêrito das deCisões 3dotadas, tiJIS como "observãncia de alçadas" e "condições de pagamento".

Antes de chegar ao Gestor do Fundo, a documentação referente às propostas que seriam encaminhadas ;'l Visanet (Notas Técnicas e Notas Fiscais), elaborada com interveniêncla da Diretoria de Marketing e Comunicação, transitava pela Diretoria de Varejo/Gerência de Cartões. O tratamento de condições previamente acorchdas para a utilização dos recursos nr~nrria p.m escalões superiores ao do Gestor do Fundo.

Cabia á Diretoria rll; Marketing e Comunicação, por itltermér:llo rie sua Gerência de Propaganda. Midia e Promocao (depois Gerência de

1.

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~ BANCO DO BRASrl 29339

2.5

2.6.

L.l.

2.8.

2.9.

2.10.

2.11.

2.11.1.

~,-+ Cl

Propaganda) a l'esfJonsabllidade pela contratação dos serviços para realização déls ações aprovadas. relacion~lmento com as agências de propagarlda. Ilegociacão de preço. condicõcos de prazo de pagamento. e acolhimento de Ilotas fiscais para envio à Visallet

Por ser permitido e mais benéfico. do ronto de vista fiscal. o Banco optou pela forma de pagamento direto, por intermédio da Companhia Brasileira de Meios de Pagamento. à empresa fornecedora, no caso. i'ls agências de publicidade, sem trânsito contábil dos recursos pelo Banco do Brasil.

o acompanllamento da execução das açõr,s programadas era atribuição das Diretorias demandantes. Na Diretoria de Marketing e Comunicação, cada Gerência de Divisão deverra CUidar dos casos a eia relaciclI'Iados. segundo a natureza dos eventos previstos.

À Gerência de Atendirllellto e Controle da Diretor,;] do Marketing e Comunicação, criada em dezembro/2003, cabia o acompanhamento ela utilizacão do Fundo. quanto aos eventos ocorridos em 20Cl4. no que se referia á obtenção dos comprovantes de prestação de serviço/entrega de material e do pagamento (EP 28786 a 28795)

Nos anos de 2001, 2002. 2003 e 2004, os recursos disponibili7adus pelo Fundo para o Banco foram, respectivamente: R5í 28.82666388. RS 32029775.03. R$ 38.435.553,19 e R$ 52.013.475,16.

Durante o período de funcionarnento do Fundo. não houve questionamentos da Visanet que pudessem denotar falhas operélcionais, por parte do Banco, inclusive no que se referem às atribuições e responsabilidades do Gestor do Fundo.

o Fundo de Incentivo Visanet foi extinto em 23.11.2005.

Período de 2001 a 2002

Antecipação de paC)élmentos él élgências de pul)llcidélue ccmtratadas pelo Banco, quando da reali7ação de élçoes ele incentivo com I'8cursos elo Fundo de Incentivo Visanet. durante o periodo de 2001 C! 2002. sern autoriLação formal dos escalões detentores elas respectivas alçachs decisórias (Comitê de Comunicaçi3o e/ou Conselho Diretor) I, sem controles que possibilitassem ao Bélnco acornpanhar, em seu Élmblto. a comprovação da realização dos eventos pagos antecipadamente ilS

agênCias de publicidade.

Exemplos

a) pagamento realizado em 5.9.2001. no mont;-mte ele R$ 13,650 000 OCl, correspondente aos serviços programados por 'ntermédio da Nota Técnica EMC s/no de 17.7.2001, vinculada ao JOB OS/2001 Campanha Gestos' - Empresa Lowe Lilltas & Partners Ltda. í EP 27668 'l 27676):

•

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ffJ BANCO DO BRASlL .. 29338

2.11.2.

2.11.3.

r:ONFlm::W:IL.L

b) pagamento r8allzarlo em 8.11.2001. no rnontantr: de R$ 12.793.560.ClO, CUiTcspolielelite aos serviços programados por ilitermédlo da NC)ta Técnica DlnllC 2ClO1.1115, de 16.10.2001. V!liCuladél ao JOB 062001 - Campanha Visa El8ctron" - Empresa DN,'1 Propagallda Url'l. IEP 27677 'l2711901

c) pagamento realizado em 12.6.2Cl02, no mOlitante de RS 15.500.000,00, correspondente aos serviços programé,dos por intermédio da Nota Técnica Dimac 2002/0711, de 22.4.2002, vinculada ao JOB 08/2002 - CampanhaOurocard - Gestos 2Cl02' -Empresa Lowe Urja. (EP 27721 a 27733):

d) pagamento realizado em 410,2002, no montante de RSl 879,300,00. correspondente aos serviços programildos por 'nterrnérJio da Nota Técnica Dimac 2Cl02/1339, de 26.7.2002, vinculada ao JOB 20/2002 -Campanha de "Premiação do Clube Ouro - Empresél Luwe Uda. lEI' 27755 a 27764):

e) pé,gamento realizado em 18.10.2002, no montante ele RS 4500.000,00, correspondente aos serviços programaelos por interrnéelio elil Notil Técnica Dimac 2002/1623. ele 27.8.2002, vinculada ao JOB 21/2Cl02 - Campanha Visa Electron" - Emprnsil DNA Propaganda Uda. (EP 27767 a 27784).

A antecipação de pagamentos não wevista nas Notas Técnicas aprovadas nos escalões competentes. encaminhada pelo Gerente Executivo da área de propaganda. atraiu para ele atribuições que deveriam ser exercidas em colegiados. A segregação ela funções estabelecidas na arquitetura de governança ela Empresa eleixou ele ser observada.

A falta de controles que pOSSibilitassem ao Banco acompanhar, em seu âmbito, a comprovação Clél reali7ilçâo dos eventos pagos anteCipadamente às agências de publicidade, permitiU a ocolTência elas seguintes situações.

a) planos de midia não localizados:

b) pedidos elc; inserção de veiculação não localizados:

c) pedielos de; inserção com data posterior élO inicio da veiculélção.

d) comprovantes de veiculação da marca Visél/Ourocarel não localizados:

e) estimativas de custo não localizadas:

f) estimativas ele custo com data posterior ao iniCIO da execu((ão dos serviços programarlos:

g) autorizações ele paClamento não localizadas;

h) impossibilidade ele obtenção de documentoé; (fisGlis e/ou financeiros) que possam (,fetivamente dumonstrar a (;xecuçz,o de serviços

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f6. BANCO DOBRAS[l 29337

2.11 3.1

2.11.3.1.1

2 11 3.2 .

demancl'ldos com utilização de ;'ecuISOS do Fundo de Incentivo Visanet em sua totalidade.

A propÓSito na amostra de RS 57782038.72 - utilizada para fins da apuraç~ío e equivalente a 0495°'0 rio montante de; R$ 60.856.438.91 destinado ao Banco pelo Funrio de Incentivo Visanet. em 2001 e 2002 . inexistem. na documentação disponibilizada para a Auditoria. comprovantes de aplicação de recul'sos correspondentes a RS 18.085.411.93. com base em documentos fiscais Não foram localiLados " apresentados documentos financeiros relativos à totalidade ela amostra (EP 292081.

A diferença de 5,05% entre ()s valores acima considelados corresponele a eventos ele pequena monta e que não foram objeto de pagamentos antecipados

Entretanto. em correspondência de 30.10.2006, onde a Visanet solicita reembolso rJe R$ 5.591.433,84, que não teriam sidD comprovados, nao constam situações da eSl'ócie referentes ao período 2001/2002 (EP 28940 e 28941 )

Período de 2003 a 2004

2.12. Repasses de recursos do Fundo de Illcentivo Visanet para conta corrente de livre movimentação da empresa DNA Propaç]anela Uda" no decorrer de 2003 e 2004, com as seguintes características

a) ausênCia ele aprovação formal dos escalões detentoles das respectivas alçadas clecisórias Comitê de Administração das Diretorias de Marketing e Comunicação e de Varejo, Comitê de Comunicaçao e Conselho Diretor

b) ausência de controles que possibilitassem ao Bélnco acompanhar a movimentação fin3nceirél da conta creditada, quanto ,í aplicélçao dos repasses efetuados, inclusive em IT;laç,ío ao estabelecimento formal de cronograma c de condi(;()es para utilização rios recursos repassados;

c) realização dos repasses antes da execuçao das açoes de incentivo que seriam proqramadas;

d) não-implementação ele controles sistematizados para o acompanhilmento da execução e do pagamento das ações de incentivo programadas com utilização dos recursos repassados à DNA Propaganda Uda., principalml?nte no que se refere à exigência de efetiva prestação ele contas da citaela agência, 1l,,,iuslve quanto ~~

rellluneraçiío rias devidas comissões.

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•

•

fiJ. BANCO DO BRASlL 29336 f---;.-.

2 12.1.

2 12,2,

2.12.2.1.

2,12.2.1.1

Exemplos:

a) repasse cle R$ 23.300.000.00. em 1,)5.2003, autorizado por intermédio da Nota Técnica Dllllac Direv 2003/1141, de 0').052003. vincul:lri,'l ;10 JOB 0312003 .. "Campanll'lS Cartnes Visa":

b) repasse ele RS 6.454.331 43, em 28.11.2003, autorizado por intermédio da Nota Técnica Dimac/Direv 2003/3281, de 03.11.2003, vinculada ao JOB 21/2003 - 'Campanhas Cartoes Ourocard Visa'"

C) repasse rie RS 35000000,00, em 12.3.2004, autorizado por intermédio da Nota Técnica Dimac/Direv 2004/0251. de 20.1.2004, vinculada ao JOB 04/2004- 'Campanha Cartões OurocémJ Visa'

d) repasse de R$ 9097024.75, em 1.6.2004, autorizado por Intermédio ela Nota Técnica DimilciDirev 2004/1410. cle 11.5.2004, vinculada elO

JOB 14/2004 - "Campanhas Cartóes Visa" .

Os normativos internos do Banco, relacionados a alçadas decisóriéls não possibilitavam que estas fossem exercidas isoladamente ou em conjunto, por dois Diretores, como na forma utili7ada quando da aprovação das Notas Técnicas cios citados repasses.

Com o procedimento adotado, os Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo avocaram para si atribuiçoes que deveriam ser exercidas em colegiados, desconsiderando a segregaç:3o ele funçoes estabelecidas na arquitetura de governança da Empresa

O Estatuto Social do Banco. em seu artigo 29, ciizSão alrilJuiçoes do Conselho Diretor" (entre outras)

a) "X fixar as alçadas ela Diretoria (] as atriiJuiçoes e alçadas dos caril/lês, das unidades administrativas, dos órqãos reqiollais, da rede eie dislnlJuição e elos funcionários (/0 Banco, facullada a outorga desses poderes com limrtação expressa."

A alçada indicaciCl né"S Notas Técnicas quP propuseram os repasses· Diretoria ele Varejo c Diretoria eje Marketing e Comunicação -, bem como a exel'cida quando ela aprovação déls Notas Técnicas que autorizaram os repasses . Diretor de Varejo e Diretor cie Marketing e Comunicação - não constam entre aquelas fixadas pelo Conselho Diretor:

b) 'XIV - decidir solJre situaçoes não compreendiclas nas alribuiçoes de oulro órgão de ac/ministração e sobre casos extraordif)jrios. "

Ante él inexisténcia de normativos internos compreendendo atribuiçóes específicas sobre él operaclonalização do Fundo de Incentivo Visanet. as áreas gestoras - Diretoria cie Varejo e Din"toria cie Marketinq e Comunicação - deveriam ter submetido o élssunto é~

deCisão do Conselho Diretor,

•

•

fij BANCO no BRASR 29335

21222.

2.123.

2.12.3.1.

I~ONFI[)EI,( IAI

o procedimelilo illobservou 05 serJuilltiCS norlllatlvos

ai Livro de InstíUçoes Codificadas - LlC 50.2.1.1 a'b. de 2:1.2.2001 e LlC 151.14.1.1.dib. de 19.11.2003 e :)0-.+200-.+. que apresentam os cunceitus cJ(, cumpetênci:] e alçada

bl Livro de Instruçõr,s Codificadas - LIC 151.20.85.1.3.q. de 5.9.2002. e LlC 151208513r. de 15.9.2003. 5.12.2003 e 264.200-'+. que definelll a alçada do COlllltê de Adllllnistração da D'lretoria de Marketing e COlllunicação para autorizar a contratação e pagamento de despesas relativéls ;3 PutJlicidélde e Propaganeja. em R$ 1 milhão

c) LIVro de Instruções Codificadéls - LlC 151.20.115.1.3.b. de 5.9.2002. 15.92003. 24.12.2003 e 26A 2004. que estabelecem a cOlllpetência do COlllitê ele Aelministração ela Diretoria de Varejo para elecielil' sobre assunto ela áma de atuação da Diretoria:

eI) Livro de Instruções Codifir:adas - LlC 151.15A5.1-02. de 5.9.2002 e 15.9.2003. que estabelecem elll R$ 5 milhoes e R$ 3 Illilhões. respectivalllente. a alçaria do Comitê de Comunicação para autorizar a contratação e :1 renovação ele serviços ele Terceiros. POR EVENTO. para sel'Viços de·clipping". edição de boletins. publicidade e propaganda, publicidélde legal, promoção de eventos (patrocínios e prollloções de venelas). brindes e material plomocional. pesquisas mercadológicas (painéis, pesquisas. opinião fô satisfação ue clientes):

e) Livro de Instruções Coelificadas - LlC 151.15,45,1-Notab. de 5.9.2002 e 15.9.2003, que definem que eventos de alçada superior ás elo Comitê de Comunicação elevem ser encaminhados ao Conselho Diretor. com parecer conclusivo:

f) Livro de Instruções Codificaelas - LlC 151.20.85.1. Notab'. de 5.92002 e versões posteriores. que define él alçada cio Comitê de Adlllinistração da Diretoria de Marketing e Comunicélção. prevendo que o assunto deve ser encalllinllacjo ao COIlsdho Dir'etor, quanelo não houver Comitê responsável p(;la matéria.

As Notas instltuirJoras df] repasses ('Notas mãe" r) estabeleciam que ,] Diretoria de Marketing e Comunicélf;ão apresentaria relatório de acolllpanhélmento de desembolso. com respedivos planos de mídia e custos ele produção. e daria conhecimento ao Comitê de Comunicação e ao Conselho Diretor das campanhas publicit;írias. observado as alçadas previstas no LlC 151.015.045.1.2 e LlC 151.10.11.c.lIl. respectivamente.

Entretanto. tais relatórios não foram emitidos. E como o valor das açóes de incentivo não ultrapassava a alçada do Comitê de Comunicação. o Conselho Diretor que. formalmente. não teve ciência das Notas de

Notas Ill~ie" Notas técnicas em (;_J8 fG~,_d>'1 ,-iprry.;,-ldü-; os rl:p;y-:,sps ,_--ií-'>_'C;)é1C~()S (~e rer:t~r'_,{);, du F,_jl-,C~',~

dE=; ínccrlli'v'o \v':-:;a!~let iJara ~1 Df\J/\ Pi(;;X'l'->~:-:'~:::1 Ltd,l. ('n-I :~O():_rL001

'~~ot;-1S flh,ls"- Notas Tpcnicéls P'il (~I;C :0",'1:,-1 :.-nrD', .. ::lc!;_-~s dÇÓ(!S de iw,~;-,tl'.,.'u !J(i~~ '~;el-P'11 reéJli/;ld;-=lS 1_:01'1

rc'_~urs9s QU FlH~_d5~_cJR_)flcr;nh'o '/:S,11'8t rC;l:_'l::.s?dlJs a DNA Pru:);lg:-lll_~LJ I tda Prrl 2003/2004 ,~lIdltor::=j Irltern:=! \, /

Y~l .~ : I

•

•

'iJ BANCO DO BRAS[l 29334

2.124.

2.12.4.1.

repasses. também. formalmente. rl~io tOlllav;l conhecim"nto das Notas que propunham a utilizacão dos rc;cul'S'.jCó r"pélss;ldos.

A não Implementação ele cuntroles sistematizados para o acompanhillllento da execuçjo e do IBgillllento dils ações de incentivo e/ou ela exigência de efetiva prestação de: contas, da agência DNA Propaganda Ltda, pOSSibilitou as se'lullltes situações:

a) planos ele mídia não localizados:

b) planos de Illíelia com clata posterior ao Início das veiculações neles previstas:

c) pedidos de inserção de veiculação não localizados:

d) pedidos de inSerçdlJ culll tlata posterior ao início c!Zl veiculação

e) comprovalltes ela Vf)iculação da marca Visa/Ourocard não localizados:

f) estilllativas dr, custo niío localizadas:

'l) estimativas de custo com data posterior ao inicio da execução dos serviços programados:

h) impossibilidade de obtenção de docum(,ntos que flossam efetivamente demonstrar a execução ou não de serviços demandados com utilização de recursos do Fundo dI) Incentivo VisZlnel. em sua totalidade.

A propósito, a Visanet, pnr SOllCitilÇjO elo Barlco. pagou a DNA Propaganda Ltda. o montante de R$ 73.851.356.18, no período ele 2003 a 2004 (repasses).

2.12.4.1.1. Desse total, R$ 69,852.812,40 equivalem à soma elos valores das Notas Técnicéls aprovadas para realização ele ações ele incentivo com utllizaçvo ele recursos repassadus ii DNA Propaganda Ltelil. Ouanto à elifel'r,nça entre o mOntante elos valows repassados e () elos previstos em Notas Técnicas, no valor ele RS 3.998543,78, não constam documentos sobre sua utilização.

2.12.4.1 1.1 Em relaç;3o aos RS 69.852.812.40. irlexistem. disponibilizados para os trabalhos ele apuraçao. aplicação ele recursos correspondentes a.

nos elocumentos comprovantes ele

a) R$ 16.328.001,28, com base em documentos fiscais (RS 8.255.951,93, em 2003 (, RS 8.072049.35. em 2(04)- EP 29209 e 29210

b) R$ 18.456883,24, com base em documentos financeiros (RS 8.077 260.55. em 2003 e RS 1D.37962269, em 2004) - EP 29211 c, 29212

•

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~ BANCO DO BRASll '29333

2.12.4.1.2. A Visanet. ,jntretanto solicita ao Banco l'e8mholso de RS 5.591433,84. por conta ele valores que não terialll sido CQlllprovados (EP 28940 c, 28941 )

2 124 1 2 1 DessR ;aIQr. com basR em Informacões ela Diretoria de rv13rketincj é,

Comunicação. RS 2416.390.06 COIT8spolldem a açoes de publicid3c1e propaganda e eventos promociollais realizados. mas que. segullrJo I)

entendimento da Visanet. referem-se a campanhas cujas eVlcléncias estão relacionadas á marca Banco elo Brasil ou de seus produtos. ao Invés ela marca Visa ou Ourocarcl. Segundo ela, restariam. pOI1anto. i1 comprovar RS 3.175.043.78 (EP 29205 a 29207).

2.124.1.2.2 Quanto à solicitação da Visanet (item 2.124.1.2 antRrior), o Banco Ilao reconhece a mencionada situação (EP 28942).

2.12.4.1:3. Ainda sobre a comprovação dos villlJres pagos à DNA Propacpnda Ltd~l.. no período de 2003 a 2004, a Diretoria de Marketing e Comunicação apresentou correspondência, em 10 1.2007, onde constam. entre outras . as s8guintes informações (EP 29205 a 29207):

2.12.5

a) do Fundo de Incentivo Visanet, relativamente ao período de 2003 e 2004, foram destinados R$ 73.851356.18 à DNA. Desse total. RS 69.852.812.40 equivalem ao montante de Notas Técnicas aprovanas

b) desse valor, foi possível comprovar. por meio de notas fiscais e de comprovantes dos pagamentos realizados aos fornecenores dos materiais e serviços contratados. a execução efetiva de ações de publicidade I propaganda e eventos promocionais no monLlIlte de R$ 46626584.00. elevando-se para R$ 53 524.811.12 quando acrescido nos impostos e comissões:

c) em relação ao restante. n?lo foram localizaclas notas fiscais / comprovantes ele pagamento a fornecedores. porém. foram localizados documentos e midias relativos a açiles do publicidade / propaganda ou eventos promocionais (notas técnicas. folclers, cartazes. filipetas. cal1azetes. videos. sputs de rcídio. anúncios em jornais e revistas. banners. out-c/oors. mobiliário urbano e outros) que corresponclem a parte substancial desse valor.

d) isso se deve à cleficiência dos meios de controll, adotados à época. aliados ao fato da destruição de documentos pela DNA .... conforme clivulgano pela midia. Ila ocaSião .' o que impossibilitou a obtenção de notas, recibos. pedidOS e outros elementos que pudessem comprovar. ou auxiliar na comprovação da I'ealizaçáo nas ações ele publicinade/propaganda!promoçao referidas. Iquillmente. a falência da DNA e. também. de empresas fornecedoras c:e bens e serviços d'lficultou ou impossibilitou a recuperação cios dados relatiVOS ao seu fornecimento

Houve insuficiente clivulgilção cio Regulamento do ~undo de Incentivo Visanet entre os funcionãrios das áreas operacionais da Diretoria de Marketlng e COITlUnICil(;ãu. possibilitando que o rlesconheclmento do

'-"-'- ,

•

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fit 8ANCO DO BRASll 29332

2125.1

3.

3.1.

:)1.1.

3.2 .

3.2.1.

3.3.

3.3.1.

4 .

mesmo permitisse que evelltos realizados com r·ecursos do citado Fundo fossem executados sem veiculação rias Illal·cas Visa e/ou Ourocard.

Tal sltuaçiío perdurou do inicio da utrllLacão rio Fundo até Illeados cIo segundo S8111estrr; cie 2005.

VALOR VINCULADO À OCORRÊNCIA I VALOR A REGULARIZAR

VALOR VINCULADO À OCORRÊNCIA

PI·ejudlcario. em função da impossibilidade de obtenção de documentos que possam efetivalllente demonstrar a execução ou nao de serviços demandados com utilização de recursos do Fundo de Incentivo Visanet. em sua totalidade.

VALOR A REGULARIZAR

Ni10 há valores contilbili7ados em conta transitór·ia.

PERSPECTIVA DE RECUPERAÇÃO OU PERDA

A definiçiío do montante envolvido configura-se de dificil solução, haja vista as deficiências detectadas na observáncia dos controles estabelecidos à época dos fatos e na comprovação da realizaç;lo das ações de incentivo programadas Não obstante. a Visanet e a DNA Propaganda Ltda. alegam. respectivamente. possuir junto ao Banco valores a receber de R$ 8.525.049.20 (R$ 5.591.433.84. referentes à parcela sem comprovação ela utilização da marca Visa + R~ 2.933.G15.36. refer·entes ao imposto recolhido em março/2006, acrescido ele encargos) e R$ 12.982.687.74. (EP 28940 a 28942: e 29177 a 29204)

IDENTIFICAÇÃO DOS ENVOLVIDOS

4,1. 1.752.070-3 CARLOS ALBERTO REIS FIGUEIREDO

a) Localização á época dos fatos: DiretOria de Marketlnçj e Comunicação. na funçiío de Gerente de Divis;lO, elesde 92.19>18:

b) Localização atual Desligilnlento para aposentacloria em 10.10.20Ofi:

c) Data da posse na atuallocallzilç;ío prejudicado,

d) Cargo exercido à ópoca elos fatos: Gerente Executivo. em exercício:

e) Cargo atual Prejudicado:

f) Data da posse 110 cargo atual Prejudicado:

g) Antecedentes Prejudicado

h) Grau ele envolvimento Direto:

i) Estabilidade provisória' Prejudlcariu

, ., , ;< 1 ,

•

•

'f?j BAfJCO DO BRASll 29331

4.1.1.

4.1.1 1

4.1.2.

4.1.2.1

4.1.22

4.1.3.

4.1.3.1.

4.1.4.

41.4.1.

4.1.5.

4.1.5.1.

4.1.52.

4.1.6.

4.1.6.1.

S·-1U

Responsabilidade do Envolvido

o funcionário é responsável pelo fato descrito no item 2.12 "a·· a "d". corno proponerlte ela Nota Técnica menclorlada no rtem 2.12.1 ·'b".

Alegações do Envolvido

Corresponelências elirigidas ao envolvielo e suas Manifestações EP 22364 (Peelido ele Informações) a 22543 (Resposta a Pedido ele Informi'lções): e 22635 (Pedielo ele Informações) a 22870 (Resposta a Pedido de Informações ).

Documentos du fjruct;SSO aos quais [) envolvido teve élCCSSO: EP 22361 3

22389: e 22544 a 22634.

Condições Pessoais

Não há relato de aspectos emocionars, de saúde, familiares e/ou iner·entes á comlrção pessoal do funcionário que. segwldo ele. tenhdm contribuído para o envolvimento rlOS fatos apurados

Desempenho Funcional

Tendo em vista as especificidades dos fatos apur·ados. e situação atual elo envolvido, não houve solicitação da manifestação do superior hierárquico acerca do desempenho do funcionário.

Validade das Alegações e dos Argumentos Apresentados

Não houve encaminhamento de Inter·pelação. por tratar-se de funcionflrio desligado elos quadros elo Banco. não alcançável para finS ele imputação de responsélbrlielaeles, por inter·médio de influérilo arlministrativo interno À Diretor·ia Juríclica serão encaminhados elementos da apuração para análise e adoção ele medidas enl sua área de competência

Ao Sr. Carlos Alberto Reis Figueiredo aplicam-se. relativamente. os comentários efetuaelos sobre a atriburçáo ele responsablliclade, quanelo dd análise da valrdade das alegaçoes e dos argumentos apresentados pelos envolvidos que continuam nos fluadros cio Banco, naquilo que tange ,lOS

fatos referenciados rlO rtem 4.1.1.1 retro

Circunstâncias Atenuantes

Cabe ponderar as seguintes alegações apresentadéls pelo envolVido

a)Collforme relato (los senhores. a aprovação da nota sob referência -Dimac/Direv 2003/3281. de 03.11.0,) -. se deu no período em que ell exercia as funções de gerente executivo. em cariiter de substituiçélo. todavia. as providências adotadas no âmbito da Dimac. relativas éi utilização da verba Visanet na forma proposta. se clemm junto âs divisões responsáveiS pela r:()f)dllçfío das ações de comulllcação (DiVisões de Propaganda. Mídia e Promoção). Como gerente de divisão. a minha responsablllclade era junto á área de marcas (Divisi~()

I :

t [:) 1\ , . I

\ I. '-- I ~.

1 1

•

•

f:J. BANCO DO BRASR

4.1.7

4.1.7.1

4.2.

de Marcasl o que. em princípio prejudica o acerto das minhas informações soiJre esta questão' (EP 225131:

b) .. Tendo elT) vista élue o aporte financeiro aclicional. em novembro ele 2U03. se d8s!lno/l ci complementação (ias açõps ele comunicação vinculadas a campanha dA cart6es ell1 clesenvolvimento desde maio de 2003. após aprovação cio aporte fll7anceiro principal (nota oimac/oirev 2003/1141 I. e consicleranclo-se que essas proviclências estabeleceram-se Já naquela oportunidacle. acredito que os proceclimentos ligados ás providências em questão tenham sido manliclos. já que a complementação do aporte e conseqüentes açc5es de cornunicoç3o não cnara!n novas rotínas administrativas." (EP 22513):

c) "Por Liltimo gostaria de acrescentar que. como gerente executivo em caráter de substituição. pautei-me. também, no fato ele tratar-se ele uma nota eje aporte finanr,eiro adicional destinado á r,omplementação de ações ele comunicação já feitas e/ou em realização. ou seja. anteriormente. em maio 2005. ações da mesma natureza já haviam sido realizadas e aprovadas ela mesma forma. sem que algurn tipo de obsel-vação. quer rie origem interna ou externa. tivesse revelado falhas. alérn rio que. trata-se de nota conjunta de duas diretorias. o que por si só. fa;: com que haja. naturalmonte. Illais pontos d8 vista envolvidos e. conseqlJ8ntemonte. monos propicia a enganos' IEP 22513, verso);

Obs.· a data a que o funcionário fa7 refl~renciél ri maio''20CU

d) "Diante do todo exposto. e consideram/o-se que a nota técnica em referênCia trata de um aporte flna/lceiro adicional para complementar ações de comunicação jj em andamento - ou seja. o mesmo assunto e da mesma forma já havia sido aprovado. clesenvolviclo e veiculado anteriormente -. na oportunielade. e/l na fU/lçao de gerente executivo em carMer c1e suhstituiçilo não iclentifiquei "elesalinhamentos" em relaç,jo aos pmceelimentos da epoca. destacanclo-so aqui as condições cle tmiJa/11O naquele rnomo/lto: 'Pressi'ío pSicológica para a assinatura ela nota em função ela tempestivlclacle (llIe () assunto rpquerio (prazos Visanet Jj citaelos anteriormente)" EP 22537 e 22538


Não fOI possível observar tais circunst;~ncias

2.071.740-7 CLÁUDIO DE CASTRO VASCONCELOS

a) Localização à epoca dos fatos: Diretoria de Marketing r, Cornunicação. desde 22.12.1994. e na funçãD elo Gerente Executivo. elesde 7 6.1999

b) Loc:J!iz:Jção atual: DOllliss;jo él ppdiciu PIll 20.7.2005:

c) Data da posso na ;ltLl~"1 localizaçilCl PrOJuelicado

d) Carqo exercido à época rios fatos. Gerente Executivo e Diretor e.c;.; \

•

•

f!J Br>c/\lCO DO BRASlL 29329 f-.-~el:-it()' 1'-) cL! 1:lqut':rl!o - 20U:~C}!_)I_:2-',,,c-}-: 'Y+, -j-:,: 2,') 2. ",,:C)C'I CONFIDEIKIAL

4.2.1 .

4.2.1.1.

4.2.2.

4.2.2.1.

4 2.2.2

4.2.3.

42.3.1.

4.2.4.

42.4.1.

4.2.5.

42.5.1

- - ----

e) Cargo atual Prejudlcaclo

f) Data da posse no carç)o atuéll PI'ejudlcado.

g) Antecedentes citado em delllJllCia de possiveis irregularidades -utilização du r~argo para favoreCimento Ixóprio e/ou de terreiros -. cUJo resultado da apuração foi remetido á Diretoria de Relações com Funcionários e Responsabillclade Socioambiental. em 1.8.2005 -Relatório 2004/9875-0620-39. O assunto foi encaminhado. posteriol'mente. pela Diretoria de Relações com Funcionál'los e Responsabilidade Socioambiental :1 Diretoria Juridica. para providências cabiveis

h) Grau de envolvlmellto Diretu:

I) Estabilidade provisól'ia Prejudicado


O cx-funcion:irio e respons{lVel pelos fatos descritos nos itens 2.11/2.11.1, 2.11.2, 2.11.3. como Gerente Executivo encmregado do relaciona monto com as agências de publicidade. no item 2.12 "a", "b", "e" e "d". também como proponente e deferidor. respectivamente. das Notas Técnicas menCionadas nos itens 2.12.1 "a", "e" e "d" e 2.12.1 "b" e itens 2.12.4 e 2.12.5, como detentor ele atribuições relélcionadéls á operacionallzação do Fundo de Incentivo ViSilnet, no ãmbito de sua Gerência Executiva. na Diretoria ele Marketinq e COlllunicaç2io.


Correspondências dirigidas ao envolvido e suas Manifestaçóes: EP 23178 a 23189 (Pedido ele Informações); 23239 (Pediria de InforrTlilçóes) a 23314 (Resposta a Peelido de Informações): 23317 (Pedido d" Informações) a 23324 (Respostil a Pedido de Informilçóes): e 23473 (Pedido ele Informações) d 23484 (Rrcspostil a Pedido de Informações) .

Documentos do processo aos qUills o envolvido teve ac"sso EP 22871 ;1

23177'.23190 a 23238: 23315 e 23316: e 23325 a 23472.


Não há relilto de aspectos emocionais. de saúde. familiares e/ou inerentes á condição pessoal do ex-funcionál'io que. segundo ele. tenham contribuido para o envolvlnwnto 110S fatos apurados


Tendo em vista as especlficidildes dos fatos apuCildos. Ilao houve solicitação da manifestação cio superior hieré~rquico acerca du desempenho cio ex-funcionÉlrio.


Não houve encamlllhamcnto ele Interpelação. por tratar-se de; funclon;irio desligado rios quadros do Banco n:'ío :llcam;ável para fins ele imput:lC3()

/1.\ Id Itf)rI~-l I ntepl;1

•

•

flJ BANCO DO BRAS! 1- 29328

1252.

4.2.6.

4.2.6.1.

4.2.7.

4.2.71.

4.2.7.2.

4.2.7.2.1

4.2.72.2

4.2.7.2.3

S....1U

de responsabilidades. por intermédio d(~ Inquónto admlllistrativo interno. À Diretor-la Juridlca serão encaminllddos elementos da apuraç?io para análise e acJoçáo rle medidas em SLU álc,a de competência

Ao Sr. CliÍudlo ele rastro Vilscollcelos aplicam-se rplativamente us comentários efetuados sobrp il atriblllçiío ele responsabilidade. quanrlo da análise da validade das alegações e dos arqumentos apresentados pelos envolvidos que continualll nos quadros do Banco. 11aquilo que tal1ge aos fatos referpl1ciados no item 4.2.1 1 rPlro.


Não foi possivel obselvar tais ClrrlJnstâllClas.

Circunstâncias Agravantes

o funclonilrio, à época dus fatos, cr;ntralizava e ccllltrulava a recept;:élo de notas fisGlis das agêllclas de publicidade envolvidas e com estas Ileclociava as concJiçéJes e forma de pagamento, as quais apresentéwa à Dil'8toCla de Varejo para que o Gestor do Fundo as encaminhasselll à Visanet, para o respectivo pa~Jamento (EP 23325 a 23359: 23362 a 23368: 23375 a 23393: 23409 a 23411: 23437 a 23440 23470: 2(j340: 23370.23470 2766fí e 28863 a 28866)

Na função que desempenhava, cabia-lhe adotar procedimentos que resguardassem os interesses do Banco, inclusive propondo. il sua Diretona, norlllas que julgasse cabíveis para assegural- a regularidade dos procedimentos afetos à sua óma de atuação, inclusive quanto à instituição de, controles e normas que possibilitassem ao Banco acompanhar a aplicação dos pagamentos antecipadamente efetuados pela Visarlet. aliàs, a partir cJe propostas qUe? foram apresentadas pelo envolvido.

Nesse aspecto, não cabe a reiterarb éilegação de que inexistiam normas internas que regulanwntassem a utili7ilção dos [[;cursos provenientes do Fundo de Incen\lvo Visanet. cu mo forma de exclUir responsabilicJacles sobre os fatos apurados. Se haVia necessidade cle normas internas especificas suble o assunto. calJia ao envolvido, pela função que ocupava, iniclativ;l para a reqularização de tal penelência

o Livro ele Instruções Codificadas - LlC 1 () 1.1.1 - prevê a necessidade de se publicar. nesse normativo, toda onentaçao de cumprimento obrigatório por parte das dependências e cUJo público de interesse extrapole o âlllbito interrlu Lia ullidade estratégica que a instituiu/divulgou. Nesse caso. caberia à Diretoria ele Varejo - Direv e à Diretoria ele Marketing e Comunicação· Dimac - como gestoras do processo, a normatização do assunto.

A proPÓSitO, o entendimento de que os I-ecursos elo citaclo Fundo pertencialll à Vlsanet né~U el'a motivo par;] que sua ;lplicação, 110 élm:Jito do Banco, deixassr, de merecer a implantação e a observélncla cios controles necess;jnos.

\ , -~ .. -- U .//' :

-'--\

•

•

g BANCO DOBRAStL 29327

4.3.

4.3.1.

4.3.1.1.

4.3.2.

4.3.2.1.

4.3.2 2.

4.3.3.

4.3.3.1.

4.3.4.

4341.

4.3.5.

4.3.5.1.

cnNF I nFNCl.i\L

2.550.370-7 DOUGLAS MACEDO

a) Localização a época dos fatos: Dirdorra de Var·ejo. rla função de Gerente Ex~?cu\ivo. d esd e ;:;: 11 0()

b) Localização atual BBTurisll10

C) Data da posse na atuallocalr7açãu 1 J.rJ 2004:

d) Car'go exercido à época dos fatos Gerente Executivo;

e) Cargo atual QS - Disponibilidade sern proventos - correspondente il RF 2 (Gerente Executivo) - BBTurismo:

f) Data da posse no cargo atual: 13.9.2004:

g) Antecedentes Prejudicado:

h) Grau de envolvimento: Direto:

i) Estabilidade provisória o funcionário não se srtuação(ões) de (-!stabilidade prevista(s) no item 0:1 #56rJ - LlC 62-11 0-9n99'J-9!J91).

encontra em do Documento


o funcionário é responséível pelo fato descrito no item 2.12 "a", "b" e "c". como proponente e deferidor. respectivamente, das Notas Técnicas mencionadas nos itens 2.12.1 "a", "b" e "d" e 2.12.1 "c".


Correspondências dirigidas ao envolvido e suas Manifestações EP 2353c) (Pedido de Informações) a 24115 (RespostiJ a Peclido de Informações): e 24164 (Pedido de Inforlllaç!íes) a 2468c) (ReSpostil a Pedido de Informações, Interpelaçao e Resposta à I nterpelaçi~o)

Documentos do processo aos quais o envolvido teve acesso: EP 23485 a 23538: e 24116 a 24103 .


Nao há relato de aspectos ernociollilis, de salJde. farnlllares e/ou inerentes à cOlldição pessoal do fUllciollário que, segundo ele. tenham contribuido para o ellVolvlmellto nos fatos apurados.


Tendo em vista as especificidades dos fatos apurados, solicitaçao da manifestação do superror hierárquico desempenho do funCionário


1130 houve acerC3 elo

Quanto ás aleuações, registradas nos itens . 15" e4" das correspoll[Jóncias ele 19.04 " 13.12;:000, respecêivamente, ele qUe; "Toma-se ner:r:ss(~rio dostacar a inexistência cle noml3S e proceclimont()s internos solJre o assllnto" e que 'Portanto. ()S documentos que regulélvélll1

\. \',--

1.\

•

•

f!j BANCO DO BRASlL

SJ(1

a utilização dos recursos por parte do Banco do Brasil eram os regulamentos do Fundo aprovados anualmente pela Visanet. ". cabem os seguintes comentários:

a) constiltou-se a Inexlstênciil de normas e procedimentos internos. formalmente definidos. disciplinando a gestão e operaclonalização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet no período compreendido entre a constituição do Fundo. em 2001, e meados de 2004;

b) o Livro de Instruções Coelificadas - LlC 10.1 1.1 prevê a necessidade de se publicar nesse normativo, toda orientação de cumpl'imento obrigatório por palie elas dependências e cujo l-'úbllcO de interesse extrapole o âmbito interno da unidade estratégica qur) é1

instituiu/divulgou. Nesse caso, a normatização do assunto caberia a Diretoria ele Varejo - DirAV - e à D'lretoria ele MarketlllC] e Comunicação . Dimac ,c:omo gestoras do processo:

c) segundo manifestação do Sr. Douglas Macedo - itens "2.3" e "1 ü" e '22". elas correspondências de 19,4 e 18.12.200(3. respectivamente.e de outros funcionários - relacionados à Diretoria ele Varejo -, ouvidos neste processo, uma elas I'azões para que () assunto não constasse nos nOl'mativos internos seria o fato ele a Visanet permanecer como legítima proprietária dos recursos aloc:aelos ao Fundo;

eI) não obstante, a forma ele gestão e operacionallzação elo Fundo estava compreendiela no Regulamento de Constituiç;30 e Uso do Fundo ele Incentivo Visanet, que estaiJel()CIi-l oriontélções 11ecessárias él operacionalização dos processos. Inclusive. no quo se refew LO

alçadas, quanelo recomendavil observ?lI1cia às "autori7açr3es" cios incentivaelores, conforme se elepreencle elo seu item IV.1.e.iil "colllCr todas as aprovaçr3es necessárias de acordo com a Politica Inturna cio próprio Incentivador.·;

e) elessa forma, a alegação elo 'lue não existiam. !lO Banco do Brélsil. normativos sobre a utilizaçào dos recursos elo Fundo ele Incentivo Visanet não se aplica em relação às éllç;lelas. uma vez que as normas vigentes na época dos repasses definiam os escalões competentes para autorizar o pagamento elo despesils ele publicidaele e propaganda, sem distinguir a origem cios reculsos;

f) na proposição elas Notas ele Repasse, o Sr. Douglas Macedo. 11él qualidaele de proponente, informou que a alçélda para aprovação das mesmas era elas Diretorias ele Marketing e Comunicação e de Varejo (item 2 - Competências e Alçadas):

g) os normativos internos cio Banco, relacionados a alçaelas decisól'ias, nao possibilitavam llue estas fossem exercidas isolaelamente ou em conjunto. por dois Diretores, como na forma utilizada quando da aprovação das Notas Técnicas elos repasses á DNA Propagam!;l Ltela.:

/\ud~tori J II 'lteITI,)

I, .--

•

•

1fj BAr,[cO DO BRASll n9 7 ?5 L .:J_

4.3.51 1

CONFIDENCI.·\L

h) com o procedll11ellto éldot3do. os Diretores de Mélrkeflng e Comunicação e ·je Varejo aVOCélrall1 para SI éltl-ibuições que deveriam ser exercid3S em colegiados deixalldo de observar a segregação ele funções estabelecida na arquitetura de governança da empresa:

i) ainda que o entendimento ejo funciollário tosse pela nilOaplicabilidade da regra geral de alçadas. o assunto deveria sei' submetido á decisão no ãmbito do Conselho Diretor. O Estatuto Social do Banco. em seu artigo 29. di?:: "São atribuições do Conselho Diretor" (entre outras)

I)

11)

'X - fixar as a/çacfas da Diretoria e as atribuições e alçadas cios comitês. elas ljnidad_e!,_ aclmiriistrativas. dos orgaos regronais. eia rede de distrilJlJiçao e dos funcionários do Banco. facultada a outorga desses poderes com Iimit<Jçi'io expressa . .. (grifo nosso).

A alçada indicada nas Notas Técnicas que propuseram os repasses - Diretoria de Varejo e Diretoria de Marketing e Comunicação -. bem como a exercida qUilndo da aprovação das Notas Técnicas que autorizilram os repasses Diretor de Val-E,jo e Diretor de Marketing e Comunicação - n,:lO constam entre aquelas fixadas pelo Conselho Diretor;

'XIV - decidir sol)(e situações nao compreencfidas nas atrilJUiçõcs de outro órgão de aclministraçao e sobre caSCJs extraordinários."

Ante a inexistência de normativos internos compreendendo atribuições especificas sobre a operacionalização do Fundo ele Incentivo Visanet. as áreas gestoras - Diretoria de Varejo e Diretoria ele Marketing e Comunicação - deveriam ter submetido o assunto à deCisão ejo Conselho Diretor.

Jl o fato de a proposta apresr,ntada pelo funcionário. já na primeira Nota ele Repasse - Dimilc 2003/1141. ele 5 52003. de RS 23300000.00 -prever /lO seu item 59. que a Diretoria ele M;Jrketing e Comunicação daria conhecimento. ao Comitê de COlllunicação. das campanhas com valor superior a R$ 1 milhao e ao Conselho Diretol. daquelas superiores a RS 3 milhões. indicava a existência de normativos internos. os quais. embora selll distinguir a oriCJem dos recul-sos. disciplinavam quanto ao exercicio das competências e alçadas parél decidir sobre assuntos de Propagandil. Publicidade. Promoção e Patrocinio no Banco- conforme enquadramento mencionado no subitem 4 3.5.1.7-IVe V abaixo.

Till fato caracteriza que proponentes e deferidores das Notas de Repasse conheciam os normativos que disciplirlavam a estrutura de governança do Banco. porém não os seguiram quando das decisões sobre os repasses para a DNA Propaganda Ltda. e que seriam gastos com ações de incentivo a serem pl~ogramadas.

Ressalte-se também que. desde 2001. Notas Técllicas. que envolviam I"Ccursos do Fundo dD Illcentivo Visanet. oberlcceram 30 trâmite

J J ' -

•

•

fit. BANCO ao BRASlL

(~ONFIDcNCI"L S~íJ

regulamentar. sendo defel'idas pelos escalões competentes. O procedimento demonstra que eXistia e era Clbedecida :3 alçada estipulada nas normas. sem distinção quanto a origem dos recursos. Como exemplos. citam-se:

a) Nota Técnica Diretoria de Marketlllg e Comunicação - 1116, de 16.10.2001, para campanha Visa Elactroll, com recursos ria Visanat. no valor de RS 12.798.560.00, aprovada pelo Conselho Dil'etor. com pareceres dos Comitês de Administração da Diretoria de Markating e Comunicação.

A decisão do Conselho Diretor fOI manifestada com o seguinte tecll': "o Conselho Diretor em reunião desta clata, aprovou u Voto DIMA C. cle 18.10.2001. com o registro cle que os Vice-Presiclentes Ricarrio Alves cla Conceição e Ricarclo de Barros Vieira abstiveram-se ele votar. por fazerem parte cio COl/sell1O dtf Aclministração cla VISANCT Em 23 de outubro cle 2001. "

Este fato cOITobora o entendimento quanto à submissão de assuntos envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Vlsanet aos escalões competentes do Banco.

O normativo que riefinia a alçada para deferimento era o LlC 50.2 3.19.1.2 e Nota "b". de 15.10.2001:

b) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 0711, rie 22.4.2002, para campanha Ourocarri Gestos 2002. com recursos totais de R$ 20.800.000,00, sendo RSl 530000D.00 da verl);'] prevista no orçamento de 2002 para o Pilar Varejo e R$ 15.500.000,00 do Fundo Emissor Visanet.

A Nota foi aprovada pelo Conselho Diretor, com pareceres cios Comitês de Administração da Diretoria do MarketinCJ e COmUniGlçao.

o normativo que definia ;1 alçada para deferimento era o LlC 50.2.2.1.1,c.lIl, cio 113.2002;

c) Nota Técnica Dirotoria dE, Marketin(J e Comunicação - 2D02/1623. de 27.8.2002, para campanha Visa Electron, com recursos do FUllClo Emissor Visanet. no valor de RS 4.500.000.00.

A Nota foi aprovada pelo Comit,} rio COOlLlnicar;ão, com parecer do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação.

o normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2.3.19.1.2. do 15.10.2001

d) Nota Técnica Diretoria cle Marketing e Comunicação·· 2002/1884. de 1.10.2002, para patrocinio à "Nova Casa de Espet6culos Tom BraSil". com recursos totais de RS 3000000.00. sondo RS 2.000.000.00 do FUl1dú cle Incerltivo \jisanet o R$ 1000000.00 cio incontivo Visa.

I;' ,-.-

;h . I'

•

•

t§J gANCO DO BRAS!l 29323

43.5.1.L

4.3.5.1.3

4.3.5.14

A Nota fOI aprovada pelo COillltê dc Comunicacão. com parecer do Comitê de Adlllillistração da Diretoria do f\brketinq e COIllUllicação

o Ilormatlvo que definia a 31çada para o elefOrlll18nto era o LlC 1 éi1.1545. de 5.9 2002.

A alegação. registrada no Item 22.18' da corresponelência de 19.-1.2006. de que existiam dezenas" de Notas Técnicas - referindo-se ás Notas filhas" - aprovadas pelo Comitê de Comunicação é procedente. porém não o 8xime de responsabilidade quanto à inobservância de alçada. A afirmação do funcionário ratifica que as Notéls Técnicas que propunham o repasse antecipado dos recursos pélra conta do livre movlmr;ntação da DNA Propaganda Uda .. por tratarem elr; assunto dE, IlleSlna ,-,atul'eLa -Public"idade e Propagancla- deveriam ter sido encaminÍladôs. ela mesmil forma. para aprociação/autori7açilo por palie dos escalões competentes I COlllltê de Comunlcaç;]o e CUI1SdllU Diretor), conforme pl8visto nas illstruçoes mencionaelas no subitem A.3.S.1. T abaixo .

A alegação, constante no item "17" da correspondência ele 1942006, de que a Nota T8cnlca Dicoi 2004/0éi6, de 1,9.2004, informava, no item 7,1, que a Unidadr, de Estratégia e Organização - ;3 época - efetuaria ajustes nm relação ao (,xen:ício ele competências e alçadas pela Diretoria ele Marketing e Comunicação e pelo Comitê de Comunicação, independentemente da origem dos recursos, é procedente, porém não o exime de responsabilidade quanto à inobselvãncia de alçada, uma vez que, na época da aprovação das Notas Técnicas elll referência os normativos sobre alçadas - mencionados no subitem "4.3.5.17" abaixo -definialll os limites operacionais de r:add escalão 0nvolvido. Não Ilavencio na norma a distinção sobre a urigem dos recursos, esta seriô aplicável nô utilização de recursos próprios e/ou ele t0rceiros.

Também quanto a alçadas, a Diretona dc Controles Intel-nos - Dicoi emitiu a correspondência Dicoi 2005/0266, de 14.7.2005, assinaeja pelo Diretor em excrcic'lo, Sr. Paulo Roberto Evanqelista rlc Llmil -, sob o titulo PUBLICIDADE, PROPAGANDA E PROMOÇÃO - R0comendação do Conselho Diretor - CO, ele 28.605, emJereçilda à Unidade Gestão de Segurança - UGS, na qual consta o sequinte r0gistro

"A Dicoi avaliou os procedimentos de compliancu /lOS contratos cle prestaçi'io de serviços elas empresas inclicadas /lél recomendação do CU conforme segue:

I - Processos com recursos do Fundo Fmissor V/sanat,·

a) nos processos relat/vos élOS (nCi/rsos dispoll/bilizados em 201)4, foram iclentifir:adas élS sec]uintes ni'io-cun(oi m/lhel", nc valor total de RS 44097:J24 75.

• /lão observânc;ia da alçada (Iue saria (lo Conselho Direto/, conforme LlC 1 S 1 LO. 85. 1-iJ. para autollzar él IifJeração cf" recursos, CIIJi-i autorrzaçiío se c1eu por meiu clas notas conjuntas

I '.' .., ,

i

('~I .. j

-1;.35.15

43.5.1.6

•

4.3.5.1.7

•

29 7 ?'J ,)~L

ria Ollnac e Oirev. 2004.0251 e 200·1;1410 rli? 20.01.04 e 11 05.0c). reS!le,c!ivC)mente

A referida COllstiltação da Dlretol'ld ele COlltroles Internos confirma o posicionalllelltrJ 110 selltido rie que "xistiilm normativos que deveriam ser observados para assegurai' o competente exerci cio de alçada A afirmação da citada Diretoria aplicou-se exclusivamente /3S notas autol'izadoras de repasse, aprovadas em 2004. No entanto, refel'ida nãoconformidade estende-se também às notas autorizadoras de repasse, aprovadas em 2003. uma vez que têm as mesmas caractel'Ísticas e finalidades.

A alegação, reqistracla 110 item '13" ela correspondência de 18.12.2006. de que se entendia, em toelos os escalões elecisórios, que as normas cio Banco não se aplicavam ao Funclo rie Incentivo,", n,lo é procedente, posto que, diversas notas técnicas que propunham a utili'/'d<;do c!e recursos cio Funrio de Incentivo Visanet, desde 2001, foram submetidas para aprovação dos ColeGiados, cUjas competênCias e alçadas estavam definidas nos Ilolmativos internos, os quais, não distinguindo a oriejem dos recursos, eram obsel'Vados, Referida constatação estil demonstrada, a titulo de exemplos, nos sulJit(,ns4,351-j" e 4.3.5, 1.1-'a" a'd' retro.

Ressalte-se, taml)ém, que as citações cio Sr. Do~gl!ls Macedo, IlUS subitens "14.5" a "14.8", da referida correspondência, onde referf,ncia a aprovação de notas técnicas pelo Comitê ele Comunicação e pelo Conselho Diretor, também demonstram que as normas do Banco aplicavam-se a propostas envolvendo recursos do Fundo.

o procedimento de não submissão das Notas ele Repasse para o exercício de alçada nos escaloes competentes comprometeu a observància dos seguintes normativos:

I. Livro de Instruçoes Codificadas ,- LlC 151.1.4.1.1.a/b, de :l0A.20(J4. que aprosenta os conceitos de competência e ~"Içadj]:

11. livro de Instruções Codificacl;ls ~ LlC 151.2085.1. Notab', de 5.12.2003 e versoes postNiores, que define a éllçada do Comitê de Administração da Dir'etoria cie Marketinc] e Cormlllicaç~~o, prevendo que deve ser oncaminhado ao Conselho Diretor, quando não houvel' comitê responsi'lvel pelo assunto:

111. Livro de Instruções Codificadas LlC 151.20.851.3,1', de 264.2004, que define a alçada do Comitê de Administração da Diretoria de MarketinQ e Cormllllcação para autori/'ar a contratação e pagamento de despesas relativas à Publiciclade e Propaganda em RS 1 milhão:

IV. livro de Instruçoes Coclificadas ~ LlC 151.20, 115.13.b, de 264.20U4, que estabelece a competência do Comitê de Administração da Diretoria de Varejo para decidir sobre assunto da ál'ea de atuação da Diretoria:

V, Livro de Instl'uções CorJiflcarlas - LlC 151.15.45 1-02, de 159.2003, que estabeleco em RS 3 milhões a alçilrJ/l do Comit;; ele Comunicação para i3utorizar a contratação e3 renovaçã~ de sor/lçCls de Tercolros .

. . ,,\ / ~";,,, , 1,;\ " " ~ \' .-~/ } \: '" ~_._'" ~---~_.

•

•

~ BANCO DO BRA...<itL 29321

,1352.

4.3.5.2.1

4.3.5.3.

POR EVENTO. para serviços de . dlppll1(i edic;ão de boletins. publiCidade e propaganda. publiCidade; IFJgal. promoç:~o de eventos (patrocinios e prollloçoes de vencias). !lrInd"s e Illaterial promocional. pesquisas Illercaciológlcas i painéis. p"squisas. oplniao r., satlsfaçao de cliE:ntes);

VI. Livro de Instruçoes Codificadas - LlC 151.15.45.1-Notab··. de 15.9 2003. que define que eventos de alçada superior ás do Comitê de Comunicação elevem ser encéllllinhados ao Conselho Diretor. com parecer conclusivo

Ouanto ;i alegação de que a sistemática de antecipação ele pagamento era conheciela e praticada por outros escalões. na qual referencia notas técnicas que tiveram seus pagamentos realizados antes que as ações ele incentivo correspondentes tivessem sielo executadas. c" ainda. quanto á citação de que·O próprio Banco iá reconheceu. oficiolmente. a prática habitual da antecipação dos recursos na Nota à Imprenso. ele 04.1 2005. quando afirma no item cf) que "A prática de adiantamento dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet ocorre desde 2001, quando este Fundo foi criado "". cabem os seguintes esclarecimentos:

a) elll 2001/2002. ;1S respectivas Notas tinham o objetivo ele propor a aprovação da realização de ações de incentivo previamente definidas. indicando o valor e a origem dos recursos. sem especificar. em seu texto, para quem e em quais condições aqueles deveriam ser disponibilizados (não obstante. a antecip~ç;.ío de pagamento, som autorização forlllal, ocorrida no períoeJo, é um elos Itens que intel]ram o objeto ela presente apuração);

b) na sistemática adotada em 2003/2004. ~s Notas de r(;passe tinham [) objetivo especifico ele apmV~lr o aporte financeiro d;l verba disponibilizada pelo Fumjo - definindo seu valor -. e o repasse da verba para a DNA Propaganda Ltda. A aprovação de propostas para a realização de ~çues de incentivo. com utiliLação cios recursos repassados ã refericla Agência. ocorria posteriomlente e por intermédio de Notas divers~s

c) em 2001/2002. definia-se o que fazer e antecipava-se o pagamento do que estava proCjramado. Em 2003/2004, ;mtecipavam-se recursos e, depois, progr~mav~-se o que fa7er.

Assim, pelos motivos expostos na alínea·a· do subltelll ·4:3.5.2·· retm. não é proceelente a éllegação - rcgistrélda 110S subitens ··14.9·'. ··16 T. '17.1"". ·'17.T e no item '25'. da correspondência de 18.12.2006- ele que o Conselho Diretor teria aprovado notas técnicas. em 2001 e 2002. ' que tratavam. elas mesmas. da liberação antecipado de verbas.

A alegação citada no item ··29.T da correspondênciél de 19.4.2006. de que a Nota Tócnica 2004/0251. de 20.012004. no valor de RS 35.000.000.00. perlll;lneceu retida até o r8tOrrlO do Diretol· títular fOI considerada procedente. porém. nao exclui a responsabllldacle dos signatários do clesracho p não Juslifica sua aprovaçãCJ. apenas. prelos

_Diretores ele Markr;tilllj e Comunicação e qe Vareju. uma vez qLlel Audi\!ijl,'=!lnlt'rrlrl . \ /' " '1

J~) "', //~, -I' I ) I \,

I ,-',.

------._---- .

•

•

16 BANCO DO BRASll

4.3 5.4.

4.3.5.4.1

4.3.5.5.

4.3.5.5.1

4.3.5.5.2

4.3.5.6.

alçada para ilutorlzação Nil do Corlsr,lho DII-etur, com trânsito pelos Comitês de Adllllnistlação das duas Dir"lell-ias ("ilvolvidas e pelo Comitê de Comunir,ação.

A ale']ação. constélnte nos Itc3llS3:r e "26' rias correspond&ncias de 19.04 e 18.122006. respectivalllente, de que" as açoes que tomei no período eram objeto eie cliscussoes com meus superíores híerárquicos (OS

Vice-Presiclentes e Diretores cle Varejo) que Itlclusive partiCipavam de fóruns onde as ações eram discutidas e definidas fOI considerada procedente no que diz respeito ao Diretor de Varejo, uma vez que as Notas Técnicas DimaclDirev 2003/1141, de 5.5.2003: 2003/3231, de 3.11.2003: e 2004/1410 de 11.5 2004. contêm despacho cio mesmo.

No que se refere ao Vice-Presidente de Varejo e Distribuiç~jo, o que se pôde constatar é que a correspondência 2003/3743, de 11.12.2003, que presta contas das açôes desenvolvidas no periodo de Jallelro a novembro de 2003, e na qual constam anexas as Notas Técnicas de repasse, aprovadas em 2003- Dlm;lclDirev 2003/1141. de 05.05.2003 e 2003/3281. de 0311.2003 - contêm "visto" e "despacho" do referido executivo. Tal aspecto insere-se Ila análise do conjunto das informaçoes verificadas durante a apuraçao.

As alegações de que para a utilização da verba adicional de; R$ 6A05.925,53, disponibilizada pela Visanet ao Bilnco do BI-asil, em outubro de 2003, deveria obedecer às datas limites de 24.11.2003, para a entrega das proÇlostas das ações de incentivo e 10,122003, para entrega de notas fiscais ou notas de débito, sao procedentes

Porém, o citado Regulamento de ConstitUição e Uso do FUlldo rir; Incentivo Visanet - item IV.6-b Pagamento ou Reembolso das Despesas Decorrentes das Ações rle incentivo Aprovadas previa que: 'Documentos fiscais podem ter vencimento até 31 de março do ano seguinte ao exercício de incentivo. Para os recursos de 2003. o vencimento máxímo das notas fiscais deve ser 31/03/2004. mas elas clevem obrigatoriamente ser lle competência e ter faturamento dentro do exercício fiscal de 2003. ".

Havia, portanto, a pOSSibilidade: ele o pag:1Il1ento do valor de RS 6A54.331 A:J, à DNA Propaganda Ltdil" desencadeado a partir da aprovação da Nota Técnica 2003/3281, ele 3.11.2003, ter sido efetivado até 31.3.2004, prazo este em que seriam realizadas as ações de incentivo propostas até 24.112003, Inillimlzando-se, assim, a exposição ao fiSCO de créd ito.

As alegações apresentadas pelo funcion:irio. no item '16' e respectivos subitens da correspondência de 18.12.2006. nao são pertinentes para justificar o fato da "ausência ele controles que pOSSilJllitassem ao Banco acompanhar a movimentação financeira da conta crecfltada. quanto éi aplicação dos repasses efetuados inc/llsive em relação ao estabelecirmm(u (ul/llal cle cronograma e de condições para utilizélçÃo (los recursos repassados" que foi um dos objetos elo Documento de Interpelação, de 29.11 2006. pelas seguintes razoes

.\ 'ri"'- \. ,

•

•

?!J BANCO DO BRASlL ,'?9319

4.3.5.8.

4 3.5.8.1

a) as alegaçóes. contidas nos subiten3 ··16 1· e ·16.4·. íf,ferelll-se a situações que tratam de controle sohre a execução das ações rie incentivo que seriam realizadas 3pÓS il clispOlllbilizaçao dos recursos pela Vis3net à DNA Propagand3 Lida:

b) as do subitelll ·162 I-eferem-se a notas técnicas de períodus anteriores. já comentado no subitelll ·.4.3.5.2.1 retro:

C) as do subitem ··16.3· referem-se á proÇJramação de ações cum recursos próprios rio Banco.

d) o fato objeto da Interpelação refere-se a controles que cleverialll ser estabelecidos por ocasião rJo repasse à DNA PropôyClnda Uda .. portanto. antes da execução elas ações de incentivo.

Quanto às alegaçbes. registradas 110 item·24· da correspondência de 18.122006. citando auditoria na Diretoria de MarketinQ e Comunicaç;jo, ocorriela em 2003. e ele que a Diretoria ele Varejo não teria recebiclo cópia ou qualquer recomenelação ele ação baseada 110 referido trabalho. cabem os seguintes esclareCimentos:

a) a Auelitoria. na Diretoria ele Marketing e Comunicação. foi reéllizaclél no perioelo ele 19.5 a 29.8.2003 e teve como Objeto: Compras e Contrataçoes de Serviços de Propag;,ncla, Publicidaele e ele Patrocinios, no âmbito elél referiela Diretoria. Contemplou exclusivamente a avaliação de procedimentos. realizados no períoelo de 2.1.2002 a 30.4.2003. referentes a eventos que utilizaram recursos próprios:

b) em função elo assessoramento e de pal-ticipação rio Auditor Gemi como membro efetivo - sem direito a voto - nas rr,uniões elo Conselho Diretor. toelas as notas de competéncia daquele Colegiado são encaminhéleléls previam(:nte, pélra análise e conhecimento pm parte do representante da Auelitoria Interna. Caso tivessem siclo observados os normativos. quanto a alçadas e competências. nL~

aprovação das Notas ele Repélsse. a Auditoria poeleria ter detectado e alertaelo sobre os riscos ela sistemática ele repasse que se implantava, já na primeira proposta ela espécie. em maío/2003.

As Notas ele repasse estabeleciam como condiCionante. para él utilização ela verba apoliaela á DNA Propilganda Ucla, a "aprovação das campanhas pelas Diretorias ele MarketinC] e Comunicação e cle Varejo."

No início ela sistemática ela utilização elos repasses, em julho/2003. a Diretoria ele Marketing e Comunicação encaminhou á Diretoria ele Varejo. para parecer preliminar a Nota 2003/1657. ele 16.7.2003 - patrocínio él elupla ele vôlei - Aelriana Behilr e Shelela. no valor ele RS 900 mil.

Entretanto. o Sr. Douglas Maceelo. quanelo do despacho na referiela Not3. registrnll a seguinte Illallifestação - trélllscrita ria resposta elo funcionário. de 9.1 0.2006: Em nosso entendimento il verba proveniente cio Funclo Emissor V/sanet. para ações rle Puh/icicfaele e Promoçóes Já foi a/oeaela ri

, ir.l I~·n ~~-~~

, l, ."

I

•

•

16 BAi~CO DO BRAS·! L 2931 8

4.3.5 8.3

4.3.5.9

4.3.5.10.

43.5.11.

4.3.6.

4.3.6.1.

4.3.6.2.

DIMAC Cabenclo a essa eilretoria r DIMACi r:onduzir as ações no âmbilo rle suas responsabilidades"·

Após a citada manifestação. não se identificarall1 demandas ria espécie pela Diletoria rie Mal-ketlng e Comul1icação à Diretona de VareJo, nas demais aç6es de promoção e de patrocinlo programadas para sele"11 executas com recursos do Fundo de Incentivo Vlsanet.

Quanto às manifestações. contidas 110 item 14" e subitens 141·'. ·'142", "14.5'· a '14.8" e '1410". dCl con'espondéncia de 18.12.2006. informando sobre o trânsito. em Colegiados do Banco. de diversas notas técnicas que citavam as notas de repasse. informamos que o assunto memC8U atenção durante o processo de apuraçao.

As alegaç6es apresentadas pelo envolvido para a efetivação dos repasses a agéncla de pubiicidadtO não Justificam as decisões tomadas sem a implementação de controlc,s e monitoramento sufiCientes para resgual-riar os Interesses do Banco .

Para as demais situações apresentadas nos Pedidos rle Informações. no Documento rie Interpelação e nas respectivas alegações. os argumentos foram considerados satisfatórios elou estão abrangidos nos comentários das ocorrências aqu·, tratadas.


No que se refere á aprovação da Nota Dimac/Direv 2()U4/U251. de 20 1.2004, que ordenou o repasse dos RS 35.000.000.00, em 12.3.20U4. cabe ponderar a alegação do funcionário. apresentaria na oágina 18 de sua correspondência de Hl.04.200fí (EP 24(98):

"Adicionalmente. esclareço que a Nota em questão foi assinada por mim e por Gerente de Divisão ela Diretoria ele Varejo (gestor do Fundo) enquanto o Diretor Titular estava em férias. A Nota T écnir:a ficou retida em nosso poder (Meu e do Gerente de Divisão). sel7"'--f/ualquer providénciª. até._Q cetQrno do Diretor Titular. No retorno rio Diretor Titular entregamos a Nota Técnica. diretamente. a ele para que ratificasse ou retifiCasse a decisão. Assim. de posse da NQta ele decicllU Que o melhor encaminhamento era o illIQ vinha sej/clo observado IJO Bª,-/co doscle 2001_·'

Obs.: quanto ao citado "melhor: encaminhamento". eleve-se esclarecer que as aprovaçoes ocorridéls no período de 2001 a 2002 observavam as alçadas dos escaloes competentes. o que não se verificou em 2003/2004, incluindo-se a referida Nota,

Cabe ponderar, também, a seguinte alegação (página 23 da correspondência de 19.042006 - EP 24093)

'Finalmente. gostana eie destacar que todas as ações que tomei no periodo eram objeto ele discussões com meus superiores hierarquicos (os Vice-presidentes e Diret()res de VareJo) que inclUSive participavam ele fóruns UfI(}'" a:o açôes eram cllsculidas e cJeftnidas. a r:xempln rln Comite ele Comunicaç,jo do Bii/JCO rio Brasl! e COlJselho ele Administraç{jo da Visilnet ...

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•

•

,r--..," B fIJ BANCO DO RAS[l j~) 2931 7

4.3.7.

4 3.7 1.

4.4.

4.4.1.

4.4.1.1.

4.4.2.

4.4.2.1.

4.4.2.2.

4.4.3.

4.4.3.1.

----,-.;;.


Repr-esentante rio Banco do Brasil JIlIlto ao Conselho de Administração da Visanet. de 7.62002 a 14 9.20Cl4. Participou da reunião de 30.1.2003. que aprovou RS 100 milhrjes CiOS Acionistas/Ernissores. Paliicipou da reunião de 1 S 12.200:0. que aprovou RS 156 milhões aos Acionistas para o ano de 2004. Fazia parte das atribuições do Conselho de Admlnlstraçao da Visanet a averiguação de que os recursos do Fundo fossem utilizados de acordo com as dlretr"lzes e estratégias de negócio e as condições do Regulamellto do Fundo de Illcentivo Visanet (item v.4 do Regulamento I.

3.217.780~1 FERNANüO BARBOSA DE OLIVEIRA

a I Localização à época dos fatos Diretoria de Varejo. Ila fUllção de Diretor. desde 1722Q(B:

b I Localização atual Brasilve,ículos:

cl Data da posse Ila atual localização 932004:

d) Célrgo exercido à época dos fatos: Diretor:

e I Cargo atual Presidente da Brasilveículos:

f) Data eJa posse no cargo atual: 9.32004:

g) Antecedentes Prejudicado;


i) Estabilidade provisória o fUllcionário situação(ões) de estabilidade prevista(s) #569 ~ L1C 62~11 0~99999~9991 I.


não se encontra em no item 03 do Documellto

o funciollário é responsé~vel pelo fato descrito no item 2.12 "a" a "c". corno deferidor das Notas Técnicas mencionaeJas no item 2.12.1 "a" e


Correspondências dlrigidils ao envolVido e SU;lS Manifestações: EP 24~)16 (pedido de Informações) a 2601 D (Resposta a Pedido de Inform3çll8s. Pedido de Inforrnaçoes. Resposta a Pedido de Informações. Interpelação e Resposta à I nterpelação I

Docurnentos do processo aos quais o envolVido teve acesso: EP 24909 a 24915.


Não há relato de aspectos emociollais. de saúde. filmiliares e/ou inerentes à concliçij() pessoal do funcionário que. segundo ele. tenharn contril)uldo para o ellVUlvim(,rltu 11US fatos apurados.

ALldl~()ria IntC'rlu , );.' f r J

/ ... ~

~-----

•

•

~ BAr~CODOBRA5lL 2931 6

4.4.4.

4.4.5.

4.45.1.

CON F I DENr; 1,".1-


Tendo em vista as especificidades dos filtos apurados, não houve solicitação da manifestação cio supeWlr hierál'quico acerca do des",mpellhCl de) furlclollário.


Quantu às alegações, Citadas nos Itens 11-i' e19' das correspondências de 21.4 e 7.9.2006. I"8spectivamente, de que Ernbora o Fundo ele Incentivo Vlsanet tenha Sido criado em 2001 não existiam procedimentos internos que ellsciplinassem a gestão e operacionalização do mesmo clesde sI/a criação. Da mesma forma. as normas Internas soí)l'" CompetênCias e Alçadas. no período que vai ela criação elo Fundo, em 2001, a 2003 não continham nenhuma referencia quanto ,ís instanclils para decisão ele sua utilizaçéio.', cabom os segulIltes comentàrios:

él) constatou-se a inexistência de normas 8 procedimentos internos. formalmente definidos disciplinando a gestélo e operacionali7ação dos rF:cursos do Funelo de Incentivo Visanet, no periodo comprecndido entre él constituição do Fundo, em 2001, e meados de 2004:

b) o Livro de Instruções Codificadas - LlC 10.1.1.1 prevê a necessidade de se publicar, nesse nUrIlliltivo. toda orientaçao de curnprirnento obrigatório por parte das dependênciéls e cujo público de? interesse extrapole o ârnbito interno da unidade estratégica que él instituiu/divulgou. Nesse caso. a normatizilçao do assunto caberia él Diretoria de Varejo -- Direv - e i3 Diretoria de Marketing e,; Cornunicação - Dimilc -. gestoras do processo:

c) segundo manifestaçijo do Sr. Fernando Barbosa ele Oliveira - itens '11i, parte final' c '20' das respostas de 214 e 7.9.2006, respectivamente e dc funcionários - relacionados ;"1 Diretoria de Varejo -, ouvidus neste processo, uma elas razões para qUC? o assunto não constasse nos nDrmativoslnternos seria o fato de a Visanet permanecer como legitima proprietária cios recursos alocadus ao Fundo;

d) não obstante, a forrna de ç]estélo e operacionillizaçi1o cio Fundo est;wa cornpreendida no Regularnento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet. que estabelecia orientações necessánas ~J

condução dos procossos. inclusive. no que se refere il alçadas. quando recornendavél observãncia ás 'autorizações' dos incentivadores, conforrne se depreende do seu item IV.1.e.iii -- "colher todas as aprovações necessárias eie acareio com a Política Interna elo próprio Incentivador.··

e) dessa forma a aleClação de que nao existiam. 110 Banco do Brilsil. norrnativos sotJr[; ;] utilizaçiio dos r",cursos do Fundo de Incentivo Visanet não se apllr:d em relaçiio i'ls alçadas. urnil vez que as nOl"l1laS vigentes na época cios repasses definiam os escal0es cumpetentes

L /

•

•

'RJ BAf\iCO DO BRASil

4.4.5.2.

para autorizar o pagamento rle cl'3Spesas de publicidade e propagamla. sem r1lstir1slJlr a orlqe;n rjrjS r-r,CUI-SOS:

f) os normativos internos do Banco. relacionados a alçadas decisórias. não possibilitavilll1 que esta,; fOSSI"ll l?xercidas Isolariamente ou em conjunto por dois Dircetores. como na forma utilizada quando da aprovação das Notas Técnicas cios repasses à DNA Propaqarlria Ucla.:

g) com o procedimento ,]clotado os Diretores de Mélr-ketirlg e Comunicaç,jo e de Varejo avocaram para si atribuições que deveriam ser exercirirJs pm colpqiaclos. deixando rie observar a seqregação de funções estabelecida na arquitl?tura de governança da empresa:

h) ainda que o er1tGndimento elo funcionário fosse pela naoaplrcabilidade da regra cJeral de alçildas, o assunto deverrd sersubnwtido à decisao no âmbito do Conselho Diretor. O Estatuto Social do Banco, em seu ,1liicJo 29, cliz·Sfio atrilJUições do Conselho Diretor' (entre outras):

I) "X - fiXar as alçadas do Diretoria e os atribuições e alçadas cios cOl71ltês. elas unidades administrativas. rios órgãos regionais cio rede de cJistnblliçáo e dos flmcionários do Banco. faCilitada éI

outorga desses poderes com limitação expressa. " (grifo nosso)

A alçada indicada nas Notas Técnicas que propuseram os repasses - Diretoria de Vil rejo e Dir-etoria de MarketinCj e Comunicação _o. bem como a exercida quando da aprovação ClilS Notas Técnicas que autoriLaram os repasses - Dimtor de Varejo e Diretor de Mar-kelinCj e Comunicação - não constam elltre aquelas fixadas pelo ConsRlho Dm:;tor

11) ·XIV- decidir sobre situações mjo compreendidas nas alriblliçôes de outro órgfío de acl/llinistração e so!Jre casos extraorclinários ..

Ante a inexistência de normativos intmnos compreendendo atribuições especificas sobre a operacionali7ação do Fundo de Incentivo Visanet. ilS ároas gestoras Diretoria dc" Varojo e Diretoria de Marketing p Comunicação - cleveriam tRr sutJmeticlo o assunto á decisão cio Conselho Diretor-.

Ressalte-se também que, dRscle 2001, Notas Tócnlcas, que erlVolvlam recursos do Fundo de Incenflvo Vlsanet, obedeceram ao tr-âm·lte regulamentar, sendo deferidas pelos escalões competentGs O procedimento demollstra que existia e fOra obedecida a alçada estipulada nas normas, sem distinção quanto à origem dos recursos. COIllO exemplos. citam-se:

a) Nota Técnicil Diretoria de Marketing e Comunicação - 1116, de 1 G.1 0.2001. par~l GlIllpilllha Visa Electmn. Ull1l recursos da Visanel, no valor de RS 12.798.560.00.

, '-.\.

1 \

•

fIJ BANCO DO BRASiL 2931 4

Rr·ht('no cl~ IWluprlto - ?0050UCl200rn ~ (J~J, cL_: 28.2 2CHl7 - -

A Nota foi aprovada pelo Conselho Dlrdor. com pareceres dos Comitês de Administração da Dillla\; o dt' CO!l1unicação.

A decisão cio Conselho Diretor foi manifestada com o seguinte teor "O Conselho Diretor. em reunião cfAsta chta. apmvo[J o Voto OIMA C. de 18.102001. com o registro (le que os Vf(;e-Presidentes Ricarcfo Alves da Conceição e Ricardo ele Barros Vieira abstiveram-se ele votar. por fazerem parte do Conselho rie Administração ela VISANET. Em 23 [le outubro ele 2001."

Este fato corrobora o entendimento C]uanto à submissao ele assuntos envolvenelo recursns do Funelo de Illcentlvo Visanet aos escalõr,s competentes do 8al1[;0.

O normativo que definia a alçaela para eleferimento era o LlC 502.3.19.1.2 e Nota "b". ele 15.10.2001:

b) Nota Tncnica Diretoria ele Markntlng n Comunicação - 0711. ele 22.42002. para campanha Ourocarel - Gestos 2002, com recul'sos totais ele R$ 20800000,00. senelo R$ 5300.000.0D da verba prevista no orçamento de 2002 para o Pilar Varejo e RS 15.500.ll00,00 cio Funelo Emissor Visane(

A Nota foi aprovaela pelo Cons(,lho Diretor. cum pareceres dos Comitês ele Aelministraçi~o ela Diretoria ele Marketinq e Comunicação

o normativo que elefinia a alçaela para deferimento era o LlC 50.2.2.1.1.c.111, ele 11.32002

c) Nota Técnica Diretol'ia ele Markotinq e COlllunicação ··2002/1623. ele 27.08.2002, para campanha Visa Elr,ctron. com I'8cursCJs elo FUllelCJ Emissor Visanet. 110 valor ele R$ 4.500000.0D.

A Nota foi aprovada pelo Comitê ele Comunicaçao. com parecer elo • Comitê de Arlministrilção ria Dimtoria ele Marketing (] Comunicação.

4.4.5.3.

-,

O normativo quo definia a alçaela para deferimento era () LlC 50.2.3.19.1.2. rle 15.10 2001,

eI) Nota Técnica Diretolla de Milrketing e Comunicação - 2002/1884. ele 1.10.2002. paril patrociniu à "Nova Casa de Espetáculos TO/l) Brasil". com recursos totais de RS 3.000.000,00, sondo RS 2.000.000,00 do Funelo ele Incelltivo Visanet e R$ 1.000.000.00 rle incentivo Visa.

A Nota foi aprovada pelo Comitê ele Comunicação. com parecer do Comitê de Administração ria Diretoria ele Mal'keting e Comunicação.

O normativo que definia a alçaela para o deferimento era o LlC 15115.45, de 5.9.2002.

Quanto ás alegações. registradas nos itell!:;9" "10" e "13" ela correspondência elo 13.12.2006. ele 'liJP "Não héí di/virias que as alçarias previstas nos normativos internos elo Banco - além de cOllslttuírclJ)

I

/\IJdltOr!z-llíltr:rna

•

•

fiJ BANCO DO BRAStl

f-;elatc'mo de Inque:-Ito 2úOSODU.2S\")- i ~n_ !j~ .28.2.2':)07 - - -~-----

mecanismos de controle elas decisões aelministrativéls da Companhia. reeluzindo os riscos do éltivlelade bélI1Ci~(jél - silo também instrumentos de proteção elos seus acfministraclores. Toelélvia. há (Iue se ponderar qlle as alçaelas previstas no Livro de Instruç(jes Coelificadas (UC) referiam-se a recursos finélnceiros do Banco. UII Ilue eram admlllÍstrodos I)()r essa Instituição Finonceira. como. por exemplo os relativos ao FCO." e de que "Assim. urna vez que os recursos do Funelo de Incentivo Vlsanet não pertenciam ao Banco nem eram aell7linistrodos por esso InstitlJlçélO Financeiro. seria um nqonsl7Jo formol exacerbado exigir CJue as aprovações das propostos ele liberoçi~o ele valores à ONA - ele que tr3tam as Notéls Técnicas OIMAC/DIREV 2003/1141. ele .5.5.2003 (no valor de RS 2330000(00) e 20033281. rle 3 11 ?003 (no volor ele RS 64.54 331.43)- ocorressem no Conselho Diretor elo Banco.". cabem as seguintes ponderações

a) embora os recursos não pertencendo diretamente 30 Banco rio Brasil. o percentual que lhe cabia como acionista. via BB Banco de Investimentos SA., deveria ser aplicado em suas ativiclades-mc'lo. visando à promoção dos produtos ligados à Bandeira Visa. A cllsponiblli?ação dos recursos pelo Fundo Visanet pOSSibilitava ao Banco direcionar a vel'ba própria destinada à propaÇJamla. publiCidade. plCJmoção e patrocínio. para outros eventos e produtos Portanto. os recursos daquele Fundo favoreciam os interessc,s elo Banco e eram utilizados com a interveniência deste:

b) no sistema normativo de alçadas do Banco. nao havia Illlpedill1ento para aplicação em clecisóes envolvenclo recursos do Fundo de Incentivo VisaneL A própria Nota de Repasse de maio/2003. registrava a seguinte expressão. a qual previa a submissão das açóes ele incentivo - que sel'iam realizadas COIll os recursos repassarlos ,J DNA Propaganda Ltda. " aos escalões competentes

I. item 5.9 da Nota DimaclDirev 2003/1141. de 5.5.2lJ0:3 -'A Diretoria ele Marketing e comunicaçao apresentar/I relatório ele acompanhamento ele clesemlJolso. com os respectIVos planos cio míelm e custos de procluçiio e clará conhec/IJlCnto ao Comite cio Comunicaçao das campanhas com valor supenor a RS 1.000.000.00 e ao Conselho Diretor elas campanhas com valor superior a RS 3000.000.00.

Estes valores eram os previstos nos normativos rle alçada (LlC 1 51 .1 5.45.1 .2 e LI C 151 .1 () 11 c 111) cio Comitê de Comunicaçiío c do Conselho Diretor. respectivamente Tal fato caracteriza que proponentes e deferidores das Notas de Repasse conheciam os normativos que disciplinavam a estrutura de governança do Banco, porém n~jo os seguiram quando rias decisões sobre os repasses para a DNA Propaganda Ltda .. que seriam gastos COIll ações de incentivo a serem programadas:

c) além das diversas notas tecnicas propostas d8scie 2001. en'JCJlvcnc!Cl custos com açõ8s de il1cerllivo qUR sel'iam cobertos com reCUl'SClS cio Funrlo de Incentivo Vlseme!. todas as 'Notas Fllhils - que propunhalll

\

•

•

t:fj BANCO DO BRAS [ L c_~ , 2 9 3 1 2 Rc,IZ-iiCJíl() (j,,:, li rllF:nto - 200:'JOUIJ.?'"C); <l_ -~ CJ':-j. d',: ~:L2_20\l7 CONFIDEJ~Ci!,L :;"':',."1

- - -- -

4.4.54.

4.4 5.5.

a utilizac;ao dos l'eCUlSOS repassados 3 DNA Propaganda LIda, em 2003 e 2004 ~ foram submetidas ;:lara decisão dos escalões que detinham a competência quanto ~í alçada.

No CélSU das 'Notas Filhas" I sisteln3ticl de repasses), os recursos talllbélll não estavalll no Banco. pois quelll os detinhalll era a Agência de propaganela.

Assilll, á luz dos preceitos de qovermmça corporativa, não procede a alegação ele que seria Ulll rigorislllo formal exacerbado exigir que as liberações dos valores ele R$ 23,300.000,00 e de RS 6454331,43 fossRm submetidas à apreciação do Conselho Diretor.

Quanto às alegações, registradas nos itens'11-p" e "9" elas correspondências ele 21.4 e 7.9.2006, respectivamente, ele flUR Importante ressaltar que o procedimento, no que (fiz respeito ao adiantamento dos recursos. em nada diferia dos anos anteriores, ", bom como às mencionadas 110S itRns "65" a "68" da correspondônci;" do 13,12 2006, COIll citações análogas, a exemplo de "67, A efeflvaçao ele repasses antes da execução das ações de incentivo, que seriam programadas com a utilização dos citados recursos, fazia parte lia mtma clesse tipo de operação,", cabern os seguintes osclarecimentos

a) em 2001/2002, as respectivas Notas tinham o objetivo de propor ~l

aprovação da realização de ações de incentivo previarnente elefillielas, indicanelo o valor e a origem dos recursos, sem especificar, em seu texto, para quem e em quais condições aqueles elevei-iam ser disponibilizados (a antecipação de pagamento, sem ~"utorizaçã()

formal, ocorrida no período, é um elos itens que compõem o objeto da presente apuração 1:

b) na sistemática adotada em 2003/2004, as Notas de I'epasse tinham li objetiVO especifico de aprovar o aporte financeiro da verba disponibilizada pelo Fundo - definindo seu valor, e o repasse da verba para a DNA Propaganda Ltda. A aprovação ele propostas para ~l

real'rzação de ações ele Incentivo, com utilização dos recursos repassaelos à referida Agência, ocorria posteriormente e pOI' intermédio ele Notas clivc-;rsas:

c) em 2001/2002 definia-se o que fazer e antecipava-se o paljamento do que estava progl'amado, Em 21103/2004, antecipavam-se recuI'sos e, depois, programava-se o que fazer,

A afirmação do funci()n,~rio, constante no item '12.Vll.e' ela resposta dc, 21.4.2006, ele que Por analogia às alçadas para aprovação de ações com recursos do Banco, ficou a Diretoria de Marketing e Comunicação incumbida de fazer transitar no Comitê de COl7lunicaç:ão as ações acima de R$ 1 milhao e no Conselho Diretor aquelas acimd ele R$ 3 milhões', reforça a tese de que ;lS Notas Técnicas que propunham o repasse antecipado dos recursos p;lra conta de li'/I'8 IWJVil1lF:ll!;"Ç;'iO da empresa de publicidade, dF:VF:rlall1 ter transitado pelos escalhes competentes -Comitê ele Comunicação e Conselho Diretor

1,,"--

4.4.~6.

4.4S7.

•

• 4.4.5.8.

.'~ 2931 1

As Notas Técnicas 2003/1384. 2003,1885, 2003.3163 e 2003/3580 -mencionadas, no item '14.ll.e" dél r'esposta de 21 -+ 2006. COIllO exemplos de encaminharllento dO Comitê de Comunicação '- registrClvam no campo 'competência/alc;acla' !J norlllativo (L1C 151 15.45 1 \. que disciplinava, na época ~l alC;Clda para élutori7ar a r[JIltréltacão de serviços rie Publicidade e Propaganda. A menção ao normativo rndica que existiam alçadas regulamentares, às quais se sujeitavam também as Notas Técnicas que contemplavam o repasse antecipado dos recursos.

Também quanto a alçadas, a Diretor'ia de Controles Internos emitiu a corresponclência Dicoi 2005/0266, de 14.7.2005, assinada pelo Diretor em exercício, Sr. Paulo R!JDertn Evangelista de Lima sob o titulo PUBLICIDADE, PROPAGANDA E PROMOÇÃO Recomendação do Conselho Diretor - CD, de 28.06.05, endereçada à Unidade Gest;'jo de Segurança" UGS, na '1 lIél I consta o seguinte registro

"A Oicoi avaliou os {JrGcedimentos de compliance nos contratos cle fJ!'estaç[~o (le serviços das empresas indicadas na recnrnen(jaçãn cio CO, confnlme seque.'

- Processos com recursos dn Fundo Emissor Visanel'

a) nos processos relativos aos recursos disponibilizados em 2004, foram ielentificadas as segUintes não-conformiclaeles, no valor tolal ele RS 44,097. 024, 7.5.

• não observância ela alçac1a que seI/a do Conselho oirelor, conforme LlC 151. 20. 85.1-1). {Ji1ra autorizar a liberaçõo ele recursos, cuja autorização se rleu por meio (jas nntds conjuntas da oimac e oirev, 2004/0251 e 2004/1410. ele 20.0104 c 11.05.04. respectivamente, "

A [dericla constatação ela Diretor'ia de: Controles Internos confirmil o posicionamento no sentido de que existiam norlllativos que deveriam scr ol)servados para assegurar o competente exercicio de alçada A afirmação da crtada Diretoria aplicou-se cxclusivamente as notas autorizadoras rle repasse, aprovadas em 2004. No entanto, mferidil nãoconformidade 8stencle-se também às notas autorizadoras (18 repassc, aprovadas em 2003, uma vez que têm as mesmas caracteristicas e finalidades,

O procedimento de rlão submissiío das Notas de Repasse para o exercicio de alçada nos escalões competentes comprometeu il observància dos sequirltes normatrvos:

I. Livro de Instruções Codificadas - L1C 151.1.4.1.1.a/b, de 30.4 2004, que apresenta os conceitos de competência e alçada:

11, Livro de Instrllçõ(,s Cudlficadas ~ L1C 151.20 85.1.Nota'b". ri,; 5 12,2003 e versõcs posteriores. que define il alçada do Comitê de Administraçiío ria Diretoria de Marketing e Curnur licação, prc'Jcndo que deve ser encélmlnhado ao Conselho Diretor. qllarldo não houver comitê resporlsiivel pdo assunto:

~--

• 4.4.5.9.

•

4.4.5.10.

111. Livro cle Instruções Codificadas - LlC 151.20.85 1.3.r. de 26.4.2004. que define a alçada do Comlt'" ele Admillistracão da Diretoria de Mmketin~ r, COilluf1iulÇ~ío para élutori73r a contratação e pélgamento de despesas relativas à Publicidade e Propaganda. em R:5 1 milhão.

IV. Livro de Instruções Codificadas, LlC 151.20.115.1 3.b, de 26.4.2004. que estabelece a competência do Comitê de Administl'ação da Diretoria de Varejo pélla decidir sohre assunto da área de atuação da Diretoria:

V Livro de Instruçéíes Codificadas - LlC 151.15.45.1-02. de 15.9.2003. que estabelece em R$ 3 milhéíes a alçada do Comitê de COlllunicaç~~o para autollzar a contratação e a renovação de sel'viços de Terceiros POR EVENTO. para serviços decllpping", edição de I)oletins. publicidade e propaganda. publiCidade legal, prollloc,:ão ele ewntos (piltrocinios e prolllol;oes ele vendas), brindes e Illaterial promncinnéli pesquisas mercadológicas (painéiS, pesquisélS. opinião e satisfaçao de clientes):

VI. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.15 .45.1·Notah, de 15.9.2003, que definE; que eventos de alçada superior /ls do Comitê de Comunicação devem ser encaminhados ao Conselho Diretor. com parecer conclusivo,

A alegação do funcionário, no item "26' da cnlTespondência de 07.09.2006, de que "Todos concordavam com a utilização dos recursos do Fundo c/e Incentivo Visanet de forllla antecipada. já que o mesmo niio sofria correção enquanto não fosse utiliZado. Toe/as as manifestaçoes confirmaram o entendimento de que os recursos de publicielacJe, propaganda promoção e patrocínio deveriam ter sua gestão centraliZada na Diretoria de Marketing. Todos linham conhecimento da natureza do fundo, de que o mesmo era criado e mantido com recursos da Visanel e que ela se mantinha corno legitima proprietána cio Fundo e, por conseqiiéncia, dos recl/rsos. Em nenhum momento foi levantada a necessidade de aprovação pelo Conselho Diretor bem como nL~O se cogitou a necessielade ele aeloçiío mecanismos "elicionais de controle." não justifica o procedimento aclotado pelos Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo, Se realmente havia conhecimento e concordância ele "Todos", as Notas que propunham os repasses antecipados para a DNA PropaCjilllda Ltda. poderiam ter sido submeticlas aos escalões competentes para que ficasse formalmente demonstrado o conhecimento e a concordância mencionados pelo funcionário.

As alegações. constantes nos itens "21' e "13" das correspondênCias de 7.9 e 13,12.2006, respectivamente. de que o assunto Fundo de Incentivo Visanet foi tratado com o Vice-Presidente de Varejo e com o Presidente do Banco, e que não se cogitou o envio das Notas Técnicas sob análise para o Conselho Diretor - em razão dos recursos serem de propriedade da Visanet - não fOI confirmada, tendo em vista il ineAis\':;',s:,l :":0 doclllnpntns que comprovem a afirmativa e que não houve manifestação sobre o assunto, i3 Auclltoria, por palie cios mencionados Executivos, os quais se encontram rJesllgadus do Banco.

i ;;

•

•

fIJ BANCO no BRA-S"ll

4.+.511.

44.5.12.

44.5.13.

:OlmDE~JCI:·L

Ouallto ;ís alc,gdçõss. citacJéls nos itens 85 aS? cJ:l correspondência de 1312200f5 ele qw, .

.. 85 /\0 fmal cio Ano ele 2003. encal/unhei relato ao Vice-Presidente ele Varejo e Distn/Jwç,io sobre il rlestinaçôo cios rocursos aparta cios pelo Fundo. sua il/ocação e as açoes ele /ncen/lvo propostas à V/sanol e aprovadas pelo Comitê Gestor do Fundo de Incentivo nilquele ano . ..

'B6. Referido relilto. conforme jL~ é do conhecimento dessil /\uelitoria. incluia o aporte de recursos paril as açoes de incentivo a cargo da Diretoria cle Marketing e Comunicilção. no valor ele RS ?3.300 mil. conforrne acorclaelo quanelo ela clisponibilizilÇão cios recursos pelo Fundo ele Incentivo V/sanet e o complemento no valor ele RS 6.454 m/I. rie novemilm d8 2003.":

"87. O Vice-Presidente ele Varejo tomou conh8cim8nto do relato e foram clilelos por encerrados os procedimentos da Dirotoria de Varejo sobre o Fundo ele Incentivo V/sanet naquele ano. com a convrcçao de tormos feito o melhor jJéiril o crescimento cio segmellto ele cilrt(~o elo Ballco cio Brasrl "

o que pôde ser constatado foi a eXistência da cmrespondência 200313748, de 11.122003, que presta contas das açôes desenvolvidas no periodo de Janeiro a novembro de 2003. e na qual constam anexas as Notas Técnicas de repasse, aprovadas em 2003 - Dimac/Direv 200311141. de 5.5.2003 e 2003/3281. de 3.11.2003 - . que contém 'visto' e "despacho" do Vice-Presidente de Vil rejo e Distribuição. Tal aspecto está inserido na análise do conjunto das informações verificadas durante a apuração.

As alegações. registradas nos itens 12-a' e "22" das correspondências de 214 e 7.9.2006. respectivamente, quanto ao entendimento de que os recursos seriam depositaclos em conta específica, não de livre movimentação, diverge da pmposta apresentadil nas Notas Técnicas deferidas pelo funCionário. oncle se previa o depósito dos recursos em conta corrente. mantida junto ao Banco do BraSIl. Conforme eleflnir;ão constante no LlC 15.5.1.1.1. ele 244 200:,. cuja gestora é a Diretorié1 ele Varejo. "CONTA CORRENTE é il cOllta livremente movimcntaela (leio cliente. sem interferf:ncia eliretil elo Banco".

As alegações do funcionário, reglstraelas nas alíneasel e e". do item "13", da corresponelência ele 21.42006, de que 'De éicordo com o Regulamento cio Fundo. rtem IV-2-e, as propostas de açoes de incentivo deveriam ser entregues ate o dia 24. 11.2003 e as solicitaçoes cle pagamento deveriam ser efetuadas Atê o elia 10.12.2003, também clc acorelo com o Regulamento do Fundo. ítem IV-5-f" e de que "Caso estes prilZOS não fossem cumpridos. o Banco não poderia mais utilizar os recursos e os mesmos seriam incorporados ilO resultado da Visanet e distribuídos nil proporção dil participação de Glcla um dos sócios /lO

capital.. sao procerl8ntes

\

•

•

~ BANCO 00 BRASíl 29308

4.4.5131

4.4.513.2

4.4.5.14.

4.4.5.14.1

4.4 5.15.

Porém. o citado Rogularn8nto -- Item IVri-o P;lgClmonto ou Reembolso das DespesCls DeColTelltes dCls Ações d,-, il1C811tlvO Aprovaclas - previa qU8: 'Documontos fiscaiS poriem ter vellCl!nento até 31 de março do ano segUinte ao exercicio eie IncentrlllJ. Para os recursos (le 2003. o VenC/lJl8nto 1/J;';XilllO ôa:; !lotas fl';Célis ·jevc ser 31'03.200.4. filas elas cfevem obngatoriamento .eer rle COmIJ8tôll(;ia e ter faturamento dentro rio exercic/o fiscal (le 2003."

Hav·ICl. pOI1anto. a possíbílídClde ele o pélgamellto do valor de R$ 6.454.331.43. á DNA Propaganda Uda .. desencadeado a partir ela apl"Ovação da Nota Técnica 2003!3281. de 3.11.2003. ter Sido efetivado até 31.03.2004. pra70 este em quP. seriam realizadas as ações de incentivo pl"Opostas até 24.11.2003. minimizando-se, assim, a eX[losiç;'lo ao risco de crédito.

A alp.gação, registraela no item'11-d" da cmrespondêllcia de 214.2UOG. de que "Também, naquele período, aconteceu reestruturêiçilo daquela Diretoria com elevação c/o quadro funcional e ujustes nus respol1salJillclades scn I que se tratasse do assunto relacionéic/o ao Funclo de Incentivo Visam:t, emiJora fossem sua existência e modelo cle funcionamento elo conhecimento cfe toc/os os envolvic/os. Na reestruturaçilo c/a Diretoria c/e Marketing. que contou inclusive com contribuição cfe consultoria externa. foi aprovado a criação de Gerência de Controle, com o fito de garantir a correta conduçiio e execução de todas as ações de Publicidade. PropagancJa e Promoção. ". é procedente quanto à realização da reestruturação da citadél DiI-etmia.

Pmêm, a divulgação sobre a existência e as funçóes dil referida C;cl-êncid de Controle, foi registrada no Livro de Instruçües Circulilres- L1C, com vigência a pal1ír de 2.12.2003. Quanto à determinação ele intenmniêllcia no controle dos recursos elo Fundo de Incentivo Visanet. utilizados elll ações de incentivo pela Diretoria de Marketillg e Comunicilção, foi forlllal1ll8nte ddinida na Nota Técnica Dllllac 20U4/27Cl8, de 19.7.2004. a qual registrava no seu Item 4.5 que 'A partir de 2004. e por oricntaçilo d() Sr. Diretor de Markeling e Comunicação. o ac()mpanhamento da utilização do Fumlo será realizado pela Geré;llcia (le Atenelimento e Controle/Divisi90 cle Controle e Acompanlmrnento. "

As alegações, milnifestadas nos Itells "9-parte final" e "18", da corres[londência de 7.9.2006. respectivamente. ele que" cc O controle da execução das acões coube à própria Diretoria de Marketing e Comunicação desde o primeiro dos adiantamentos de recursos do Fundo de Incentivo Visanet, em 2001," e de que "Com relação aos instrumentos de controle, houve intenção cfeclarada, conforme Nota Técnica 1141. de 05. OS. 03. de se aelotar mecanismos que, se tivessem sido implef))entarios pela Diretoria responsável, propiciariam melhorias importantes no acompanhamento ela utilização dos recursos cfo Fundo rie Incenltvo Visanet. Tenha-se pre Se!7 te , nesse sentícfo,c/uetaisrnedicias cfe controle não eram ele responsabilicfade ela Diretoria de Vare/o, mas silll. ela Diretoria_ele marheJirJsJ fLS;omunícaçãQ, pOI'--Slefrlllção estal(jtdl ia o conforme inclUSive prOVisto naQtad9J1ota Técnlc~", são procedentes

--

AllllilCJI-13 lrltc~rn:=j I

_.JJ --

•

•

ffJ BANCO DO BRASil '293C7 ,3--1-· I

445.15.1 Porém. o alegado controle sobre a util:zac;ão elil ·;erba I'epassada àquela Agência de propilgancla. no C'lSU. erd Illdic;v. pois ocorrel'iél após Ccl

liberélção dos recursos pélrél conta correI1t;, .-je Ilvl'e Illovimentação ela DNA Propaganda Uda.

4 4S 1 6. Quanto às alegações. registradas 110 Itelll11.f da I'esposta de 21420nf) de que ·Após a alocação dos recursos àquela Diretoria. os mesmos começaram a ser utilizados para a finalidade prevista, o que se IJo(le comprovar através da exposição maciça na míclía.em 2003, do cart/jo cio Banco do Brasil. Somando-se a Isto as recomendaçoes ele reccnte aueliforia. a reestruturação da Diretoria de Marketing e Comunicação e a criação eie GerenCla de Controle tem-se um quar/ro. n epoca. cie convicção quanto à correta utilizaçtio cios recursos elestinaclos àquela Diretoria hem como ela adoção de estreitos mecanismos ele controlo' emhora procedentes. c:abem os seguintes esclarecimentos:

4.4.5.17

·1.4.5.18.

a) 3 Auditoria. na Diretoriil de Marketing e COlllunicação - Dirnac. foi realizadLl 110 período de 195 a 29.8.2003 e teve como Objeto Compras e ContrataçiSes de Serviços ele Propaganda. Publicidade e; de Patrocínios. no âmbito da referida Diretoria, Contemplou exclusivamente a avaliação de procedimentos realizados no período de 2.1.2002 a 30.42003, referentes a eventos que utilizaram recursos próprios;

b) em função elo assessoramento e de pat1icipação elo Auditor Geral como Illcmbro efetivo - sem direito a voto - n;lS reuniões do Conselho Diretor. todas as notas de cornpetôlll:ia claCJuele ColeCjiildu são encaminhadas previamente para análise e conlwcim()ntu pOl' parte do representante ela Auelitoria Interna. (;lSO tivessem sido obsel'Vados os normativos. qUé,nlo ;, alçadas e compet6ncias. !las Notas de repasse, a Auditoria pocleria ter eletectarjo e alertado sobre os riscos da sistemática de repasse arlotada. Já no trâmite ela prinwim proposta da espécie. em maio/2003,

Não foi possivel comprovar a afirmativa constante no Item '51" dil resposta de 7.9.2006, de que, segundo palavras do entiio Diretor cl() MarketinCj e COl11ullicação, este tratava cliretamente com o Presidente do Banco e com o ólgão responsóvel pela área ele comunicação no Governo Federal. Sobre o assunto, não houve Illanifestação. ij Auditoria. cios referidos Executivos. atualmente desliCjaclos do Banco.

As alegações. constant8s no item "35" ela resposta de 7.9.2006. cujo tema - ações de incentivo propostas pela DIMAC - tanlbém é referenciado nos itens "56" e "57" da correspondênc:ta de 13.12.2006. de que ., a aprovação conjunta pelas Diretorias de Varejo e Marketiny c Comunicação. segundo consta cia Nota Técnica 1141. de 0505,2003. refere-se á campanha e não ás ações As campanhas publicitárias efetuadas com recursos do Funelo de Incentivo Visanet no ano cie 2003. quando exerci o cargo ele Diretor ele Varejo. cOl/taram com a participação ela Dlretona rie Varejo. particulôlmente /la elalJOraç:5o do elemanda cl0 comunicação. pelo GereflCia ele COmUf1ICaçElO. EjrnportafltenesteSllª-''--o rnomflnto~,. em_llue segllf}elo __ !.nformaç6f)scJ.esta Auel!lor!a se apuraJJ7.

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•

•

~ BANCO DO BRASl L ~:_J .. ~::t: ,~---- ";'29~r./' :-1: _ ,-,uO .,

44.518.1

4.4.5.10.

i'JjJoslas !rrequloridades. nao se cQilfulldll _cdlllpélnlJélS com ações de promoçao e_patrocinio. a que se referia_ a maioria das Notas Técnicas elaboradas pela Diretoria de Marketing e Comunicação que tiveram origem naquela Diretoria e Joram-.Eprovadas em seu éÍm/Jito OI! submetidas ao COlllitê de{2017J1I17/caçao~' sao considerélriéls procedentes

Porém. especificamente quanto às ações de pmmoçao e patmcinio apmvadas no âmbito da Diretoria de Marketing e Comunicação, cuja alçada limitava a R$ 1 milhão - L1C 151 20.85.1 3q. ele 5.9.2002, cc LlC 151.20.85.1.3r. de 15.9.2003 - sem manifestaçao conjunta ela Diret(xiil de Varejo. hà de se ponderar ilS seguintes ocorrências I'elacionadéls ao 3ssunto:

a) as Notas de repasse estabeleciam como conriir:ionante. para L1 utilização da verba aporté1da à DNA Prupaganua Uda .. a'aprovaçiío das campanhas pelas Diretorias de Marketmg e ComwJ/caçiio e de Varejo":

b) no Início da sistemàticil da utilizaçao dos repasses. em julho/200:3. d

Diretoria de Marketing e Comunicação encaminhou ;í Diwtoria rir, Varejo. para parecer preliminar, a Nota 2003/1657. dr; 16.7.2003 piltrocinio à dupla de vôlei -- Adri;ma Beh;n e ShRlué1. no valor rie RS [lOO mil:

cl referiria Nota poderia ser aprovada no ;lmblto da Diretoria ue Marketing e Comulllcaçao cUJa alçada limitava a R$ 1 milhão -. porém. foi encaminhada pé1ra manifestação dil Diretoria de Varejo. pOIS os recursos seriam provenientes elo Fundo rie Incentivo Vlsanet Já repassados à DNA Propaganda Urja.

d) entretanto, o Gerente Ex(;cutivo ria Dil-ev. responsável pela áma dr; ·'Cartões". à época. re!Jistrou a seguinte manifestação. no item "Parecer Preliminar ria Diretori;l de Varejo":

'Em nosso entendimento a ver/H') proveniente rio Funrio Emissor Visanet. para ações de PI/!J/iciclélcJe e Promoções Jâ foi él/océlcJa ;) oIMAC. Cabendo él essa clirotoria (oIMAC) condl/zlr as açôes no âmbito de suas respollsalJilidarJes ..

e) o Sr. Fernando Barbosa de Oliveim ratificil a refmida IWlIlifestação. em nome da Diretoria de Varejo. no item "c". da páCJina 12. da resposta de 21 4.2006:

f) após a Citada manifestaçã[) na referida Nota, não se identificaram demandas da espéCie pela Diretoria de Marketing e Comunicação àquela Diretoria, quando do encaminhamento das demais ações dc promoçao e de patrocinio programadas para serem exr;cutas com recursos do FunrJo de Inr:entivo Visanet.

Sobre a infon11ação constante no item '57" da correspondência riR 13.12.2006. de que "Ou ano ele 200.3. constam 38 Notas Técnicas. todas originadas na olMAC r; aprovmias nas dIVersas instânCias daquela Diretoria. ou remetidas n ol/tras instânCias para aprovaçé10. Já ao final rio , .

Auditoria Ir1tf'rn~-- -- - -- - - j H 1 \\ - - "~-I -- ~--

" ,- Ic' r; :, ;\ i "'\ ,_~

•

•

~ BANGODO BRASll 29305

4.4.5.20.

ano de 2002. foram originadas e tal7lbC!17J a!JrcJvadas naquela Diretoria duas Notas Técl1lcas já nrevendo a utilizaçi10 de recursos do Fundo Visanet no ano de 2003. que. somadas. pel1azem o total dos recursos apartados pelo Fundo de Incentivo para aquele ano (Notas Técnicas cio tipo '{)') ". há de se ec;clarecer que:

a) a soma elo valor nominal elas 40 Notas Técnicas - citadas na lesposta do funcionário - atinge o Illontante de R$ 28.238.417.64. POlianto. não "perfazem o total dos recursos aportaelos pelo Fundo de Incentivo para aquele ano' - 2003 RS 29.754.331.43

b) o funcionário. elll sua alegação, não apresenta documentação que comprove a efetiva aplicação (execução e pagamento dos eventos) previstos nas 40 Notas Técnicas:

c) os valores totalizados. informados pelo fUllcionc'lrio. srem l)i1sr; documental comprobatória. com posição em 7.4.2004. indicam saldo não utilizado dr; RS 3.356.491.91:

d) i1 efetivil comprovação do pagamento e da realização dos eventos programados com os valores adiantildos á DNA Propilgilnda Ltda. em 2003. bem como em 2004. encontra-se em fase de apuração.

As alegações apresentadas pelo fUllcionéirio. nos itens "41" a "51" da correspondência de 13.12.2006. nao são suficientes para justificar o fato da "ausência de controles que possilJilitassem ao Banco iJco/TIpan/lilr él

movimentaçi!Jo financeira da conta creditada. quanto à aplicação dos repasses efetuados, inclusive em relaçi'io ao estabelecllnento formal de cronograma e de condições para utilização elos recursos repassados". o qual foi um dos objetos do Docum8nto de Interpelação. de 1.12.2006. pelas seguintes razões

a) o fato objeto da Interpelação ref8re-se a controles que devRriam ser estabelecidos por ocasião do repasse à DNA Propaganda Ltda .. portanto, antes da execução das ações de incentivo:

b) as alegações referem-se a situações que tratam de contlolo sobre d

execução das ações de incentivo que seriam reali7arlas após a disponibrll7ação dos recursos pela Visanet à DNA Propaganrla Ltda.:

c) a alegada interpretação de que "a utilização ela verba estava COllc1lcionacla ... " - transcrição do item "55" da Citada correspondéncia -. deve ser completada com os termos registrados no item 5.8 da Nota de repasse DimaclDirev 2003/1141. dR 05.05.2003:" ficancJo éJ

utilização ela verba condicionada à aprovação das campanhas pelas Diretonas ele Marl<eting e Comun;cação e ele Varejo." (grifo nosso) A referida condicionante era med;rJa administrativa interna. sem vinculação forlllal com a agência de propaganda. Portanto. sob a ótica de controle sobro a utilização da verl)a repassada, o mesmo era ineficaz. SR (Considerado que os recursos do Funelo cio Incentivo Visanet já haviam Sido depositados em conta corrente e eram livremellte movllllentados por prepustCJs da DNA Propagandél Ltrj:l.

\ '-~'~ , ( , , - - -

44.')21

• 4.45.22.

4.4.6.

4.4.6.1.

• 4.4 6 2.

293C4

Quanto ás manifestações. registradas 110S Itells ··7T e "79" ria correspolldênciil de 13.12 2006. de nau te'l 3gido COI'1 culpa nem com riolo. C001 alusiío ;10 artigo 158 da Lei rr 6 404 - Lei das Sociedades Al1õnimas e élS constantes nos Itel1s 78" e 89' da citada corresponelênci;;, ele C]uc' . Niío ha. no minha conduta. (jualquer fato que autorize, de forma incontestável. o jui<}aclor a concluir pela culpa ou dolo, devenelo, ent60, eleciclir-se pelo arquivamento do Inquénto A dmllllstrativo. " e de que "Assim. além ele ratificar as minllas mandestações anteriores, requeiro que essa Auelitoria Interna sopese as considerações acima, e, ante a evidente ausência de má-fé, de minha porte, arquive o procedimento administrativo em questão instaurado com o propõs/to de apurar cve/1tuais responsabilidades eje minha parte envolvendo o Fundo de Incentivo Visanet." (grifos nossos), deve-se esclarecer que:

a) á Auditoria Intorna cabe relatar os fatos. apresentillldo ao Julqador os documentos que o suportam e as alegações de todos os que Intervieram nas ocorrências tidas como passivels ele ilnálise sob o aspecto (jisciplinélr:

b) ao julgador cabe a análise e él decisão do Inquérito, inclusive ponderando. se for o caso, as disposições da Lei 6.404.

Para as delllais situações apresentadas nos Pedidos de Inforlllaçõos, no Documento de Interpelação e nas respectivas alegações. os argulllentos foram considerados satisfatórios e/ou estão abrélnqidos nos cOlllentários das ocorrências aquI tratadas.


Cabe ponderar a alegação de que estava há pouco Illais de Ulll mês no cargo de Diretor de Varejo. quando ocorreu o defel'imento do primeiro repasse e que lhe fora dito 1'010 representante da Diretoria cie Marketing e Comunicação que os procedilllentos rle utilização e operacionalização (jos recursos elo Fundo eralll aqueles aos quais ostava sendo apresentado (EP 25406)

Cabe ponderar, também, as sequil1tes alegaçcJes do fc:nvolvido (EP 25999 e 25600):

a) . 70, Ressalte-se, também, que as pessoas envolvidas no processo decisório ,- e elas já respondiam por suas respectivas áreas quando me tornei Diretor de Varejo do Banco - afirmaram ser aquele o procedimento usua/.'

b) "71. Na qUillidade de Diretor de Varejo do Banco, atuei em consonância com as orientações que permeavam essa Companhia éí época rios fatos. em especial aquelas emanadas elo Vice-Presidente de Varejo e DistniJuiçijo, meu superior imediato e também membro cio Conselho de Af/ministmçiio ria CBMP (Visanel) Era I/Jimaginável. naquele contexto, eXlljll-SO conduta (jiv8rsa.

"

4.4.7.

44.7.1.

4.5.

4.5.1.

4.5.1 1.

4.5.2.

4.5.2.1.

4.5.2 2.

29303

';O~j F I DE IX; I\L

c) "76 Assim. calJe sopesar. por e\emplo. que. il época dos fatos. não era [ie conhecimento puiJIico qualquer situação semelhante à que vivcmamos postenormente. por ocas"lo da CPMI dos Correios, onde a DNA Propaganda. agência liCitada pelo Banco, trab31hando regul3rmente com campanhas cie Varejo hil anos. tornou-se e/Jicentro cio escânclalo Illvestlgado pela refomla Comissão Parlamentar.".


Representante do Banco do Brasil Junto ao Conselho de Administração da Visanet. de 133.2003 a 8.32004. Participou da reunião de 18.12.2003. que aprovou R$ 156 milhões aos ACionistas para o ano de 2004. Fazia parte das atribuições do Conselho de Administração da Visanet d

averiguação de que os recursos cio Fundo fossem utilizaelos de acoldo com as diretrizes e estratéqias ele negócio e dS condições do Regulalllf;nto cio Fundo (Item v.4 do Regulamento).

4.115.620-X HENRIQUE PIZZOLATO

a) Lor.alização él época dos fatos: Diretoria de Mélrketing e COlllunicação. na funçL~o de Diretor, desde 17.2.2003:

b) Localização atual Demissão para aposontadoriil. em 15.7.2005:

c) Data da posse na atual localização: Prejudicado:

d) Cargo exercido á época dos fatos Diretor:

e) Cargo atual: Prejudicado:

f) Data ela posse no cargo atual: Prejudicado:

g) Antecedentes Prejudicado.


I) Estabilidade provisória Prejudicado


o ex-funcionário é responsável pelo félto descrito IlO Item 2.12 "a" a "d". como rleferidor déls Notas Técnicas 1l1erlCionadas no Item 2.12.1 "a", "c" e "d" e pelo fato citildo no item 2.12.4, COIllO principé]1 qestor da área dr, marketing e comunicação do Banco.


Correspondências dirigidas ao erlVolvlclo e suas Manifestaçóes EP 26CJ91 a 26097 (Pediclo ele Irlformações): 26301 a 26330 (Pedido ele Informações e correspondências sobre solicitação de disponibilização de documentos para vista. encaminhacla pelo Sr. Pi7Zolato I resposta da Auditoria Interna): e 26335 a 2634(J (Peclido de Informilções e Resposta a Peclido de Informações).

Documentos do processo aos quais o ellVolvido t8v8 iH;PSSO: EP 26020 i]

26090 26098 él 263(J0 e 26:l31 a 26334

i AurHor:a I)"'!krrid

'I --'~ - -''-1

'\_--~ ....

4.5.3.

4.5.3.1.

4.5.4.

4.5.4.1.

4.5.5.

4.5.51.

• 4.5.52.

4.5.6.

4.5.6.1

4.5.7.

4.5.7.1.

• 4.5.7.1.1

4.5.7.2.

CONFIDF 11CI-'lL


Não há relato de aspectos emOCIOlkllS. de saúde. familiares e/ou inerentes à conulção pessoal do fUllclonárlo que. se~lLHldo ele, tenhilm contl-ihuirio IX11-;] o envolvimento nos fatos ~,puraelos.


Tendo em vista as especificidades dos fatos apurados. e situação atual do envolVido. niío houve soliCitação ela manifestação elo superior hierárqUICO acerca do desempenho do funcion,irio.


Não houve encaminhamento de Interpelação. por tratar-se de funcioniirio desligado dos quadros do Banco. niío i1lcélnç:'lvel [1ilril fins de imputação de responsabilidades. por intermédio de inquérito administriltivo interno. À Diretoria Jurídica seriío encaminhados elementos da apuraç,lo para ilné~lise e adoçjo de meelldas em sua iÍl-ea de competênCia.

Ao Sr. Henrique Pizzolato aplicam-se. reléltivdmente. os comentáriOS efetuados 50bl-e ,1 atrihuiçjo ue responsabiliclaele. quando ela análise dél validaele das alegaçéíes e dos argumentos i1presentados pelos envolviclos que continuam nos quadros do Banco. naqUilo que tange aos fatos referenciados no item 4.5.1.1 retro.


Não foi possível observar tais cilcunstânciéls.


Dentre as atribuições inerentRs ao cargo ele Diretor de MarketillSl R Comunicação, exercia a coordenaçiío do Comitê de Comunicaçi~o, nD Banco do Brasil. Cabia-Ihrô o dever 'Institucional ele pugnar pela qualielade do exame das propostas deliberadas. élleliando os clemais membros do Colegiado sohm as condições (,m que as decisões estavam sendo aprovadas.

Na função que desempenhava. cabia-lhe, também, adotar procedimentos que resguardassem os interesses do Banco. até mesmo propondo normas que Julgasse cabíveis para assegurar a regularidade dos procedimentos afetos à sua área ele atuação. inclusive quanto à institUição e observância de controles e Ilormas que possibilitassem ao Banco acompanhar a aplicaçiío dos repasses antecipéldamente efetuados pela Visanet.

Como Diretor de Marketlllg e Comunicaçi30. cabia-lhe, exigir que a DNA Propaganda prestasse contas da utilização dos valores a ela repassados, tanto no que se referia ao ano de 2003 quanto ao eje 2004. o que não dconteceu.

LI! , I T "~\

•

•

~ BANGODOBRASl:"" 29301

4 5.7 3

4.5.74.

4.5.7.5.

4.5.7.5.1

4.6.

4.6.1.

4.6 1.1.

4.6.2.

4.62.1.

- -

OI JF'd\EI JCI"l

A propósito. por cletnl"lllinélçao do Plóixio '3llVolviclo. em r~mrespondência dirigida :lO Presidente; ria DNA Pmilél'-l311da Ltcla .. a utlliLação dos recursos Int'3l"1laliLaclos na ref'3ridéJ 8mpr"}S:j só pod8ri:j ocorrer COIll sua autol'ização 81ll conjunto com Ulll Gerente Exor:utivo (EP 26756 \.

o envolvido. embora no IranSCOIT8I da apuração tenha manifestildo interesse em responder aos Pedidos ele Infol"lllaçOeS recebidos. somente o fez em relação ao último dos três encaminhaclos, entretanto. sem esclarecer os fatos questionaclos (EP 26091 3 26097: 26301 a 263:'0: 26335 e 26340).

A alegação de que 'A DIMAC nao cra qestora do Fundo de IncentiVo Visanet. nem tinfla ou recebeu IIlcumiJénciu e/ou determinuçjo para tal Essa função era exercida pela Dirutoria de Varejo e Distribuição c sua Gercncia lie Cilrtõe" de Crédito. ,. nao ó procedente em relação aos fatos relacionados ao envolvido.

A Diretoria de Varejo era a Gestora do relacionamento com o Fundo. Mas todo relacionalllento COIll a DNA Propaganda Ltdil .. Incluindo-se o que se referia à aplicação dos valores repassados. era feito por irlterllléclro da Diretolla de MarketinQ e COlllunicação. inclusive drretamente pelo então Diretor. Sr.Hemique Pizzolato.

6.193.420-8 LÉO BATISTA DOS SANTOS

a) Localização à época dos fatos Diretoria de Varejo. na função de Gerente de Divisão. desde 4.10 1996. aculllulando a de Gustor elo Fundo, de 19.8.2002 a 28.10.2004:

b) Localização atual: Delllissão a pedido elll 04.10.2004

c) Data da posse na iltuallocallzaçao Prejudicado:

d) Cargo uXGrcido à época dos filtos Gerenj(; de Divisão/Gostor do Fundo ele Incentivo Visanet no Bilnco do BrasJl:

e) Cargo atual Prejuclicildo:

f) Data da posse 110 cal"CJo atual. Prejudicado:

g) Antececlentes: Prejudicado:

h) Grau de envolvimento Direto:

i) Estabilidade provisória: PreJuclicado


o ex-funcionário é responsável pelo fato descrrto no item 2.12 "a" a "c". corno proponente da Nota Técnica Illencionadil no item 2.12.1 "c".


A Illanifestaçao do funcionário encontra-se rel3tacJa nos EP 26446 a 2GG70 (Pedides ele InforlllélçiJes 8 Respostas a Pedidos dI? Illfc,rmlC'")PS)

, I

Au(j ItOlld I ilk~rnd cf)

46.2 2.

4.6.3.

4 b.3.1.

4.6.4.

4.6.4.1.

4.6.5.

4.651 . • 4.6.6.

4.6.6.1.

46.6.2.

•

293CC1 CONFlUE I JCI.\L

Documentos rio proc"JSSO aos qUélis o funciol1;irio teve acesso: EP 26341 a 26445.


Não ha relélto de âspectos emociol1als. de saLlde. de familla e'ou inerentes à condição pess()al do fUI1cionário quo. segundo ele. tenh:1111 contribuido para o envolvimento nos fatos apul'ados


Tendo em vista as especificidades dos fatos apurados, e sltuaç30 atual do envolviri(). não houve solicitação dil IWlnifestação do superior hierárquico acerca do desempenho do funcionário.


Não houve encaminhamento ele Interpelação. pOl' tréltélr-se de funciol1àl'i() desligado rios quadros do Banco, não alcançável para fins de imputação de responsabilielades, por Intermédio ele inquérito administrativo interno. À Dlret()ria Juridica serão encaminhados elementos da apuraç:.ío pZJra análise e adoçãD ele medielas em sua inea ele competência,


Antes de chegar ao Gestor do Funelo. a documentação referente às propostas que seriam encaminhaelas ;] Visanet (Notas Técnicas e Notas Fiscais), elaboraela com interveniência da Diretori;l de Marketing e Comunicação, transitava pela Diretoria elo Varejo/GerênCia de Car1oes. O tratamento ele condições previamente acordadas para a utilização dos recursos ocorria em escaloes superiores ôo do Gestor do Funelo.

No que se refere à apresentação. pelo funcion~irio. ela proposta contida ni" Nota Dimac/Direv 200410251. de 20.1.2004. sugerindo o repasse elos RS 35.000.000.00. em 12.3,2004. cabe ponderar o argumento aprcsentéldo na página 31 ele sua correspondência ele 02.05.2006 (EP 26(08):

" devo esclarecer que a refericla Nota Técnica. recehida ela Diretoria de Marketing. já assinacla pelos representantes claquela Diretorta. foi preliminarmente assinada pelo Diretor. em exercício. (o Diretor titular estava em férias) e por mim. como Gerente Executivo, taml)ém em exercício. e retida na Diretoria de Varejo até o regresso do Diretor titular para decisfío sobre o assunto. Assim. a liberação da Nota Técnica se deu durante o exercício pleno cio Diretor titular da Diretoria de Varejo e. embora ele não tenlia assinado a referida Nota. no iimbito ela Diretoria de VareJo, foi o responsável pela decisfío final solxe o assunto, Ele poderia él seu cntério ou após consulta. cancelar a açfío ou encalml1ha( a Nota ao Comilé ele Comunicação e ao Conselho Diretor ou. ainda. como acabou sendo sI/a decisijo. manter o procedimento adotado em 2003'

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•

•

fi} BANCO DO BRAS! l 29299

4.6.7.

4 6.7 1.

4.7.

4.7.1.

4.7.1.1.

4.7.2.

4.7.2.1.

4.7.2.2

4.7.3.

4.7.3.1.

4.7.4.

47.4.1.

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o funciollário exerceu i'I funcão de Gestor do Flmdo. dur;,nte o período de 19.8.2002 a 28.10.2004. Segundo o Regulamento cabia ao Gestor cio Fundo. no enci1mlnhamento elas prupcJstas. colher as apíOvaçõc,s necessálias. de acordo com a politlca Interna do Incentivador.

8.094.290-3 PAULO EUCLIDES BONZANINI

a) Localização á época dos fatos: Diretoria de Varejo. na função ele Diretor. desde ')32004:

b) Locail7açao i1iual Dil"etoriâ ele Varejo:

c) Data da posse na atuallocalizaçiío: 9.3.2004;

d) Cârgo exercido à época dos fatos: Diretm:

e) Cargo atual: Diretor:

f) Data da posse no cargo atual: 9.3.2004:

g) Antecedentes: Prejudicado:

h) Grau ele envolVimento: Direto;

i) Estabilidade provisória: o funcionário nao se encontra em situi'lçao( ões) de estabilidade prevista( s) no item 03 do Documento #569 - LlC 62-110-99999-9991).


o funcionário é responsável pelo fi1to descrito no item 2.12 "a" a "c". como deferidor da Nota Técnica mencionada no item 2.12.1 "d".


Correspondências dirigidas ao envolvido e suas Manifestações EP 2672(3 (Pedido de Informaç6es) él 27189 (Resposta a Pedido de Informações): e 27253 (Pedido de Informaç6es) a 27446 (Resposti1 a Pediclo de Informações, Pedido de Informaç6es. Resposta a Pedido (Je Informações, Interpelação e Resposta fl Interpelaçao).

Documentos do processo aos quais o envolvido teve acesso: EP26671 a 26725; e 27190 a 27252.


Não há relato cle aspectos emocionais. de saúde. de família e/ou inerentes à condição pessoal do funCionário que. segundo ele. tenham contl"ibuído para o envolvimento nos fatos apurados.


Tendo em vista as especifiCidades dos fatos apurados. não houve soliCltaçao da manifestaçdu do superior hiel"órquico acerca do desempenho cio funCionário.

I

•

•

fi!t BANCO DO BRASl l .-29298

4.7.5.

17.5.1.

COW'IDENi:I,\L


Ouanto à aleg'lção CI'3 r;ue não existiam 110 Banco rio Brasil norlllativos sobre :1 utllizaçao dos recursos do Fundo ele Incentivo Visanet. estando o fluxo processual," CJ emb"samonto técnico-comercia' PElI'a subsidiéll' '"S decisões. referenciados no Regulamento do próprio Fundo. cabelll os seguintes comentários:

a) constatou-se a inexistência de normas e procedimentos internos. formalmente deflllidos. disclplinanelo a gestao e operaciollillizaçao elos recursos elo Fundo de Incentivo Visanet. IlO pel'ioclo compreendido entre a constituiçL~o do Fundo, em 2001, e meaelos de 2004:

b) o Livro dr, Instruções Coelificaclas LlC 10.1.1.1 prevê il necessieJade de se publicar. nesse normativo. toda ol'ientação de cUlllprimento obrigatório por parte das dependências e cujo pLlblico de interesse extrilpole o âlllbito interno da unidaele estratégica que ê1

Instituiu/divulgou Nesse caso. a normatização do assunto cClberia Cl Diretoria de VElrejo - Direv e á DiretoClil de M3rketing e COlllunicacão - Dimac - COIllO gestoras cio processo:

C) segundo manifestação do Sr. Paulo Euclides Bonzanilli - It()m'23 da resposta de 27.3.2006 - e de outros funciollárlos - l'elacionCldos á Diretoria de Varejo -, ouvidos neste processo. umél elas razoes para que o assunto niío constasse nos normativos internos seriil o fato de a Visanet permanecer COIllO legítilllél proprietária dos I'ecursos alocados ao Fundo:

d) não obstante. a forllla de gestão e operacionalizClç;ío cio Fundo estava cOlllpreenelida no Regulamento de Constituição e Uso elo Funelo de Incentivo Visanet. que estabeleciCl orientações necesséÍl'ias a operacionalização dos processos, inclusive, no que se refere a alçadas, quando recomendava observância ás . autorizações' dos IIlcentivadores, confonne se depreende elo seu Item IV.1.e.iii·co//Jer todas as aprovações neceSSé]nas cle acorelo (;0111 a Po/ílicél Interna do próprio Incentivador,";

e) dessa forllla. a alegaçao de qU8 não existiam. no Banco do Brasil. norlllativos sobre a utilizaçãu cios n,cursos do Fundo de Incentivo Visanet não se aplica elll relação às alçadas. ullla ve7 que as norlllas vigentes nCl época dos repasses definialll os escaloes cOlllpetentes pClra autorizar o pagalllento ele despesas ele publicidade e propaganda. sem distinguir a oriqem elos recursos:

f) os normativos internos do Banco. I'elaclonados a alçadas decisórias, nao possibilitavam que estas fossem exercidas isoladalllente ou em conjunto, por dois Diretores, como na forma utilizada quando da aprovação das Notas Técnicas dos repasses á DNA Propagallda Lldd.,

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4.7.5 2.

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29297

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g) com o procedllnento adotado. os Diretores de Marketing e COlllunicaçao e de Varejo avocaram parél SI atribuições llue devenam ser exerCidas em coleglJdos. clelxclildo ele observar a segregação de funções estaIJ(;leciclél na arquitetura ele govemança da empresa:

h) :Jinda que, o entelldilllento do funcionál'io fosse pela na 0-

aplicabilidade da legra geral de alçadas. o assunto deveria ser submetido;] elecisão no ~~mbito do Conselho Diretor. O Estatuto Social do Banco. em seu artigo 29. cliz . S30 atribuições do Conselho Diretor" (entre outras):

I)

11)

.. x fixar as alçada s d;] Dllr:toria e as atribuições e alçaclas cios comitês. elas uniclª-cfes aelrlJllllstTéitivas. dos órgãos regionais. da rede cio distribuição e elos funcionários do Banco. facultada a outorga clesses poderes com limitação expressa." (grifo nosso)

A L11çada indicada n:JS Notas Técnicas quo propuseram os repasses Diretoria de Varejo e Diretoria de Marketing e COlllunicação -. bem COlllO a exercida quando da aprovação das Notas Técnicas que autorizaram os repasses· Diretor de Varejo e Diretor de Marketing e Comunicação - não constam entre aquelas fixadas pelo Conselllo Diretor:

'XIV - elecielir sobre situações não colJlweenelidas nas atribuiçoes cie outro órgão de aelmmistração e sobre casos extraorrlinários .'

Ante a inexistência de normativos internos compreendendo atribuições específicas sobm a operacionalização do Fundo de Incentivo Visanet. as áreas gestoras - Din"toria de Varejo e Diretoria de Marketing e Comunicação - deveriillll ter submetido o assunto iÍ decisão cio Conselho Diretor

A alelJação de que as primeiras utilizações de recursos. ainda no exercício ele 2001. foram propostas sem que se fizessem qualquer referênCia à normatlzaçi~o interna (item 23" das respostas de 27.3 e de 18.12.2006) (e; procr,dente. Entretanto. as Notas Tócrllcas aprovadas no período. que envolViam valores do Fundo de Incentivo Vlsanet. obedeceram ao tr,ímlte regulamentar. sendo defericias pelos escalões competentes. O procedimento demonstra que existia e ercl oberlecida a alçada estipulada nas normas. sem ellstinção quanto à origem dos recursos Como exemplos. citam-se:

a) Nota Técnica Diretoria de Marketillg e Comunicação - 1116. de 16.10.2001. para campanha Visa Electron. com recursos da Visanet. no valor de R$ 12.7Q8.560.00. aprovada pelo Conselho Diretor. com pareceres dos COlllltês de Administração da Dimac e de Comunicaçao.

A deCisão do Conselho Diretor foi lllanifestada com o segulllte teor: '0 CUlls&!I}() Direl,)r. em reulll,lo cfo:~ta data. apro\'ou o Voto OIMAC. de 18.10.2001. com o registro cie que os Vico-Presicientes Ricarelo Alves eia Concoicão c Ricarcio ele Barros V}(',ira abstiveram-se ele . \

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4.7.5.3.

29296 COhi F I [)Er'~C I/\L

votar. flor íazerem parte do CCJl7sellJO de Acll1l/nistmç{jo cia VISANET. Em 23 rle olitU!J!O ele 2001.'

Este fato cOITObm;l o entendllllento quanto à submissão e apreciaç'ío do ilssunto~ ellVolvendo recursos do Fundn de Incentivo Visanet pelos Rscalões com[lRtentf,s do Bancn.

o normativo que definia a alçdela para cleferimento era o LlC 50.2.3.1 9 1 .2 e Notab. ele 15.10 2001.

b) Nota Técnica Diretoria ele Markding e Comur.icação - 0711. ele 22.42002. para campanha Oumcard - Gestos 2002. com recursos totais de R:tl 20.800.000.00. sRndo R$ 5 300.000.00 ela verba prevista no orçamento de 2002 pilra o Pilar Varejo R R:tl 15.500.000.00 cio Funelo Emissor Visanet.

A Nota foi apmvacla polo Conselho Diretor. cnm pilreceres rins Comitês de Acllllinistrar;ão da Diretoria ele Marketlnç] " cio Co m uni Cél çilo.

o norlllativo que rlefiniil a alçaela para el"ferilllonto era o LlC 50.2.2.1.1.c.111. ele 11.3.2002;

c) Nota Técnica Diretoria de Milrketing e Comunicaçijo - 2002i1623. do 27.8.2002, para campanha Visa Electmn, com recursos do Funelo Emissor Visanet, no valor de R$ 4500000.00

A Nota foi apmvada pelo Comitê ele Comunicação. com parecer do Comitê ele Administração ela Diretoria ele Marketing e Comunicacão.

o normativo que definia a alçada para eleferllllento era o LlC 50231912. de 15.10.2001:

eI) Nota Técnica Dil"etmia de Marketing e Comunicação - 20CJ2i18R4. elo 1.10.2002, para patrocinlo à "Nova Casa cle Espetáculos Tom Brasir, com recursos totais ele R$ 3.000.000.00. senelo RS 2 (JOOOOO.OO do Funelo de Incontivo Visélnet (, R:tl 1.000000.00 cio IIlcentivü Visa

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A Nota foi aprovaela pelo Comitê do Comunicação. COIll parecer do Comitê ele Administração ela Diretoria elo Marketing e COlllunicação.

o normativo que definia a alçada para o deferimento era o LlC 15115.45. ele 0509.2002.

Quanto às alegaçóes - itens "13" o "14" ela resposta ele 18.12.2006 -. ele que "Assim. uma vez que os recursos do Funcio cie Incentivo Visanet não pertenciam ao Banco nem eram administrados por essa Instituição Financeira. seria a luz dos fatos rIa época um rigorismo formal exacerba cio exigir que a liberação do valor cie RS 9.097.024.75 (novo milhões. noventa e sote mil. vinte e quatro reais e setenta e cinco centavos). ele que trata il Nota lecllIca DIMI\C/DIREV 2004/1410. de 11.42004. fosse aprovada pelo COllselho Diretor rio Banco." e de que'() sistema ele alçadas cOllstante elas instlllçcJe? internas cio Banco cieve ser

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'1 c,

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t!J BANCO 00 BRAS! l 29295

4.7.54.

observado - e nijo lenllO (JlívlcJa disso - (;fi) relac;;'ío aos negócios do BR quer ligados éÍ slla atlvlllacJe-meio qller IICJélcios i,í sua atlvlcJacfe-fim, mas com recursos do Banco, ou administrados por este,' cabem as seguirltes ponderacões

a) embora os recursos ni~o pertencendo drretamente ao Banco do Brasil. o percentual que lhe cabra como acionista. via BB Banco de Investimentos S.A.. deveria ser aplicado em suas ativrdades-meio. visando à promoção cios produtos Irgados à Bandeira Visa. A disponibrlização dos recursos pelo Fundo Visanet possibilitava ao Banco direcronar a verba proprra destinada à propaganda. publiCidade, promoção e prltrorinio. para outros eventos e produtos. Portanto. os recursos do Fundo favoreciam os illteresses lIo Banco lIo Brasil e eram utilrzados com a interveniência deste:

b) no sistema normatrvo dn Illçadr1s do Banco. n~ío havia rmpedimento para aplrcação em decisões envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Visanet. As Notas de Repasse cll" 2003 P 2004. reqistravam a seguinte expressão. a qual previa a submissão elas ações de incentivo - qur, serianl realizéldas com os recursos repassados à DNA Propaganda Urja. - élOS escalões competentes itenl 5.9. ela Nota DimaclDirev 2004/0251, do 20.01.2004 - "A Diretoria de Marketing e comllllicaçilo apresentará relatório ele acompanhamento de desembolso e cJará conhecimento ao Co/mté de Comullicaçao e ao Conselho Diretor das campanhas fJlIlJlir:itiírias. observando-se as alçadas previstas no LlC 1510150451.2 e LlC 151.lO.1.1.c.l/I respectivamente." (grifo nosso) Esta Nota técnica que referenciava él aplicação do sistema ele alçéldas do Banco estava anexa à Nota DimaclDirev 2004/1410. aprovaela pelo Sr. Paulo Euclides Bonzanini. conforme descrito no item 6.1 :PropOI7l0S realizar. nos tennos ria Nota DIMAC/Direv-2004/0251. de 20.01.2004 (anexa) alJorle financeiro complementar de R$ 9.097.024.75.

c) além elas diversas notas técnicas propostas desde 2001. envolvendo custos com ações de incentivo que serialTl cobertos com recursus do Fundo de Incentivo Vrsélnet. todas as "Notas Filhas' - que propunham a utilização dos recursos repassados à DNA Propaganda Uda., em 2003 e 2004 - foram submetidas para decisão lIos escalôes que detinham a competêncra quanto à alçalla.

No caso das 'Notas Filhas' (sistemàtica lIe repasses). os meursos também não estavam no Barlco, pois quem os detinham era a Agência de propacjancla

Assim. à luz dos preceitos de governança corpor'ativa. não procede a alegação de que seria um rigorismo formal exacerbado exigir que a liberação do valor de RS 9097.024.75 fosse submetida parél apreciar;ão pelo Conselho Diretor.

Ainda quanto a alçadas. a Diretor-ia de Controles Internos emitir I ri correspondência Dicor 2005!O266. de 14 7 2005. assinada pelo Diretor em exercrClo. Sr. Paulo Rohelto Evangelista (I~ Lima sob o trtulCl

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f6. BANCO DO BRASil 29294

4.754.1

4.7.5.5.

S,·lO

PUBLICIDADE. PROPAGANDA E PROMOCÃO - Recomendação do Conselho Diretor ~ CO de 28 06 05. emlelecaclÇ] il Urwiade Gestão de Segurança ~ UGS. na qual consta o sequintf! reglstm

"A Dlcul avaliou us proceclin lento:, cle complldnce nos contratos ele prestaçao cie serviços elas empresas lI)ell(~adas na recomendação elo CO. conforme segue:

I - Processos com recursos cio Funcln Emissor Vlsanet:

a) nos processos relativos aos recursos disponibilizaclos em 2004. foram icientifir;acias as seguintes f)ão~conform;ciacies. /lO valor total ele R$ 4409702475.

• não observância ela alpcia que seria cio Conselho Diretor. conformc LlC 151.20.85. 1 ~/J. para autorizar a Ilheraçau rle recursos. cuja autorizaçi'ío se cieu por meio elas /lotas conjuntas (la oimac e Direv. 2004/0251 e 20()411410 ele 20()104 c 11 05 04. respectivamcnte ".

A referida constatação ela Diretol'ia de Controles Internos confirnlÇ] o posir:ionamento no sentirio de que existiam normativos que cleveriam ser observados para assegurar o competente exercicio de alçada.

O pror:edimento de não submissão das Notas rie exercír:io riA alçada nos escalões competentes observãncia dos seguintes normativos:

Repasse pal'a o comprometeu a

I. Livro de Instruções Codificarias - LlC 151.14.1 1.a/b. de 304.2004. que apresenta os conceitos cle competência e alçilda:

11. Livro de Instruções Codificadas LlC 15121J851 NotÇ] "b". de 5.12.2003 e versões posteriores. que define a alçada do Comitê rie Administração da Diretoria de Marketlnq e Comunicação. prevendo que deve ser encélminhado élO Conselho Diretor. quando não houver comitê responsáv(}1 pelo assunto:

111. Livro de Instruçoes CodlficarlÇ]s - LlC 151.20.851.3.r. de 264.2004. que define a alçélria cio Comitê ele Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação pi,ra autorizar a contratação e pagamento de despesas relativas á Publicirlade e Propaganda, elll RS 1 milhão;

IV. Livro de Instruções Codificadas ~. LlC 151.20.115 1.3.b. de 26.4 2004. que estabelece a competência do Comitê rie Administração da Diretoria de Varejo para decidir sobre assunto da área de atuação da Diretoria:

V. Livro de Instruções Codificadas·· LlC 151.1545.1-02, de 15.9.2003. que estabelece em R$ 3 milhões a Ç]lçada do Comitê de Comunicação para autorizar a contratação e a renovação rie serviços de Terceiros, POR FVENTO. para serviços de "clrppincf, erliçõo rk, hrolp!ins

publicidarie e propagilllda, publicidacle !ceqal, promoção de eventos (patrocinios e promoçues de vendas). I)lincles e material prolllocional.

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flJ BANCO DO BRASll 29293 Pr-;lat0i:O cJ'é? houl:'rli,) - .lOI-'i'>(I:')IJ20,O<.:!-ICJ\j r~A 2.~J;: 2uU7

4.7 5.6.

4.7.5.7.

4 7.5.8.

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pesquis3s mel-cadolóqicas (painéis, pesquisas, opinl80 e satisfaç{'io de clientes i:

VI. Livro de Instruções Codificadas LlC 151.15A5.1-Notab", de 159.2003. que define, que 8'/entos dr: alcad3 supE:rior às do Comitê de Comunicação devem ser encanlinllados ao Conselho Diretor, com parecel- conclusivo.

Em relação à liberação do repasse diretamente na conta corrente da DNA Propaganda Ltda. (Nota Técnica 2004/1410, de 11,5.2004), as alegações, registradas nos itens '38" e 37", das correspondências de 27.3 e 18.12.2006. respectivélmente, de que' estava claro ali que se tratava de algo controlável (conta vinculacia OI/ ol/tra corri movimentaç,ío condicionaI). "não procede, A Nota, em seu item 5 6, previa o depósito cios recursos em conta corrente, mantida junto ao Banco do Brilsil. Conforme definição constant(~ no LlC 15.5.1.1,1, de 24,04.2003, CUjé, gestora é a Diretoria de Varejo, "CONTA CORRENTE é a conta livremente movimentaela pelo cliente, sem interferéncia direta cJo Ba/Jco",

Quanto á afirmaçao do funcionário, apresentada no item '38" de SLJ;l

correspondência de 18.12.2006, onde faz referência que "a utilizaçfio da verba estava condicionada ,.,", evidenciélndo que' de algllllla forma. () controle das liberações seria exercido.". há que se ponderar o seguinte

a) o alegado controle, sob a forma de condicionante expressa na referida Nota Técnicél, poderia aplicar-se apenas no âmbito interno, ou seja uma vez existindo concordância da Diretoria de Varejo com ,1 destinação antecipada de recursos do Fundo á Agência de propaganda, portanto antes das ações que seriam programarias, estas só poderiam ser efetivadas com a aprovação conjunta C!;l

Diretoria de Marketing e Comunicação e da Diretoria de Varejo;

b) se o repasse antecipado ocorresse, como dE: fato ocorreu, em contél de livre movimentação, não teria efetividade qualquer controle sobr" liberações 110 que tange à l11ovimentaç§o financeira pela DNA Propaganda LIda. A COl1t;] era de livre moviment;]çiío e também não Ilavia qualquer formalização de ajuste entre o Banco e aqueli1 empresa, que pudesse pelmitir ingerência externa sobre i1 referida liberação e movimentação dos recursos repassados

A alegação, reCjistrada no item '21 da resposta de 27.3 2006, de que' o Diretor de Marketing, em carta de 28 04.2004, informa ó DNA Propaganda que a utilização rie vrerba do fundo depencleria ela autorização daquele SignatáriO em conjunto com um Gerente Executivo da Dimae., é procedente. Porém, o suposto cOlltrole sobre a ulllização da verba repassada àquela Agência de propaganda era illeficaz, se; considerado que os recursos do Fundo de Incentivo Visanet já haviam sido depositados em conta corrente e eram livreme;nte movimentados por prepostos da DNA Propag3nda LIda.

4.75>1 Em relacao ao sumé~rio executivo de 73.2006. apresentado pelo Escritório Pinheiro Neto Advo~jados, que trilta da comprovaçaCl (ia Villculaçao da marca VISA OL! Ourocard Ilas ci~õ()s de incentivo custeadas

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~ BANCO DO BHASí l 29292

4.7.5.10

4.7.5.11.

4.7.".12.

4.7.5.13.

~ ." .

pelo Funclo de Incentivo Ik;anet a alegaci'io consta'lte no item "55" ela resposta de 27.D3.200b. ele que os pedidos de incentIVo do Fundo Emissor Visanel dos quais participei nao fazem parte do rol pel/dente cJe com{Jmvaçao/avaliaçao" é procedente. Entretanto. cabA salientar que o item 3.ili do referido elocumento ressalva que nao fOI cunsielerado na determinação da eleelutli)llIdade das elespesasse os volores pagos às agências cle (Jublicidode foram IIltegralmente utilizados nas campanhas publicitàrias de cart6es de bandeira VISA no Brasil. na medida que em muitos casos nao há faturas cios fomecec/ores cias agências contratarias ou comprovação do seu pagamento'.

A declaraçàoainc/a rle acorcto conl o relato pessoal cio Diretor ele Varejo iÍ época. o que me foi ratificac/o pela entáo Secretária Executiva cio Conselho Diretor. co/)] a posse c/a nova Diretoria elo Banco do Brasil no 1I1IÔO de 2003. o então Diretor ele Ivlarketing e Comunicação. tomanclo conhecimento clos recursos orçamentários existentes e tamlJóm cios recursos previstos para o FUllClo Emíssor Visanel. procurou o entfio Presidente e o ent,'lo Vice-Presidente de Varejo propondo a migraçi10 ela utilizaçao clos recursos cio Fundo Emissor Visanet. exclusivamente para a Diretoria de Marketíng. Á forma encontrada foi a transferência antecipada c/os recursos para a agência DNA. ". constante no item'26.e" da cOITespondênciiJ de 27.3.2006. não foi confinllarla pela referida Secretária Executiva.

A alegação constante no item "32" da correspondência de 27.3.2006. de que a assinatura elo Diretor de Varejo, na nota 2D04/141D, no valor ele RS 9.097.024.75. foi aposta um dia após a assinatura do Diretor de Marketing. é procedente, porém não exclui a responsabilidade pelo deferimento. A rleclaração. IlO llleslllo item, de que, na ocasião. o então Diretor de Marketing e Comunicaçi'io solicitou aglliLar o 'De Acorelo" da Diretoria de Varejo na refel-ida nota, não pôdn ser confirmarla Sobrn o assunto, não houve manifestação. à Auditoria. do mencionado Executivo. que se encontra desligado do Banco .

As alegações cOllstantes nos itens "48" a "50" e "43" a '45'. das mspostas de 273 e de 18 12.2006. respectivamente. de que a Diretoria de Marketing divulgou nota á imprensa informando subre a comprovação de R$ 15,5 milhões. adiantados em 2003 e 2004. e de que efetuou consulta à Dimilc acerca do pagamento e comprovação das ações autorizadas pela Nota 2004/3165. são procedentes. Entretanto. cabe ressaltar que a efetiva comprovação da realização dos eventos proqramados por intermédio ela mferiela Nota apresentil pendéncias na obtençi'io de documentos comprobatórios.

A declaração expressa nos itens '25 e '(iT, das correspondências de 27.3 e 18.12.2006, respoctivamente, de que "No clecorrer clos exercícios c/e 2001 e 2002 foral/) antecipados créditos para realiLaçilo de eventos especificos. Contudo. a partir ele 2003 os recursos para propagél/7e1a e eventos promocionais solicitalios pela Diretoria ele Marketing passaram il ser antecipac/os a empresa cle publiciclacle sell7 a prévia identificação dos nvcntos a serem realizacl()s ... , é conSiderada proUJclt,nt(j c ratifica 3

caracteristica do LltO ~ltril)uido ao funclollárlo Ila alill(;;l "c". do itnlll 'Z' cio \ ! r

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<~ ~ BANCO DoBRASfl _: 29291

-+ 7.5.13.1

Docurnento de Interpelacilo. de 01.12 20()6 reali7acão do repasse antes ela execuçilü das açófes ele Illcentlvo que seriam pr-ograrnaelas.

Quanto aos exernplos. cltarios nos Itensh-+" e 65" :la con-espondência de 1812200(5, Inellciollanclo riUâS Notas Técnicas aprovadas em 2001. que tiveram liberação de recursos antes cia execução das ações. são procedentes Ressalte-se, no entanto que aqueles eventos e outr-os corn característícas idênticas. tambérn vel-ificados no ano de 2002, tratavarn de propostâS específicas, com cronograrna e custos pré-definídos. Nilo obstante, cabe salíentar que a "liberaçL~o dos recursos antes da execução das açóes' (pagarnentos antecipados) integra o objeto da presente apuração rle responsabilidades.

4.7,5.13.2 Da mesrna forma, as situações alegadas no itern "72" da correspondênciél cie 1 il.12.200(5, de que" as autorizações ele repasse do verlJas á DNA levadas a efeito por meio das Notas Técnicas Diretoria da MarketinC] e Comunicação e Diretoria ele Varejo 2004/0251. cie 20.1.2004: 2003/3281. ele 3.11 2003, e 2003/1141, de 5,5.2003 - toelas anteriores á Nota DIMA C-DIREV 2004. de 11.5.2004. por min / subscrita - tamiJém Ilão foram aprcciaelas, nem pelo Comité de Comunicação, nem pelo Conselho D/mtor, também fazem parte da presente apuração de re spo n sab ilid aci es.

4.7.5,13.3 Assim, os argurnentos constantes nos itens 61" e '73' da correspondência de 18.12.2006, de que "não posso ser acusael() pela realização de repasses antes da execuçijo elas açoes eie IIlcentivos flue seriam programadas, pelo simples fato ela prática ser a mais aiJsoluta rotina, desde a criação do fundo, sem que nunca tenha sielo consielerada irregular por qualquer instância cio Banco", não sao suficientes para afastar a participação do funcion~lrio nas ocorrências mencionacias no Documento de Interpelação.

4.7.5.14.

4.7.5.15.

Quanto à alegação de ter agicio ele boa-fé, sem culpa ou dolo, COIll alusão ao artigo 158 cia Lei n". 6.404 - Lei das Socieciacles Anônimas - e da manifestação constante no item "71" cia correspondência de 18.12 2006. de (]ue "Não há, na minha coneluta, fato (Iue autorize, ele forma incontestável, o int6rwete a concluir pela cul/la ou d()lo, devendo, GntzJo. decielir-se polo arquivamento do Inquérito Administrativo.' deve-se esclarecer que:

a) à Auditoria Interna cabe relatar os fatos, apresentando ao JulrjacJol- os docurnentos (]ue o suportam e as alegaçôes cie todos os que intervierarn nas ocorrêllcias ticlas corno passivels de an,illse sob o aspecto clisciplinar:

b) ao julgador cabe a análise e a ciecisão do Inquérito, inclusive poncierando, se for o caso, as disposições cia Lei C.40"i

Paril as demaiS situações apresentaelas nos Pedidos do Informações. no Docurnento cie Interpelação e nas respGctlvas alecJdções, uS argumento,; foram considerados satlsfatólios e/ou est~lo élbrallrJidos nos cOlllentárros das ocorrpncias al.1L1i tratadas

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•

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fjj BANCO DO BRASlL 29290

4.7.6.

4.7 fi 1


Mer-ecenl poncleracão ilS seguintes dlegaçcles aprr..~sentaclas pelo funciDnário

3)27. Em 09 de março elo 2004 tomei posse no cargo de Diretor ele Varejo do Banco do Brasil S./\. Havia dedlcaelo os 28 meses allteriores à tarefa ele implantar a nova reele e conduzir os negócios elo Pilar Atacado no Estaelo de São Paulo. na condiçao de Superintendente Comercial. Foi um periodo ele um certo cJistanciamento cJo varejo bancário. haja vista a absoluta concentraçé~O no segmento de médias. grandes e mega empresas ,. (EP 271821:

b) 28. A reaclaptação 00 amhiente do varejo. agora em funçfio estratéC]ica e r:om responsa/Jilização societária, eXigIU uma reariequação rJe conceitos no menor lapso de tempo possivel. o que somento pôcfe ser feito através da atualização sobre os /)enCIIl17arks nacionais e internacionais e cfa dedicação absoluta ao trabalho em eqUipe A Diretoria possuia na ocasié~o mais de 500 funcionários e cabia ,j ela a concfuçflO de todos os produtos o serviços cfestinacfos ao segmento de pessoas fisicas. a estratéQia de relacionamento. a aquisiçfio. retençao e renlabilizaçao cie clientes. etc. A mel/lor compreensão cJos diferentes temas rJe responsalJlildarle eia Diretoria ele Varejo só viria com o decorrer elo tempo. No principio. procurei a contextualização sobre a área com os Gerentes Executivos. grupo experimentado, que estava ali há bastante tempo com o qual compartilhei as decisões." (EP 27181 c 27182):

c) "72. Ainda, não se podo iQnorar que as autorizações do repasses de verbas á DNA, levadas a efeito por meio das Notas Técnicas Diretoria de Marketing e Comunicação e Dimtoria de Varejo 2004/0251, de 20.1.2004, 2003/32/31. de 3.11.2003. e 2003/1141. cio 5.5.201J3 - todas anteriores à Nota DIMAC-DIREV 2004/1410, de 11.5.2004, por mim subscrita - também nao foram apreciadas. nelll pelo Comitê rie Comunicaçao. nem pelo COllselho Dirolor." (EP 27427):

cI) "73. Portanto. ao co-aprovar a aludida Nota Técnica (DIMI1C-DIREV 2004/1410, de 11.5.20(4), proceeli em conformidade com as práticas anteriormente adotadas no fimbito rio Banco. no que tange ao assunto sob comento. Inclusive tondo a referieia Nota sido analisa(ia e assinada. tamiJém. por dois Gerentes Executivos. o que pressupunha correçfio técnica cie forma e alçada para o documento." (EP 27427):

e) "74. E assim agi porque estava atuando de IJoa-fé. isto é, tlll/la a convicção, a confiança e a lealcJaele necessária para lançar a minha assinatura naquele documento, até porque esse tipo de prnr:pdimccrJtU vinha sencJo adolarlo pelo meu anrecesso(. sem qualquer tipo ,le questionamento. o quo fazia presumir alogitimiriade e regularidade elo ato: noutras palavras. agi em consol7i~ncia com os LISOS e costumes que nO/teavam a rotina do então." (EP 27426):

!\UCltOilél I!lter:~a

•

•

tIJ BAhlCO DO ~.1H.i\S;lL 29289

~eI.Jtr'lrIO de ImllJPrito - ~!()lY-10()D7'')(!~j_1'~1\~J '!'.: ',3 . ....:' 2u07 - -

4.7.7 .

4.7.7.1.

4.8.

4.8.1.

4.81.1.

4.8.2.

4.8.2.1.

f) Despacho com De a umJ o" Ila Nota 200413165. ele 17.8.2004. no valor de RS 11.500.000.00. para campanhas de calioes de crédito. vinculando a cUllcorr:;'Ulcia da Diretoria de Varejo iJ utirlzação de eventual saldo remanescente de recursos aprovadus na Nota Dilllar:,Direv 200-\1-\10. de 11:) 2004 (repass·" de RS 9097024.75 elll 16.200-\)

g) "46. A vinculaçéío dos recursos. acima mencionada. não era prZitica usual. mas. foi a forma (Iue encontrei ele - diante da Já então percebicla fragilidade nos sistemas ele controle da Diretona ele Markcting - garantir que os recursos repassados il agência ele [lublióclacle au!ollzaclos pela Nota nO 2004/1410. fossem aplicados ern ações aderentes COI)) os objetivos do Fundo de Incentivos Visanet. de forma que não pairassem chividas a propósito da sua efetiva [jestinaçdo." (resposta á Interpelação).


Representante do Banco do Brasil junto ao Conselho de Administrilçao da Visémet. a partir de 13.5.2004. Fazia parte das atribuições do Conselho ele Aelministração da Visam,t a averiguação ele que os recursos do Fundo fosselll utilizados dc! acordo COIll as diretrizes e estratégias de negócio e as conelições do Regulalllento do Fundo (itelll vA do Regulalllento).

8.720.325-1 ROGÉRIO SOUSA DE OLIVEIRA

a) Localização á época dos féltos Diretoria ele Marketing e COlllunicação. na função de Gerente Executivo. cJ(,sde 22.12.2003:

b) Localização atual: Delllissão a pedido. elll 22.72005:

c) Data da posse na atuallocal17ação: Prejudicado:

ci) Cargo exercido à ópoca dos fatos: Gerente Executivo;

e) Cargo atual: Prejudicado:

f) Data ela posse 110 cargo atual Prejudicado:

g) Antecedentes: Prejudicado:

h) Grau de envolvllllento·. Inelireto:

i) Estabilidade proviSÓria Prejudicado.


o ex-funcionário é responsável indireto pelo fato descrito no item 2.12.4. no que se refere ao período de 2004. tendo elll vista suas atribuições. COIllO Gerente Executivo. na Gerência de Atendilllento e Controle. na Diretoria de Marketlllg e COlllunicação. a partir de 2212.2003.


Correspondências dirlCJllias du elwolvido e suas Manifestações: EP 27632 (Peclido de Inforlllações) a 27657 (Resposta a Pedido rle Informações): e

.'.1. 1111

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------- - -- -

4.8.2 2.

4.8.3.

4.8.3.1.

4.8.4.

4.8.4.1.

• 4.8.5.

4.8.5.1.

4.8.6.

4.8.6.1.

•

29238 r;mJF'ílFNCIAI

27662 (PerJido de Illformações) a 27GfjG (Respostil a Peelido de Informaçoes)

Documentos elo processo aos quais o elwijlvldo teve acesso: EP 27512 a 27631 e 2705,3 a 271361


Não há relato ele aspectos emocionais. de saLJde. de família e/ou inerentes á condição pessoal do funci()llé~rlO que, segundo ele. tenham contribuído para o envolvimento nos fatos apurados.


Tendo em vista as especificidades dos fatos apurados e situaçélo atual do envolvido. náo houve solicitClÇão ela manifestação cio superior hierárquico acerca do dr,sempenho do funcioné~rio.


NãCJ houve encaminhamento de Interpelaçélo. por trateJr-se de funcionário desligado dos quadros do Banco. não illcançável para fins de imputacão ele responsabilidades. por intermédio de inquérito administrativo interno. À Dirdoria Jurídica serão encaminhados elementos da apuração p;Jra análise e adoção de medidas em sua área ele competênclil.


Devem ser ponderadas as seguintes aleqações do funcioni'lrio (EP 27666)

a) . Tomei posse na DIMAC, no final do mês de dezembro de 2003. na funçiio de gerente executivo na Gerência de Atendimento e Controle. ocasião em CJue foi criada e implantada aquela gerência, respons~)vel pela gestão da marca, atendimento rias cJemandas e controle rios itens orçament6rios aprovacios para a Diretoria de Marketinr] e Comunicação. portanto cJescon/leço os motivos rie néÍo ter sido acfotada sistemática rie contmle e acompanhamento nos periodos anteriores àquela elata. Apesar rie os recursos cio fundo n,jo fazerem parte rio orçamento do Banco. aprovacio pelo conselho diretor, vimos a necessidade rJe é/ua houvesse acompanhamento clesses recursos nos moldes do que desenvolvemos para os itens orçamcnti~rios da Diretoria, conforme pmposto na nota cita ela :

b) "0 relacionamento com a agência de publicidade. no que se refere aos recursos do fundo. sua utilizaçào, prestaçé~o rie contas e acompanhamento eram responsabilidades cfa gerência ele Publiciclacfe e Propaganda. responséívcl pelas propostas e concJuçélo dos eventos rola ti vos 6queles recursos."

Obs A (;P.r§~l'_-,12 Cf' ['1,~-JI;'--:C::irJR e p r rji-'{1(J:::n ::1 W,l ,_'():lIj!EirjÇl :)c!U (:;ere~:,'

Ex:c~(:l!hiO CI'-_~\ldi(J 'k: C:=lSI,r{) \!ilscor'I',plnc:;

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4.8.7.

4.8.7.1.

5.

5.1.

5 1.1.

• 5 1.2.

5.1.3.

5.2.

5.2.1.

• 5.3.

5.3.1.

5.3.1.1.

5.3.1 1.1

29287


Na função de Gemnte Executivo da Gerôncia de AtellcJlmento e Controle. á qual foi atnbuido LI acompanhamento ela utilização dos recursos disponibilizados pelo Fundo. em 2004 IEP 28774 él 28783). cabia-lhe pugnar para que a DNA Propaganda prestasse contas da execução das ações de incentivo realizadas no periodo

INFORMAÇÕES ADICIONAIS

Fatores Internos Intervenientes:

Não há registros de que. á época dos fatos. nas dependências onde eles ocorreram. as condições de trabalho. o grau de engajamento dos funcionários. o clima organizacional e a suficiência de recursos materiais tenham contribuido diretamente para as ocorrências apuradas .

Entretanto, existem clepoimentos de funCionários ouvidos dUI'allte a apurac;ão, illegando que a clemancla de serviços il cargo da Diretoria de Marketing e Cumunicação, á época dos acontecimentos, apresentava-se, no nível de execução, superior á quantidade dos recursos humanos elisponiveis.

Também na Diretoria de MarketillCj e Comunicação foi constatada a carência de sistemas corporativos informatiLados para o gerenciamento dos processos da área, principalmente considerando-se o grande volume de ações e de procedimentos operacionais por ela abrangidos.

Fatores Externos Intervenientes:

Substituições e/ou nomeações de novos diriCjentes do Banco, no iniCIO de 2003, possibilitando alteração de procedimentos opel'acionais na empresa, abrangendo as DiretOrias de Marketing e Comunir:ação e de Varejo .

Controles Internos:

Foi constatada a inexistênciil ele normas G proceclimelltos intertlos, formalmente definidos. disciplinando a gestão e operacionalização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet. no periodo compreendido entre a constituição ciD Fundo, em 2001, e meados de 20(]4.

o Livro de Instruções Codificarias - LlC - 10,1.1.1 prevê a necessidade de se publicar, nesse normativo. toda orientação de cumprimento obrigatório por parte das dependências e cujo público de Ir:;::.rs-sse extrapole () âmbito interno da unidade Gstratéqica que a institUiu/divulgou.

Nesse caso. caberia ii Diretoria de Varejo MarketinQ e Cumunicélçao - Dimac- corno normatizaçâo CiD assunto.

. \ \

\ \

Direv- e á Diretoria de gestoras do processo, a

•

•

}rJ BANCO DO BRASI L 29286

53.1.12

53.1.2.

5.3.2.

5.33.

5.3.4.

5.3.4.1.

5.3.5.

5:3.5.1

Segullrlo manifestações de funcionárros ouvidos. I"elaclollaelos á Dil"etoria de Varejo uma das razoes lJari] que, o assunto não constasse nos Illxmativos illternos sel"la o fato ela Vlsé'lnet lJermanecer como legítima proprietária dos rerursos llocados ;10 Funclo (EP 24114. 24115. 24689. 2541::i 25615e:;7184)

Entretanto. a forma de gestão e operacionallzação do Funrio estava compreencliria no Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet. que estalJelecia orientaçóes necessárias á operacionalização rios processos. Illclusive. no que se refere a alçadas, quando recomendava observãncia ,'lS autorizações' dos Incentlvadores IEP 24206.28455.28478.28495,28514 e 28534).

A propósito. as Notas que aprovaram as ações. em 2001/2002 -pagamentos efetuados diretamente pela Vlsanet -. além de especificar em seu texto, as campanhas ou eventos a serem realizados. eram apreciarias nas instâncias competentes, considerando-se a alçada viç]ente para eventos realizados COIlI recursos próprios do Banco. De fato. (, pOI" ser desnecessário. as normas ele alçadas existentes no Banco não fa7em distinção quanto à sua aplicabilidade. no que se refere á origelll ele recul"sos (EP 27668 a 27676; 27677 a 27G90; 27707 a 27720: 27721 a 27733: 27755 a 27766: 27767 a 27784: e 27785 a 27804).

A negociação das condições da realização das campanhas. inclusive forma de pagamento e escolha das ag8ncias executantes. contava com a interveniência da Gerência de ProlJaganda e Gestão ela Marca (depois Gerência de Propaganda), mesmo após a criação da Gerência de Atendimento e Controle, no final de 2003 (EP 23325 a 23359: 2336:; a 23368; 23370; 23375 a 23393: 23409 a 23411: 23437 a 23440: 23470 26340: 27666: e 28863 a 2886G)

Em meados de 2003. houve. na área de mídia. a instituição de rotinas para o encaminhamento da execução e paqamcnto das açócs de incentivo programarias com utilizaç;]o dos recursos internalizados na agência de publicidacle. (EP 2b801 a 28(167)

Entretanto. nao houve efetiva ohserviíncia de tais medidas. principalmente quanto a cons(;rvaç;w ele clocumcntos em rlClder da Diretoria de Marketing e COI1lUniC;lç~~O (EP 17764 - frente e verso -. 22360 e 22361)

o fato de as Notas de repasse niío terem sido submetidas ao exelTício de alçada no Cons81ho Diretor e cio valor das açóes de incentivo ("Notas filhas") ficarem abaixo ela alçada do roferido Colegiado impOSSibilitou que o mesmo pudesse ter apreciado o assunto e eventualmente t8r demandado a Auditoria Interna para avaliação da sistemática.

Nesse sentido. preconi7a o Art. 17 do Rel]imento Interno da Diretoria Executiva e Conselho do Diretor. em sua wimeilil parte: . Participai á cias reuniões da Diretoria Executiva. Ild qU;lliclade de consultor, o titlll;ir (detivo ou em exerciclo) da Auclltoria Interna. o qual somente intervirei nas discussóes quanclo solicitado.

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•

•

fS BA.NCO DO BpA.5! L i'9285

5.3.6.

5.3.7.

5.3.7 1

5.3.7.2

,-_~( )~~ fi D[t~C I·\l

No Início do seçjundo semestre de 2004. por Intermérllo da Nota Dicoi 2004/056. de 1.D.2U04. elaboradCl a paliil- ele rnterveniência da Auditoriél Intemél e determin;lç:3o CiD Cons81ho Diretol-. a Diretori:l de Controles Intemos suqenu procecll11lel1tCJs p:lra minimizar rlSCClS ClbsuvadCls 11'1 operacIClnal17açao uo FUlldo de 111cel1llvo Visallet

Desrle então, e ate clezembro/2004. houve encilminhamento de soliCitação de prestação de contas á DNA Propaganda, a qual. ao invés de fa7ê-lo. passou a ellVlar, para a Dir8toria de Marketing e Comunicação/Gerência de Atenuimento e Contl-ole, documentos que demonstrariam a prestação cio selviços realiza rios com recursos cio Fundo de Incentivo Visanet, nela Intemal17ados.

Ness8 ponto, cal)e salientar que a manutenção rle documentos comprobatórios em podr;r eld aqência de publicidacle e de seus fomecedores foi aspecto determinante na demorél do levantélmento das informaçoes. a cargo ela Diretoria de Marketing R Comunicação .

Tais dlficuldacles foram aqrav:lcias, quancio cio rompimento das relacoes comel-ciais com il rcf(-,ricia empresa de publicidade. em julho 2005.

5.3.8 Visando a contribuir para o ilpelieiçoamento dos controles aqui comentados, foram dadas as recomendaç6es rel;lCionadas no Item [3 elo presente Relatório.

5.4.

5.4.1.

541.1 .

54.1 L.

5,4.2.

5.4.2.1.

5.4 2.2.

FUNCIONÁRIOS MENCIONADOS E NAO ARROLADOS (Ouvidos ou não. em função da insuficiência cie elementos que demonstrem interveniência dos mesmos na origem dos fatos apulados).

1.923,398-X Cássio Casseb Lima - Presidente do Banco elo Brasil. ao qual estava diretamente vinculada a Diretoria de Markelinq e Comunicação, à épOCél cios fatos Demissão em 17.3.2005.

Correspondências cliriqidas ao ex-funcion;'nio e suas Manifestaç6es Prejudicado. Não fOI encaminhado Pedielo cle Informações ao exfuncionário.

Documentos do processo ;lOS quais o ex-funclonárlo teve acesso: Prejudicado. em função rio item anterior.

2.708,460-4 Edson Machado Monteiro - Vice-Presidente de Vamjo e Distribuição (área gestora cio produto 'Caliões e do relacionamel1tu com a Visanet) e membro do Conselho de Adrnlnistraç;:lo ela Vlsanet, á época dos fatos Desligam811to cio Banco para aposentaelona, em 6.7.20(J5 Atualmente no célrgo ele Diretor da Brasllsallde (RJ), ciesde 12.6.200C.

Correspondências dirigidas ao ex-funcionário e suas Milnifestaçéíes: EP 24902 a 24908 e 29172 a 29176.

Documentos elo processo aus quaiS G ex-fuI1Cloll~~no tew, ilrepsso: EP 246QO :1 24901.

.'.'

•

•

~ BANCO DO BRASll 29284

5,4,3,

5.4.3.1.

5.4.3.2.

5.4.4.

5.4.4.1.

5.4.4.1.1

5.4.4.1.2

5,5.

5.5.1,

5.5.1.1.

5.5.1 2.

s...:u

8.553.960-0 Renato Luiz Belineti Naegele - Diretor (Ie Estratégia Marketinc] e Comunicaçiío (postcl'iollll"nte Diretor de Marketing E:

COi1lUllicaç~~ol. à época dos fatos (2001i20021 Atualmente em Licença Interesse superior a 90 dias. desele 7.12.200·+.

COITespondências clil'lqldas :10 fUllclon:'lrio e suas Manifestações EP 27501 a 27511.

Documentos do processo aos quais o fUllcionàrio teve acesso EP 27.+47 a 27500.

Comentários:

Existem alegações de envolvidos. sugerindo que assuntos relacionados á sistemática de repasses utilizada 110 periodo de 2003 a 2004 eram do conhecimento do então Presidente do Banco e/ou com ole foralll tl'atCldos. Sr. Cássio Casseb Lilllél (EP 2468G. 25403. 25614. 25615. 26015. 26G09 . 27182.27'+09 e 27410). bem assim quanto ao Vice-Presidente. Sr. Edson Mélcilado Monteiro (EP 23394. 24680. 24686. 25395. 25403. 25615. 25997.26015. 2G608. 26623 e 27182).

Elltretanto. inexistem elementos que clelllonstl'em Interveniência cios referidos executivos na origem dos fatos objeto da apuração (ordem. autorização. orientação ou reconwnclaçi'ío forlllal nu inforlllal para que fosse solicitado à Companhia Brasileira cle Meios de Pagalllentos (Vi sane!) a realização de adiantalllento ou antecipação de pélgamentos (, ou de recursos para as agências de puhlicidade e propagancla que atendialll o Banco do Brasil. à época)

Ao Sr. Renato Luiz Belineti Naegele. aplicam-se os comentários elo Item antel'ior (544 1.1).

FUNCIONÁRIOS OUVIDOS E NÃO ARROLADOS (Em função de atribuições relacionadas é~ CDlllprovaç~io da (;xecuçi'ío de ações <I,; incentivo ).

Os funcionários abaixo mellcionados receberam pedido de inforlllac;ões sobre aspectos relacionildos com o acompanhamento da comprovélçáo da execução elas açoes ele incentivo programaclas com utilização de recursos do Fundo de Incentivo Visanet. Internalizados nas agências cle publicidade. no reriodo ele 2001 a 2004

3,336.010-3 Francícero Carneiro Vieira de Araújo - Gerente de Divis~ío na Diretoria de Marketing e Comunicaçao. á época elos fatos. Atualmente no cargo de Escriturário na Diretoria de Marketing e Comunicação (DF).

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações: EP 09652 a 09658: e 29158 a 29171.

Documentos do procpssu dUS quais o funclonório tevo acesso' FP O'l564 a09651.

'. ,

•

•

~ BANCO DO BRASIL 7923:s

5.5.2.

5.5.2.1.

5.5.22.

5.5.3.

5.53.1.

5.5.:,2

5.5.4.

5.5.4.1.

55.42

5.5.4.3 .

6.860.653-2 Maria Luzineide Medeiros Soares ,Gerellte do Divisão na Diretoria de fv1al'kctillCj e CumlJlllcação. d "po(;a dos íatos. Atualment'l 110 cargo de Gerent'l '10 Celltr'o Cultul'éll Banco di) BI'asil Brasllla (DF!.

Corrc;spCillClf'llcias riirigiclils á fUllcion,31'il e SUilS Manifeslacões EP 09775 a 14722 e 14736 a 14768.

Documentos do processo aos quais a funciollária teve acesso: EP 09659 a 09774. e 14723 a 14735.

8.636.615-7 Roberto Bocorny Messias - Gerente de DiVisão na Diretoria de Marketing e Comunicação, ~~ época dos fatos. Atualmente 110 mesmo cargo e localização.

COrrf;spondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestélçcjes EP 14853 a 22345 e 22:358 a 22363

Documentos do processo aos quais o funcionál'io teve acesso EP 14769 a 14852 e 22346 a 22357.

Comentários

A insuficiência de controles e de documentos comprobéltórios necessárros para assegurar a comprovação ria utilização de recursos cio Funelo de Incentivo Visanel. pagos antecipadamente ou I'epassacios il agências de publicidade, no periodo de 2001 a 2004. prejuelica a reéllização de análisc conclusiva sobre a validade das illegaçoes c dos al'gumcntos apresentados pelos funcionários acillla mencionados.

Tal carência de informações dificulta a conciliilção e quantificação dos valores efetivamente utilizaelos a partir elos rer;ul'sos clisponibilizaclos ás agências de publicidade e, conseqüentemente, a definição e atribuiçáo de eventual responsabilidaelE; aos referidos funcionários,

Em decorrência. durante OS trabalhos de apurélção foram apresentéldas as seguintes Recomenda«ões de Auditoriél, COIll Implelllcntaç50 a careJo di] Diretolia de Marketing e Cormllllcação e intel'Veni'3ncia ela Diretoria Jurídica (EP 29218 a 29219)

a) Analisar, em conjunto com a Dimtoria Jurielica, a conveniencla dil proposir;ão ele eventuais medidas cabiveis com vistas á comprovação da execução das ações de incentivo prowamadéls com Li utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanel. no períoelo de 2001 a 2005, adotando as proVidências necessárias para proteção cios Interesses do Banco:

b) Do que sobrevier, cm funçiÍo dél recomendação do item anterior, inclusive quanto a é(trrbulc;ão ele uvr:lltuais r(;sponsabilidacles funCionais, elar conhccllllento ,] Auclitoria Interna.

;\Lj(jltürla i,11,(-'r:l::l

•

•

~ BANCO DO BRASI L ", 29282

C;ONiIDFNCIAL

5.6. MEMBROS DO COMITÊ DE COMUNICAÇÃO OUVIDOS E NÃO ARROLADOS

Os funciona rios abaixo relélcir~llados I'eceberam pedido ele illformações sobre o seguinte fato

a) aprovação. no Comitê de Comunicação. de propostas para ações ele Incentivo com recursos do Fundo Emissor Visanet. por intermédio das utilizações abaixo caracter"lzadas onde estão ciladas as Notas Dimac/Direv - 2003/1141. de 5.5.2003 e/ou Dimac!Direv - 2004/0251. de 20.1.2004 - repasses parél a DNA -. sem que referirias Notas fossem ebjeto ele exame pelos membros do referido Colegiado'

I) utilização de verbél do Fundo rle Incentivo Visanet. no véllor ele RS 2.839.800.00. encaminharia por intermédio da Nota Técnica Dimac 2003/1884. de 20.6.2003 - 'Midia Exterror Brasil 2003". aprovada no Comitê de Comunicação r:m 23.fi 2003:

11) utilização de vel'na do Fundo de Incentivo Visanet. no valor de RS 2.680.710,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2003/1885. de 20.6.2003 -Midia Aeropoliuária BraSil 2003", aprovada no Comitê de Comunicação em 23.6.2003:

111) utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet. no valor de R$ 915.000,00, encaminhada por interrnéciio ela Nota Técnica Dimac 2003/3163, de 9.9.2003 - CCBB Rio de Janr:iro -Exposição "A Arte da África" - Campanha ,- Veiculação e Produção, aprovada no Comitê de Comunicaçao em 1.10 2003:

IV) utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet. no valor de R$ 1.873.260,00. encaminhada por intermédiO da Nota Técnica Dimac/PromolCultura 200313625. de 21.10.2003 -Projeto: Exposições Itinerantes de Réplicas do Acervo Numismátir:o elo Banco do Brasil .. Criaçi10 e Produção de Expositores pal'a as Réplicas'. aprovaclo no Comité ele: Comunicação em 27.10.2003.

v) utilização de verba do Fundo ele Incentivo Visanet, no valor de R$ 1.200.000.00. encalllinhada por interlllr~elio da Nota Técnica Dilllac 2003/4380. de; 1.12.2003 -Patrocinio Eventus de Incentivo á Venda/Entrega de Cartóes". aprovada no Comitê de Comunicação em 4.122003:

VI) utilização de verlJa do Fundo de Illcentivo Visanet, no valor de RS 1.629.240.00. encaminhada por interlllcdio da Nota Técllic;J Dimac 200411016. de 25.32004 -'f\,1idia Aeroportuária -Renovação". aprovada 110 Comitc ele Comunicação elll 13.4.2004:

VII) utilização ele verba do Fundo de Incentivo VIsanet. rio vCllor de RS 1.864.795.00. aprovada por intermédiO ela Nota Técnicd Dilllac 2004/1017. de 25.32004 . , Midia Exterior - Renovação. aprovada no COlllltê de Comunicaçilo em 13.4.2004.

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VIII) utilização ele verba do Fundo de Im:er1\ivo Visanet. no valor de RS 2.900.000.00. encaminhada por intc,rmédlo da Nota Técnica Dimac 2004/1170. de 204.2004 -Campanha PF - Produção do Programa de Rádio Em Boa Compallhla. aprovada no Comitê de COlllunicaçao em 29 4 2004:

IX) utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet. no valor de RS 1.146.936.00. encaminhada pai' intermédio da Nota Técnica Dlmac 200412076. de 7.62004 -Midia Aeropol1uária -Renovação'. aprovada 110 Comitê de Comunicação em 21.6.2004

X) utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet. no valor de RS 2.829.971.00. encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/2082. de 7.02004· "Mídia Exterior - Renovação'. aprovada no Comité de Comunicaçao em 21.62004:

XI) utilização de verba elo Funelo de Incentivo Visanet. no valor de RS 2.100000.00, encaminhada por intermécj'lo da Nota Técnica Dimac 2004/2248. de 18.6.2004 - "Projeto IstoÉ - Festival ele Cinema Brasileiro". élprovada no Comitê ele Comullicação om 30.0.2004:

XII) utilização do verba do Funelo de Incentivo Vlsanet. no valor di; RS 11500000,00. encaminhada por intel'médio da Nota Técnica Dimac 2004/3165, de 17.8.2004 "Campanha Publicilál'ia do Cartão Ourocard e Renovação/Ampliação de Contratos de Mídía Exterior e de Mídia AeropoI1uária". aprovada 110 Comitê de Comunicaçao em 23.8.2004. e encaminhada para exercício do alçada. no Conselho Diretor. em 31.8.2004 (em função do valor envolvido ).

742.250-4 André Renato Viard Fortino - Gerente Executivo na Diretoria de Distribuição e de Canais Varejo. à época dos fatos. Atualmente no canJo rie Gerente Regional de Vilrejo na Superintendênciil rie Varejo São Paulo II (SP)

Correspondências dirigidas dO funciolliírio e suas Mélllifestações: EP 06816 a 06824.

Documentos do processo aos quais o funcionário teve 3COSSO: EP 06801 a06815.

950.310-2 Antônio Francisco de Líma Neto - Diretor na Diretoria Comercial. á época dos fatos. Atualmente no carCJo de Presidente do Banco do Brasil. interinamente.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações: EP 06936 a 06939

Documentos do I)I'OC8SS0 ;lClS quais o fUllciCJnário teve acr,sso: EP Oil,S2G a 06935.

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1.112.155-6 Antônio Sérgio Riede - Gerente Executivo na Unidade e. posteriormente. Dlletona de Relaçóes com FunCionários e Responsabilidélde Socioamblental. á época dos fatos Atualmente no mesmo cargo e locallzaçao

Correspondências dingidas ao funcionário e suas Manifestações EP 07005 a 07011.

Documentos do processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 06941 il 07004.

2.037.670-7 Cícero Przendsiuk - Gerente Executivo na Diretoria de Distribuiçao e de Canais Varejo. à época ejos fatos. Atualmente no mesmo cargo e 10caliLação.

COITespondências dirigidas ao funCionário e suas Manifestaçéies: EP 07024 a 07026 .

Documentos do processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 07013 a 07023.

2.621.800-3 Edgard Mendes Batista Júnior -- Gerente Executivo na Diretoria de Governo. à época dos fatos. Desligamento pal'a aposentadoria em 19.7.2005.

Correspondências dirigidas ao ex-funcionário e SUélS Mélnifestaçõcs: EP 07060 a 07065.

Documentos cio processo aos qUélis o ex-funcion;írio teve acesso EP 07028 a 07059.

3.055.530-2 Eudes Marques Vianna Neto Diretoria de Tecnologia. à época dos fatos 12.7.2004 .

Gerente Executivo nél Demissao PDE. em

Correspondências dirigidas ao ex-funciona rio e su~s Manifestacões EP 07082 a 07088.

Documentos do processo ilOS quais o cx-funcionál'io teve acesso: EP 07067 a 07081.

3.174.779-5 Fausto de Andrade Ribeiro Gerente Executivo na Unidade Controles Internos. á épOCil dos fatos Atualmente no mesmo cargo na Diretoria Controles Internos.

Correspondências dirigidas ao funcionéil'io e SUilS Manifestações: EP 07118a07121.

Documentos cio processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 07090 il07117.

3.805.290-3 Glauco Cavalcante Lima - Gerentc) Geral e. posterimlllente. Superintendente. n;l Unicladc EstratéClla e Org~niLação. Diletor na

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Dirretona dr; Estratógla e OrganiLaçiio_ Atualmente no Cargo de Diretor na Diretona de Estratéqia e O,qaniLaçiio_

COITesponcJências dirigidas ~,o fUIlclulliÍriu e suas ~1anlfestações: EP 072-+ 1 J 07251_

Documentos do processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 07123 a 07240_

4.538.701-X Izabela Campos Alcântara Lemos - Gerente Gelai e Diretora_ respectivamente_ na Unidade e Diretoria Relações com Funcion;írios e Responsabilidade Socioambiental. à época dos fatos_ Atualmente no cargo de Diretora de Relações com FuncioniÍl'ios e Respunsabilidade Socioamblental_

Correspondênc-Ias dirigielas à funcioné3rla e suas Manifestaçõ(,S EP 07317 a 07320_

Documentos do processo aos quais o funcionál'io teve acesso EP 07253 307316

4,552,820-9 Jacinta Portela de Medeiros Reis - Gerente Executiva na Diretoria ele Vamjo, à época elos fatos_ Desligaria para aposentadOl'ia em 0612_2006_

Correspondências dirigidas à ex-funcloniÍl'ié, e suas Manifestaçoes: EP 07368 a 07498; e 07562 a 07565,

Documentos do processo aos quais a ex-funcionária teve acesso: EP 07322 a 07367 e 07499 a 07561.

4,622,840-3 Jânio Carlos Endo Macedo Gerente Executivo ni] Diretoria de Distribuiçáo e de Canais V"rejo, ~l êpoca elos fatos. Atualmente no cargo d() Superintendente Comercial nil Superintendência Comercial (DF) .

Correspondências dirigidas ao funcioniÍrio e suas lV1anlfestilç6es: EP 07586 a 07589,

Documentos do processo elOS quais o func-Ionario teve acr"sso: EP 075f37 a 07585.

4,813.900-9 João Carlos de Mattos, Diretor na Diretoria de Governo. el

época dos fatos. Dernissiio paril aposentadoria, em 04.07 2005.

Correspondências elirigidas ;10 ex-funciollário e suas Manifestaçóes: EP 07670 a 07673.

Documentos do processo aos quais () ex-funcionário teve acesso: EP 07591 a 07669.

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29278 ;ONFIDENCI,\L

4.814.293-X João Carlos de Nóbrega Pecego- Gerente Executivo na Diretoria ComerCiai. a época lios fatos Atuillmerlte rlO cargo de Superintendente na .Superintendênci(l Ccrnei-cidl elo Par31l3 \PR).

CorTespondénClas rlirilJichs aI) fwvi')ll'Írio e SIJas Malllfestilç6es' EP 07687 a 07695

Documentos do processo aos quais o funcionáriO teve acesso EP 07675 a 07686.

5.011.321-6 João Vitorino de Farias - Gerente Executivo e.e na Unidade Cnntroles Internos. á 600ca dos fatos. Atualmente no carr)o de Gerente de Divisão na mesma lor:alização

Correspondências dirigidas aI) funcionário e suas Maniffestaçoes: EP 07712 a 07718.

Documentos do processo aos qUilis o funcion;lrio teve acesso. EP 07()97 a07711.

5.379.200-9 José Carlos Soares - Diretor n:1 Dir·(,turia dc, Mlr.ro e Pequonéls Empr'r:sé1s, á época dos fatos Atualmente no mesmo cargo e locali7açao.

Correspondências dirigidas ao funcion;írio e suas Manifestaçôes: EP 07739 a 07741.

Documentos do processo aos quais o funcionéirio teve acesso: EP 07720 a 07738.

5.562.050-7 José Hidelbrando da Costa Lustoza - Gr:rerllc Executiv() na Diretoriél Comercial. à época elos fatos. Atualmente no célr-gr) clt? Diretor na Brasilsaúde (RJ).

Correspondêncié1s dirigidas dO funcionário e suas Manifr:staçoes: EP 07787 a 07795; r: 07848 a 07851.

Documentos do processo ~lOS quais o funcionário teve acesso: EP 07743 a 07786; e 07796 él 07847.

6.039.885-X Juraci Masiero .. Diretor na Diretoria C3estiío de Pessoéls. a época dos fatos. Atualmente no mesmo cargo e localizaçao.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações; EP 07906 a 07908.

Documentos do procr:sso aos quais o funcionário teve acesso. EP 07853 a 07905.

6.052.608-4 Jussara Silveira de Andrade Guedes - Gr:rentr: Ewcutiva nél UniclacJeiSuper irltelli.léllcia Estratêgiil fê Orr;3IllZ:1Ção. á é~"J(,~'l rln<.; fatos Atrlalmente no mesmo carqo lIil Diretoriél de Estratóqié'l r: Organi/açào. ,

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Correspolldênl:las dirigidas à funclon:'ma e SUilS Manifr,stdç6es EP 07978 a 08146.

Docum8ntos cio processo 'lOS quais a iunci()ll~~ri'l teve acesso: EP 07910 a 07977.

6.446.800-3 Luiz Carlos Silva de Azevedo - Gerente Executivo na Diretoria Comercial. á epoca dos fatos Atualmente no careJo Superintendente na Superintendência de Vilrejo - Brasília (DF).

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Correspondências dirigiclas 30 fLlrlcionário e suas Milnifestaç6es: EP 08184 a 0818f3: c 0821\0 d 08242

Documentos cio processo aos quais o funcionário teve acesso EP Cl8148 a 08183 8 Cl8187 a 08239.

6.797.250-0 Marco Antônio Resende - Gerente Exccutivo 11a Dir8trHia (;estão de P8ssüas. ~1 época rios fatos. AtuCllm8nle no mesmo c;lrgo e localizaç{:io.

COITesponclências diriqldas ao funcionário p suas Milnifpstações: EP 08262 a 082G6.

Documentos cio processo aos quais o funcioniÍrio teve acesso: EP 08244 a 08261.

6.846.010-4 Maria da Glória Guimarães dos Santos Diretora ().P. na Diretoria clp Tpcnologia. à época cios fatos Atualmpnt() no meslllo carqo p localização.

Correspondências dirigidas ao funclonál~io p suas f'v1~lnlfestaçõeS EP 08287 a 08292.

Doculllentos do procpsso aos quais o funcionál~io teve acesso: EP 08268 a ClS286 .

7.289.510-1 Murilo Castellano - Gerente Geral da Ul1iclade COl1tloles Internos e Diretor ela Unidadp Controles Internos. à época cios filtOS. Atualmente nu carCJo ele Escriturário. na Diretoria Mprl:aclo rle Capitais

Correspondências dirigidas ao funcionário p suas Manifpstaçõps. EP 08349 a 08366.

Doculllentos do processo aos quais o funclollário tpve ilcesso: EP 08294 a 08348.

8.077.322-2 Paulo César Simplício da S:!va Diretor na Ciretori.l ;::.:) Distribuição e de Canais Varejo. á época dos fatos. Atualmente no car(jo cle Gpronte Geral na UGP - Gestao Previ (DF)

Correspondências dlrlCJldas ao funciclIlé;1 iu te suas r,lalllfec;taçõ"s EP Cl9253 a 09257.

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Documelltos cio processo aos qUêllS o íunClOllárlo teve, acesso: EP 09118 a 09252.

8.176.197-X Paulo Roberto Lopes Ricci -- Gerente Executivo 113

Diretoria de Distribuição e de Callais VareJo. à época dos fatos. Atualmente no cargo ele Supel·intendente 11a Supel·intendênciil de Varejo (TO)

Correspondências dirigidas ao funcionáno e suas Manifestações EP 09277 a 09333: e 09389 a 09392.

Doculllelltos do processo aos qUdis o funcionário teve 3ce~.s() EP 09259 a 09276: e 09334 a 09388.

8.275.920-0 Pedro Paulo Carbone - Gerente Executivo na Diretoria Gestão ele Pessoas. à épocil dos fatos. Atualmente no mesmo cargo .

Cormspondênciils dirigidas ao funcionário e suas Manifestac,:ões EP 09421 a 09423.

Documentos do processo aos quais o funCionário teve aCRSSO: EP OD394 a 09420.

8.366.060-7 Rafael Campos - Gerente Executivo nêl Diretoria de Tecnologia, á época dos fatos. Atualmente 110 carCjo de Analista C de Informática.

Correspondências dirigidas ao funcionáno e suas Manifostaçõr,s: EP 09436 a 09441 .

Documentos do pmcesso aos quais o funciollário tRve élcesso: EP 0'J42~ a 09435.

8.595.905-7 Ricardo Antônio de Souza Batista Diretor de Trc:cnologia. á época dos fatos. Demissilo a pedido em 17.0'J.2004.

Correspondências dirigidas ao funcionéirio e suas l\1anifestaçõr;s EP 09482 a 09488.

Documentos do processo aos quais o funcion;írio teve acesso EP ml443 a 09481.

8.780.682-7 Rosa Maria Said .. Diretora na Diretoria Gestão de Pessoas. á época cios fatos. Demissão - PDE. em 17.052004.

Correspondências dirigidas il ex-funcionária e suas Manifestações: EP 09542 a 09545.

Documentos do processo aos quais a ex-funCionária teve al;esso: EP 09490 a 09,,41

9.158.520-1 Silvestre Silva Serrano Gern.nte Execlltivo na Diretoria Gestão de Pessoé1s. á época dos fatos. Atuéllmr;ntc no llleSIllO rargo e localização

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Correspondências dirigidas ao fUllcion'niu "' suas Manifestacões: EP 09558 a 09562

Documentos do processo aos fluais [J funcionál'lo teve acesso EP 09547 a 09557.

Comentários

o Comitê de Comunicação constituI-se em um controle interno dileto. definido como o processo através do flual as decisões são tomadas em conjunto pelos membros que u compõem Destina-se a propiciai' controle mais efetiVO às decisões adutadas. COi" vistas ó minimização de risr:os

Como membro do Comitê de Cornunlcação, seja Ila qualidade de delegante ou de delegado. os funcionár'ios ouvidos participaram de reuniões do referido Colegiado. onde foram aprovadas propostas de ações de incentivo com utilizélção de verba do Fundo Emissor Visilnet (item 5.6.'a.l" a 5.6."a.XII· retro -Notas filhas"), nas quais estavam citadas as Notas Dlmac/Direv 2003/1141, 2004/0251 c/ou 2004/1410 (item 5,6,'a' anterior - 'Notas mãe")

Dado importante a ser analisado para il aprovação de proposta que envolve despesa é o item "Orçamento", Independentemente da oriCJem dos recursos que estejam sendo utilizados.

As referidas "Notas mãe" apresentavam conexão direta com as "Notas filhas". por tratarem de propostas que envolviam a realização de ações destinadas a propaganda, publicidade e patrocinios, com recursos do Fundo de Incentivo Visanet, motivo pelo qual foi encaminhado Pedido ele Informações aos mencionados funcionéÍrios

As referidas Notas de repasses estavam citanas no item 'Orçamento" das Notas aprovadas nas reuniões em que houve participaç;jo dos funcionários acima mem:ionaclos .

Porém, segundo as alegélções dos funcionários ouviclos. havia entendimento sistematizano e disseminaelo entre os membros do Comitê de Comunicação, de que suas análises estavam focadas nos aspectos comerciais (mérito) das propostas que cleliberélvam. Segundo eles, não havia a prática de solicitar as notas mencionadas naquelas que estavam sendo aprovadas, para exames ele "conformidade".

Ademais. nos normativos verificados não foram identificadas rotinas que explicitassom procedimentos operacionaiS que tratassem do exame ele propostas deliberativas, seus anexos e/ou documentos nela referenciados, que elevessem ser obselvados pelos membros do Comitê de Comunicação.

ASSim, considerélndo-se él procedência das alegações 8 argumentos apresentados pelos referidos rUIH;iullários. a Céll'i')llCI:l de nnrmac; específicas sobre o assunto - o que aLlsta a possibilidane ele omiss~~o (segundo parecer jurídico - EP 28720 a 2873D) -, f' t8ndo em vista que as ocorrênclils a (,Ies ;llril)uídas niío rlerar)l caUS;l éÍ sisteméÍtica ele

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~ BANCO DO BRAS r L \"': ~ .. 29274

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repasses objeto da apur-acão. conclui-se i,elo n30-cabilllento ele atribuiç30 ele responsabilidade aos mesmos.

EntretClnto. visando assegurar a mrrlrmi7dção rios riscos inerentes êlOS proceclrmentos dvaliados. foram encaminhadas. pela Audrtoria Irlterna. as seguintes recolllendaç6es

a) à Diretoria de Controles Internos (EP 29213 a 29217):

I) Desenvolver. sob coordenação da Diretoria de Controles Internos - Dicoi. INSTRUMENTO DE CONTROLE E VERIFICAÇÃO (check-llst), a ser empll"gaclo pelas unidades estratégicas subscrrturas de Notas Técnicas. com vistas a garantir o exame abrangerlte e completo da documentação pertinente às Notas oncaminhadas. seus anexos e demais documentos nela referenciados .

b) à Diretoria rle EstrdtéClia e Organização (EP 29213 a 29217):

I) Inserir no normativo que disciplina a confecção e empr-ego de Nota Técnrca, a seguinte atribuiç30

"Obrigatoriedade de preenchimento, assinatura e anexação as Notas Técnicas do INSTRUMENTO DE CONTROLE E VERIFICAÇÃO (check-list desenvolvido pela Dicoi).";

11) Inserir na finalidade do Regimento cios Comitês cie Aciministração das Unidades Estratégicas a seguinte norma:

'Garantir a integridade e confiabilid3de das infonnaç6r,s registradas nos INSTRUMENTOS DE CONTROLE E VERIFICAÇÃO que acompanharn Notas Técnicas encaminhadas para cieliberação aos Comitês e Subcolllitês detentores de alçadas decisóriils ..

111) Inserir nil finalidacle do COlllitê de ComlJllic;lçaO a sequinte norllla.

RESPONSABILlDADE'Caile aos Illembros elo Comitê de COlllurlicação verificar se os Instrulllentos de Controle e Verificação esU30 efetivarnente anexados às Notas Técnicas subllletidas L~ deliberação do COlllitê.";

IV) Estender os procedilllentos recolllendados na alínea anterior. naquilo que couber. a todos os Comitês e Subcornitês em funcionamento no Banco.

5.6.30.10 A propósito do trânsito no Conselho Diretor. elll 31.08.2004. da Nota Técnica Dimac 2004/31 G5. de 17.08.2004 -Campanha Publicitárra elo Cartão OurucClld e Renovilção//\rnp!i3çao de Contratos rire; Midla Exterior e de Mídia Aeroportuáriil no valor cie RS 1150000D,OO (ítem 5.6.a.XII retro). é imporiante considcrar os seCjuintes aspectos:

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a) em 1.6 2004. encontrClvél-se em pauta para "ciência" do Conselho Dimtor a Nota Dimac 200.:t1243. de 154.2004 (Campanha Visa Electron Pré-Datado). que faZia referellcia à utilização de recursos do Fundo de IIlc8ntlvo Visanet Ness~, opoliunidaele. a Auditoria Interna. ao examlnélr o assunto. tOIllOU cUIlllecilllento da Nuta Dimac/Direv 2004/0251. de 20.1.2004 (repasse de R$ 35.000.000.00, em 12 32004):

b) a partir de então. a Auditol'ia Intellla iniciou atividades de verificação de procedimentos de comprovação da realização das açoes de IIlcentivo, programadas com rRcursos internalizéldos na DNA Propélganda Lldd"

c) em 22.6.2004, foram I'Rlatados ao Comitê de Administração da Auditoria Interna indicios de falhas nos rrocerlimentos que vinham sendo adotados, O aSSlJllto foi levado dO Conhecllllento da Adllllnistração elo Banco, ;3 êpoca (EP 9108 a 9113):

d) em 21.72004, o Comitê ele Adlllinistração ela Dil'etoria de Marketing e COllluniCilção aprovou critériOS e fluxo para execução de projetos com recursos repassaclos pelo Fundo de Incentivo Visanet e solicitou à Diretoria de Varejo a utilização elo documento 'Necessidade de Ações de Marketing e COlnunicação", quando do encaminhamento da I'ealização de ações de incentivo:

e) em 2,8,2004, foram aprovadas no Conselho Diretor, por intermédio da Nota EOiDimac/Oicoi 2004/0258, de 30.7 2004. as seguintes propostas:

I) revisão das alçadas para aprovaçao ele promoção de eventos

11) inclusão da Oirdoria de Controles Internos no Comitr~ ele Comunicaç;3o como membro permanente, com direito ;J voto:

111) atribuição ;\ Diretorril ele Contl'oles Internos da respollsabillclade pela criação, 110 pe(loelo dR atÉ) 30 dias, de outros mec;mlsmos que garantissem a conformidade do processo ele comunicação empresarial às Politlcas estabelecidas para o assunto:

IV) instituiçao ele relatório mensal de acompanhamento das decisões rr;lacionadas ao processo de comunicação empresarial. ocorridas no âmbito da Diretoria de Marketing e Comunicação, a ser encaminhado ao Comitê ele Comunicação,

f) em 27.08,2004, em resposta à consulta da Diretoria de Controles Internos, a Unidade Contadol'ia emitiu o expediente 2004/003073, manifestando-se pela manutenç80 cio procedimento de faturamento pela empresa fomecedora, contra a Visanet, altern;ltiva corrobol'ada pelo Parecer Dijur-CoJuriCotri 081. cle 31.08.2004

(J) em 1.9 2004, por determinação do Conselho Diretor, a Dircloria ele Controles Internos elaborou a Nota DICUI 20()4;005b, ViSdlldo Illodlficações Ila opr!lacrollalizaçào do processo Fundo de Incentivo . '

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•

~ BANCO no BHAS[ L 29272

Vlsanet. NessCl illeSllla data. a Diretoria Juríclic'l elaborou a Nota Dijur-CoJur/CollsU sim Illanlfestando-S'ê acerca do expediente Dimac 2004/3346 e!e 25.082004 que sul!r!tav'l plrecer sobl'e a utilização de recursos orILmdos do Fundo:

h) elll 13.10.2004. o Conselho Diretor tomou conhecimento da Nota Diretol'ia de Controles Internos - 2004/056, de 1.9.2004, aprovada pela Diretoria de Mal'keling e Comunicação e pela Diretoria de VareJo, que estabelec0u os se(Juintes pmcedimentos

I) centralizacão do controle operacional na Diretoria de Marketinq e COJliunicação:

11) definiçiío rle critérios para exercicio da alçada no que se referia ao uso dos reClJrsos:

111) definição de que, a partir do ano de 2005, deveria ser elaborado Plall0 Allual para reali7ação das ações de illcentivo com utili7ação dos R0cursns do Fundo, a ser aprovado p(~lo Comitê de Co ll1unicação:

IV) exigência de elllissao de proposta especifica para cada açãu de incentivo, vedada a elllissão de proposta reunindo várias ações:

V) ellllssão de relatório mensal pela Diretoria de MarketinSl e Comunicação e semestral pela Diretoria de Controles Internos. certificando a conformidade cios procedilllentos operacionais.

i) em reunião de 21,10.2004. o Comitê df~ Administração da Audltoriél Interna. é~ luz das ações desencadeéldas no âmbito dos gestores -levadas ao conheCimento do Conselho Diretor -. decidiu aguarclélr a irnplemelltação das alterações 110S processos relacionados ao Fundo Visanet, elll clesenvolvimellto nas Dil'etorias de Controles Internos. Marketlng e Comunicação e de Varejo. e a apresentação cio Plano Anual de Comunicação Visanet, disciplinando a utrli7ação dos recursos para o ano de 2005. para elltão reexamillar o assunto:

Jl em 22.12.2004, a Unidade Estratégia e OrCjanizélçt~o (atual Diretoria de Estratégia e Or~lanização) emitiu a Circular LlC 2004/3642, incluindo a seCjuinte observação: 110 caso ele ações com rccursos cio Fundo V/saneI. é IlccessiÍria a manifestação eia D/lev··;

k) o relato da Auditoria Interna. de que trata a alinea ·'c" anterior, deflagrou ullla serre ele ações rlO ãmbito das Unidades gestoras, que resultaram em Illodlficações no processo operacional, IlOS

mecanismos de alçada, nos sistelllas de cOl1trole e acompanhalllento. dentre outros aspectos:

I) entretanto, a avaliação da efetividade dilS açóes apontadas clependia ele sua efetivi] implantação i, hnmolo']a(;{30 110 illllhito das ;lreas gestoras. e da própria Illaturidade rJo 110'VO plucesso instituidry

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•

•

ftj BANCO 00 BRASil 29271

5.6,3010.1,

S.1n

m) com a aprovilc;lo em 5.5.200S. I)elo Comité de Comunlcaçao do Banco do BI'asil. do Plallo Anual dr: COlrlulllcéH;áo Visallet pal'a o exercício de 2005. do que foi dad::l cl~llcia ao Cuns~lho Diretor enl 17.5.2005. foram estal)elucielas as r;ondições necessárias pélra que d

Auditoria Interna desse rellliclO ;lO trabalho elltão plallejado

n) em 5.7.2005, considerando também os despachos do SI'. Presidente do Banco do BlilSi!. de 13.6.2005" 4 7.2005, no sentido de antecipai' o início elos trabalhos previstos pilra o segundo semestre/2005, no âmbito da Diretoria de Marketing e Comunicação, a Auelltoria Interna ellcaminhou proposta ao Conselho ele Administraçao do Banco do Brasil para rea\i7ar o trabalho CDm o objetivo c18 ,:=Jvaliar a operacionalização do uso dos recursos do referido Fundo pelo Banco, aprovada em 8.7,2005:

o) em 7.12.2005, foi concluido o trabalho cle auclitoria sobre d

operacionali7ação do FUlldo de Incentivo Visdnet. cujo Relatório foi apresentado élO Conselho de Adrninistraçao do Banco que, em 9.12,2005. eleterminou a apuração de respons;lbiliclade dos possíveis ellvolvidos,

Assim, a apreciação da Nota Dimac 2004/31 G5, IlO Comité de Comunicação, ern 258.2004, e sua aprovação no Conselho Diretor, em 31.8,2004, ocorreram em contexto onde se buscava él millimiLação dos riscos de crédito e operacional GllVOlvidos, ilaj3 vista o volume ele recursos mantidos em poder da DNA Propaganda Ltda, e as elcficiêllcias de controle detectadas a partir ele junilo/2()04,

5,6,30,10 1,1 A apuração de responsabilidacles sobre as ocorrênciéls então explicitadas (objeto do presente Relatório) ficou no aguardo de informações das ~lreas Intervenientes, ante as circunstâncias, espGcificiclades e complexielade envolvidas na obtenção da docurnelltação cOITelata, de forma que Sfô

pudesse icientificar e quantificar eventuais desvios e respectivas respollsabilidades,

5(i30 1 () 12 Nesse sentido, célile ressaltilr qur, o resultado dos trahalhos ele comprovilçao clil utill/açao dos repasses conceclidos à refericla agellcia de publiCidade foi apresentado pelil Diretoria de Markotillg e Comunicação, em outubro/2006, r, aillda assim sem condições de completude (EP 28937)

5.ro.3D 10, 1.30s motivos analisados foram considr,raclos suficir"ntes para que os membros dos referidos Colegiados (Comitê de Comunicação e Conselho Diretor) não fossem ilrrolados como ellvolvidos, IlO que tange à aprovação ela Citada Nota.

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~ BANCO DO BRASll 2927D

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5.7. FUNCIONÁRIOS DA SECRETARIA EXECUTIVA OUVIDOS E NAO ARROLADOS

Os funcion2l1'ios abaixo relacionados receberam pedido de informaçoes sobre as seguintes ocorrênCias. verlflcCldas quando do tr;~nsito no COlllijó de Comunicação rias 'Notas filhas" que; citavam as Notas dos repasses:

a) ausência das vias originais da Nota Têcnica Dimac/Direv-200:)/1141. de 5.5.2003. na documentação relativa á Nota Técnica Dimac 2003/1884. de 20.6200:). Illantida no ãmbito da Secretaria Executiva. A Nota Dimac 2003/1884 (primeira utilização na sistemática de repélsses) foi apmvada no Comité de Comunicaçi'io Rm 236.2003. R faz referência á Nota DimaciDlrev-2003/1141. em seus itRns 3.1 (Orçamento) 8 6.1 (Proposta);

b) ausência da remissão á Nota Técnica DimaclDirev-2003/1141. de 5.5.2003 citada na Ata da Reunião Ordin;iria do Comitê de Comunicação realizada em 23.6.2003 -. Ilil Ata da reunião clt;

2710200:). onele se registra a apmvação da Nota Técnica Dimac/Pmmo!Cultura-2003/3625. de 21.10.2003. A Not;, Dimac/Pmmo/Culturil-2003/3625 faz rderência ;~ Nota DimaclDlrev-2003/1141, em seu item 3,1 l On;ilmRnto), reportildo no item 6.1 (Pmposta);

c) ausência das vias originais da Nota Técnica DimaclDlrev-20ü4/0251. de 20.1.2004. na documentação relativa à Nota Técnica Dimac-2004/1016. de 25.3.2004, mantida 110 âmbito da Secretaria Executiva. A Nota Dimac- 2004/1016 foi aprovada no Comitê de Comunicação. em reunião de 13.4.2004. e filZ referência à Nota Dimac/Dlrev-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento). fi Ata da citaria reunião n;io faz remissão á Nota Dimac/Dirov-2004/0251 :

cI) ausência da remissão á Nota Técnica DimaclDil'ev-2004/0251. fie 20.1,2004. na Ata da Reunião Extraorrlinària do COlllitf: cle Comunicação realizada em 13.4.2004. quando cio registro da aprovação do Voto Dimac de 742004 - Parecer Dimac-2004/1 017. rle 25.3.2004. A Nota Técnica Dimac-2004/1017 faz referência á Nota Dlmac/Direv-2004/ü251. em seu item 3.1 (Orçamento);

e) ausência da remissão à Nota Têcnica DimaclDirev-2004/0251. de 20.1.2004. na Ata da Reunião Extraorclinária cio Comitê de Comunicaçao realizada em 29.4.2004. quando cio registro da aprovaç{'1u do Parecer Dimac-2üü4/1170, de 20.4.20Cl4. A Nota Técnica Dilllac-2004/1170 faz referência à Nota DimaclDirev-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento), reportado no item 5.5 (Investimento ):

f) ausêllcia ela remissão á Nota Técnica Dimac/Direv-2004/0251. cle 20.1.2004. na Ata da Reuniilo Ordinária do Comitê ele Comunicação realizada em 21.6.2004. quando cio registro dd dfJl0vac;ão elo Voto Dil1lilc de 16.6.2004 - Parecer Dlmélc-20()·t/207Fí cle 7.(3.2004. A Nuta

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•

•

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5.7.1.

5.7.1.1.

5.7 1.2.

5.7.2.

Dimac-2004!2076 faz referóncia a Nota Olmac/Dlrev-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento);

gl ausência da remissilo à Nota Técnica DimaclDirev-2004/0251. de 20.1.2004. na Ata da Reunião Ordillária do Comité de Comunicação realizada em 21.6.2004, quando do registro da aprovação do Voto Dimac de 16.6.2004 - Parecer DIMAC-2004/2082, de 7.6.2004. A Nota Dimac-2004/2082 faz referência á Nota DimaclDirev-2004/0251. em seu item 31(Orçamento):

hl auséncia ela remissào á Nota Técnica Dimac/Direv-2004/0251. de 20.1.2004. nd Ata Complementar da Reunião Extraordinária do Comitê de Comunicação realizada em 30.6.2004. quando do registro da aprovação do Voto Dimac de 30.6.2004 - Parecer Dimac-2004/2248, de 18.62004. A Nota Dimac-2004/2248 fa7 refelência ií Nota DimaclDirev-2004/02~1, em seus itens 3.1 (Orçamento) e 61 (Proposta ):

I)

J)

ausência da r-emlssão iis Notas Técnicas Dimac/Direv-200,í/141 O. de 11.5.2004 e DimaclDirev-2004/0251, de 20.1.2004. na Ata da Reuniilo Ordinária do Comitê de Comunicaçao realiLaela 23.8.2004. qUimdo ria manifestação favorável aos Votos Dimac e Direv, eX<1rados no Parecer Dimac-2004/3165, de 17.8.2004. A Nota Dimac-2004/3165 faz referência à Nota Dimac/Direv-2004/1410, em seu item 7 (Despacho da Diretoria de Varejo). A Nota Dim<1c-2004/1410 faz referência à Nota Dimac/Direv-2004/0251, em seus Itens 4 3 (Informações) e 6.1 (Proposta). A Nota Dimac-2004/3165 foi aprovado no Conselho Diretor em 31.8.2004:

ausência das vias originais da Nota Técnica Dimac/Direv-2004/0251, de 20.12004, na documentação relativa á Nota Técnica Dimac-2004/3165, de 17.82004. mantida 110 âmbito da Secretaria Executiva. A Nota Dimac-2004/3165 f Di aprovada na Reuniao do Conselho Diretor de 31.8.2004. e lTlenciona a Nota DilTlaclDirev-2004/1410. cie 11.5.2004, em seu item 7 (Despacho da Diretoria de VareJo). A Nota DilTlaclDirev-2004/141 D faz referênCia ;\ Nota Dimac/Direv-2004/0251 . em seus itens 4.3 (Informações) e 6.1 (Proposta)

6.772.233-4 Márcia Jorge Bergo - Gerente Executivo e.c na Secretaria Executiva, à época dos fatos. Atualmente no cargo de Gerente de Divisa0, na mesma localização.

CorrespondênCias dirigidas á funcionária e suas Manifestações EP 06613 e06614.

Documentos do processo aos quais a funcionária teve acesso EP 06594 a06612.

8.502.510-0 Regina Maria Santos Rodrigues .. Secretária becutiva. á época dos fatos Atualmente no cargo d" Assessoril EspcciClI ela Presidência rjo Banco do Brasil.

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5.7.4 .

5.7.4.1.

5.7.4.2.

5.8.

-- --- - --- -

Correspondências diriç)idils á funcioné~rla e suas f'kmifestilções EP 06713 a 06719.

Documelltos do processo aos quais a !unciollál-ia teve acesso. EP 0661 éi a 06712

9.485.340-1 Vicente Ferreira da Costa Neto - Gerente Executivo n'l Secretaria Executiva. á época dos fatos. Atualmente no mesmo carllo 8

localização.

Corresponrléncias dirigidas ao funCionário e suas Manifestações: EP 06796 a 061:lüO

Documentos do processo aos quais o funcionáno teve acesso EP 0672() a 06795.

Comentários

As illegações e os argumentos apresentados foram consider,ldos procedentes e suficientes para a não-imputação de responsabilid;lde aos funcionilrios acima mencionados. haja vista que as falhas a elos atribuidas cilracterizaram-se como de aspectos formais. não se constituindo em detemlinantes para a ocorrência dos f,jtos objeto cio presente Relatório.

Não obstante. e visando à minimizilção de riscos inerentes ao processo decisório. foram encaminhadas à Secretariil Executiva as seguintes recomendações (EP 29220 a 29221 )

a) Aperfeiçoar a sistematização de procedimentos de apoio ao Comité de Comunicação, quanto ao eXilme dos Instrumentos de Controle e Verificação encaminhados elll anexo às Notas Técnicas submetielas à deliberação do referido Colegiado. inclusive no que tanlje à dispolllbilização de documentos e registros pertinent8s,

b) Explicitar em normativos intemos (LlC), por intemlédio das ;jreas competentes. os procedimentos instituídos em decorréllcia ria recomendação prevista na alinea anterior.

DEMAIS FUNCIONÁRIOS OUVIDOS E NÃO ARROLADOS

Os fUllclonários abilixo relacionados receberam pedido ele infol-mações sobre os seguintes fatos:

a) remessa d8 documentos para a Visanet, com inobservância de aspectos forlllais estabelecidos no Regulalllento do Fundo de Incentivo Visanet:

b) veiculaç~ío COi1Junt,'l rlilS Illarcas Visa e Mastercarcl (,Ill matei-ial utilizado na realizaçâCl de ações de incentivo com recursos elo Fundo de Incentivo Vlsanet:

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5.8.1.

5.8.1.1.

• 51'\12

5.8.2.

5.8.2.1.

5.8.2.2.

5.8.3.

• 5.8.3.2.

5.8.4.

5.8.4.1.

5.8.4.2

5.8.5.

c) veiculaçao da marca ViSil em milterlal utilizado na reallzaçao de ac6es de IncentiVO com reeul'sos do Fundo de Incc,ntivo Visanet:

d\ aprovaçao conjunta elltm as Diretol'ias de Varejo e de Marketing e Comunicaçau, quallclo ela reall,açélD de campanhas com recul'sos onunelos ele repasses cio Fundo ele Irlcelltlvo Visanet:

e) aprovação de propostas que menclunavam Notas Técnicas dos repasses, no ãmbito do Comitê de Administração das Diretorias de Marketinlj e Comunicação e ele Varejo.

0.396.105-2 Aldemir Bcndine - Gerente Executivo na Diretoria de Varejo. á época elos fatos Atualmente no r:argo de Vice-Presidente de Varejo e DistrilJuição, interi na mente.

Correspondências diriqidas 30 funCionário e suas M3nlfestaçfJes EP 0042U a 00623 .

Documentos do processo aos quais o funcionáriO teve acesso: EP 00397 a 00419.

0.433.716-6 Alexandre Correa Abreu - Gel'8nte Executivo na Diretoria de Varejo, á época dos fatos. Atualmente no Illesmo cargo G localização.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestaç6es: EP 00669 a 00779.

Documentos do processo aos quais o funcioniÍrio teve acesso: EP 00624 a 00668.

0.437.170-4 Alexandre Militão Carneiro - Assessor Pleno na Diretol'ia de Marketinlj e COlllunicaçilo. á época dos fatos. Atualmente no meslllo cargo e localização.

Correspondências dirigidas ao funcionMio e suas Manifestar;ões EP 00833 a 00840.

Documentos do processo aos quais o funr;iollário teve ac(;sso: EP 00780 a 00832.

0.721.342-5 Ana Carolina Silveira de Castro - Assessora Pleno na Diretoria de MélrketinCj e COlllunicação. á época dos éatos. Atualmente no cargo de Assessora Sênior. na llleSlllil localização

Correspondências dirigidas à funciunária e suas M;:mifestaç68s EP 00888 a 00955.

Documentos do processo aos quais a funcionál'ia tevG acesso: EP 00841 a 00887.

1.109.900-3 Antônio Sávio Lins Mendes - Gcerellte de Di',;is50 r1:J

Diretoria de, Marketin(J r, COIllUlliCilçao, à épDCd dos fatos Atuallllente IlO

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58.51.

5.8.5.2

5.8.6.

58.6.1

5.8.(3 2 . • 5.8.7.

5.S.7.1.

5.S.7.2.

5.8.8.

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5.S 8.2

5.8.9.

5.8.9.1.

5.El.9.2.

5.8.10.

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CClI~ C I D' NC 1.,'\1. S.1Q

cargo de Ger8nte rle Mercado na Supel'irltenrj(;ncia Govemo Brasíliél (DF)

Correspondências diriqidéls elO funciona rio e suas Manifestações: EP 01052 a 01339.

Documentos do processo aos quais o funCloniÍrio teve acesso: EP 00956 a 01051

1.565.305-6 Beatriz Nogueira dos Santos - Assessora Pleno na Diretol'ia de Marketing e Comunicação. á época dos fatos. Atualmente no cargo de Assessora Sêfliuc. na 1118sma loco!i7açao.

Correspondôncias dirigidas á funclollária e suas Manifestações: EP 01368 a 01373.

Documentos do processo aos l1uais a funcionária teve acesso: EP 01340 a 01367

1.732.618-4 Carlos Alberto Araújo Netto - Gerente Executivo e integrante do Comitê de Marketing Institucional na Diretoria de Marketing e Comunicilção. á época dos fatos. Atualmente no cargo de Gerente Regional de Gestão ele Pessoas (SP).

Correspondências dirigidas ao funcionáriO e suas Manifestações: EP 01442 il 01676.

Documentos do processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 01374 a01441.

1.732.730-X Carlos Alberto Barretto de Carvalho - Gerente Executivo na Diretoria de Marketing e Comunicilção. iÍ época dos fatos Atuilllllente no mesmo cargo e localizaç;""io.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações EP 01876 a 02162.

Documentos cio processo aos quais o funcionário teve acesso EP ()1677 a 01875.

1.807.284-4 Carlos Eduardo Garcia de Vasconcelos - Assessor Pleno na Diretoria do Marketing e Comunicilçilo, á época dos fatos. Atualmonte no mesmo cargo no Centro Cultural Banco do Brasil Brasília (DF).

Correspondências dirigidas ao funcion,írio e suas Manifestações: EP 02209 a 02273.

Documentos do processo 30S quais o funcionário teve 3COSSO: EP Cl2163 30220El.

2.138.775-3 Cloves Henrique Nogueira - ljerente clr, Divisa0 - em caráter li", substituição - Ila Diretoria cio Malketirlg fô COlllunicação. a

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5.8.15.

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"'poca dos Lltos. Atualmente 110 C3r-CjU ,-I" Grei-ente de Divisão na Dil-etori'l de Estratégia e Ol-(Janli"aç~~o

CorrespcJnclénr!i1S dlrlC]lc13s riO funcion:'lrio e suas r,1anlfestações: EP 02297 a 02465.

Documentos elo processo aos quais U funCionário teve acesso EP 0227t a 02296.

2.269.190-1 Danon Adão Ferreira Lacerda - Assessor Sênior Ila Diretoria ele Mal-keting e Comunicação. L~ época elos fatos Atualmente no cargo de_Gerente de Núcleo do Centro Cultural Banco cio Brasil Rio de Janeiro IRJ)

Correspondências dirigidds ao funcionário e suas ManifestaçnAs: EP 02534 a 02624 .

Documentos cio processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 02504 a 02533.

2.383.358-0 Denilson Gonçalves Molina - Gerente Executivo na Diretona de Varejo, i1 época elos fatos Atualmente no cargu de Gerente ele Projeto no Projeto Crédito Imobiliário

Correspondências dingidas ao funcionário e suas Manifestações: EP 02648 a 02678.

Documentos do processo aos quais o funcioniÍrio teve acesso: EP ll2625 a 02647.

2.383.775-6 Dênis Corrêa - Gerente de Divisão nil Diretoria Comerr:ial. a época elos fatos Atualmente no cargo ele Gerentr; Executivo na Diretoria ele Distribuição .

Correspondências dirigiclas ao funciOllário e suas Manifestações: EP 02765 a 02780.

Documentos do processo aos quais o funcionário teve ar:esso: EP 02679 a 02764.

2.850.090-3 Elmar da Silva - Gerente Executivo - em caráter de substituiç~lo - na Diretoria de Mal-keting e Comunicação, á época cios fatos. Atualmf;nte no cargo de Gerente de Núcleo !la mesma localização.

Corresponelências dirigiclas ao funCionário (; suas Manifestações EP 02787 a U2860

Documentos elo processo aos quais o funcionário teve acesso EP 02781 a 02786,

3.159.185-X Fábio Cristiano Danin Euzébio - Gerente Executivo na Diretoria de VareJo, a época dos fatos /ltuallllcênte no cai-elO ele Gerr;rlte Executivo !la Diretoria ele VZ1reJo

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5.3.15:2.

5.8.16.

5.8.16.1.

5.8.16.2.

5.8.17.

5.8.17.1.

5.8.17.2.

5.8.18.

5.8.18.1.

58.18:2.

5.8.19.

5.8.19.1.

5.8.19.2.

5.8.20.

Correspondênclds ellfll)idils ao fllncloll~1iIO '3 C;UdS Ivlalllfestações: EP 02859 il 02955.

Documentos do pmcesso aos 'luals o fur1ciollilrio tr;ve ilcessCl EP 02861 a 02858

3.166.033-9 Fabricio Gonçalves Costa - Gerente de Divisão - em caráter ele substitUição - e Assessor Sênior na Diretol·ia de Marketing o Comunicação. á época dos fatos. Atualmente no mesmo cargo e 10cali7'ação.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestdr;iJes. EP 03005 a 03017: e 03029 a 03090.

Documentos do pmcesso aos qllilis o funcionário teve: acesso: EP 029:if3 a 03004 e 03018 a 03028 .

3.510.480-5 Francisco Wander da Silva - Assessor Sênior na Diretoria de Marketing e Comunicação. á época dos fatos. Atualmente no mesmo cargo e localização.

Correspondências dirigidas ao funcionário e SUilS Manifestaçôes EP 03107 a 03267.

Documentos do pmcesso aos quais o funcionário teve acesso: EP 03091 a 03106.

3.801.205-7 Giselle Frattini Vieira - Gerente de Divisão· em caráter de substituição .- na Diretoria de Marketing e Comunicaçêío, à época dos fatos. Atualmente no cargo de Gerente de Divisão na mesma locillizaçi]o.

Correspondências dirigidas á funcionál·ia e suas Manifestações: EP 03233 303399 .

Documentos do processo aos quais a funcion,iria teve acesso: EP 03263 a 03282.

4.433.437-0 Isabela de Macedo Britto - Assessora Pleno na Diretllria de Marketing e COlllunicaçao, à ópoca dos filtOS. Atualmente no llleSillO cargo (; localização

Correspondências dirigidas à funCionária e suas Manifestações: EP 03411 a 03504

Documentos cio processo aos quais a funcionária teve acesso: EP 03400 a 03410.

5.288.410-4 José Augusto Gonçalves - Gerente Executivo - em caráter de substrtuiçao -. Gerente de Divisão. Assessor Sênior na Diretoriél de MarkrotlnC) e COlllunicad~ll. à (·'poca dos fotos Demissão a procJlrlO. em 0407.2005.

•

•

~ BANCO DO BRAS!l

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5.8.24.

5.8.24.1.

5.8.24.2.

5.8.25.

COITespondênClas dingidas ao 2x-funclonál·io " SUilS Mallifestações: EP 03579 a 03593.

Documentos do pror.ess~) 30S qLklis () ex-fuIlclollilrlo t2ve 3C8'iSO: EP 03505 a 03578.

5.700.745-4 José de Mesquita Filho - Gerente Executivo na Diretoria ele VareJo. á época dos fatos. Atualmente no cargo de Gerente Geral Ila Unidade Alta Renda (SPl

Correspondências dirigicj:oJs ao funcionário e suas Manifestações EP 03617 a 03621.

Documentos elo processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 03594 a03616 .

6.063.790-0 Kadiê Rodrigues de Medeiros - Assessor Sênior e rle Gerente ele Divisão - em caráter rle substituição - na Diretorlél de Marketing e Comunicação. á época dos fatos. Atualmente no Illesmo cargo efetivo e localizaçao.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações EP 03653 a 03739.


6.173.285-0 Leandro José Machado - C;erente de Divisa0 na Diretoria de Varejo e RepI·esentante do Incentivador - Banco do Brasil S.,!\' - no Fundo de Incentivo Visane!. é~ época dos fatos Demissão a pedlclo em 19.08.2002.

Correspondências dirigidas ao ex-funcionário e SUilS Manifestações: EP 03815 a 03829 .

Documentos do processo aos quais o ex-funcioncírio teve ilcesso: EP 03740 a 03814.

6.330.785-5 Luciano de Fries - Assessor Sênior na Dlretona de Marketing (} Comunicação, á época rios fatos. Atualmente no cargo de Gerente de Divisão na mesma localização.

Correspondências dingidas ao fun(;ionilrlo e suas Manifestações EP 03849 a 03899.

Documentos do processo aos quais o funcionáriO teve acesso· EP 03830 a 03848.

6.472.687-8 Luiz Felipe de Oliveira - Assessor Sêllior Ilil Diretori3 de Marketing e Comunir:ilçao. a épOCd dus fatos Atuillmente n') '-'arfJo riR Analista Sênior na Dirr,toria de Com('rcio Exterior.

•

•

~ BANCO DO BRASil 29262

58.251.

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5.8.30.

5830.1.

!.:Ot"IF l[lE:NC i/"\L S40

Correspondências dingidas élO funcion~ino e suas Manifestacões. EP 03911 él 03920.

Documentos do processo aos quais () funcionéÍrlO tevp élcesso EP 0390D a03910.

6.811.307 -2 Marcos José Mantoan - Gerente de Núcleo do Centro Cultural Banco do Brasil - CCBB (SP). éÍ época dos fatos. Atualmente no cargo de Gerente no Centro Cultural Banco do Brasil São Paulo (SP).

Correspondências dirigid"ls ao funcionário e suas Manifestaçéíes: EP 03953 a 03956.

Documentos do processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 03921 a 03952 .

6.812.960-2 Marcos Osvaldo Barcellos Chaves - Gerente Executivo na Diretoria de Marketing e Comunicação. á época elos fatos. Atualmente no mesmo cargo na Diretoria de Distribuição.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações: EP 04147 a 04214.


6.813.620-X Marcos Renato Coltri - Gel'ente de Divisa0 na Diretol'ia de Distribuição. á época dos fatos. Atualmente IlO mesmo cargo na Diretol'ia ele Varejo.

Correspondências dirigidas ao funcionáno e suas Manifestações: EP 04228 a 04332.

Documentos do processo aos qUilis o funcionário teve acesso EP 04215 a 04227.

7.104.672-0 Maximino Morais Lage - Assessor Sêniol' na Diret()ria de Marketing e Comunicação. á época dos fatos. Atualmente no Inesmo cargo e localização.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas M;mifestações: EP 04370 a 04480.


7.287.440-6 Murilo Antônio Silva Martins - Gerente de Divisão - em caráter de substltuiçi30 na Diretoria de Marketing e Comunicaçao. a época dos fatos. Atualmente no meslno cargo efetivo e localização

Correspondêm:ias dlll(liclils ao funcionário c suas Manifestaçóes EP 04498 a 04642.

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•

•

f;t. BANCO DO BRAS! l ,'C> f:';: 29261

58.30.2.

5.8.31.

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5.8.34.1.

5.8.34.2.

5.8.35.

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5)).35.2.

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Documl,ntos do pmcesso aos quais o íUllclonário teve acesso EP 04481 d 04497.

7.394.890-X Nelson Gonçalves do Nascimento - Gerente do Divisão na Diretoria de VareJo. êl época dos fatos. Atualmente no cargo de. Gerente Executivo na Diretoria de Varejo.

Corresflondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestaç6es· EP 04697 a 04736.

Documentos elo processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 04643 a 04696.

7.669.455-0 Odila de Lara Pinto - Gerente Executiva na Diretoria ele Marketing e Comunicaçilo. á época nos fatos. Atualmente no mesmo cargo e localização .

Correspondências dirigidas ,j funcionál'ia e suas Manifestaç6es: EP 04764 a 04771.

Documentos do processo aos quais a funcionária teve acesso: EP 04737 a 04763.

8.194.123-4 Paulo de Tarso Veras Pereira - Gerente Executivo na Diretoria de Marketing e Comunicação. á época nos fatos. Demissão no interesse do serviço - PDE. em 08.07.2005.

Correspondências dirigidas ao ex-funcionário e suas Manifestações EP 04957 a 04995.

Documentos do processo aos quais o ex-funcionário tevo acesso: EP 04772 a D4956.

8.343.598-0 Poliana Carvalho Cunha - Assessora Pleno Ili1 Diretoria de Marketing e Comunicilção. á éfloca dos fatos. Atualmente no mesmo cargo e locôlização

Correspondências dirigidas á funcionária e suas ManifestaçéJes· EP 05027 a 05036.

Documentos do processo aos quais ;J funcionária teve acesso EP 04996 a 05026.

8.502.233-0 Regina Fátima de Souza Cruz, Gerente de Divisão. na função de Gerente Executiva - em caráter de substitUição - Ila Diretoria de Marketlng e Comunicação. á época dos fatos. Atualmente no cargo de Gerente de Divisão na Diretoria ele Distribuição.

Corresponclências dirigiclas à funCionária e suas f\klllifestaçéJes EP 0507J a 05079 e 05080 a 0577<l

Documentos do flrocr,sso aos qU~1is :1 funci[)nál~ia trove acrosso EP OS037 a 05072.

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5.8.362.

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5.8.38.

5.8.38.1.

5.8.38.2.

5.8.39.

5.8.39.1

5.8.39.2.

5.8.40.

5.8.40.1.

5.9.

5.9.1.

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9.173.865-2 Simão Luiz Kovalski - Gerente Executivo - em caráter de substituição - e de r';ercmte de Divisa0 na Diretoria de Marketing e Comunicaçao. il époc3 dos fatos

COITespondênci3S dlriC]idas ao funClon:ilio e suas Manifestaç6es EP 05848305967.

Documelltos do processo aos quais o funcionário teve ilcesso: EP 05779 a 05847.

9.198.077-1 Stela Mares Silveira Araújo - Assessora Pleno Ila Diretoriél de Marketing e Comunicação. á época cios fatos. Atualmente no iTHeSmO carCJo e localização.

Correspondências diriC]idas á funcionánél e suas Manifestações: EP 059Sl4 a 06009 .

Documelltos do processo aos quais a funcionillia tevo acesso: EP 05968 él 05993.

9.202.619-2 Stênio Araújo Correa - Assossor Pleno na Diretoria cio Marketing e Comunicélção. à época dos fatos Atualmente no carqo de Assessor Sênior n3 mesma locali7ação.

Correspondências dirigidas ao funcionário e suas Manifestações: EP 06028 a 06114.

Documentos cio processo aos quais o funcionário teve acesso: EP 06010 a 06027.

9.940.660-8 Yole Maria de Mendonça - Gerente do Centro Cultural Banco cio Brasil - CCBB (RJl. à época dos fatos. Atualmente no car'CJo ele Gerente Executivo n3 Diretoria de MarketinCJ e Comunicação .

Correspondêncii1s dirigidas c'J funcionária e SUélS Malllfestações: EP 06135 a 06390; e 06435 a DG555.

Documentos cio processo aos quais il funcion;~ria teve acesso: EP 06115 a 06134: e 06391 a 06434.

Comentários

As alegações e os argumentos apresentados foram consid(;rados válidos e suficientes para o escl3recilllento dos fatos perquiridos. elidindo atribuição de responsabilidade aos funcionários acima relacionados.

FUNÇIONÁRIOS COM PEDIDO DE INFORMAÇÁO NÁO RESPONDIDO E NAO ARROLADOS (Em função de esclarecimentos obtidos por interlT'.édlo rle informações prestaclas por outros funcionários)

8.617.990-X Rinaldo Messias de Jesus Feitosa - GerGnto de Divisão n;l Diretoria de Marketlng (; COlllullicaçao. ;1 (;pOe;l cios htos. Demissao a pedido. om 0507.2005

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5.9.1 1.

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5.11.1 .

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5.11.3.

5.113.1

5.11.4.

5.11.5

S40

PerJldD de Informações EP 00:157 a OIJ3GIJ

9.746.640-9 Walter Nunes de Vasconcelos Júnior - Gerente do Centro Cultur,il B;JIlCU elo BI'ciSil - CCBB ISPI. :'1 éPOCél dos f:1tos. Demissão a pedido. em 0509 2005.

Pedido de Informaçõf's EP 00391 a 00396.

FUNCIONÁRIO COM PEDIDO DE INFORMAÇÃO NAO ENVIADO E NÃO ARROLADO (Em funçãu de esclarecimentos obtidos por interrnédlo de informações prestadas por outros funcion;irios).

5.232.411-7 José Alves da Silva - Gerente Executivo e.e .. na Diretoria de Marketlng e Comunicação. á "'poca dos fatos Falecido em julho!200(j.

Pedido de Informações: EP 00322 a 00324.

OUTROS INFORMES

A apuração foi desellVolvida por intermédio de Pedidos de Informaçoes. Interpelaçoes de funcionários e coletas de documentos jUlltO iÍ Diretoria de Marketing e Comunicação, não sendo possivel garantir il inexistência de outros dados/informações pertinentes ao assunto. que n;10 tenham sido apresentados á Auditoria Interna.

o trabalho abrangeu o período de 2001 a 2004. com foco nos pagamentos antecipados/repasses realizados. por intermédio do Fundo de Incentivo Visanet.

A documentação sobre o levantamento de informações referentes á comprovação da utilização dos repasses foi disponibilizada á Auditoria Intema. pelil Diretoria de Marketing e Comunicação. em julho/2006. Na oportunidade. aquela Diretoria inforrnou que continuaria pesquisando e inventanando os processos. buscando a conciliação dos valores p-nvolvielos (EP 28930)

o resultado dos trabalhos de cOlllprovação da utilização dos rC[lasses concedidos à agência DNA Propaganda Ltela. foi apresentado pela Diretoria de MarketinQ e Comunicação, em outubro/2006, e aindil assim sern condiçües de cOlllpletude (EP 28937)

Os testes relacionados Z1 comprovélção da reali?ação dos eventos basearam-se no exame da documentação fornecida pelas áreas do Banco. que foram demandadas durante os trabalhos da apuração

No exallle dos fatos foralll verificados

a) se existiam. no ãmblto dd Diretlxia de Marketing c Comunicacão. proceclirnentos de verificac,ão e dernol1str3ção da cOIll[latibilidadE; dos preços ele aquisição dos produtos Ec; serviços. él partir das "Estirnatlvas de Custo" (; doculllentos fiscaiS aIHesp-ntados:

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•

•

~ BANCO DO BRASrl 29258

511.6.

5.11.7.

5.11.8.

5.11.9.

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6.1.

6.2.

6.3,

6,-+.

CONFIDErK:IAI $4Ll

b) se eXistiam proce'.-III'klltos vinculddos a tributação ;:; é~ observância dos dispositivos previstos na Lei de Licitações, por intermédio ela análise de dOCUlllC-;lltOS fiscais e malllfeslélção da área jurídicél;

c) se r:xistiam notas fiscaiS de fornecerlores eventuallllente contratados por agência de publicidade para real17ação oe ação de incentivo paga diretamente pela COlllpanhia Brasileira de Meios de Pagalllento ã Agéncia delllandada.

As ocorrências apontadas no DOCUMENTO 1 - "ANÁLISE DE PROCESSOS - OUTRAS CONSTAT AÇOES, mencionado no Relatório de Auditoria - Fundo de Incentivo Visanel, de 7.12.2ülJ5, forillll analisadas e as pendências tielils como providenciadas (EP 28944 a 29157)

Tenelo em vista qu~) os recursos elo Funelo de Incentivo Visanet pelienciam á Companhia Brasileira ele Meios de Pilgamento (Visanet), a remuneraçao finanCf,ira dos recursos colocados antecipadéHTlente à disposiçao délS agências de publicidaele não foi objeto da presente apuração, inclusive considerando-se a garantia do siçJilo bancário envolvido 110 assunto.

Documentos relacionados à comprovação da realização de ações de incentivo. trazidos por cópia à apuração pela Diretoria de Marketing e Comunicação e/ou como anexos a Pedidos de Informações a funcionários, encontram-se arquivados na Auditoria Interna.

Os documentos que dão suporte ao presente relatório contém informações confidenciaiS ele acesso restrito a pessoas previamente autorizadas. A disponibilização a telTeiros pode caracterizar quebra de sigilo.

PROVIDÊNCIAS ADOTADAS

Solicitação de parecel- á Diretoria Juridlca, em 18.0'l.200G, sobre responsabilidades ele membros cio COlllitê de Comunicaç~;o, durémte deliberação ele propostas no âmbito do rcf(~riclo Colegiado (EP 28720 a 28739),

Solicitação de parecer i3 Diretolia Juridica, em 29.11.2006. sobre responsabilidades ele Illembros cio Conselho Diretor, durante deliberação de propostas no âmbito do refericlo Colegiado (EP 28740 a 28755)

Encaminhamento ,i Diretoria de Contr:oi,:s Illt",r'lOs de recomendação para implelllenldr Illstrumento ele controle. a sei e'lif,icgado ;:'-'-~';

unidades estratégicas subscritoras de Notas Técnicas, com vistas ao aperfeiçoamento da apresentação para exame de Notas encaminhadas par:J dellbel'élç!irl em colegiélcios (EP 29213 a 29217).

Encaminhamento cl Dirc;toria de Estratê~Jia e Olganizacão ele recomendacoes para que aperfeiçoe o funcionamento do Comitó rir: Comunicaç!io. 110 sentido de que seus membros observem procecllmcI1tus

•

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'pj BANCO DO BRAS! l . '-_.~

29257

6.5.

6.6.

7.

7.1.

7.1.1.

7.1.1.1

7.1.2.

7.1.2.1

7.1.3.

7 1.3.1

7.1.4.

S4CJ

sistematl7acl0S que os levem a r'X31llIrnr. ri" forma abrangente. a doculllentação relaci0nada às propostas que (,st"'jillll rlellberamjo no referieJo Colegiado íEP 29213 a 292171.

Encaminhal1181lto à Secretarra Executiva eI" mcolllE,nclação para que aperfeiçoe proceelimentos ele apóio á tomaela ele decisão no ;'imblto do Comitê de Comunicação. com vistas á minimiLação de riscos Inerentes ao processo elecisório (EP 29220 a 292211

Encaminhamento á Diretorra de Marketing e Comunicação de recomendacões para analisar, em conjunto com a Diretoria Juridica, a cOllVelliência da proposição de eventuais medielas cabív81s com vistas j

comprovação cia execução das açiíes cie incentivo prowamacias com a utilização cie recursos cio Fundo de Incentivo Visanet. adotancio as providências necessárias p~lra proteção rios illtel'esses cio B::mco. inclusive quanto à atrlbuiç[ío de msponsabilielacies funcionais (EP 29218 ;] 20219).

CONCLUSÃO

No periodo ciR 2001 a 2004. houve ações ele incentivo com recursos cio Funelo ele incentivo Visallf~t, realizadas com antecipações de pagamentos e/ou ele repasses financeiros a agências de puhlicidade contrataelas pelo Banco.

Em 2001/2002, as respectivas Notas tinham o ohjetivo ele propor a aprovação ela realização de ações de incentivo previamente definidas, inelicando o valor e a origem dos recursos, sem especificar, em seu texto, para quem e em quais condições aqueles deveriam ser disponibiliLados.

A antecipação de pagamentos. ocorria, portanto, sem autorização fOl'mal elos escalões que aprovavam as pmpostas apresentadas n~"s respectivils Notas Técnicas,

Na sistemática adotada em 2CJ03/2004, as Notas de repdsse tinham o objetivo especifico de aprovar a solicitação ele lecursos ao Fundo, definindo o valor a ser solicltaclo à Visanet. a forma ele elisponibilização dos mesmos e a agência de propaganda que deveria recebê-los,

A aprovação de propostas para a realização ele ações de incentivo. com utilização elos rRcursos repassados, ocorria posteriormente e por intermédiO de Notas diversas.

Em ambos os periodos, a Visanet. detentora dos recursos elo Funelo, efetuou os pagamentos diretamente ás agênCias ele, propaganda inelicadas para 3 realrLaç;lo das campanhas

Os pagalllerltos foram solicitados e autorizados pelo Banco, ;1 Visanet. a partir rle proposta de açcíes previstas 110 reljulamento elo Funelo,

No àmbito do Bancu. (,111 2001 '2002, nos casus I'lellcionallos no item 2 11 1. cleflllia-se o que fa/er e lRalizava-sR () palpmento à agênCia ele

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•

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16 BANCO DO BRASil 29256

71.5.

7.1.5.1

72.

7.3.

CONf·!DENCl.f'L $4U

propaganda antes da execuçao do que estava programado. Em 2003 12004. nos casos mencionados nos item 2.12.1. efetuava-se o repasse á agência de propaganda e, 11epols, programava-se o que fazer,

As práticas ocorreram com insuficiência de controles aue disciplinassem a movimentação e destinação dos reClnsos liberados e garantissem a demonstração da execução das ações e efetiva comprovação dos pagamentos efetuados.

Tal aspecto prejudicou a conciliação dos valores envolvidos e a convicçiío de que os refendos recursos tenham sido efetivamente utlli7ados nas finalidades previstas,

As explicações apresentadas pelos envolvidos não justificam as decisões adotadas sem a observiíncia das alçadas deciSÓrias e sel11 a efetiva implementação de controles e monitoramento suficientes pilra resguarclar os interesses do Banco.

Os fatos il11pUSeram danos à imagem do Banco, em decorrênciil da ampla divulgação na imprensa,

Anexo : 29.255 Elementos de Processo .

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(ucian G e

Também participaram cios trabalhos os Auciilores EIsolI Luiz Alves Ram/](), Euclides Gomes de Moura. Everton Munhoz, Fernando Lauunrio Barbosa e Ricardo Torres Parreira.

DE ACORDO: ..

. i~,(t!J .. SelJàst7aoAnt~l1/o Bueno Brandao Gerente Executivo

Comitê de Administração ela Auditoria Interna

De acordo em.?,:' / ___ ~ _._/

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J030 Angelo Loures I

G~l"ente Ex.ecuttvlS" - - /-- ---- -

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O1mar Ames \

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•

fIJ SANtO DO BRASil E P 29255

Auditoria Interna (DF) ·20050002509-198 Brasília (DF). 15.02.2007

CONFIDENCIAL S40

Sr. Paulo Euclides Bonzanini - 8.094.290-3

Em mão

Prezado Senhor.

INQUÉRITO ADMINISTRATIVO - Validade das Alegações do Envolvido -Transcrevemos a seguir os comentários consignados no Relatório de Inquérito, elaborado na forma do LlC 62-110, acerca de sua participação nas ocorrências apontadas no documento de Interpelação 20050002509-184, de 1.12.2006, entregue a V.S" em 8.12.2006.

4.7.3.

4.7.3.1.

4.7.4.

4.74.1.

4.7.5.

4.7.5.1.

\\ .


Não há relato de aspectos emocionais, de saúde, de família e/ou inerentes à condição pessoal do funcionário que, segundo ele, tenham contribuido para o envolvimento nos fatos apurados.


Tendo em vista as especificidades dos fatos apurados, não houve solicitação da manifestação do superior hierárquico acerca do desempenho do funcionário.


Quanto à alegação de que não existiam no Banco do Brasil normativos sobre a utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet. estando o fluxo processual e o embasamento técnico-comercial, para subsidiar as decisões. referenciados no Regulamento do próprio Fundo, cabem os seguintes comentários:

a) constatou-se a inexistência de normas e procedimentos internos. formalmente definidos, disciplinando a gestão e operacionalização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet. no periodo compreendido entre a constituição do Fundo, em 2001, e meados de 2004;

b) o Livro de Instruções Codificadas - LlC 10.1.1.1 - prevê a necessidade de se publicar, nesse normativo, toda orientação de cumprimento obrigatório por parte das dependências e cujo público de intprp~se extmpnle n :'!mbito interno da unidade estratégica que a instituiu/divulgou. Nesse caso, a normatização do assunto caberia a DiretOria de Varejo Direv - e à Diretoria de Marketin(j o Comunicação - Dimac _. como gestoras do processo:

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fIJ BANCODOBRASIL E P29254 Expediente Auditoria Intema (OF) - 20050002509-198, de 15.02.2007 CONFIOENCIAL $40 -- - - ---- _.

c) segundo manifestação do Sr. Paulo Euclides Bonzanini - item "23" da resposta de 27 3.2006 - e de outros funcionários - relacionados à Diretoria de Varejo -. ouvidos neste processo, uma das razões para que o assunto nao constasse nos normativos internos seria o fato de a Visanet permanecer como legitima proprietária dos recursos alocados ao Fundo;

d) não obstante, a forma de gestão e operacionalização do Fundo estava compreendida no Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet que estabelecia orientações necessanas à operar.lonéllizaçao dos processos, inclusive, no que se refere a alçadas. quando recomendava observância às "autorizações" dos incentivadores, conforme se depreende do seu item IV.1.e.iii - "colher todas as aprovações necessárias de acordo com a Política Interna do próprio Incentivador: ";

e) dessa forma. a alegação de que não existiam, no Banco do Brasil. normativos sobre a utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet não se aplica em relação às alçadas, uma vez que as normas vigentes na época dos repasses definiam os escalões competentes para autorizar o pagamento de despesas de publicidade e propaganda, sem distinguir a origem dos recursos:

f) os normativos internos do Banco, relacionados a alçadas decisórias, não possibilitavam que estas fossem exercidas isoladamente ou em conjunto, por dois Diretores, como na forma utilizada quando da aprovação das Notas Técnicas dos repasses à DNA Propaganda Ltda.;

g) com o procedimento adotado, os Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo avocaram para si atribuições que deveriam ser exercidas em colegiados, deixando de observar a segregação de funções estabelecida na arquitetura de governança da empresa;

h) ainda que o entendimento do funcionário fosse pela nãoaplicabilidade da regra geral de alçadas, o assunto deveria ser submetido à decisão no âmbito do Conselho Diretor. O Estatuto Social do Banco, em seu artigo 29, di?: "São atribuições do Conselho Diretor' (entre outras):

Audltmi,-'! Illtcrnd

I) "X - fixar as alçadas da Diretoria e as atribuições e alçadas dos comités, das unidades administrativª~, dos órgãos regionais, da rede de distribuição e dos funcionários do Banco, facultada a outorga desses poderes com limitação expressa" (grifo nosso).

A alyada indicada nas Notas Técnicas que propuseram os repasses - Diretoria de Varejo e DiretOria de Marketing e Comunicação -, bem como a exercida quando da aprovação das Notas Técnicas que autorizaram os repasses - Diretor de Varejo e Diretor de Marketing e Comunlcaçao não constam entre aquelas fixadas pelo Conselho Diretor:

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fIJ BANCO DO BRASil E P 29253 Expediente Audltorlâ Intema (OF)- 20050002509-198, de 15022007 CONFIDENCIAL $40

4,7,52

11) 'XIV -- deCidir sobre situações não compreendidas nas atribuições de outro órgão de administração e sobre casos extraordinários, ".

Ante a Inexisténcia de normativos intemos compreendendo atribuições específicas sobre a operacionalização do Fundo de Incentivo Vlsanet, as áreas gestoras - Diretoria de Varejo e Diretoria de Marketing e Comunicação - deveriam ter submetido o assunto á decisão do Conselho Diretor.

A alegação de que as primeiras utilizações de recursos. ainda no exercício de 2001, foram propostas sem que se fizessem qualquer referência á normatização intema (item "23" das respostas de 27.3 e de 1812.2006) é procedente. Entretanto, as Notas Técnicas aprovadas no periodo, que envolviam valores do Fundo de Incentivo Visanet. obedeceram ao trãmite regulamentar, sendo deferidas pelos escalões competentes. O procedimento demonstra que existia e era obedecida a alçada estipulada nas normas, sem distinção quanto á origem dos recursos. Como exemplos. citam-se:

a) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 1116. de 16.10,2001, para campanha Visa Electron, com recursos da Visanet, no valor de RS 12,798.560,00, aprovada pelo Conselho Diretor, COm pareceres dos Comitês de Administração da Dimac e de Comunicação.

A decisão do Conselho Diretor foi manifestada com o seguinte teor: "O Conselho Diretor, em reunião desta data, aprovou o Voto DIMAC, de 18.10.2001, com o registro de que os Vice-Presidentes Ricardo Alves da Conceição e Ricardo de Barros Vieira abstiveram-se de votar, por fazerem parte do Conselho de Administração da VISANET Em 23 de outubro de 2001,".

Este fato corrobora o entendimento quanto á submissão e apreciilção de assuntos envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Visanet pelos escalões competentes do Banco.

O normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2,3.19.1.2 e Nota "b', de 15.10.2001:

b) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 07". de 224.2002, para campanha Ourocard - Gestos 2002, com recursos totais ele RS 20.800.000.00. sendo R$ 5.300,000.00 ela verba prevista no orçamento de 2002 para o Pilar Varejo e RS 15.500.000,00 do Fundo Emissor Visanet.

A Nota foi aprovada pelo Conselho Diretor. r:om rmer:pres rios Comités de Administração da Diretoria de Marketing e de Comunicação.

O normativo que definia a alçada pilra deferimento era o LlC 50.2,2.1.1.clll. de 11.3.2002:

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fiJ BANCO DO BRASil E P 29252

Expedl~ntc Audit~rlal_nterna (DF) - 2005()002509-198, ele 150~200L_ CONFIDENCIAL $40

4.7.5.3.

c) Nota Técnica Diretoria de Marketlng e Comunicação - 2002/1623, de 27.8.2002, para campanha Visa Electron, com recursos do Fundo Emissor Visanet. no valor de R$ 4.500.000.00.

A Nota foi aprovada pelo Comité de Comunicação, com parecer do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação.

o normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 502.3.19.1.2, de 15.10.2001;

d) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 2002/1884, de 1.10.2002, para patrocínio à "Nova Casa de Espetáculos Tom Brasil". com recursos totais de RS 3000.000,00, sendo R$ 2.000.000,CJCJ do Fundo de Incentivo Visanet e R$ 1.000.000,00 de incentivo Visa.

A Nota foi aprovada pelo Comitê de Comunicação, com parecer do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação.

o normativo que definia a alçada para o deferimento era o LlC 151.15.45, de 05.09.2002.

Quanto às alegações -Itens "13" e "14" da resposta de 18.12.2006 -, de que "Assim, uma vez que os recursos do Fundo de Incentivo Visanet não pertenciam ao Banco nem eram administrados por essa Instituição Financeira, seria a luz dos fatos da época, um rigorismo formal exacerbado exigir que a liberação do valor de RS 9,097.024,75 (nove milhões, noventa e sete mil, vinte e quatro reais e setenta e cinco centavos), de que trata a Nota Técnica DIMAC/DIREV 2004/1410, de 11.4,2004, fosse aprovada pelo Conselho Diretor do Banco." e de que "O sistema de alçadas constante das instruções internas do Banco deve ser observado - e não tenho dúvida disso - em relação aos negócios do BB, quer ligados à sua atividade-meio. quer ligados à sua atividade-fim. mas com recursos do Banco, ou administrados por este,", cabem as seguintes ponderações:

a) embora os recursos não pertencendo diretamente ao Banco do Brasil, o percentual que lhe cabia como acionista, via BB Banco de Investimentos S.A, deveria ser aplicado em suas atividades-meio, visando à promoção dos produtos ligados à Bandeira Visa. A disponibilização dos recursos pelo Fundo Visanet possibilitava ao Banco direcionar a verba própria destinada à propélgélndél, publicidade, promoção e patrocínio, para outros eventos e produtos, Portanto, os recursos do Fundo favoreciam os interesses do Banco do Brasil e eram utilizados com a interveniência deste:

b) no sistema normativo de alçadas do Banco, não h:wia impedimento para aplicação em decisões envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Visanet. As Notas de Repasse de 2003 e 2004, registravam a se']l Jinte eX[Jressão a qual previa a submissão das ações de incentivo - que seriam realizadas com os recursos repassados à DNA Propaganda LIda. - aos escalões competentes item 5,9, da Nota DimaclDirev 2CJ04!CJ251, de 20.01.20CJ4 - "A Diretona de Marketmg o

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fIJ BANCO DO BRASil s:: P 29251

Expediente Auditoria Interna (DF) - 20050002509-198 de 1502.2007 CONFIDENCIAL $40

4.7.5.4.

4.7.5.4 1

comunicação apresentará relatório de acompanhamento de desembolso e dará conlwCIIJlento ao Comitê de Comunicação e ao Conselho Diretor das campanhas publicitárias. observando-se as alçadas previstas no LlC 1510150451.2 e LlC 151.10.1.1.c.11I respectivamente. (grifo nosso) Esta Nota técnica que referenciava a aplicação do sistema de alçadas do Banco estava anexa á Nota DimaclDirev 2004/1410, aprovada pelo Sr. Paulo Euclides Bonzanini, conforme descrito no item 6.1: "Propomos realizar. nos termos da Nota DIMAC/Direv-2004/0251 , de 20012004 (anexa), aporte financeiro complurnentar ele RS 9097024.75. ".

c) além das diversas notas técnicas propostas desde 2001, envolvendo custos com ações de incentivo que seriam cobertos com recursos do Fundo de Incentivo Visanet, todas as "Notas Filhas" - que propunham a utilização dos recursos repassados á DNA Propaganda Ltda .. em 2003 e 2004 - foram submetidas para decisão dos escalões que detinham a competência quanto à alçada

No caso das "Notas Filhas" (sistemática de repasses), os recursos também não estavam no Banco. pois quem os detinham era a Agência de propaganda.

Assim, à luz dos preceitos de governança corporativa, não procede a alegação de que seria um rigorismo formal exacerbado exigir que a liberação do valor de R$ 9.097024.75 fosse submetida para apreciação pelo Conselho Diretor.

Ainda quanto a alçadas, a Diretoria de Controles Internos, emitiu a correspondência Dicoi 2005/0266, de 14.7.2005, assinada pelo Diretor em exercicio, Sr. Paulo Roberto Evangelista de Lima -, sob o titulo PUBLICIDADE, PROPAGANDA E PROMOÇÃO - Recomendação do Conselho Diretor - CO, de 2806.05, endereçada á Unidade Gestão de Segurança - UGS, na qual consta o seguinte registro

"A Oicoi avaliou os procedimentos de complíance nos contratos de prestação de serviços das empresas indicadas na recomendação do CO, conforme segue

I - Processos com recursos do Fundo Emissor Visanet.·

a) nos processos relativos aos recursos disponibilizados em 2004. foram identificadas as seguintes não-conformidades, no valor total de R$ 44.097.024,75

• não observãncia da alçada que seria do Conselho Diretor. conforme LlC 151.20.85.1-b. para autorizar a liberaçao de recursos, cuja autorização se deu por meio das notas conjuntas da Dimac e Direv, 2004/0251 e 2004/1410. de 20.01.04 e 11 05 04 respectivamente ..

A referida constatação da Diretoria de Controles Internos confirma () posicionamento no sentido de que existiam normativos que deveriam ser observados para assegurar o competente exercício de alçada.

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Exped lellteI'lLJdltor~~terna (Dr:1 20050002509~ 198. de 1502.2007 CONFIDENCIAL $40

4.7.5.5.

4.7.5.6.

4.7.5.7.

o procedimento de não submissão das Notas de Repasse para o exercicio de alçada nos escalões competentes comprometeu a observância dos seguintes normativos:

I. livro de Instruções Codificadas - LlC 1511 A.1.1.afb, de 30A.2004. que apresenta os conceitos de competência e alçada;

11. Livro de Instruções Codificadas ~ LlC 151.20.85.1.Nota "b·. de 5.12.2003 e versões posteriores, que define a alçada do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação. prevendo que deve ser encaminhado ao Conselho Diretor. quando não houver comitê responsável pelo assunto:

111. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.20.85.1.3.r, de 26.4.2004, que define a alçada do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação para autorizar a contratação e pagamento de despesas relativas à Publicidade e Propaganda, em R$ 1 milhão;

IV. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.20.115.1.3.b, de 26.4.2004, que estabelece a competência do Comitê de Administração da Diretoria de Varejo para decidir sobre assunto da área de atuação da Diretoria;

V. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.15.45.1-02, de 15.9.2003, que estabelece em R$ 3 milhões a alçada do Comitê de Comunicação para autorizar a contratação e a renovação de serviços de Terceiros, POR EVENTO, para serviços de "clipping". edição de boletins, publicidade e propaganda, publicidade legal, promoção de eventos (patrocinios e promoções de vendas). brindes e material promocional, pesquisas mercadológicas (painêis, pesquisas, opinião e satisfação de clientes);

VI. LIvro de Instruções Codificadas ~- LlC 151.15.45.1-Nota "b', de 15.9.2003, que define que eventos de alçada superior às do Comitê de Comunicação devem ser encaminhados ao Conselho Diretor, com parecer conclusivo.

Em relação à liberação do repasse diretamente na conta corrente da DNA Propaganda LIda. (Nota Técnica 2004/1410, de 11.52004), as alegações. registradas nos itens "38" e "37", das correspondências de 27.3 e 18.12.2006. respectivamente. de que " ... estava claro ali que se tratava de algo controlável (conta vinculada ou outra com movimentação condiCionai) ... ", não procede. A Nota, em seu item 56, previa o depósito dos recursos em conta corrente, mantida junto ao Banco do Brasil. Conforme definição constante no LlC 15.5.1.1.1, de 24.04.2003, cuja gestora é a Diretoria de Varejo, "CONTA CORRENTE é a conta livremente movimentada pelo cliente, sem interferência direta do Banco".

Quanto à afirmação do funcionário, apresentada no item "38" de sua correspondência de 18.12.2006. onde faz referência que "a utilização da verba estava condicionada .... evidenciando que " .. de alguma formo. o controle dAs liberaçoes seriél exercido .... hà que se ponderar o seguinte

Audltorlél InternCl

•

•

4.7.5.8.

4.7.5.9.

4.7.5.10.

a) o alegado controle. sob a forma de condicionante expressa na referida Nota Técnica, poderia aplicar-se apenas no âmbito interno, ou seja, uma vez existindo concordância da Diretoria de Varejo com a destinação antecipada de recursos do Fundo à Agência de propaganda, portanto antes das 8ções que senam programadas. estas só poderiam ser efetivadas com a aprovação conjunta da Diretoria de Marketing e Comunicação e da Diretoria de Varejo;

b) se o repasse antecipado ocorresse, como de fato ocorreu, em conta de livre movimentação. não teria efetividade qualquer controle sobre liberações no que tange à movimentação financeira pela DNA Propaganda LIda. A conta era de livre movimentação e também não havia qualquer formalização de ajuste, entre o Banco e àquela empresa, que pudesse permitir ingerência externa sobre a referida liberação e movimentação dos recursos repassados .

A alegação, registrada no item "21" da resposta de 27.3.2006, de que o Diretor de Marketing. em carta de 28.042004. informa à oNA Propaganda que a utilização de verba do fundo dependeria da autorização daquele signatário em conjunto com um Gerente Executivo da oimac ..... , é procedente. Porém, o suposto controle sobre a utilização da verba repassada àquela Agência de propaganda era ineficaz, se considerado que os recursos do Fundo de Incentivo Visanet jà haviam sido depositados em conta corrente e eram livremente movimentados por prepostos da DNA Propaganda LIda.

Em relação ao sumário executivo de 7.3.2006, apresentado pelo Escritório Pinheiro Neto Advogados, que trata da comprovação da vinculação da marca VISA ou Ourocard nas ações de incentivo custeadas pelo Fundo de Incentivo Visanet, a alegação, constante no item "55" da resposta de 27.03.2006, de que "os pedidos de incentivo do Fundo Emissor Visanet dos quais participei não fazem parte do rol pendente de comprovação/avaliação" é procedente. Entretanto, cabe salientar que o item 3.iii do referido documento ressalva que não foi considerado na determinação da dedutibilidade das despesas "se os valores pagos ás agências de publicidade foram integralmente utilizados nas campanhas publicitárias de cartões de bandeira VISA no Brasil, na medida que em muitos casos nao há faturas dos fornecedores das agências contratadas ou comprovação do seu pagamento".

A declaração "ainda de acordo com o relato pessoal do Diretor de Varejo á época, o que me foi ratificado pela então Secretária Executiva do Conselho Diretor. com a posse da nova Diretoria do Banco do Brasil no inicio de 2003, o então Diretor de Marketing e Comunicação, tomando conhecimento dos recursos orçamentários existentes e também dos recursos previstos para o Fundo Emissor Visanet. procurou o então Presidente e o então Vice-Presidente de Varejo propondo a migração da utilização dos recursos do Fundo Emissor Visanet. exclusivamente pam a Diretoria de Markcting. 1\ forma encontrada foi a transferência antecljJadfl dos recursos para a agéncia oNII.", constante no item '·26.e" ela correspondência de 27.3.2006. não foi confirmaela pela referida Secretâria Executiva.

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Expediente Auditoria Interna (DF) . 2005IJO025.29-198,d~ 15022007 CONFIDENCIAL $40

4.7.5.11.

4.7.5.12.

4.7.5.13.

4.7,5.13.1

A alegação constante no item '32" da correspondência de 27.3.2006, de que a assinatura do Diretor de VareJo. na nota 2004/1410. no valor de RS 9.097.024,75. foi aposta um dia após a assinatura do Diretor de Marketing. é procedente, porém não exclui a responsabilidade pelo deferimento. A declaração. no mesmo item, de que na ocasião, o então Diretor de Marketing e Comunicação solicitou agilizar o "De Acordo" da Diretoria de Varejo na referida nota, não pôde ser confirmada. Sobre o assunto. não houve manifestação, à Auditoria, do mencionado Executivo. que se encontra desligado do Banco.

As alegaçôes constantes nos itens ''48'' a "50" e "43" a '45", das respostas de 27.3 e de 18.12.2006. respectivamente, de que a Diretoria de Marketing divulgou nota à imprensa informando sobre a comprovação de R$ 15,5 milhões, adiantados em 2003 e 2004, e de que efetuou consulta à Dimac acerca do pagamento e comprovação das ações autorizadas pela Nota 2004/3165, são procedentes, Entretanto, cabe ressaltar que a efetiva comprovação da realização dos eventos programados por intermédio da referida Nota apresenta pendências na obtenção de documentos comprobatórios

A declaração expressa nos itens "25" e "62", das correspondências de 27,3 e 18.12.2006, respectivamente, de que "No decorrer dos exercicios de 2001 e 2002 foram antecipados créditos para realização de eventos específicos. Contudo, a partir de 2003 os recursos para propaganda e eventos promocionais solicitados pela Diretoria de Marketing passaram a ser antecipados á empresa de publicidade sem a prévia identificação dos eventos a serem realizados, ", é considerada procedente e ratifica a característica do fato atribuído ao funcionário na alínea "c", do item "2", do Documento de Interpelação, de 01,12.2006: realização do repasse antes da execução das ações de incentivo que seriam programadas.

Quanto aos exemplos, citados nos itens "64" e "65" da correspondência de 18.12,2006, mencionando duas Notas Técnicas aprovadas em 2001, que tiveram liberação de recursos antes da execução das ações, são procedentes. Ressalte-se, no entanto, que aqueles eventos e outros com características idênticas, também verificados no ano de 2002, tratavam de propostas especificas. com cronograma e custos pré-definidos. Não obstante, cabe salientar que a "Iiberação dos recursos antes da execução das ações" (pagamentos antecipados) integra o objeto da presente apuração de responsabilidades.

4.7.5.13.2 Da mesma forma, as situações alegadas no item "72" da correspondência de 18,12.2006. de que ", .. as autorizações de repasse de verbas á DNA. levadas a efeito por meio das Notas Técnicas Diretoria de Marketing e Comunicação e Diretoria de Varejo 2004/0251, de 20 12004: 2003/3281. de 3.11.2003, e 2003/1141, de 5.5,2003 - todas anteriores á Nota DIMAC-DIREV 2004. de 11.5.2004. por mim subscrita - também não foram apreciadas, nem pelo Comité de Comunicação. nem pelo Conselho Diretor" também fazelll palie da presente apuraç30 de responsa lJilidades

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Auditoria Illtema

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E P 29247

Expediente Auditoria Interna íDF) - 20050002509-198, de 15.022007 CONFIDENCIAL $40 -- ----- ---- - -

4.75.133

4.7.5,14,

4.7.5.15,

5,

Assim, os argumentos constantes nos itens "67" e "73" da correspondência de 18,12,2006, de que 'não posso ser acusado pela realização de repasses antes da execução das ações de incentivos que seriam programadas, pelo simples fato da prática ser a mais absoluta rotina, desde a criação do fundo, sem que nunca tenha sido considerada irregular por qualquer instância do Banco", não são suficientes para afastar a participação do funcionário nas ocorrências mencionadas no Documento de Interpelação.

Quanto á alegação de ter agido de boa-fé, sem culpa ou dolo, com alusão ao artigo 158 da Lei n°. 6.404 - Lei das Sociedades Anônimas - e da manifestação constante no item "77" da correspondência de 18,12.2006, de que "Não há. na minha conduta, fato que autorize, de forma incontestável, o intérprete a concluir pela culpa ou dolo, devendo, então, decidir-se pelo arquivamento do Inquérito Administrativo", deve-se esclarecer que:

a) á Auditoria Interna cabe relatar os fatos, apresentando ao julgador os documentos que o suportam e as alegações de todos os que intervieram nas ocorrências tidas como passíveis de análise sob o aspecto disciplinar;

b) ao julgador cabe a análise e a decisão do Inquérito, inclusive ponderando, se for o caso, as disposições da Lei 6.404,

Para as demaiS situações apresentadas nos Pedidos de Informações, no Documento de Interpelação e nas respectivas alegações, os argumentos foram considerados satisfatórios e/ou estão abrangidos nos comentários das ocorrências aqui tratadas.

Em continuidade ao oferecimento de oportunidade para o exercício da ampla defesa e do contraditório, poderá V.Sa., se do seu interesse, manifestar-se aos Conselheiros de Administração do Banco do Brasil, sobre os comentários aqui apresentados, no prazo de até 3 (três) dias úteis, encaminhando o assunto por intermédio da Auditoria Interna (DF).

~ OJi \ Sebastião"A~niO\Bueno Brandão Gerente Executivo

Paulo Euclides Bonz,anini

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Auditoria Interna (DF) - 20050002509-197 Brasília (DF), 15,02.2007

CONFIDENCIAL S40

Sr. Fernando Barbosa de Oliveira·· 3.217.780-1

Em mão

Prezado Senhor,

INQUÉRITO ADMINISTRATIVO - Validade das Alegações do Envolvido -Transcrevemos a seguir os comentários consignados no Relatório de Inquérito, elaborado na forma do LlC 62-110, acerca de sua participação nas ocorrências apontadas no documento de Interpelação 20050002509-180, de 1.12.2006, entregue a V.Sa em 8.12.2006.

4.4.3.

4.4.3.1.

4.4.4.

44.4.1.

4.4.5 .

4.4.5.1.


Não há relato de aspectos emocionais, de saúde, familiares e/ou inerentes à condição pessoal do funcionário que, segundo ele, tenham contribuído para o envolvimento nos fatos apurados.




Quanto às alegações, citadas nos itens "11-( e "19" das correspondências de 21.4 e 7.92006, respectivamente, de que "Embora o Fundo de Incentivo Visanet tenha sido criado em 2001 não existiam procedimentos internos que disciplinassem a gestão e operacionalização do mesmo, desde sua coação. Da mesma forma, as normas internas sobre Competências e Alçadas, no período que vai da criação do Fundo, em 2001, a 2003 não continham nenhuma referencia quanto às instancias para decisão de sua utilização. ", cabem os seguintes comentários:

a) constatou-se a inexistência de normas e procedimentos internos, formalmente definidos, disciplinando a gestão e operacionalização dos recursos do Fundo de Irlcentivo Visanet, no período compreendido entre a constituição do Fundo. em 2001. e meados de 2004;

b) o Livro de Instruções Codificadas - LlC 10.1.1.1 - prevê a necessidade de se publicar, nesse normatiVO, toda orientação de cumprimento obrigatório por parte das dependências e cujo púb1ico de interesse extrapole o âmbito interno da unidade estratégica que a

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fIJ BANCO DO SRASIL E P 29245 Expediente Auditoria Interna IDFI- 20050002509-197 de 15.022007 CONFIDENCIAL S40

- - --

instituiu/divulgou. Nesse caso, a normiltização do assunto caberia à Diretoria de Varejo - Direv - e à Diretoria de Marketing e Comunlcaçao - Dimélc -, gestoras do processo;

c) segundo manifestaçao do Sr. Fernando Barbosa de Oliveira - Itens "11.i. parte final' e "20" das respostils de 21.4 e 7.9.2006. respectivamente - e de funcionários - relacionados à Diretoria de Varejo -, ouvidos neste processo. uma das razões para que o assunto não constasse nos normativos internos seria o fato de a Visanet permanecer como legítima proprietária dos recursos alocados ao Fundo:

d) não obstante, a forma de gestão e operacionalização do Fundo estava compreendida no Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet, que estabelecia orientações necessanas à condução dos processos, inclusive, no que se refere a alçadas, quando recomendava observância às "autorizações" dos incentivadores, conforme se depreende do seu item IV.1.e.iii - "colher todas as aprovações necessárias de acordo com a Política Interna do próprio Incentivador: ";

e) dessa forma, a alegação de que não existiam, no Banco do Brasil, normativos sobre a utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet não se aplica em relação às alçadas, uma vez que as normas vigentes na época dos repasses definiam os escalões competentes para autorizar o pagamento de despesas de publicidade e propaganda, sem distinguir a origem dos recursos;

f) os normativos internos do Banco, relacionados a alçadas decisórias, não possibilitavam que estas fossem exercidas isoladamente ou em conjunto, por dois Diretores, como na forma utilizada quando da aprovação das Notas Técnicas dos repasses à DNA Propaganda LIda.;

g) com o procedimento adotado, os Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo avocaram para si atribuições que deveriam ser exercidas em colegiados, deixando de observar a segregação de funções estabelecida na arquitetura de governança da empresa;

h) ainda que o entendimento do funcionário fosse pela nãoaplicélbilidade da regra geral de alçadas, o assunto deveria ser submetido à decisão no âmbito do Conselho Diretor. O Estatuto Social do Banco, em seu artigo 29. diz: "São atribuições do Coriselho Diretor' (entre outras):

Audl~()rla IIlterné1

I) ''X - fixar as alçéldél'i da oireturia e as éllrilJUições e alçéldél'i dos comitês. das unidades administrativas, dos órgãos regionais, da rede de distribuição e dos funCiOnários do Banco, facultada a uutorga desses poderes com limitação expresso." (grifo nosso).

A alçada indicada nas Notéls Técnicas que propuseram os repasses - Diretoriél de Varejo e Diretor.él de Marketing e

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ti BANCO DO BRAsiL E P 29244 Expediente Auditoria Interna (DF) -- 20050002509-197 ele 15022007 CONFIDENCIAL $40 -- ----- --- --

4.4.5.2,

Comunicação -, bem como a exercida quando da aprovação das Notas Técnicas que autorizaram os repasses - Diretor de Varejo e Diretor de Marketing e Comunicação - não constam entre aquelas fixadas pelo Conselho Diretor:

11) 'XIV - decidir sobre situações não compreendidas nas atribuições de outro órgão de administração e sobre casos extraordinários. ".

Ante a inexistência de normativos intemos compreendendo atribuições específicas sobre a operacionalização do Fundo de Incentivo Visanet. as áreas gestoras - Diretoria de Varejo e Diretoria de Marketing e Comunicação - deveriam ter submetido o assunto à decisão do Conselho Diretor.

Ressalte-se também que, desde 2001, Notas Técnicas, que envolviam recursos do Fundo de Incentivo Visanet, obedeceram ao tràmite regulamentar, sendo deferidas pelos escalões competentes O procedimento demonstra que existia e era obedecida a alçada estipulada nas normas, sem distinção quanto à origem dos recursos, Como exemplos, citam-se:

a) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 1116, de 16,10.2001, para campanha Visa Electron, com recursos da Visanet, no valor de R$ 12,798.560,00.

A Nota foi aprovada pelo Conselho Diretor, com pareceres dos Comitês de Administração da Dimac e de Comunicação

A decisão do Conselho Diretor foi manifestada com o seguinte teor: "O Conselho Diretor. em reunião desta data, aprovou o Voto DIMAC, de 18,10.2001, com o registro de que os Vice-Presidentes Ricardo Alves da Conceição e Ricardo de Barros Vieira abstiveram-se de votar, por fazerem parte do Conselho de Administração da VISANET Em 23 de outubro de 2001."

Este fato corrobora o entendimento quanto à submissão de assuntos envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Visanet aos escalões competentes do Banco.

O normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50,2.3.19.1,2 e Nota "b", de 15,10.2001:

b) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 0711, de 22.4.2002, para campanha Ourocard - Gestos 2002, com recursos totais de R$ 20,800,000,00, sendo R$ 5,300.000,00 da verba prevista no orçélmento rie /002 para o Pilar Varejo e R$ 15 Sooooo.aa rio Fundo Emissor Visanet.

A Nota foi aprovadél pelo Conselho Diretor, com pareceres dos Comitês de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação.

O normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2.2.1.1.c.111. de 11.3.2002

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4.4.5.3.

-- ---

c) Nota Técnica Diretoria de Marketlng e Comunicação· 2002/1623. de 27.082002. para campanha Visa Electron. com recursos do Fundo Emissor Visanet, no valor de R$ 4.500.000.00.


o normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2319.1.2. de 15102001

d) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 2002/1884. de 1.10.2002, para patrocínio a "Nova Casa de Espetáculos Tom Brasir, com recursos totais de R$ 3.000.000.00, sendo R$ 2.000.000.00 do Fundo de Incentivo Visanet e R$ 1000.000,00 de incentivo Visa.

A Nota foi aprovada pelo Comitê de Comunicação. com parecer do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação .

o normativo que definia a alçada para o deferimento era o LlC 1511545, de 5.9.2002.

Quanto as alegações, regístradas nos itens "9", "10" e "13" da correspondência de 13.12.2006, de que "Não há dúvidas que as alçadas previstas nos normativos internos do Banco - além de constituirem mecanismos de controle das decisões administrativas da Companhia. reduzindo os riscos da atividade bancária - são também instrumentos de proteção dos seus administradores. Todavia. há que se ponderar que as alçadas previstas no Livro de Instruções Codificadas (UC) referiam-se a recursos financeiros do Banco, ou que eram administrados por essa Instituição Financeira, como, por exemplo. os relativos ao FCo." e de que "Assim, uma vez que os recursos do Fundo de Incentivo Visanet não pertenciam ao Banco nem eram administrados por essa Instituição Financeira, seria um rigorismo formal exacerbado exigir que as aprovações das propostas de liberação de valores à DNA - de que tratam as Notas Técnicas DIMAC/DIREV 2003/1141. de 5.5.2003 (no valor de R$ 23.300000,00), e 20033281, de 3.11.2003 (no valor de RS 6.454.331.43) - ocorressem no Conselho Diretor cio Banco.". cabem as seguintes ponderações:

a) embora os recursos não pertencendo diretamente ao Banco do Brasil, o percentual que lhe cabia como acionista, via BB Banco de Investimentos S.A., deveria ser aplicado em suas atividades,meio, visando à promoção dos produtos ligados à Bandeira Visa. A disponibilização dos recursos pelo Fundo Visanet possibilitava ao Banco direcionar a verba própria destinada à propaganda, publicidade. promoção e patrocinio. para outros eventos e produtos Portanto, os recursos daquele Fundo favoreciam os interesses do Banco e eram utilizados com a interveniência deste:

b) no sistema normativo de alçadas do Banco. não havia impedimento para aplicação em decisões envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Visanet. A própria Nota de Repasse de maio/2003.

Audl~or 1.1 I ntema

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SBANCO DO BRAsil E P 29242 Expediente Auditoria Interna (DF) - 20050002509-;97. de 15.022007 CONFIDENCIAL $40

4.4.5.4.

registrava a seguinte expressão, a qual previa a submissão das ações de incentivo - que seriam realizadas com os recursos repassados à DNA Propaganda LIda. - aos escalões competentes:

I. item 5.9 da Nota DimaclDirev 2003/1141. de 5.5.2003 - "A Diretoria de Marketing e comunicação apresentará relatório de acompanhamento de desembolso, com os respectivos planos de mídia e custos de produção e dará conhecimento ao Comitê de Comunicação das campanhas com valor superior a RS 1000.000,00 e ao Conselho Diretor das campanhas com valor superior a RS 3000000,00'

Estes valores eram os previstos nos normativos de alçada (LlC 151.15.45.1.2 e LlC 151101.1.c.llI) do Comitê de Comunicação e do Conselho Diretor, respectivamente. Tal fato caracteriza que proponentes e deferidores das Notas de Repasse conheciam os normativos que disciplinavam a estrutura de governança do Banco, porém não os seguiram quando das decisões sobre os repasses para a DNA Propaganda LIda., que seriam gastos com ações de incentivo a serem programadas;

c) além das diversas notas técnicas propostas desde 2001, envolvendo custos com ações de incentivo que seriam cobertos com recursos do Fundo de Incentivo Visanet, todas as "Notas Filhas" - que propunham a utilização dos recursos repassados à DNA Propaganda LIda., em 2003 e 2004 - foram submetidas para decisão dos escalões que detinham a competênCia quanto à alçada.

No caso das "Notas Filhas" (sistemática de repasses), os recursos também não estavam no Banco, pois quem os detinham era a Agência de propaganda.

Assim, à luz dos preceitos de governança corporativa, não procede a alegação de que seria um rigorismo formal exacerbado exigir que as liberações dos valores de R$ 23.300.000,00 e de RS 6.454.331,43 fossem submetidas à apreciação do Conselho Diretor

Quanto às alegações, registradas nos itens "11-p" e "9" das correspondências de 21.4 e 7.92006, respectivamente, de que Impor1ante ressaltar que o procedimento. no que diz respeito ao adiantamentu dus recursus, em nada diferia dos anos anteriores, __ . ", bem como às mencionadas nos itens "65" a "68" da correspondência de 13.12.2006, com citações análogas, a exemplo de "67. A efetivação de repasses antes da execução das ações de incentivo, que seriam programadas com a utilização dos citados recursos. fazia parte da rotina cJesse tipu de operação.", cabem os seyuintes esclarecimentus:

a) em 2001/2002, as respectivas Notas tinham o objetivo de propor a aprovação d3 realização de ações rle incentivo prev'lamente defin',das. indicando o valor e a origem dos recursos, sem especificar, em seu texto, para quem e em quais condições aqueles deveriam ser disponibilizados (a antecipação de pagamento, sem autorização

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Expediente Auditoria Interna (Df) - 20050002509-197. ae 15.022007 CONFIDENCIAL $40

4.4.5.5.

4.4.5.6.

4.4.5.7.

formal, ocorrida no periodo, é um dos itens que compõem o objeto da presente apuração):

b) na sistemática adotada em 2003/2004, as Notas de repasse tinham o objetivo especifico de aprovilr o aporte financeiro da verba disponibilizada pelo Fundo - definindo seu valor -, e o repasse da verba para a DNA Propaganda Ltda. A aprovação de propostas para a realização de ações de incentivo, com utilização dos recursos repassados à referida Agência, ocorria posteriormente e por intermédio de Notas diversas;

c) em 2001/2002, definia-se o que fazer e antecipava-se o pagamento do que estava programado Em 2003/2004, antecipavam-se recursos e, depois, programava-se o que fazer,

A afirmação do funcionário, constante no item "12Vll.e" da resposta de 21.4.2006, de que "Por analogia às alçadas para aprovação de ações com recursos do Banco. ficou a Diretoria de Marketing e Comunicação incumbida de fazer transitar no Comitê de Comunicação as ações acima de R$ 1 milhão e no Conselho Diretor aquelas acima de R$ 3 milhões", reforça a tese de que as Notas Técnicas - que propunham o repasse antecipado dos recursos para conta de livre movimentação da empresa de publicidade, deveriam ter transitado pelos escalões competentes -Comitê de Comunicação e Conselho Diretor.

As Notas Técnicas 2003/1884, 2003/1885, 2003/3163 e 2003/3580 -mencionadas, no item "14.ll.e" da resposta de 21.4.2006, como exemplos de encaminhamento ao Comitê de Comunicação - registravam no campo "competência/alçada" o normativo (LtC 151.15.45.1), que disciplinava, na época, a alçada para autorizar a contratação de serviços de Publicidade e Propaganda. A menção ao normativo indica que existiam alçadas regulamentares, às quais se sujeitavam também as Notas Técnicas que contemplavam o repasse antecipado dos recursos .

Também quanto a alçadas, a Diretoria de Controles Internos emitiu a correspondência Dicoi 2005/0266, de 147.2005, assinada pelo Diretor em exercícío, Sr. Paulo Roberto Evangelista de Lima -, sob o título PUBLICIDADE, PROPAGANDA E PROMOÇÃO - Recomendação do Conselho Diretor - CD, de 28.06.05, endereçada à Unidade Gestão de Segurança - UGS, na qual consta o seguinte registro:

"A Oicoi avaliou os procedimentos de compliance nos contratos de prestação de serviços das empresas indicadas na recomendação do CO, conforme segue:

1- Processos com recursos do Fundo Emissor Visanet·

a) nos processos relativos aos recursos disponibilizados em 2004, foram identificadas as ,e(]uintes não-conformidades. no valor total de R$ 44097.024.75.

• não observância da alçadél que seria do Conselho Diretor. conforme LlC 151.20.85. 1-b. para autorizélr a liberação cie

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4.4.58.

4.4.5.9

- ---------- -

recursos, cuja autorização se deu por meio das notas conjuntas da Dimac e Direv, 2004/0251 e 2004/1410, de 20,01,04 e 11,05,04, respectivamente."

A referida constatação da Diretoria de Controles I nternos confirma o posicionamento no sentido de que existiam normativos que deveriam ser observados para assegurar o competente exercício de alçada. A afirmação da citada Diretoria aplicou-se exclusivamente às notas autorizadoras de repasse, aprovadas em 2004, No entanto, referida nãoconformidade estende-se também ás notas autorizadoras de repasse, aprovadas em 2003, uma vez que têm as mesmas características e finalidades.

o procedimento de não submissão das Notas de Repasse para o exercíCIO de alçada nos escalões competentes comprometeu a observância dos seguintes normativos:

I. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.1.4.1,1 ,a/b, de 30.4.2004, que apresenta os conceitos de competência e alçada;

11, Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.20.85.1,Nota'b", de 5,12,2003 e versões posteriores, que define a alçada do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação, prevendo que deve ser encaminhado ao Conselho Diretor, quando não houver comitê responsável pelo assunto;

111. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151,20.85.1 ,3,r, de 26,4,2004, que define a alçada do Comitê do Administraçâo da Diretoria de Marketing e Comunicação para autorizar a contratação e pagamento de despesas relativas à Publicidade e Propaganda, em R$ 1 milhão;

IV, Livro de Instruções Codificadas - LlC 151,20,115,1 ,3.b, de 26.4.2004, que estabelece a competência do Comitê de Administração da Diretoria de Varejo para decidir sobre assunto da área de atuação da Diretoria;

V Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.15,45.1-02, de 15.9,2003, que estabelece em RS 3 milhões a alçada do Comitê de Comunicação para autorizar a contratação e a renovação de serviços de Terceiros, POR EVENTO, para serviços de "clipping", edição de boletins, publicidade e propaganda, publicidade legal, promoção de eventos (patrocínios e promoções de vendas), brindes e material promocional, pesquisas mercadológícas (painéis, pesquisas, opinião e satisfação de clientes);

VI. Livro de Instruções Codificadas -- LlC 151,15,45.1-Nota "b", de 15,9,2003, que define que eventos de alçada superior ás do Comitê de Comunicação devem ser encaminhados ao Conselho Diretor, com parecer conclusivo.

A alegação do funcionáriO, no item "26' da correspondéncia de 07.09,2006, de que "Todos concordélvàm com à utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet de formà antecipàda, já que o mesmo não sofria correção enquanto não fosse ultlizado, Todas àS manifestàções

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t(íÔANCODOBRASIL E P 29'239

4.4.5.10.

4.4.5.11.

CONFIDENCIAL $40

confirmaram o entendimento de que os recursos de publicidade. propaganda, promoção e patrocínio deveriam ter sua gestão centralízada na Diretoria de Marketing Todos tinham conhecimento da natureza do fumio. de que o mesmo ora criado e mantido com recursos da Visanet e que ela se mantinha como legitima proprietária do Fundo e. por conseqOéncia. dos recursos. Em nenhum momento foi levantada a necessidade de aprovação pelo Conselho Diretor bem como não se cogitou a necessidade de adoção mecanismos adicionais de controle. ". não justifica o procedimento adotado pelos Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo. Se realmente havia conhecimento e concordância de 'Todos". as Notas que propunham os repasses antecipados para a DNA Propaganda Uda. poderiam ter sido submetidas aos escalões competentes para que ficasse formalmente demonstrado o conhecimento e a concordância mencionados pelo funcionário.

As alegações, constantes nos itens "21" e "13" das correspondências de 7.9 e 13.12.2006, respectivamente, de que o assunto Fundo de Incentivo Visanet foi tratado com o Vice-Presidente de Varejo e com o Presidente do Banco, e que não se cogitou o envio das Notas Técnicas sob análise para o Conselho Diretor - em razão dos recursos serem de propriedade da Visanet - não foi confirmada. tendo em vista a inexistência de documentos que comprovem a afirmativa e que não houve manifestação sobre o assunto. à Auditoria, por parte dos mencionados Executivos, os quais se encontram desligados do Banco

Quanto às alegações, citadas nos itens "85" a "87" da correspondência de 13.12.2006. de que:

"85. Ao final do ano de 2003, encaminhei relato ao Vice-Presidente de Varejo e Distribuição sobre a destinação dos recursos apartados pelo Fundo, sua alocação e as ações de incentívo propostas á Visanet e aprovadas pelo Comité Gestor do Fundo de Incentivo naquele ano. ";

'86. Referido relato, conforme já é do conhecimento dessa Auditoria, incluía o aporte de recursos para as ações de incentivo a cargo da Direforia de Marketing e Comunicação, no valor de R$ 23.300 mil, conforme acordado quando da disponibilização dos recursos pelo Fundo de Incentivo Visanet e o complemento no valor de R$ 6.454 mil. de novembro de 2003.";

"87. O Vice-Presidente de Varejo tomou conheCImento do relato e foram dados por encerrados os procedimentos da Diretoria de Varejo sobre o Fundo de Incentivo Visanet naquele ano. com a convicção de termos feito o melhor para o crescimento do segmento de cartão do Banco do Brasil. ":

o que pôde ser constatado foi a existência da correspondência 2003/3748. de 11.12.2003. que presta contas das ações desenvolvidas no periodo de Janeiro a novembro de 2003. e na qual constam anexas as Notas Técnicas de repasse. aprovéloas em 2003 - DimaclDirev 2003/1141, de 5.5.2003 e 2003/3281, de 3.11.2003 -. que contém 'visto e "despacho' do Vice-Presidente de Vélrejo e Distribuição. Tal aspecto

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E P'29238 Expediente Auditoria Interna (DF) - 20050002509-197, de 1502.2U07 CONFIDENCIAL $40

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4.4.5.12,

4,4.5.13.

4.4.5,13,1

está Inserido nél análise do conjunto das informações verificadas durante a apuração.

As alegações, registradas nos Itens "12-a" e "22" das correspondências de 214 e 7.9,2006, respectivamente, quanto ao entendimento de que os recursos seriam depositados em conta especifica, não de livre movimentação, diverge da proposta apresentada nas Notas Técnicas deferidas pelo funcionário, onde se previa o depósito dos recursos em conta corrente, mantida junto ao Banco do Brasil, Conforme definição constante no LlC 15,5,1,1,1, de 24.4.2003, cuja gestora é a Diretoria de Varejo, "CONTA CORRENTE é a conta livremente movimentada pelo cliente, sem interferência direta do Banco",

As alegações do funcionário, registradas nas alíneas "d" e 'e", do item "13", da correspondência de 21.4.2006, de que "De acordo com o Regulamento do Fundo, item IV-2-e, as propostas de ações de incentivo deveriam ser entregues ate o dia 24,11.2003 e as solicitações de pagamento deveriam ser efetuadas até o dia 10.12.2003, também de acordo com o Regulamento do Fundo, item IV-5-f' e de que "Caso estes prazos não fossem cumpridos, o Banco não poderia mais utilizar os recursos e os mesmos seriam incorporados ao resultado da Visanet e distribuídos na proporção da participação de cada um dos sócios no capital. ", são procedentes,

Porém, o citado Regulamento - item IV,6-b Pagamento ou Reembolso das Despesas Decorrentes das Ações de incentivo Aprovadas - previa que: "Documentos fiscais podem ter vencimento até 31 de março do ano seguinte ao exercicio de incentivo, Para os recursos de 2003, o vencimento máximo das notas fiscais deve ser 31/03/2004, mas elas devem obrigatoriamente ser de competência e ter faturamento dentro do exercício fiscal de 2003, ",

4.4.5.13.2 Havia, portanto, a possibilidade de o pagamento do valor de RS 6454.331,43, à DNA Propaganda LIda" desencadeado a partir da aprovação da Nota Técnica 2003/3281, de 3,11.2003, ter sido efetivado até 31.03,2004, prazo este em que seriam realizadas as ações de incentivo propostas até 24,112003, minimizando-se, assim, a exposição ao risco de crédito.

44.5.14, A alegação, registrada no item "11-d" da correspondência de 214,2006, de que "Também, naquele periodo, aconteceu reestruturação daquela Diretoria com elevação do quadro funcional e ajustes nas responsabilidades sem que se tratasse do assunto relacionado ao Fundo de Incentivo Visanet, embora fossem sua existência e modelo de funcionamento do conhecimento de todos os envolvidos. Na reestruturação da Dlretona de Marketmg, que contou mcluslve com contribuição de consultoria externa, foi aprovado a criação de Gerência de Controle, com o fito de garantir a correta condução e execução de todas as ações de Publicidade, Propaganda e Promoção. ", ~ procedente quanto à realização da reestruturação ela citada Diretoria.

!\ljditorl~ Interna

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E P29237 Expediente Auditoria InternalDF) - 20050002509-197 '-d~ 15.02 .2007 CONFIDENCIAL $40

4.4.5.14.1

4.4.5.15.

Porém. a divulgação sobre a existência e as funções da referida Gerência de Controle, foi registrada no Livro de Instruções Circulares - L1C, com vigênCia a partir de 2.12.2003. Quanto à determinação de interveniência no controle dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet. utilizados em ações de incentivo pela Diretoria de Marketing e Comunicação, foi formalmente definida na Nota Técnica Dimac 2004/2708, de 19.7.2004. a qual registrava no seu item 4.5 que "'A partir de 2004, e por orientação do Sr. Diretor de Marketing e Comunicação. o acompanhamento da utilização do Fundo será realizado pela Gerência de Atendimento e Controle/Divisão de Controle e Acompanhamento. ".

As alegações, manifestadas nos Itens '"9-parte final"' e'18", da correspondência de 792006, respectivamente, de que .o.. O controle da execução das ações coube à própria Diretoria de Marketing e Comunicação desde o primeiro dos adiantamentos de recursos do Fundo de Incentivo Visanet, em 2001," e de que "Com relaçao aos instrumentos de controle, houve intenção declarada, conforme Nota Técnica 1141, de 05.05.03, de se adotar mecanismos que, se tivessem sido implementados pela Diretoria responsável, propiciariam melhorias importantes no acompanhamento da utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet. Tenha-se presente. nesse sentido. que tais medidas de controle não eram de responsabilidade da Diretoria de Va@jo, mas sim, da Diretoria de marketinq e Comunicação, por definição estatutária e conforme inclusive previsto na citada Notª Técnica."', sao procedentes.

4.4.5.15.1 Porém, o alegado controle sobre a utilização da verba repassada àquela Agência de propaganda, no caso, era ineficaz, pois ocorreria após a liberação dos recursos para conta corrente de livre movimentação da DNA Propaganda Uda.

4.4.5.16. Quanto às alegações, registradas no item "11 r da resposta de 21.4.2006. de que "Após a alocação dos recursos áquela Diretoria, os mesmos começaram a ser utilizados para a finalidade prevista. o que se pode comprovar através da exposição maciça na midia,em 2003. do cartão do Banco do Brasil. Somando-se a isto as recomendações de recente auditoria, a reestruturação da Diretoria de Marketlllg e Comunicação e a criação de Gerencia de Controle tem-se um quadro. á época. de convicção quanto á correta utilização dos recursos destinados áquela Diretoria bem como da adoção de estreitos mecanismos de controle. ", embora procedentes, cabem os seguintes esclarecimentos:

a) a Auditoria. na Diretoria de Marketing e Comunicação - Dimac, foi realizada no periodo de 19.5 a 29.8.2003 e teve como Objeto: Compras e Contratações de Serviços de Propaganda, Publicidade e de Patrocinios. no âmbito da referida Diretoria. Contemplou exclusivamente a avaliação de procedimentos realizados no periodo de 2.1.2002 a 30.4.2003. referentes a eventos que utilizaram recursos próprios;

b) em funçâo do assessoramento e de particlpaçijo do Auditor Geral como membro efetivo - sem direito a voto - nas reuniões do Conselho Diretor. todas as notas de competênci3 daquele Colegiado

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EP29'236 EXi-ledlente Auditoria Interna (DF)_- 20050002509-197. de 15.022007 CONFIDENCIAL $40

4.45.17.

são encaminhadas previamente para análise e conhecimento por parte do representante da Auditoria Interna. Caso tivessem sido observados os normativos, quanto a alçadas e competências, nas Notas de repasse. a Auditoria poderia ter detectado e alertado sobre os riSCOS da sistemática de repasse adotada, já no trâmite da primeira proposta da espécie, em maio/2003.

Não foi possivel comprovar a afirmativa constante no item '51' da resposta de 7.92006. de que. segundo palavras do então Diretor de Marketing e Comunicação, este tratava diretamente com o Presidente do Banco e com o Ministro responsável pela área de comunicação no Governo Federal. Sobre o assunto, não houve manifestação, á Auditoria, dos referidos Executivos, atualmente desligados do Banco.

4.4.5.18. As alegações, constantes no item '35' da resposta de 7.9.2006, cujo tema - ações de incentivo propostas pela DIMAC - também é referenciado nos itens "56" e "57" da correspondência de 13.12.2006, de que " a aprovação conjunta pelas Diretorias de Varejo e Marketing e Comunicação, segundo consta da Nota Técnica 1141. de 05.05.2003. refere-se á campanha e não ás ações. As campanhas publicitárias efetuadas com recursos do Fundo de Incentivo Visanet no ano de 2003. quando exerci o cargo de Diretor de Varejo. contaram com a participação da Diretoria de Varejo, particularmente na elaboração da demanda de comunicação, pela Gerência de Comunicação. É importante neste grave momento, em que sequndo informações desta Auditoria se apuram supostas irregularidades, não se confundir campanhas com ações de promoção e patrocínio, a que se referia a maioria das Notas Técnicas elaboradas pela Diretoria de Marketing e Comunicaçao que tiveram origem naquela Diretoria e foram aprovadas em seu âmbito ou submetidas ao Comitê de Comunicação. ", são consideradas procedentes.

4.4.5.18.1 Porém, especificamente quanto ás ações de promoção e patrocínio aprovadas no âmbito da Diretoria de Marketing e Comunicaçao, cuja alçada limitava a R$ 1 milhão - LlC 151.20.85.1 .3.q, de 5.9.2002, e LlC 151.20.85.1.3.r, de 15.9.2003 - sem manifestação conjunta da Diretoria de Varejo, há de se ponderar as seguintes ocorrências relacionadas ao assunto:

- -," ~

a) as Notas de repasse estabeleciam como condicionante, para a utilização da verba aportada à DNA Propaganda Ltda., a "aprovação das campanhas pelas Dlretonas de Marketing e Comunicação e de Varejo.";

b) no inicio da sistemática da utilização dos repasses, em julho/2003, a Diretoria de Marketing e Comunicação encaminhou à Diretoria de Varejo, para parecer preliminar. a Nota 2003/1657, de 16.7.2003 -patrocinio à dupla de vôlei - Adriana Behar e Shelda. no valor de RS 900 mil;

c) referida Notil poderia ser aprovada no âmbito da Diretoria de Marketing e Comunicação - cUJa alçada limitava a R$ 1 milhão -, porém. foi encaminhada para manifestação da Diretoria de Varejo.

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tJ BANCO DO BRAsiL EP29235 E:pedi",nte!,-udltona Intern~JIJD - 2ClO50002509-197, de 1502.2007 CONFIDENCIAL $40

4.4.5.19.

4.45.20.

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pois os recursos seriam provenientes do Fundo de Incentivo Visanet Já repassados á DNA Propaganda Uda:

d) entretanto, o Gerente Executivo da Direv, responsável pela área de "Cartões". á época registrou il seguinte manifestação, no item "Parecer Preliminar da Diretoria de Varejo":

"Em nosso entendimento a verba proveniente do Fundo Emissor Visanet. para ações de Publicidade e Promoções já foi alocada á DIMAG. Cabendo a essa diretoria (DIMAC) conduzir as ações no âmbito de suas responsabilidades.":

e) o Sr. Fernando Barbosa de Oliveira ratifica a referida manifestação, em nome da Diretoria de Varejo, no item "c", da página 12, da resposta de 21.42006:

f) após a citada manifestação na referida Nota, não se identificaram demandas da espécie pela Diretoria de Marketing e Comunicação áquela Diretoria, quando do encaminhamento das demais ações de promoção e de patrocinio programadas para serem executas com recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

Sobre a informação constante no item "57" da correspondência de 13.12.2006, de que "Do ano de 2003, constam 38 Notas Técnicas, todas originadas na DIMAC, e aprovadas nas diversas instâncias daquela Diretoria, ou remetidas a outras instâncias para aprovação. Já ao final do ano de 2002, foram originadas e também aprovadas naquela Diretoria duas Notas Técnicas já prevendo a utilização de recursos do Fundo Visanet no ano de 2003, que, somadas, perfazem o total dos recursos apartados pelo Fundo de Incentivo para aquele ano (Notas Técnicas do tipo "b').", há de se esclarecer que:

a) a soma do valor nominal das 40 Notas Técnicas - citadas na resposta do funcionário - atinge o montante de R$ 28.238.417,64. Portanto, não "perfazem o total dos recursos apartados pelo Fundo de Incentivo para aquele ano"- 2003: R$ 29.754.331,43:

b) o funcionário, em sua alegação, não apresenta documentação que comprove a efetiva aplicação (execução e pagamento dos eventos) previstos nas 40 Notas Técnicas:

c) os valores totalizados, informados pelo funcionário, sem base documental comprobatória, com posição em 7.42004, indicam sélldo não utilizado de R$ 3.356.491,91:

ri) a efetivél r.omprovélção do pagamento e dél realizaç<'io dos eventos programados com os valores adiantados à DNA Propaganda Uda. em 2003. bem como em 2004, encontra-se em fase de apuração.

As alegações apresentadas pelo funcionário, nos itens "47" a "57" da correspondência de 1312.2006, não são suficientes para justificar o fato da "ausência de controles que possiblltfassem ilO Banco acompanhilr a movimentação financeira ela conta creelitaela, quanto â aplicação dos

12

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Expediente AudltCJrl~ I.nterna (DF) - 20050002:,()9-= 197._d~15 .02.2007 CONFIDENCIAL $40

4.4.5.21.

4.4.5.22.

-

repasses efetuados, inclusive em relação ao estabelecimento formal de cronograma e de condições para utilização dos recursos repassados", o qual fOI um dos objetos do Documento de Interpelação de 1.12.2006. pelas seguintes razões:

a) o fato objeto da Interpelação refere-se a controles que deveriam ser estabelecidos por ocasião do repasse à DNA Propaganda Ltda .. portanto, antes da execução das ações de incentivo;

b) as alegações referem-se a situações que tratam de controle sobre a execução das ações de incentivo que seriam realizadas após a disponibilização dos recursos pela Visanet à DNA Propaganda Ltda.:

c) a alegada interpretação de que "a utilização da verba estava condicionada ... " - transcrição do item "55" da citada correspondência -, deve ser completada com os termos registrados no item 5.8 da Nota de repasse DimaclDirev 2003/1141 , de 05.05.2003: " ... ficando a utilização da verba condicionada à aprovação das campanhas pelas Diretorias de Marketing e Comunicação e de Varejo." (grifo nosso). A referida condicionante era medida administrativa Interna, sem vinculação formal com a agência de propaganda. Portanto, sob a ótica de controle sobre a utilização da verba repassada, o mesmo era ineficaz, se considerado que os recursos do Fundo de Incentivo Visanet já haviam sido depositados em conta corrente e eram livremente movimentados por prepostos da DNA Propaganda Ltda.

Quanto às manifestações, registradas nos itens "77" e "79" da correspondência de 13.12.2006, de não ter agido com culpa nem com dolo, com alusão ao artigo 158 da Lei nO 6.404 - Lei das Sociedades Anônimas - e às constantes nos itens "78" e "89" da citada correspondência, de que ". Não há, na minha conduta, qualquer fato que autorize, de forma incontestável, o julgador a concluir pela culpa ou dolo, devendo, então, decidir-se pelo arquivamento do Inquérito Administrativo." e de que "Assim. além de ratificar as minhas manifestações anteriores, requeiro que essa AuditOria Interna sopese as considerações acima. e, ante a evidente auséncia de má-fé, de minha parte, arquive o procedimento administrativo em questão, instaurado com o propósito de apurar eventuais responsabilidades de minha parte envolvendo o Fundo de Incentivo Visane!." (grifos nossos), deve-se esclarecer que:

a) à Auditoria Interna cabe relatar os fatos, apresentando ao julgador os documentos que o suportam e as alegaçôes de todos os que intervieram nas ocorrências tidas como passíveis de análise sob o aspecto disciplinar;

b) ao julgador cabe a análise e a decisão do Inquérito, inclusive ponderando. se for o caso. as disposições da Lei 6.404.

Para as demais situações apresentadas nos Pedidos de Informações, no Documento de Interpelação e nas respectivas alegações, os argumentos

Auditoria I nternêl 13

..... ;

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fJOANCO DO BRASIL E P29233 Expediente AlldltoClillnterna (DF)- 20050002509-197. de 15.022007 CONFIDENCIAL $40

5.

-- .- ~~

foram considerados satisfatórios e/ou estão abrangidos nos comentários das ocorrências aquI tratadas.

Em continuidade ao oferecimento de oportunidade para o exercicio da ampla defesa e do contraditório. poderá V.Sa .. se do seu interesse. manifestar-se aos Conselheiros de Administração do Banco do Brasil, sobre os comentários aqui apresentados, no prazo de até 3 (três) dias úteis, encaminhando o assunto por intermédio da Auditoria Interna (DF).

Sebastião Antonio Bueno Brandão Gerente Executivo

/ . ll\,"~ ._" (

Luciano Iva Re.J.S--'~c~~ G e re~tº-d8--AUcíito ria

'- ... - _.-

Confirmo o recebimento, em / , deste documento.

Fernando Barbosa de Oliveira

•

•

Sr. Auditor,

"Fernando Barbosa de Oliveira" < FERNANDOBR@brasilv elculos.com.br>

15/02120072027

Paril: <'sbranda.o®bb.rom.br> cc: <salillas,.-,~·,bb.com.br>

Assunto: Correspondencia

solicito entregar correspondenCI3 3 mlfn endereçada, referente a assunto de meu interesse, a minha esposa Sra. Nilza Pereira de Menezes Barbosa. atenciosamente,

Fernando Barbosa de Oliveira matr. 32177801

, /lgV.A.L'V2A~

j

E P29232

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Auditoria Interna (DF) - 20050002509-196 Brasília (DF), 15.02.2007

CONFIDENCIAL $40

Sr. Douglas Macedo - 2.550.370-7

Em mão

Prezado Senhor.

INQUÉRITO ADMINISTRATIVO - Validade das Alegações do Envolvido -Transcrevemos a seguir os comentários consignados no Relatório de Inquérito, elaborado na forma do LlC 62-110, acerca de sua participação nas ocorrências apontadas no documento de Interpelação 20050002509-182, de 29.11.2006, entregue a V.Sa em 29.11.2006.

4.3.3.

4.3.3.1.

4.3.4.

4.3.4.1.

4.3.5 .

4.3.5.1.


Não há relato de aspectos emocionais, de saúde. familiares e/ou inerentes á condição pessoal do funcionário que, segundo ele, tenham contribuido para o envolvimento nos fatos apurados.




Quanto às alegações, registradas nos itens "15" e "4" das correspondências de 19.04 e 18.12.2006. respectivamente, de que "Torna-se necessário destacar a inexistência de normas e procedimentos internos sobre o assunto. "e que ''Portanto, os documentos que regulavam a utilização dos recursos por parte do Banco do Brasil eram os regulamentos do Fundo aprovados anualmente pela Visanet. ", cabem 00073 seguintes comentários:

a) constatou-se a inexistência de normas e procedimentos internos, formalmente definidos, disciplinando a gestão e operacionalização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, no período compreendido entre a constituição do Fundo, em 2001, e meados de 2004:

b) o Livro de Instruções Codificadas - LlC 10.1.1.1 - prevê a necessidade de se publicar. nesse normativo, toda orientação de cumprimento obrigatório por parte das dependências e cujo público de interesse extrapole o âmbito interno da unidade estratégica que a instituiu/divulgou. Nesse caso. a normatização do assunto caberia à

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E.P .. 29230· ." .. --

Expediente Auditoria Interna (DF) - 20050002509-196. de 15.022007 CONFIDENCIAL $40 ----- - -

Diretoria de Varejo - Direv -. e à Diretoria de Marketing e Comunicação - Dimac - como gestoras do processo:

c) segundo manifestação do Sr. Douglas Macedo - Itens '2.3·' e "10" e "2.2". das correspondências de 19.4 e 18.12.2006. respectivamente. -e de outros funcionários - relacionados à Diretoria de Varejo -. ouvidos neste processo, uma das razões para que o assunto nao constasse nos normativos internos seria o fato de a Visanet permanecer como legitima proprietária dos recursos alocados ao Fundo;

d) não obstante, a forma de gestão e operacionalização do Fundo estava compreendida no Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet, que estabelecia orientações necessárias à operacionalização dos processos, inclusive, no que se refere a alçadas, quando recomendava observância às "autorizações" dos incentivadores, conforme se depreende do seu item IV.1.e.iii - '·col/ler todas as aprovações necessárias de acordo com a Política Interna do próprio Incentivador, ";

e) dessa forma, a alegação de que não existiam, no Banco do Brasil, normativos sobre a utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet não se aplica em relação às alçadas, uma vez que as normas vigentes na época dos repasses definiam os escalões competentes para autorizar o pagamento de despesas de publicidade e propaganda, sem distinguir a origem dos recursos;

f) na proposição das Notas de Repasse, o Sr. Douglas Macedo, na qualidade de proponente, informou que a alçada para aprovaçao das mesmas era das Diretorias de Marketing e Comunicação e de Varejo (item 2 - Competências e Alçadas);

g) os normativos internos do Banco, relacionados a alçadas decisórias, não possibilitavam que estas fossem exercidas isoladamente ou em conjunto, por dois Diretores, como na forma utilizada quando da aprovação das Notas Técnicas dos repasses à DNA Propaganda LIda.;

h) com o procedimento adotado, os Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo avocaram para si atribuições que deveriam ser exercidas em colegiados, deixando de observar a segregação de funções estabelecida na arquitetura de governança da empresa;

i) ainda que o entendimento do funcionário fosse pela nãoaplicabilidade da regra geral de alçadas, o assunto deveria ser submetidu à decisão no ãmbito do Conselho Diretor. O Estatutu Social do Banco, em seu artigo 29, diz: "São atribuições do Conselho Diretor· (entre outras):

I)

Aud Itoria Interna

"X - fixar as alçadas da Diretoria e as atribuições e alçadas dos comités, das unidades administrativas, cios órgãos regionais, cia

(I (~.2

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EP 29229 Exp~cllerltE; Audltor~lnterna lflF) ~20050002509-19i' de 15.02.2007 CONFIDENCIAL $40

4.3.5.1.1

j)

rede de distribuição e dos funcionános do Banco. facultada a outorga desses poderes com limitação expressa" (grifo nosso)

A alçada indicada nas Notas Técnicas que propuseram os repasses - Diretoria de Varejo e Diretoria de Marketing e Comunicação -, bem como a exercida quando da aprovação das Notas Técnicas que autorizaram os repasses - Diretor de Varejo e Diretor de Marketing e Comunicação - não constam entre aquelas fixadas pelo Conselho Diretor;

11) . 'XI V - decidir sobre situações não compreendidas nas atribuições de outro órgão de administração e sobre casos extraordinários . ..

Ante a inexistência de normativos internos compreendendo atribuições especificas sobre a operacionalização do Fundo de Incentivo Visanet, as áreas gestoras - Diretoria de Varejo e Diretoria de Marketing e Comunicação - deveriam ter submetido o assunto à decisão do Conselho Diretor.

o fato de a proposta apresentada pelo funcionário, já na primeira Nota de Repasse - Dimac 2003/1141, de 5.5.2003, de R$ 23.300.000,00 -prever no seu item 5.9, que a Diretoria de Marketing e Comunicação daria conhecimento, ao Comitê de Comunicação, das campanhas com valor superior a R$ 1 milhão e, ao Conselho Diretor, daquelas superiores a R$ 3 milhões, indicava a existência de normativos internos, os quais, embora sem distinguir a origem dos recursos, disciplinavam quanto ao exercício das competências e alçadas para decidir sobre assuntos de Propaganda, Publicidade, Promoção e Patrocínio no Banco - conforme enquadramento mencionado no subitem 4.3.5.1.7-IVe V abaixo.

Tal fato caracteriza que proponentes e deferidores das Notas de Repasse conheciam os normativos que disciplinavam a estrutura de governança do Banco, porém não os seguiram quando das decisões sobre os repasses para a DNA Propaganda LIda. e que seriam gastos com ações de incentivo a serem programadas.

Ressalte-se também que, desde 2001, Notas Técnicas, que envolviam recursos do Fundo de Incentivo Visanet, obedeceram ao trâmite regulamentar, sendo deferidas pelos escalões competentes. O procedimento demonstra que existia e era obedecida a alçada estipulada nas normas, sem distinção quanto á origem dos recursos. Como exemplos, citam-se:

a) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 1116, de 16.10.2001, para campanha Visa Electron. com recursos da Visanet, no valor de R$ 12.798.560,00, aprovada pelo Conselho Diretor, com pareceres dos Comitês de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação.

A decisão do Conselho Diretor foi manifestada com o seguinte teor: "O Conselho Diretor, em reunião desta data, aprovou o Voto DIMAC,

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f.1(x~ r .. C3 ('CJ: 4 ::~:S38 '1'1176 10 c-o' ",.\ :'f,í\4 ';>(Iílll-' S

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•

4.3.5.1.2

EP z9228 CONFIDENCIAL $40

de 18.102001. com o registro de que os Vice-Presidentes Ricardo Alves da Conceição e Ricardo de Barros Vieira abstiveram-se de votar. por fazerem parte do Conselho de Administração da VISANET Em 23 de outubro de 2001."

Este fato corrobora o entendimento quanto à submissão de assuntos envolvendo recursos do Fundo de Incentivo Visanet aos escalões competentes do Banco.

o normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2.3.19.1.2 e Nota'b", de 15.10.2001;

b) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 0711, de 22.4.2002, para campanha Ourocard - Gestos 2002, com recursos totais de R$ 20.800.000,00, sendo R$ 5.300.000.00 da verba prevista no orçamento de 2002 para o Pilar Varejo e R$ 15.500.000,00 do Fundo Emissor Visanet.

A Nota foi aprovada pelo Conselho Diretor, com pareceres dos Comitês de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação

o normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2.2.1.1.clll, de 11.3.2002;

c) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 2002/1623, de 27.8.2002, para campanha Visa Electron, com recursos do Fundo Emissor Visanet, no valor de R$ 4.500.000,00.


o normativo que definia a alçada para deferimento era o LlC 50.2.3.19.1.2, de 15.10.2001;

d) Nota Técnica Diretoria de Marketing e Comunicação - 2002/1884, de 1.10.2002, para patrocínio à "Nova Casa de Espetáculos Tom Brasi/", com recursos totais de R$ 3.000.000,00, sendo R$ 2.000.000,00 do Fundo de Incentivo Visanet e RS 1000000,00 de incentivo Visa.

A Nota foi aprovada pelo Comitê de Comunicação, com parecer do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação

o normativo que definia a alçada para o deferimento era o LlC 1511545, de 5.9.2002.

A alegação, registrada no item "22.18' da correspondência de 19.4.2006. de que exisliam "dezenas" de Notas Técnicas - referindo-se às "Notas filhas" - aprovadas pelO Comitê de Comunicação é procedente, porém não o exime de responsabilidade quanto à inobservância de alçada. A afirmação do funcionário ratifica que as Notas Técnicas que propunham o repasse antecipado dos recursos para conta de livre movimentação da DNA Propaganda Ltda" por tratarem de assunto de mesma natureza Publicidade e Propaganda - deveriam ter sido encaminhadas, da mesma

l\uditori<'3 Irltemd

•

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fIJ BANCO Do'BRASIL

Expediente Auditoria Internil (DF) - 20050002509-196. de 15022007 CONFIDENCIAL $40 --- - --- - - ----

4.3.5.1.3

4.3.5.14

4.3.5.1.5

4.3.5.1.6

forma. para apreciação/autorização por parte dos escalões competentes (Comitê de Comunicação e Conselho Diretor), conforme previsto nas instruções mencionadas no subitem4.3.5.1.T abaixo.

A alegação, constante no item'1 T da correspondência de 194.2006, de que a Nota Técnica Dlcoi 2004/056, de 1.92004, informava, no item 7.1, que a Unidade de Estratégia e Organização - á época - efetuaria ajustes em relação ao exercício de competências e alçadas pela Diretoria de Marketing e Comunicação e pelo Comitê de Comunicação, independentemente da origem dos recursos, é procedente, porém não o exime de responsabilidade quanto á inobservância de alçada, uma vez que, na época da aprovação das Notas Técnicas em referência, os normativos sobre alçadas - mencionados no subitem "43.5.1. T abaixo -definiam os limites operacionais de cada escalão envolvido Não havendo na norma a distinção sobre a origem dos recursos, esta seria aplicável na utilização de recursos próprios e/ou de terceiros .

Também quanto a alçadas, a Diretoria de Controles Internos - Dicoi emitiu a correspondência Dicoi 2005/0266, de 14.7.2005, assinada pelo Diretor em exercício, Sr. Paulo Roberto Evangelista de Lima -, sob o título PUBLICIDADE, PROPAGANDA E PROMOÇÃO - Recomendação do Conselho Diretor - CD, de 28.6.05, endereçada á Unidade Gestão de Segurança - UGS, na qual consta o seguinte registro:

"A Dicoi avaliou os procedimentos de compliance nos contratos de prestação de serviços das empresas indicadas na recomendação do CO. conforme segue:

I - Processos com recursos do Fundo Emissor Visanet:

a) nos processos relativos aos recursos disponibilizados em 2004. foram identificadas as seguintes não-conformidades. no valor total de R$ 44.097024.75 .

• não observância da alçada que seria do Conselho Diretor, conforme LlC 151.20.85.1-b, para autorizar a liberaçâo de recursos, cuja autorização se deu por meio das notas conjuntas da Dimac e Direv, 2004/0251 e 2004/1410. de 20.01.04 e 11.05.04, respectivamente. ,.

A referida constatação da Diretoria de Controles Internos confirma o posicionamento no senlido de que existiam normativos que deveriam ser observados para assegurar o competente exercicio de alçada. A afirmação da citada Diretoria aplicou-se exclusivamente ás notas autorizadoras de repasse, aprovadas em 2004. No entanto, referida nãoconformidade estende-se também ás notas autorizadoras de repasse, aprovadas em 2003, uma vez que têm as mesmas caracteristicas e finalidades.

A alegação, registrada no item '13" da correspondência de 18.12.2006, de que "". se entendia. em todos os escalões decisórios. que as normas do Banco não se aplicavam ao Fundo de Incentivo.', não é procedente, posto

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Expediente Al~dlt0rlalnterna IDF) - 20050002509-196. de 15022007 CONFIDENCIAL $40

4.3.5.1.7

4.3.5.2.

- -

que. diversas notas técnicas que propunham a utilização de recursos do Fundo de Incentivo Visanet. desde 2001. foram submetidas para aprovação dos Colegiados, cujas competéncias e alçadas estavam definidas nos normativos mternos. os quais. não distinguindo a origem eJos recursos. eram observados. Referida constatação está demonstrada. a título de exemplos, nos subitens ·A.3.5.1-j" e ·A.3.5.1.1-"a" a "d" retro.

Ressalte-se, também, que as citações do Sr. Douglas Macedo. nos subitens "14.5" a "14.8", da referida correspondência, onde referencla a aprovação de notas técnicas pelo Comitê de Comunicação e pelo Conselho Diretor, também demonstram que as normas do Banco aplicavam-se a propostas envolvendo recursos do Fundo.

o procedimento de não submissão das Notas de Repasse para o exercicio de alçada nos escalões competentes comprometeu a observãncia dos seguintes normativos:

I. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.1.4.1.1.a/b, de 30.4.2004, que apresenta os conceitos de competência e alçada:

11. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.20.85.1. Nota "b", de 5.12.2003 e versões posteriores, que define a alçada do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação, prevendo que deve ser encaminhado ao Conselho Diretor, quando não houver comitê responsável pelo assunto:

111. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.20.85.1.3.r, de 26,4.2004, que define a alçada do Comitê de Administração da Diretoria de Marketing e Comunicação para autorizar a contratação e pagamento de despesas relativas á Publicidade e Propaganda, em R$ 1 milhão:

IV. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.20.115.1.3.b, de 26.4.2004, que estabelece a competência do Comitê de Administração da Diretoria de Varejo para decidir sobre assunto da área de atuação da Diretoria:

V. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.15,45.1-02, de 15.9.2003, que estabelece em R$ 3 milhões a alçada do Comitê de Comunicação para autorizar a contratação e a renovação de serviços de Terceiros, POR EVENTO, para serviços de "clipping", edição de boletins, publicidade e propaganda, publicidade legal, promoção de eventos (patrocínios e promoções de vendas), brindes e material promocional, pesquisas mercadológicas (painéis, pesquisas, opinião e satisfação de clientes):

VI. Livro de Instruções Codificadas - LlC 151.15,45.1-Nota 'b", de 15.9.2003, que define que eventos de alçada superior ás do Comitê de Comunicação devem ser encaminhados ao Conselho Diretor, com parecer conclusivo.

Quanto à alegação de que a sistemática de antecipação de pagélmento era conhecida e praticada por outros escalões, na qual referencia notas técnicas que tiveram seus pagamentos realizados antes que as ações de incentivo correspondentes tivessem sido executadas, e ainda, quanto à .

Auditoria InternCl

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Exped lente Auditoria Interna (DF 1- 20050002509-196. de 15.02 2007 CONFIDENCIAL $40

4.3.5.2.1

4.3.5.3.

4.3,5.4,

citação de que O próprio Banco já reconheceu, oficialmente, a prática habitual da antecipação dos recursos na Nota á Imprensa, de 04.1.2005., quando afirma no item d) que "A prática de adiantamento dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet ocorre desde 2001, quando este Fundo foi criado"", cabem os seguintes esclarecimentos:

a) em 2001/2002, as respectivas Notas tinham o objetivo de propor a aprovação da realização de ações de incentivo previamente definidas, indicando o valor e a origem dos recursos, sem especificar, em seu texto, para quem e em quais condições aqueles deveriam ser disponibilizados (não obstante, a imtecipação de pagamento, sem autorização formal, ocorrida no periodo, é um dos itens que integram o objeto da presente apuração);

b) na sistemática adotada em 2003/2004, as Notas de repasse tinham o objetivo especifico de aprovar o aporte financeiro da verba disponibilizada pelo Fundo - definindo seu valor -, e o repasse da verba para a DNA Propaganda Ltda, A aprovação de propostas para a realização de ações de incentivo, com utili7ação dos recursos repassados à referida Agência, ocorria posteriormente e por intermédio de Notas diversas;

c) em 2001/2002, definia-se o que fazer e antecipava-se o pagamento do que estava programado, Em 2003/2004, antecipavam-se recursos e, depois, programava-se o que fazer.

Assim, pelos motivos expostos na alinea "a", do subitem "4,3,5.2" retro, não é procedente a alegação - registrada nos subitens "14,9", "16.2", "17,1", "17.2" e no item "25', da correspondência de 18.12,2006 - de que o Conselho Diretor teria aprovado notas técnicas, em 2001 e 2002, " que tratavam, elas mesmas, da liberação antecipada de verbas.

A alegação citada no item "29.2" da correspondência de 194.2006, de que a Nota Técnica 2004/0251, de 20.01.2004, no valor de R$ 35,000,000,00, permaneceu retida até o retorno do Diretor titular foi considerada procedente, porém, não exclui a responsabilidade dos signatários do despacho e não justifica sua aprovação, apenas, pelos Diretores de Marketing e Comunicação e de Varejo, uma vez que a alçada para autorização era do Conselho Diretor, com trânsito pelos Comitês de Administração das duas Diretorias envolvidas e pelo Comitê de Comunicação,

A alegação, constante nos itens "33" e "26" das correspondências de 19,04 e 18.12.2006, respectivamente, de que" as ações que tomei no período eram objeto de discussões com meus superiores hierárquicos (os Vice-PreSidentes e Diretores de Varejo) que inclusive participavam de fóruns onde as ações eram discutidas e definidas ... ", foi considerada procedente no que diZ respeito ao Diretor de VareJo, uma ve7 que as Notas Técnicas Dimac/Dlrev 2003/1141. ele fi fi 20m 200313281. de 3.11.2003: e 2004/1410, de 11.5,2004, contêm despacho do mesmo.

Auditoria Internél

'.Iod. o 01 007-4 SISBB 99176

•

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Expediente Auditoria Interna (DFL- 20050002509:19~ de~ 50~2007 CONFIDENCIAL $40

4.3.5.4.1

4.3.5.5.

4.3.5.5.1

4.3.5.5.2

4.3.5.6.

No que se refere ao Vice-Presidente de Varejo e Distribuição, o que se pôde constatar é que a correspondência 2003/3748, de 11,12.2003, que presta contas das ações desenvolvidas no período de Janeiro a novembro de 2003, e na qual constam anexas as Notas Técnicas de repasse, aprovadas em 2003 - DimaclDirev 2003/1141, de 05.05.2003 e 2003/3281, de 03,11,2003 -, contêm "visto" e "despacho" do referido executivo, Tal aspecto insere-se na análise do conjunto das informações verificadas durante a apuração,

As alegações de que para a utilização da verba adicional de R$ 6.405,925,53, disponibilizada pela Visanet ao Banco do Brasil, em outubro de 2003, deveria obedecer ás datas limites de 24,11,2003, para a entrega das propostas das ações de incentivo e 10,12.2003, para entrega de notas fiscais ou notas de débito, são procedentes,

Porém, o citado Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet - item IV,6-b Pagamento ou Reembolso das Despesas Decorrentes das Ações de incentivo Aprovadas - previa que: ''Documentos fiscais podem ter vencimento até 31 de março do ano seguinte ao exercicio de incentivo, Para os recursos de 2003, o vencimento máximo das notas fiscais deve ser 31/03/2004, mas e/as devem obrigatoriamente ser de competência e ter faturamento dentro do exercício fiscal de 2003.".

Havia, portanto, a possibilidade de o pagamento do valor de R$ 6.454,331,43, á DNA Propaganda Uda" desencadeado a partir da aprovação da Nota Técnica 2003/3281, de 311.2003, ter sido efetivado até 31.3,2004, prazo este em que seriam realizadas as ações de incentivo propostas até 24,11.2003, minimizando-se, assim, a exposição ao risco de crédito,

As alegações apresentadas pelo funcionário, no item "16' e respectivos subitens da correspondência de 18.12.2006, não são pertinentes para Justificar o fato da "ausência de controles que possibilitassem ao Banco acompanhar a movimentação financeira da conta creditada, quanto à aplicaçao dos repasses efetuados. inclUSIVe em relação ao estabelecimento formal de cronograma e de condições para utilização dos recursos repassados,", que foi um dos objetos do Documento de Interpelação, de 29,11.2006, pelas seguintes razões:

a) as alegações, contidas nos subitens "16,1' e "16.4', referem-se a situações que tratam de controle sobre a execução das ações de incentivo que seriam realizadas após a disponibilização dos recursos pela Visanet à DNA Propaganda Uda.;

b) as do subitem'16.2" referem-se a notas técnicas de periodos anteriores, já comentado no subitem "4.35.2.1" retro:

c) as do subitem '16.3' referem-se ;í programação rie élçoes com recursos próprios do Banco:

Auditoria Interna

Mod. o 03 007-4 SISBB 99176

•

•

•. f;lANCODOBRAsIL

Exped~ellte Audltor~terna (DF) - 20050002509-19~, de 1502,2007 CONFIDENCIAL $40

4,3,5,7,

4,3,5,8,

4,3,5,8,1

4,3,5,8,2

4,3,5.8.3

4,3,5,9,

d) O fato objeto da Interpelação refere-se a controles que deveriam ser estabelecidos por ocasião do repasse à DNA Propaganda Ltda. portanto, antes da execução das ações de incentivo,

Quanto às alegações. registradas no item "24" da correspondência de 18,12.2006. citando auditoria na Diretoria de Marketing e Comunicação. ocorrida em 2003, e de que a Diretoria de Varejo não teria recebido cópia ou qualquer recomendação de ação baseada no referido trabalho, cabem os seguintes esclarecimentos:

a) a Auditoria, na Diretoria de Marketing e Comunicação, foi realizada no período de 19,5 a 29,8,2003 e teve como Objeto: Compras e Contratações de Serviços de Propaganda, Publicidade e de Patrocínios, no âmbito da referida Diretoria, Contemplou exclusivamente a avaliação de procedimentos, realizados no periodo de 2,1,2002 a 304.2003. referentes a eventos que utilizaram recursos próprios;

b) em função do assessoramento e de participação do Auditor Geral como membro efetivo - sem direito a voto - nas reuniões do Conselho Diretor, todas as notas de competência daquele Colegiado são encaminhadas previamente, para análise e conhecimento por parte do representante da Auditoria Interna, Caso tivessem sido observados os normativos, quanto a alçadas e competências, na aprovação das Notas de Repasse, a Auditoria poderia ter detectado e alertado sobre os riscos da sistemática de repasse que se implantava, já na primeira proposta da espécie, em maio/2003,

As Notas de repasse estabeleciam como condicionante, para a utilização da verba aportada à DNA Propaganda LIda" a "aprovação das campanhas pelas Diretorias de Marketing e Comunicação e de Varejo",

No início da sistemática da utilização dos repasses, em julho/2003, a Diretoria de Marketing e Comunicação encaminhou à Diretoria de Varejo, para parecer preliminar, a Nota 2003/1657, de 16,7.2003 - patrocínio à dupla de vôlei - Adriana Behar e Shelda, no valor de R$ 900 mil,

Entretanto, o Sr. Douglas Macedo, quando do despacho na referida Nota, registrou a seguinte manifestação - transcrita da resposta do funcionário, de 9,10,2006: "Em nosso entendimento a verba proveniente do Fundo Emissor Visanet, para ações de Publicidade e Promoções já foi alocada á DIMAC, Cabendo a essa diretoria (DIMAC) conduzir as ações no âmbito de suas responsabilidades,',

Após a citada manifestação, não se Identificaram demandas da espécie pela Diretoria de Marketing e Comunicação à Diretoria de VareJo, nas demais ações de promoção e de patrocínio programadas para serem executas com recursos do Fundo de Incentivo Visanet

Quanto às manifestaç6es. contidas no item "14" e subitens "141 ", "142". '14,5' a "148' e 14,10, da correspondência de 18,12,2006, informando sobre o trânsito, em Colegiados do Banco. de diversas notas técnicas que

•

•

Expediente Auditoria Interna (DF) - 20050002509-196. de 15.022007 CONFIDENCIAL $40 --- -------- --- ---- - - - ---

4.3.510.

4.3.5.11.

5.

citavam as notas de repasse. informamos que o assunto mereceu atenção durante o processo de apuração.

As alegações apresentadas pelo envolvido para a efetivação dos repasses à agência de publicidade não justificam as decisões tomadas sem a implementação de controles e monitoramento suficientes para resguardar os interesses do Banco.

Para as demais situações apresentadas nos Pedidos de Informações, no Documento de Interpelação e nas respectivas alegações. os argumentos foram considerados satisfatórios e/ou estão abrangidos nos comentários das ocorrências aqui tratadas.

Em continuidade ao oferecimento de oportunidade para o exercícIo da ampla defesa e do contraditório, poderá V.Sa., se do seu interesse, manifestar-se aos Conselheiros de Administração do Banco do Brasil. sobre os comentários aqui apresentados, no prazo de até 3 (três) dias úteis, encaminhando o assunto por intermédio da Auditoria Interna (DF).

sebasti~riíc;-1;~ueno Brandão Gerente Executivo

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/ ~ ~\. ---/

;;uciano Iv~~---~:::=---------( ~ere~Auditoria

------

Confirmo o r ebimento( errJ5 /2

Q2Lf2-0b

/01 ' deste documento.

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Auditoria Ifllern;l 10

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S BANCO DO BRASil EP 29221 AUDITORIA INTERNA Brasilia (DF) 4/1/2007 GA Logistica, Apoio à Gestao e Pessoas $40 2()0500025Q9-9984 -_M~RKETIN(" ~ C~MUNICAÇÃO - F-,:,ndo_~e ~centivoyi!ian_et ___ ~ ~ _

REGISTRO DE FRAGILIDADE

Descrição:

Insuficiência de procedimentos sistematizados, no âmbito do Comitê de Comunicação, quanto à disponibilizaçâo para exame, a manutenção como anexos e o registro/remissão, em ata, de documentos e informações referenciados em notas deliberativas encaminhadas para apreciação no referido Colegiado.

Evidências:

a) ausénClél das vias originais da Nota Técnica Dimac/Direv-2003/1141, de 5.5.2003, na documentação relativa à Nota Técnica Dimac 2003/1884, de 20.6.2003, mantida no âmbito da Secretaria Executiva. A Nota Dimac 2003/1884 (primeira utilização na sistemática de repasses) foi aprovada no Comitê de Comunicação. em 23.6.2003, e faz referência á Nota Dimac/Direv-2003/1141. em seus itens 3.1 (Orçamento) e 6.1 (Proposta);

b) ausência da remissão à Nota Técnica DimaclDirev-2003/1141, de 5.5.2003 -citada na Ata da Reunião Ordinária do Comitê de Comunicação realizada em 23.6.2003 -. na Ata da reunião de 27.10.2003, onde se registra a aprovação da Nota Técnica DimaclPromo/Cultura-2003/3625, de 21.10.2003. A Nota Dimac/Promo/Cultura-2003/3625 faz referência à Nota Dimac/Direv-2003/1141, em seu item 3.1 (Orçamento), reportado no item 6.1 (Proposta);

c) ausência das vias originais da Nota Técnica DimaclDirev-2004/0251, de 20.1.2004, na documentação relativa á Nota Técnica Dimac-2004/1016, de 25.3.2004, mantida no âmbito da Secretaria Executiva. A Nota Dimac- 2004/1016 foi aprovada no Comitê de Comunicação, em reunião de 13.4.2004, e faz referência á Nota Dimac/Direv-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento). A Ata da citada reunião não faz remissão á Nota DimaclDirev-2004/0251;

d) auséncla da remissão à Nota Técnica DimaclDirev-2004/0251. de 20.1.2004, na Ata da Reunião Extraordinária do Comitê de Comunicação realizada em 134.2004, quando do registro da aprovação do Voto Dimac de 7.4.2004 -Parecer Dimac-2004/1 017, de 25.3.2004. A Nota Técnica Dimac-2004/1 017 faz referência à Nota DimaclDirev-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento);

e) élusência da remissão à Nota Técnica DimaclDirev-2004/0251, de 20.1.2004, na Ata da Reunião Extraordinária do Comitê de Comunicação realizada em 29.4.2004, quando do registro da aprovação do Parecer Dimac-2004/1170, de 20.42004. A Nota Técnica Dimac-2004/1170 faz referência à Nota DimaclDirev-2004/0251. em seu item 3.1 (Orçamento), reportado no item 5.5 (Investimento);

t) ausência da remissão à Nota Técnica DimaclDirev-2004/0251, de 20.1.2004, na Ata da Reunião Ordinária do Comitê de Comunicação realizada em 21.62004, quando do registro da aprovação do Voto Dimac de 16.6.2004 - Parecer Dimac-2004/2076, de 7.6.2004. A Nota Dimac-2004/2076 faz referência à Nota Dimac/Direv-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento);

g) ausência da remissão à Nota Técnica Dimac/Direv-2004/0251, de 20.1.2004, na Ata da Reunião Ordinária do Comitê de Comunicação realizada em 21.6.2004, quando do registro da aprovaçao do Voto Dimac de 16.6.2004 - Parecer DIMAC-2004/2082, de 7.6.2004. A Notil Dimac-2004/2082 faz referência à Nota DimilclDlrcv-2004/0251, em seu item 3.1 (Orçamento); Út h ,

~ BANCO DO BRASIL AUDITORIA INTERNA Brasílía (DF). 4/1/2007 GA Logística, Apoio á Gestão e Pessoas $40 200~0002309_- 998~- M~RKETIN~ E C_OMUt<liCAÇÃ_O -!undo d~ncent~o Vi~ane~

h) ausência da remissão à Nota Técnica Dimac/Direv-2004/0251, de 20.1.2004. na Ata Complementar da Reunião Extraordinária do Comitê de Comunicação realizada em 30.6.2004, quando do registro da aprovação do Voto Dimac de 306.2004 - Parecer Dimac-2004/2248, de 18.6.2004. A Nota Dimac-2004/2248 la? referência ó Nota DimaclDirev-2004/0251, em seus itens 3.1 (Orçamento) e 6.1 (Proposta);

I) ausência da remissão às Notas Técnicas Dimac/Direv-2004/141 O, de 11.5.2004 e DimaclDirev-2004/0251, de 20.1.2004, na Ata da Reunião Ordinária do Comitê de Comunicaçao realizada 23.8.2004, quando da manifestação favorável aos Votos Dimac e Direv, exarados no Parecer Dimac-2004/3165, de 17.8.2004. A Nota Dimac-2004/3165 faz referência à Nota DimaclDirev-2004/141O, em seu item 7 (Despacho da Diretoria de Varejo). A Nota Dimac-2004/1410 faz referência à Nota DimaclDirev-2004/0251, em seus itens 4.3 (Informações) e 6.1 (proposta). A Nota Dimac-2004/3165 foi aprovado no Conselho Diretor em 31.8.2004;

.- j) ausênCia das vi3s originais da Nota Técnica DimaclDirev-2004/0251, de

•

20.1.2004, na documentação relativa à Nota Técnica Dimac-2004/3165, de 178.2004, mantid3 no âmbito da Secretaria Executiva. A Nota Dimac-2004/3165 foi aprovada na Reunião do Conselho Diretor de 31.8.2004, e menciona a Nota DimaclDirev-2004/1410, de 11.5.2004, em seu item 7 (Despacho da Diretoria de Varejo l. A Nota DlmaclDirev-2004/1410 faz referência à Nota DimaclDirev-2004/0251, em seus itens 4.3 (Informações) e 6.1 (Proposta).

Causa:

Carência de sistematização de procedimentos operacionais.

Consequência:

Elev3ção da exposiçâo do Banco a riscos inerentes ao processo decisório.

Fragilidade consta em: Relatório de Auditoria Especial

Abrangência: Corporativa

Criticidade: A

RECOMENDAÇÕES VINCULADAS

Descrição:

a) Aperfeiçoar a sistematização de procedimentos de apoio ao Comitê de Comunicação, quanto ao exame dos Instrumentos de Controle e Verificação encaminhados em anexo às Notas Técnicas submetidas à deliberação do referido Colegiado, inclusive no que tange à disponlbilizaçao de documentos e registros pertinentes;

b) Explicitar em normativos internos (LlC), por intermédio das áreas competentes, os procedimentos instituídos em decorrência da recomendação prevista na alínea anterior

Dependência responsável pela implementação:

Secretaria Executiva - Secex

Pra70 para implementaçao:L'" n' ';/ j,T' '7

fIJ BANCO DO BRASil EP 29219 AUDITORIA INTERNA Brasília (DF). 03/01/2007 GA Logística, Apoio á Gestão e Pessoas _ $40 2005()00250~-Jl984 - MARKETING E C9MUNICAÇAO - Fundo de IncentívoVisa~ ____ .


Descrição:

Ausência de controles e de documentos comprobatórios suficientes para assegurar a comprovação da utilização de recursos do Fundo de Incentivo Visanet pagos antecipadamente ou repassados a agências de publicidade, no período de 2001 a 2004, dificultando a conciliação dos valores envolvidos.

Evidências:

1. Especificamente quanto aos valores pagos antecipadamente ou repassados a agências de publicidade:

a) falta de controle que possibilitasse ao Banco acompanhar, em seu âmbito, a comprovação da realização dos eventos pagos antecipadamente;

b) ausência de controles que possibilitassem ao Banco acompanhar a movimentação financeira da conta creditada, quanto à aplicação dos repasses efetuados;

c) falta de estabelecimento formal de cronograma e de condições para utilização dos recursos repassados;

d) realização dos repasses antes da execução das ações de incentivo que seriam programadas.

2. Quanto à comprovação da execução e pagamento das ações de incentivo programadas/realizadas com pagamentos antecipados ou com recursos repassados às agências de publicidade:

elaboração de planos de mídia com data posterior ao período de veiculação ou ausência do referido documento;

documentação comprobatória mantida nas agências de publicidade prestadoras dos serviços realizados com recursos do citado Fundo;

não encaminhamento, pela DNA Propaganda LIda., de relatórios de prestação de contas da utilização dos recursos do Fundo, a ela solicitados em setembro e outubro de 2004;

não localização de comprovantes da realização de eventos programados;

não localização de comprovantes fiscais;

não localização de comprovantes de pagamento;

dúvidas quanto à pertinência comprobatória de alguns dados apresentados (origem, período, eventos considerados);

insuficiência de controles e/ou informações, quanto ao pagamento das devidas comissões às agências de publicidade;

saldo de repasses em poder da DNA Propaganda Uda., quando da rescisão do contrato mantido com a mesma, em julho/2005;

interpelação judicial encaminhada pela DNA Propaganda LIda., exigindo do Banco pagamento por serviços prestados. com recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

fIJ BANCO DO BRASIL AUDITORIA INTERNA GA Logística, Apoio á Gestão e Pessoas

EP 29218 Brasilia (DF), 03/01/2007

$40 20050002509 -:- 9984 -~A_RKETING E COMU~IC:AÇ}g-.:Fundo de IncentivoVisanet

Causa:

Insuficiência de controles na operacionalização da utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

Consequência:

Elevação da exposição do Banco aos riscos inerentes aos processos envolvidos, inclusive no que se refere à apuração de responsabilidades,


Abrangência: Corporativa

Criticidade: A


Descrição:

a) Analisar, em conjunto com a Dijur, a conveniência da proposição de eventuais medidas cabíveis com vistas à comprovação da execução das ações de incentivo programadas com a utilização dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, no período de 2001 a 2005, adotando as providências necessárias para proteção dos interesses do Banco,

b) Do que sobrevier, em função da recomendação do item anterior, inclusive quanto à atribuição de eventuais responsabilidades funcionais, dar conhecimento à Auditoria Interna,

Dependências responsáveis pela implementação:

Diretoria de Marketing e Comunicação - Dimac

Prazo para implementação da Recomendação descrita na alínea "a":oZ /01/ / Zoo-l

Prazo para implementação da Recome

Manifestação: JJc f/tíHch

ção descrita na alínea "b": oz IOf / ZOo?

\\o\e\(\ ~eúoca

Dependência interveniente na im ÃmrMot~ão da recomendação:

Diretoria Jurídica - Dijur

S BANCO DO BRASIL

DIRETORIA DE CONTROLES INTERNOS

O 3 JAN 1U07

A Diretoria de Controles Internos Brasília (DF)

Sra. Diretora,

EP29217

Auditoria Interna - 20050002509-194 Brasília (DF), 03 de janeiro de 2006.

$40

MARKETING E COMUNICAÇÃO - FUNDO DE INCENTIVO VISANET - AUDITORIA ESPECIAL - RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIA - Por decisão do Comitê de Administração da Auditoria Interna, informamos que a classificação da "abrangência" e da "criticidade" da Fragilidade 41213, assocíada à Recomendação de Auditoria emitida em 19.12.2006, foi alterada, respectivamente, para "Corporativa" e "A".

o Jegistro . da r ridá'-mco ndação, na Intranet, para manifestação dessa

~éPe"dé!gli'~;~~:;:"dO=.'"';:'?:/.... ...., Audl Gera/~erente Executivo e~e;

'/ " / '-

Mod_ 0.Q3.001-4 - S!SBB 99176 ---=--~ Jul tOS· 20051 oo~, - --

•

S BANCO DO BRASil EP 29216

Auditoria Interna ~ 20050002509~193 Brasília (DF), 03 de janeiro de 2006.

$40

I PROTOCOLO DIREO

J\ Diretoria de Estratégia e Organização Brasília (DF)

Sr. Diretor,

Q 3 JIIN 2(01

N.O_-~rc;-

Hora: l.:l~-·-

MARKETING E COMUNICAÇÃO - FUNDO DE INCENTIVO VISANET - AUDITORIA ESPECIAL - RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIA - Por decisão do Comitê de Administração da Auditoria Interna, informamos que a classificação da 'ilbrangência" e da "criticidade" da Fragilidade 41213, associada às Recomendações de Auditoria emitidas em 19.12.2006, foLCllterada, respectivamente, para "Corporativa" e "A".

//0 registro da~.4às re~ndações, na Intranet, para manifestação dessa

/// dependênCi9{~Vr;~rt~'~do i corpo'rando o cita~:_~. ~~ __

C~~·----~/ . /~ / r .. ~ <~11 U;SP,"la-~- <~ld";G~~';;;'S /

• Aud t6r Geral Gerente Executivo e.e,

Moc. C C3 0<';7'" - S~SB3~, 7õ JU ':!~-20(!5!CI")!;l

•

. S BANCO 00 BRASIL AUDITORIA INTERNA GA Logística, Apoio à Gestão e Pessoas

EP 29215 Brasília (01'), 1412.2006

$40 20050002509 - 9984 - r.ilARKETING E COMUNICAÇÃO - Fu"do de Incentivo Visanet


Descrição:

Ausência de orientação normativa, quanto à observância de procedimentos a cargo do Comitê de Comunicação, no que tange ao exame de assuntos tratados em Notas Técnicas referenciadas naquelas encaminhadas para deliberação no referido Colegiado.

Evidência:

Aprovação, pelo Comitê de Comunicação, de propostas para ações de incentivo com utilização de recursos do Fundo Emissor Visanet, onde são citadas as Notas Técnicas que propiciaram repasses à agência DNA Propaganda Ltda., sem que referidas Notas fossem objeto de exame pelos membros do Colegiado .

Exemplos:

a) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de RS 2.839.800,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2003/1884, de 20.06.2003 -"Mídia Exterior Brasil 2003", aprovada no Comitê de Comunicação em 23.06.2003;

b) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 2.680.710,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2003/1885, de 20.06.2003-"Midia Aeroportuária Brasil 2003", aprovada no Comitê de Comunicação em 23.06.2003;

c) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de RS 915.000,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2003/3163, de 09.09.2003-CCBB Rio de Janeiro - Exposição "A Arte da África" - Campanha - Veiculação e Produção, aprovada no Comitê de Comunicação em 01.10.2003;

d) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 1.873.260,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac/Promo/Cultura 2003/3625, de 21.10.2003 - "Projeto: Exposições Itinerantes de Réplicas do Acervo Numismático do Banco do Brasil - Criação e Produção de Expositores para as Réplicas", aprovado no Comitê de Comunicação em 27.10.2003;

e) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 1.200.000,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2003/4380, de 01.12.2003-"Patrocinio - Eventos de Incentivo à Venda/Entrega de Cartões", aprovada no Comitê de Comunicação em 04.12.2003;

f) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 1.629.240,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/1016, de 25.03.2004-"Mídia Aeroportuária - Renovação", aprovada no Comitê de Comunicação em 13.04.2004;

g) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de RS 1.864.795,00, aprovada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/1017, de 25.03.2004 -"Midia Exterior - Renovação", aprovada no Comitê de Comunicação em

13 .. 04.2004; I . i\\} -A/ ~ooC4Lp5 y 1 AIJ8

Jul,,IOS·2·Xt5;0051 ~ ~

·IJ BANCO DO BRASIL EP 29214 AUDITORIA INTERNA Brasílía (DF), 14,12.2006 GA Logística, Apoio á Gestão e Pessoas $40 20050002509 - 9984 - MARKETING E COMUNICAÇÃO - ~undo de Incentiv()yisan~e=-ct~~~~_

h) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 2.900.000,00, encaminhada por intenmédio da Nota Técnica Dimac 2004/1170, de 20,04.2004-"Campanha PF - Produção do Programa de Rádio "Em Boa Companhia", aprovada no Comitê de Comunicação em 29,04,2004;

i) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 1.146,936,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/2076, de 07.06.2004-"Midia Aeroportuária - Renovação", aprovada no Comitê de Comunicação em 21,06,2004;

j) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 2,829.971,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/2082, de 07,06,2004-"Mídia Exterior - Renovação", aprovada no Comitê de Comunicação em 21.06.2004;

I) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de RS 2,100,000,00. encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/2248, de 18,06,2004-"Projeto IstoÉ - Festival de Cinema Brasileiro", aprovada no Comitê de Comunicação em 30,062004;

m) Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanet, no valor de R$ 11,500.000,00, encaminhada por intermédio da Nota Técnica Dimac 2004/3165, de 17.08,2004 "Campanha Publicitária do Cartão Ourocard e Renovação/Ampliação de Contratos de Midia Exterior e de Mídia Aeroportuária", aprovada no Comitê de Comunicação em 23.08.2004,

Causa:

Entendimento disseminado entre os membros do Comitê de Comunicação de que deliberações estavam facadas tão-somente nos aspectos comerciais das propostas que analisavam, não sendo prática a extensão da análise a documentos referenciados nas Notas Técnicas encaminhadas para deliberação,

Conseqüência:

Elevação da exposição do Banco aos riscos inerentes ao processo decisório,


Abrangência: Local

Criticidade: B


Descrição:

a) Desenvolver, sob coordenação da Diretoria de Controles Intemos - Dicoi, INSTRUMENTO DE CONTROLE E VERIFICAÇÃO (check-/ist), a ser empregado pelas unidades estratégicas subscritoras de Notas Técnicas, com vistas a garantir o exame abrangente e completo da documentação pertinente às Notas encaminhadas, seus anexos e demais documentos nela referenciados,

- . • BANCO DO BRASil EP29213 AUDITORIA INTERNA Brasília (DF), 14.12.2006 GA Logística, Apoio á Gestão e Pessoas $40 Z~0!l0002509 - 9984 - MARKETING E COMUNICAÇÃO - Fundo de IncentívoVísanet

b) Inserir no normativo que disciplina a confecção e emprego de Nota Técnica, a seguinte atribuição:

"Obrigatoriedade de preenchimento, assinatura e anexação às Notas Técnicas do INSTRUMENTO DE CONTROLE E VERIFICAÇÃO (check-list desenvolvido pela Dicoi)."

c) Inserir na finalidade do Regimento dos Comitês de Administração das Unidades Estratégicas a seguinte norma:

"Garantir a integridade e confiabilidade das informações registradas nos INSTRUMENTOS DE CONTROLE E VERIFICAÇÃO que acompanham Notas Técnicas encaminhadas para deliberação aos Comitês e Subcomitês detentores de alçadas decisórias."

d) Inserir na finalidade do Comitê de Comunicação a seguinte norma:

RESPONSABILIDADE: "Cabe aos membros do Comitê de Comunicação verificar se os Instrumentos de Controle e Verificação estão efetivamente anexados às Notas Técnicas submetidas à deliberação do Comitê."

e) Estender os procedimentos recomendados na alínea anterior, naquilo que couber, a todos os Comitês e Subcomitês em funcionamento no Banco.

Dependências responsáveis pela implementação:

Diretoria de Controles Internos - DlCOI (Reccmendação descrita na alínea "a"),

Prazo para implementaçãoj..s /oJ / 200-'1 Manifestação:

Diretoria de Estratégia e Organização - DlREO (Recomendaçalíneas "b" a "e").

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Manifestação: 0e Q=t:'do

EP 29212

Repasses - Valores deferidos X Valores repassados aos fornecedores

Nota iécni::a (2002!! 2003)

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Ação

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VALORES DEFERIDOS PELAS NT E NÃO COMPROVADOS

Audit (com bils& lJffi CQfl1pwyantes financeiros de pagamento aos

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Audi1 (com base em comprovllntes

financeiros de pagamento IIOS fomecedores)

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Página 1

Nota Tecniçil :2004 e Z005)

EP 29211


Açao Valor deforido

P!!1a NT

VALORES DEFERIDOS PELAS NT E

NÃO COMPROVADOS

Aud.t (com base em l;ompro\l'3n1c$ f,n':JrltrHros de pagamento aos

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1Z!H:Z7.11

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VALORES DEFERIDOS PELAS HT E NÃO COMPROVADOS

At.ldit (com base em comprovantes financeiros de plll:lsmcnto aos

fornecedore!i)

18.456JUI3,24

•

EP- 29210

Repasses - Valores deferidos X Valores repassados aos fomecedores

Nota Tócnica

(2002 e 200J}

:i':Xl:I!13ti5

200313726

200~749

2003l3~M

200313790

Ação

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G" ... D - ~~O MOS de GatrornfnLa ~ ~C> Paulo

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VOIlor deferido pela NT

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VALORES DEFERIDOS PElAS NT r: NÃO COMPROVADOS

Dimac (com b3&C em comprovantes fiscõlis -notas fisc.is, recibos,

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200317540

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Nota Té-cnica (2004 I) 2005)

Ação

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Dim3c (com base em comprovantes fiscais· notas fisc.air;, r&c-ibos,

cupons fiscias, etc)

•

•

·fP 29209


Nota Téocnlca (200-4 11 20(5)

20G411~3

2v04.'1Lb4

2OD4113.4~

Ação

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Oimac (com base em comprovantes fiSCõI"IS - r'IOt3s fiscais, recibo~,

Cl4'Ons rrscias., etr:)

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Valor def&r1do peI.NT

69.852.812,40

8.072.049,35

VALORES DEFERIDOS PELAS Nr E NAO COMPROVADOS

Dlmae [com ba&.e em comprovantes fiscais· notas fiscais, recibos,

cupons fis.cias, etc)

16.328.001.28

• • Notas Técnicas JOB 2001 e 2002 Valores Fiscais e Financeiros

Not~ í6cnical JOB

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IValores VISANET

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1 Valor dos

Icomprovantes

Fiscais (NF)

Ivalores n~o : comprovados (base em

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documentos fiscais)

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SUB-TOTAIS 2002

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I IValores não Comissão da AgênciiJ de Publicidade

!c.omprovantes 1

; FUliJnceiros !llmpostos Totais ! localizados

i comprova<Jos ,(bJSC ell1

1

comprOVJlltcs fln~nceiros)

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tiJ, BANCO DO BrU\Sll 29207

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FUNDO DE INCENTIVO VISANET 2003 e 2004 - Tendo <:n1 \'Ista ;-] recente; CllllClljS~10 dos tré-lh:llhos de conClllaçd{) elos nLJIllCr'OS reldtlvél <-JO ;-lSSUlltu t-:'ITl f-;pí~Jf;_lf(~

rC:lllzcl(jos com CS~él AUDIT. (; umfürme sua süllcitaç;--)() apr-csf;nL-](j;cl, enl reulll;'i1j

(",IMiel" lélll 'fi 0'1 D7 Jprr;SPI1LmlOS os resultados obtidos em cOIlJunto (OIIv1/\C " /\UOII I, corno se,Jur,

L' Do Fundo de Inc<:11Ilvo Vls3nccl, relatlv31llccnle ao pnlil)(lo dc, )(JC)3 e 2i}(),I,

fl)(;1I11 clestlllé]!los RS 7:l851 :156,18 ;i DNA Desse toL]1 RS li') R'i~) 81"' ,li)

cqLllvdli-:1"ll ao monli-Hlte de NOt;-1s Técnicas élprovacl,Js

-:; Dc~sse v~lor. foi possível cornrrov;H por mell) de notas fisc<1is e de comprovantes dos pagamentos realizados aos fornecedores eles 1ll;,]lel'lélls f'

serviços contratados a execuçi-io efetivél <IR aço"" ele publllldaclelprop;'HHncl;l G

"ventos prolllClclon;1ls no montante (j(, RS 46 (,2i, 5,3<\ Di), fêlevJI1<!()-se pélrél RS 5') :'24.811,12 quando acreSCido dos Impostos n cornlsshcs

4 FI1I rr,I;H;;]O a() resLmtc. náo foram l()c;11IZaclé1s Ilot;lS flSG1IS'coll1pruvantcs !IR P(]CJillll<:1l1o ;] fornecedores, porRm foram localizados documentos e mídias relativos a açbes de publicidade/propaganda ou eventos promocionais (1lIJL'lS ll_'(,llic(~s, fo/c/c! s, c3t1azes, filipctclS. c;-] rtazetcs. vídeos. spots ele r;.-íd lO anl'Hlcios C~1ll

nrllilIS!.' rf-3\/lstas hanners ouf-r!o()rs. I11ClhilldrlO Urhi-HlO ('; outr-(js) que t:()rrp~pond(;rn

,-] pillic ',uhst,mcial d"sse v;,lor

.) I~,sn su deve ó dc:fll:lóncia dos meios rie: contr:]ic~ i-ldoL-Ffr.JS :_~ (-;pOCd, d.liadus é"~) late da destrulc;ao de documentos pela DNA conforme dlvtJlqaclo pclil flllll iCl , na (H;;v..;i~40 o q~Je inlpOSs!hil!~ou a o!)lençií() (~e notas, [()cihos, pedidos l; c'utnJS f-;l(;!nentos qlj(~ pudessem r:omprovi-lr. (lU éllJXIII;-lr nd r:OnlprOVélç;-IO (L~ rC811/éH;ão das :H,I)(,S de puhIIClcl"d"iproW1CjdI1l1"/pr{)lT1oç:1IJ reremlas Iquallllclll" " (;11<"1(;(:1 dê! DN,L\ 1-;, L3mh(,,1ll de: Rrnpres;1s fOrllCC;pdur-dS df.; bel's ?- SE::T/iços dificultou (jU ifll[jossihllit01J ;1 recupcr3çilo dos di3dos relCltlvoS ao süu jornecIIlH:'lto

i-i Por ()lJ!r() lado, como (; de cont!i--;unlcntu l_if:sSZl AUc1ltor-lél !rll(:rné.l d CBr\v1P/Vi,:;anc~t n:~rlli/ou 3L1dltor-I;-] com vlsl~--ls é_-I aplH;-lf ;) d(;slirl;~c,:;~O clDS r-eCLnso<-; di)

F\Jnuo tle In::::':tlt;\J() \/iS;ltlr:t. n()s tcrnl()S elo RnqlJI:--lmC'nto r(-;~pe,ti"jn P~n:J IC,'-)I'

SOllCltcU ;-10 R;-HlCO 111!()rrn:1çoc;S (; d()CUmC~fll()s sobl-(? :--1 lltill/;-Il;:.10 de rCUlrsos do re1F:nd,') Fund() nn rl'lCJnL-If1le de; RS 7 ~ 851 ':,:)6.1 B cu('; fnr:Jnl (_~cstin;-ldos :'1 O~,~A

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f6. BANCO DO BRASil 29206

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CC)lltfui~_~':> dUc:qU:-Hio:-; d~,s ações e eventos dRSPllvnlvldos IH) ânlhlto do Fundo JL~ !:::~,:;1-1~;',{1 'jl,S;:Hld. ;-qil;S:-H di-: (ILJC; elE--': (-l:_~crdc) C(Jrq U ic·spect.'/() R pIJul'llr,ent(). tocias ,-lS :-vJ'J!;:, d(-; pubIICidad(;iprop;J~}Jnd;l e os 8v€-::ntos promOClüll;J:S dev8n':'1m su

;,]pll J'J:-l(j:_lc~ pE:!rl seu COrllltó C-;estur c; pc:rél!ltt: cslt: r:olll~_)rOV;-HJ()S 1'\ Dropr.lsito. te:I'I():-;

1,(,,1 U,-j I ji' q:JC soll( l!açLl.CJ swn:I:-lr fnl fel!;-] peL-) CBrI.1P,:\!ls<lllel ;-10S seus demZlIS

;--J(jnl,ist:-l~-, (jljf; ~Hierll';-lrll :,10 Re!Julr1nlprlto elo r-:-unc1o.

n A \/ist'l cla~ Infonnaçóc's prestad<ls e r!oCLHTH-;n!os forllncidn~ !='()[ es1'] Oq(;tclri,''I, :1. CI::::H\/1P/VlsarF~t t-;r11E-~ndcu (;(l!T10 nao executadas. nos termos do Regulamento do Fundo de Incentivo Visanet. d(;OeS de publici(13de/ pmp;HFlIlcld " (-;,vcrill)S PI-c\n!ocion:-lls nr) Importe de RS ~ ~q1 4')3.8<1, conforme r.,;-lrLl de .~C, ~ (1 2U( ,,',l. CUJ<-I Cl')PI.,l f(l, E-:11C<llllinh:-Hi:,--l .3 j\UUll

~, D(;~-;sE-; :-;;-lld() o 'ú1ior- de RS L ,l'1t) JCJOoOb corrt;spondc: ;j rJ~:OI;S dE---;

iJ III ,1"I(j acl c! P" , pé")" I 1<13 " evento s prolll0CIO 11<1IS re3lm" !lle rCélll/ éld (J S. ll1él S

Se(1UI'cJ1) u cl-;t(_'n:-lirIH-;pto (L'! cJt~tpntor-,l dos rpC:lnsos rio FUlldo dE--; tncc('tIV() \/1:<1.11(;1 St::rldlll (,'.-/rrJpunhas Ui/d,'; (-,:vicfcfJClélS pstao re/dc/Oflacfas j nlélrCd HdllUJ rlo R/dSil ou tlH o";e~jS nroclll!os. (JO invf~;>; cia rllarec"l Visa 0/1 Ourocarcl" (conforme: qUddro dnnX() :--j

C;:'lI!;-j ele :)0.'1 () 20UC)) e r1élo poderi~1 s(-~r I;,:mçado rlO Fundo cJt-'; Incentivo VlsarH;!.

Rcst;~j(n P()ri~1Ilto d comprovar. RS :3 1l504:J.78.

1 (J. Consldmando as conclusões ela CBMPIVis;mel. porJR ser ,·I;,llm;Hlo () se~luinh; qlJ3dro. em resumo dos dados informados por rlq\18la ErllfJres~l

- - - -

Demonstriltivo da utilização dos recursos, conforme entendimento da CBMPlVisanet

V,llc"r rdélllvo ':'1 event()~:i sem eVidenCias reL1CIUllLlllcJS ;3 rn:JI 1.':1 VI::-;,l ()!.J OlliCC::1' j

\/;::Jkil "e 1:-::: ",'O :=l P':'8'itcV-: CCHJlprovadry; r"llf_'j 1 c-H1\F; 'lot--l~~

·!S,";,]··: e 1' __ 1' ~J:-~'~") je p;--ii";;--lmellto él lurllerf'rlem?:l Ilf'.!("~,(::ir~:'~; do:; IfllP,9:,ilu:) e conll?'~;()t,~S')

.,':11. 'r ~cl'-J:,!',<):1 eVentos comprC)'v'l,:j;V; fllvJ:éJr11p ','lil~,.,~:'_,

C!SlClIIllCli!OS il:cL'ito~ pE-":la CBrv1P/VI:"~:Jn.~\ Valor do Fundo de Incentivo Visanet destinado á DNA

Valor (R$) Valor R$

J 175 0<-13,7S

11 73') 111 :),

73.851.356.18 73.851.356,18

~ 1 C,-j!J8 1(!rTlbr:.-H que iJ BénlCO ;--lind<.l qUE--! ~e.J.llzê1ssc~ ;.-1 f-~pOC;.1 a(J}(-~s dt-~

pllillici(j;ld"ipropag,1Ilda!pfl)pag~nclil d" SPIl produto (t:ariao de cródlt" OUloCéml) '-::HTl recursos elo FLJrdo rh-:: IIIUJfl1I'/u Vlsdllet. f,,'rll r-dn\,,-j() a c~tc ,l\LJa\'d COillU

lT1illldali'lIIo da CBMPIV,sanel. pOIS. 110S termos do Rp~lJlarm~mt() do FuncJo. t,,<las ~'s (-1Ç('if;S e eventos clr;v~ri;:-Hll ser ~lpro\/(lcj()S pelo COllllt?; G(~stor di) Fllllcio (; o S(;U

pdqarnento c!c,pcnrl!;, cJil r:olT1provaç;'io. Junto ilO 1ll8SIllO COllllté. ti" SIL; 18/11,7;1C;'10

Ilé1 tI)l m~l UI-evlst~l n'J refer'ido Requiélrllcntn !\PI;ScH dlsc,f) ('OlllO \'/Isto rj(;du/-sc: qw'" neln nli~:-',lllD ;1 rfHJP, \/IS,lflot pO:--;S\Jid controles ;;llh;CLJ~,J(j( ,c, :1 :-C"llpril\.';)( ;-\() rj;1

utl l ),-,H>lll ~lu~c~cs v;!lures

•

•

f6. BANCO DO BRASIL

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U;( 111-;;0::" do FLUido d(~ Inu:tltlvn VI~;all(~t, deu por executados nos termo:::, do R 'CIU:'il1':",I,) re""",,,;II;" aç6es e eventos 110 importe de RS 68.259,922,34, c:c tCJ~;:d df--; f~:3 lJ ()S1 356.1 d c1cstln._ldo:--; d DN/\, IlU pericldo ele :c!OOJ ,12004, e que. dos RS:1 :iU1 4:\\8,1 "";Uml,,s o'/,llor ele R$ 2.416,390,06 c':Jrlc:sl"nde " aCflf:'; f'

(~\'(_';l:(JC) ;FI!; rl~llj t(:ri~lr-rl IrlCIIJII~!() (-l mznC-j l/ISO (.lI] ÜUI()C:H'C! di: !llnd() I-lui~' ()

mOl1tlliltr; 1'IJj:l elCStIl13Ç.lO, dRtiv,~mel1tC', falt:J COlllpIOV;)r c': <I" R$ 3,175,043,78

1 '.~ R!:-:'1Istl"(;-~t-~ ,'lUf:; (;111 ra/i-H) das I ldicient"',I,ls dR CíH',trolp 2xistç.nte~, :-l, Ppc,~", :lS mlullllaç/H;<:-' e C!OCLllllf::tltos IJIJtldus fOr("1l11 rc:sultéldo de::! intenso tr-abaltl(J de tC(:(lrlstltlli(';~l() (; 1(;Of\li.-lrll.l;-3Ç;lO de tc',dClS os prclCPSSOS relotiv(\s ;:is dCOi~;C-.; d~

pu:_-);:cl(jé1de'p;-O!)dCJ~1ncJ(l f~ e'j[:ll!(lS tJ1(11110CIOI1;-Jis f-f]ali/é-ldos C(lrn os r-f---:(~urS(j~"; (jIJ

F~li)(~n íJC; Illi pntlvu \v"I~drlct destlilados ,i DNA, ICV;-ldos (l (;lc'lto ;-1 p;-H1Ir (J(? mC'<:.lclos de :.!()()5 qu,lrHjl,) aSSIJll1inlOS d ~lest:-lo CLl Uimac. visando ;-lO -Jtc:;rlrllfllcn!\l ,LlS ,1(;[lllllleliIS dessil í'dJej,tOWI, ela C8MPiV,SiJllet e ele "rgaos l'egul.lIlllres AII"" clISS(), dEêVI(iu ao l<lpsO (k tempo e as cllflculclâdes na ohtenção ilfê IlOV()S dOClln1811los e :nf(J1 illdÇOCS. cllficllfllPnte sf:r;--i possívpl conqH()Var. p(--:Ios ITH:ios (jl~tHJllIVCIS :-1 (-:stêl

DII·(;j(lr'a. a Lltl!i7a(,,;~30 dos véJlol-cS I·estdrl!es.

i 'f p( r firn 11lform,lnlOS qlF~ as referidas deficihnc:.;y, !or-arn s,::m:lCLJs. rlE:~t()

()estélll, por 11lc)1() rJ~l ildol;8ü dils recolnendações dessa AuclltÚr:él C) que C()fltlnu;'llllUS a élpttrfetç02ff os prucessos de controle d;-j rei-l!l/;=Jçau de ;'l(,,;é)es (JE-:;

publicidadelprop:JfJélndd l' eventos promocionais COIl(e?rnent", ~"O C (IlllJlulllUCld() í-',

\,

Pa\r16 RocJ(;íio C"ffarelli Dil'et'or

Ao Banco do Brasil S/A Diretoria de Marketing e Comunicação. SBS, Ediflcio-Sede m, 19" andar CEP 70.073.901 Brasiha - DF

lu.: Dl\'isZtü de Controle e ACO!llpanh2tnentu.

t.t" L 7 L U 'I

Re/~: C.'Ol1lrafO de 'i;8~,if~fu)f üli~,,*'i~]lJ)<)/{,"iL-'): ;.) .;-'v;.:,:

DNA PROPAGANDA LTDA., pessoa jurídica de dIreito pm'ado, lnscnla no CNr]

NOTlFICANTE, vem, por Intermédio de seu advogado que i\ prcsenté ,;ubsl;re'iC

(doe nO 01, anexo), formalizar

"'iOTIf'ICACAo EXTR-\HJ DICIAL

NOTIFICADA, nos termos a seguir 3d uzidos.

h:-l:.:.i,;nd:lé~ . c:::;..' "3GI42·12C :t": O;.! ::,~6»:::5 '!=;.~_: \:!) :~ó2-,::;:n

~,:ç:::t;,~ I;:b~-.@~: -'r'~·."'.<\' l' -< hr

, J~ . ' .. '- " .. Li. -'~.' ' .- n.'~,; -,-

EP 29203

1) A NOnFlCANTE e a NOTn~!CADA celebraram Contrato de h;o;;'éc<;io ,j,., Sec.l'Yf!"

regu lanT~ente todas as suas obrigações_

2) Por sua vez, a NOTlFlCANTE recebeu, mediante allior~i~~I~at~J}if:Wpi,y?"L'" ~f;",~-,~. ~-->i;'~-

diversos íecursos financejros para. a realização de distintos ;serviçe,'3 ele pübíicid2r1e c i .. _._--.. - . ---- - ,--

propaganda em Íavor do denominadoFUNDO DE INCENLIV;QJlI~4~]:,,' :.:; :'~ '.' ,,, ' : o,'

3) No dia 17 de pnelfO de 2005, a NOTIFICAD/,

corresponàênC1il (doc. nO 2, anexo) na qual apontou a e)jstêi~I_:r3:~..:~é"p3.gafl:1cntü5 Scill a

correspondcnt,~ prestação de ~',crviços? representando un\ s.aldu nCija\iv,1 ern desfuv'0 r d~~

NOT1HCA DA. até 14 de dezembro de 2004, da ordem dt: 1:;5 : ()ó,; )21,6'

4) Contudo, após 14 de dezembro de 2004 - e no dCcoTIel do ,~C(2TC!Ci(l de ;:' ,(;C, - IClf'';ll

efetuildos pela NOTIFICANTE diversos serviços em f21vc,r do FUNDO DE lf'!Ct':I,nl \1(;

VISANET, prévia e devidamente solicitados c autonzados [",';cl'fOTlFlCALJA

Assin1 sendo, com vistas a demonstrar a materiahdade do:; SObl;2ditos scr'vlços, ;"1

NOT1FIC\NTE tentou entregar, em 30 de novembro de 2005, á NOT1HCJ\.DA, no

edítlc;o sede do Banco do Brasil em Brasília (Diretoria de Mar:(etlng c CDH!un'C"·."i\,,)

os respectivos documentos c.ompmbatónos.

demonstrs.tivo/planilha de cálculo com a sorna de t,.)dos os pagaiTJentu:s rei~cc; :yy~'

V1SANET bem como a evolucão do saldo financeiro emH; as emprccsas (c\ue r,' U , . - ~ .

reajizadês (doe nO 04, anexo)

, \ '- -.. ' .-',

EP 29202

pubhcidade e propaganda prestado~ pela ~OTlF1CA_~-.frE, ap~::; 1-9: ~_~ .. Ç~~_~~l?rº_~~~~~Q:._-~~ ..

e durante;) curso de ano de 2005, o momame equn ;JJercte a R;fiilp ~~}l}? 1~j3}-. ":' : tnr:s!i .. :-';

Considerando-se estes valores, não só estariam dcvídament~d!il{ltiflÇ"1ctQ;j ,?? ,F"'!~?;o'"~' ~:. \E'_~~ ~l:;--r-- :<~<r.~,~: .

financeiros anteriormente repassados a NOTIFICAl'.Tf: pela NOTIFICADA, COlno l""ld

a NOTIBCANTE um saldo credor a seu favor, no impolftc de RS 12.\~~~'~y,7,t,

c-Onfonnc se dep,eende do mencimwdo demonstTiUlvO.

6) A desPêito deste fato, a N011FICADA se. recusou a receber tal docum(-T,TCl~'::' '.

alegando que, enl relação a un1a parte dela, nâ9 cs1avar~'1 se:nao apresentados \)S Ortgil';-,',s,

pertin entes

7) A este propósito, cumpre eSc1aJ'ecer que uma parcel~ da dOCt!Tn:..'nüiç2;(:; Gl ir~JrL~l .: l~: ,-:;2

devolvida fi NOT1F1CANTE, confonne se depreende do termo de cntrc:,.a -':'11 3'18."0

(doe TI.c 05, anexo).

8) Pnr seu turno, outra parcela da docunH:ntação ora anc.xaJ3. err~ CÓplíl:S Sin1piç,:-;, ;-:,pC:,:F_

correspondc ~:. notas fiscais cujos originais estão de pos~e Da próvrl21 NC)TiTilC~4,.Dc'~_,

sendo qU'ê foram repassadas à NOTIFICr\NTE apenas as rcferidéb cópias

9) EvidEntemente, não havendo, por parte da NOTlfíCi\.Nl E, qualquer ol'",cn:c,';"bde

em relação à supracitada dO-CUJ"lIcntação orjgln(-~), n2;1j s'-' ~,11?,t~t1(~3 ::l íCC-US~:' ;1C' ~'~l...t

da P01íCl:3. Federal.

C,', '.

~ [.' ,, __ ' ,-t

EP 29201

10) De toes forro;}, todos os docurnentos ora anexadcjs - J~; 3prcsc·ntados, r:-iJS n~_'J

recebidos pela NOTIF1CADA -, demonstram que o SllpOS;:) s<lido ncgmivo ,'P01-:'Ó-,

pela NOTIFICADA foi compensado, sendo certo qUe a NOT1F1C':t.l\'fE c quem, 11:_~ )[<;':'

e de dlrelTo, PO;;SUl um saldo credor couira a NOTíF!CADA, pcLls se'-ViçoS (Xl} p,(,i l';:,

F1 lNDO DE INCENTIVO VIS/LNET, saldo este que 216 o p[e;;en~C ffi"i1l'O'llU 11:',é) ':,J:

qllltado pela NOTIHCADA

] 1) Isto posto, tenGO em vista a cOinpensação dos valores ;:,pontados corno sakk'

prestados e alnda nâo quiLados_ é 2, presente p8I~ formabz~-'C estz'!. N-{}'L~ F{C:~Ç_6.f}

EXTRAJ1JDICiAL, para que produza seus efeltos de Dire,tG, 11C"2-d,m,'.ón,c paie,

eonstítuiçãl) em mOfa da NOTIFlCADA em rc I8,-:ãu ::os V:iÍNeo d"Vldc-s },

A NOTIfICANTE esclarece, outTOSSlm, que os documento;; OI'1:"n2,]:, cmn;g,-:es 9 "oL",,"

Federal serão postos à dispOS1Ç20 da NOTWICADA,para conferência, {juar,c!o fOl'oon

formalmente devolvidos à NOT1FICANTE.

Atenclosmnentc, i,·:t~_~fl~ __ ~,~,Q ~,.,ty: Ç,:P}/( TI::~ ?': - > i-, "

-. ~, ; "~' :::; ,o. , ---:,

"

, .

DNA PROPAGANDA LTDA.

P.p. RODOLFO DF. UMA GROPEN

, . ' -,-,

" c

.. _',

, .'~ ,:

./~'

EP 29200 ,~ PROCLJRltÇ'ÁO

Di,'", PROPAGANDA /. '(DA. pessoa jurídili1 lic direill, pr! vaa,,; il",':nt~:

nu C~jPJ sob o TI.o 17.397.076/0001-03. com SCd'é na Rua Aimor';c E' ,,,)1 . ~~'~ m1daL bairro Funcionários, Belo Hnriz~JIÜC~ Estado de \1ína_~ Cc.:l'a.i'-,_ l1C'!ncia e constitui seu, procuradores o DL Rudolfü de Lim.a Gr"lkn onsileiro. casado, advogado, inscrito na O/\D 1l\1G é'ob o n,' 53.060 e :d I,.;

OABiS? ,ob O n.O 125.316-A, O Dr. João IvLmoei M~r~4~;.Vf,fjf,di~lJo1S, .. ' brasileiro, casado, advogado, inscrito na OA13/tv!G sob :u'n',i<!;'78'H!2'll,\1 }:)'r: . .' .:,' José Reinaldo Nogueh'a de Oliveira Junior inscrito na OAB/SP iiSb'i}]';,i 146.428 e na OAB/Df sob o n." 1 923-A, a DnI, Gabdela,l'\ug1lciJ:3 Zani· Cimo, brasileira, easaJa, advogada, inscrita n:! OAPiSP,F;00:.PIí/',·:.16.9:024, a l)ra. Juliana Melo Ribeiro~ brasileira, ~~oltcira, ad\'6gâd~~} itiYs:~fi1a f L} O/\B/MG sob o D.o 84.704, o DI". FranciscG Cosfa emIto d" Alb"'j'1fFlt'c0. M,uanhãu, brasileiro, solteiro, Jdvogado. inscrito !la OAB/Me; ool'i.,ô<)1r'; 9!t6:-;-?, LJ Df. :Fe:rllando l\;eycs (~urty, brasilcin\ 'o~-oH~irll~ .,:'$.l~'-{!?~U;fCi: inscrito na OAB/lU sob () n° 1:'4.785, Df. I\'hwl'icin l<arein, ti .. lüg'" brasileiro, casado, advogado, inscrito na OAB/lU sob n n." ~)4 79,s $r2. Pl'iscil:o de Carvalho CU!'azza, in;;criti! ua OAB/Si' ';09 0 n° 2U!).Oii 5, " Ura. Valél'ia Campos Santos, inscrita na OAB/SP sub o r,o 222.676, .j D, H:Jl'o.ldo Ventura Baraíma Júnior. inscrito na OAB/Si" sob () n." )'JO.Rn. () Dr. FC!'II!mdo Vianna Nogueira de Oliveira, inscrito lia OAB!SP ,:1:::' " n." l41.66R, a Dra. Cibele Ran-eto Campos, in,;crita .,a ()AJ'J/Sl' ;c.b ",:.' 225.410, a Sra. Janillc Celi Linhares de Avila, brasikiréi. in::cri"l EC;

OAB.~\'lG sob o n° 9813E, il Sra, Aline Cristianc da Costa Gomes., ill,(fil~' na OAB/MG sob o n° 9R61E e o Sr. AngelB Sampaio Siiva, insLn", k'

OAB/SI' sob o n° 135.218-E; todos com es:::rÍtório enJ Belo Hori'éome, lvlinas Gerais, na Rua JncollfiJentcs, n." i .190, lOU anda'. 11<.\;rru Puncionários: em São Paulo, Estado de Silo Paulo, ]1" aiarnuh Fr:mGL r," 1.050, 10° ,mdar, Jardins; no Rio de Janeiro, Estado ib :Rio de .l'jJ\eiro, na Rua da Quitanda, 52, 10° amLr: e em Brasília, Distrito Federal, n;) SH''< Qlladra Il, Bloco S, salas 10 1i 102; especialmcnte panl fonn"íin~,

Notificação Extrajudicial em face do B,mlc'o do Br;lsH SI A. F Cl!cr;d,:

propor a referida ação, transigir., acordL1r~ desis1ir e renHnf_·i~!r ~-l(} :jl{'::-lLu subre o qual se funda a açao, recorrer. receher c da" qUÍla,<i';o, {,"D':,

cOlupron1isso e substabclecer~ no todo ou Cln paI1< COUi {Fl SClrr F_~:--;erva ~k iguais poderes, enfim, praticar todos os ':.tos necessá:.i\.;~') para o }1I"t fl; C l)t! cumprimento do presente mandato..,?,\

,::, f\ tletim, 19 de d9~<;I1)-blp~, 2pO'; .

,-, \ ,o,. I:! : ': 'i:: : , { i. ___ . __ . i_'.-. . _ ': I :, ~1 "I, \ i~. '

j ,.-f- í-::" > ... , . I . , I';' t ',L \ ~ \

-- .' 1''\-( \,_.,-~.,. - .' \ ~ \ 'I~, ~ '. ',", '< \ f. .-

I . UNA PROPA~~~J}NH~IX'{' '-, .~ \J){J

\-.---"/

31" ALTERAÇÃO CONTRATU<i\L.

DNAPROPAGANDALTDA CNPJ - 17.397 076/0001-0:,

EP 29199

Por és'e instiur,énto particular, GRAFFITI PARTICIP/I,ÇÓES LTDA.,EUltél 'c'

CNPJih,~~ sob iJ n'~ 19.163.138/0001-30, com sede f-:2 Rua dos Ipcont~de;)L::s\ 1\" -i ,se', 7U and~l- BGlrro Funcionários, em Belo Horizonte/Me;, CEP 20140. 1:20, ~!J:l~ ,'--':G:~;-r8i()

saciéd 12glstrarj{) ra JUCEMG sob () n° 3.120.0539837, 2m 29.D47Ô, nS2'" 2:,

repr'es',rl t :1da por seus sócios Renilda Maria S:>ntíago ~'srn2ndes ri 'e ::'Oé,E

IJrasilftira, C8S3da com régirne comul1hão parda! dé be,,·c, p'W~p~§, }po/dvia . .'q; carteii-a do :dc.-:t.id8dG n° r\~,G-2 696,160, :nsc:-ita n~) (~PF!~,.,~~ sút;:; 6)!~-~~91-:~s"~,Büe~-i?

Ouro, 'I' ~ .132, aptO fi01, B2'II'O Serra, BHIMG, CtT 30220000 p'J:iador u ctc:ôkd ui a, .,1, '"

rdentidCloe 11" M.660.231, SSPIIVlC3 c: do CPF/MF n" í ~ 3. 322 :', G 72 e p",!o n.~" sóc"

Marcos Valério Fernandes de Souza, brasileiro. casado sob fGginlc de cl::xnunh;~~

parcral de bens, engenheiro mecânico, residente e domiciliClr.Jo 11:, r'(ua CClSl'c:ú r1t' i-"3ir3

nO 122, BaiiTo F3anderrantes, BHiMG, CEP 31330-031} [JClrt'"QOI ,J''i (Adu ' ,,] '.k :,Lnlic!3ci~

nQ M1.651.811, SSP/MG e elc n° 403760.956-87. i\ilARGARETH M.l\HiA Ui':

QUEiROZ FREITAS, brasileira, viúva, pub:icitári:3, rssidl:;n:s E.-; don~!<~!3d~; ;l~' r-~L!:_I

RogRrro F3J'lrdü, n° 160, 3ptO 501, BairTo Mangab8icas, Belu Horiwrlie/M( i CU'

3031 U-·tiSC], prJl1adora da carteira de idEntid3de nQ MG-2 1 g(l :3/0 ~~SP/~,/~C f; ç:: ~::.\---,' \ .. ',:

469555.90697, e FRANCISCO MARCOS CASTILHO 5, ... ,..T05, b'clSilf'j'I), C3S"r',:

nO M-5.924, SSP/MG, insr,rito 110 CPF/MF sDb c n° 09848fl./?fí-'i' r""cjenw-.

CFP 30350-130, únicos sócios componentes da sociec1adc en'Dre2z,,!C., i'[nii,',::", ': ON;,I

PROPAGANDA !_TOA,", insCíi:a no CNPJ sob o'" 1/.397 G7610001-03 '~D(I,:~::" r,:'

resolvem, de comum acordo, a:terar seu CQ(:~xalO S:JC(8! ;2gistrsdc, r,~ C2.i--t;>:r:, íJ~

Reg\s~ío de Pessoas Jurídicas - Jero O!\va / sob o n° 55.926 elll 25/e/1984, rf_.:qis~!-2(jcj

na ,JU'lta Comercial do Estado de Minas Gerais ",,'cP [) ., I " .. I IO!3 oC 6\'3 7/5/2CC2 2 u,tima 2 teraçao contratua so:' 11 ,.:,45 V

! "! . "

:-,.:,~. 313236-':-"::;- , ,r,.\,' -

I,I''-'-.i' lt, O! " ~T' ,,:",) ,I

\ .' j';' \ I ( 1\ li \ \\' : i, ,1\<;

! / ',--,' ~

EP 29198

, o

:f,~-V"..Ji!-

"2~1 - A sociedade tGnl sede na cidéJd;:: do Sele: Horizonte/tvlC; Ilei F~us d()~:i

r-inar,ciô;! C2ntCJr, CEP 70?'12-9DO e filial na 02 na I\\!, IbilclPUelil (!' '},,;:'c:, 1'»I,juc"u"

110 13<1 e 136,13° andar, Edificio Contemporary Tower!1,:,S'~f~ l1;'Jdj'i<t1fipC!jl\ih :;i)áo 'e

~)~Ui'Ci.sP, C r-: F-) 04028--001, podAndo 6st3belece\" filiais, 3gé:-1Cid:: OL .sucursoi2. ,- I-~-I

condições seguintes:

DÂ DENOMINAÇÃO, SEDE E OBJETO

I - A sociedade se d"nOfnln~l DW'. PROPAGANDA U'DP,

filial nU ()1, em Brasllia/DF, no SeN, Quadra 02, BlOCO A, (1'" I CiO, 8ala 6')1, ()" "Lide,'

Edificio Corporate Financiai Center, CEP 10712-900, filiai n° 02, Id i\v !Di:apl:cl;;:, ",'

2,-I?D, Conjuntos na 134 e 136, 13° andar [',diferio C:,,-,ternool~::I :':,i,(~, 2"",,', Indianópo"s, S50 Péiulc/SP, CXP 04025,OCí, p,:.cl:crdc eólc':;elfOcc- ::':,ki ~ç-' ,I~

sucursais em qualquer ponto do território n3cicn~,1 UII f,str3n:,eir f '

~ElD f-éOR:Z~'i"r=, /y'::3 • "L.t- -,,,,cu:'" y:;', ;':,'.[./\R· FU:1CIO"i"P.!'_') • ,--- ':1 - ,,_,

3\ 3:_':; '")'~'::;" . í~" _'f::',-.

I

I , ,li / I .. i I J r \.. ,',

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/"-i -.(, \ ..... _- -'

~ ---

.~

EP 29197

o Fst.Lic, 3 cancepç§o, criaçã:::" e;<c;cuÇflO '2 COt-":;eqUc~ilts '._~:s~(tL)ui'::-i') '.k i-:: '_ ~i,~q,~u,.:L:~

ao~· 'Je;c~;!OS de ~j:vulgnção, ou 30S (:;ncol1lendado~ b,~!r como d práticcJ de tc~~~{-),-; 0=

aítístic~" reS~'~l!Sa de mercado: serviços c\:lern8.(c~~:-áticos r,>:' ~:;CC."(10 C()(;~ 2<:·, r'U~~ila:'=

leg3is ~i..;e regem estas ati'v'-idadf~s dsfi::id8S p.=::la Lei 4,Cé3D:'E:-: E: D:-~(,:-2tO ~:)' c~9uie::-~·

DO CAPITAL SOCIAL

:;'~-' .. ;;J . -'.:;""',''l:'_'_ ,.,~: '." !!J. IV - (I capital social é de R:!, 2ooo'BÓÕ',fJI5"(ddfs'hllihoccJ,

reais), intc::grc-.liizdUO em moeda c:orrente do Pais, ,JiV!Ulc10 8n1 ~;.OOO.UOO (O:(,J~~ ril'iH,GE~~J " ,

SÓCIOS

MARGI\RETH MARIA DE QUEIROZ FREITAS 800.000

FRANCISCO MARCOS CASTILHO SANTOS 200,OUO 200 aüo ,00

GRAFFiTI PARTICIPAÇOES UDA 1,llO:J,OOü ---~~-

TOTAIS 2,DOO,OOG '2 _ OO( ~ _ Ot}C:. Oe:

DO INíCIO DO PRAZO Dl:' DURAÇP.O

v . A sociedade teré) duração por prazo indeteiTni:lar1(:· ~: ~e/c

inlrlo ClT, 1/9/1987, extinguindo-se todavia por delibtôrac20 da m"lor!;} ab"uluta c:C,'

sóc.ios n qUalquer tempo ou na ocol-rénci3 dos falGs e;,:r·ress8,-;'lcíüe irlen;~ic'n(~;~cs ':;

C6di~0 Civ:! i-:3rasiieiro.

DAS COTAS DO CAPiTAL

titulo, sem a prévia e expresse anuência dos dems!s ~/>,,::ics

, ,

~_o"H1?R' "'J"·C'C'N,:'hl"::'C • r::~~ -=1.:.

::L. 313:<:.-:,', 2C(;I' • ~-,_>. ,1 L-,/'

"

EP 29196 ... ""

d) ,A,pós os procedimentos acima prG\listos, não f-',=-1V8-rt,JO i~lt,::rr-::s,~ç~_ ,j2o ql_Jaisqt_:f-f dl"':"s

ouüos sócios, aquele que desejar alienar suas CJtas pod€;-I~ ;·ói.$igd~l%f$; ~~-tcr2(WO::C" .. . <o.". _' ~ .:.... ,,1-." _ ._, ,-

::3esde qUe por- preço e em condições não mais vailtajosas jo que 3S ~.I~,hs'~_Ll.r-~t~~~ l'k

sua oreítâ aos demais sódos. -<~-.' -, ' .

c) Havc:ndo interesse de tGrceiro na aquisição os del-f-~é':!S ~ó(~,i(Js' r~ó'd~r~o 2:nt~,~ - . "

GXl~(r:er C) direito de preferêncio! no prazo de 1 ~.) (quínze) dl&s '_lus S( ;~$.Qí~.si~:titT; ~()

2\o'isc que lhes devGrá ser feito, irlentificando, G t.s:-ceJ:-o iI~',src'-;:-',;::Jjc, ::~ pt-::'_:c s

respectiv~s condições de pClgarnento.

~~ Nf:D havendo n1anifestação dos demaís SÓCiOS PÜ pr:~/~J di~ 15 :quir'ç( ;') '1:~1::

assinalado no item pt"ecedente, o alienante poderá então cedel é:3 ri.;l~~r~':;3S CI. ~,.>,

ao terceiro interessado, desde que por pre-;o e eín ::n'~,(k .. ))r:'s r~~o r:'~-1i~:, ''-/:::::rl' '-)ê'".'~

CO que aquelas constantes de sua ofelta dOS de'-":Jis

g) As dispOSições desta cláusula n3G se aplicar2C! 3 !llpO<'>:CC .. :':, ,~,c·-.:,;:·,

transferência das cotas de propriedade do SÓCi0 r=r2~:lcisc() Md~~C0.=::' -: ;z.:zli!~··,1,~

Santos Delra Cl sócia Margareth Maria de Queiroz Freitas, sc:rTJ qu'c, [">"; '~:"; .•

a s('cia Graffiti Participações Ltda renuncia 8xpreSS21112iltr" "0 :,"1 ,jl[c."i_,:!'-

sGciaí mediante prévia e c'xpressa <1t"':uência da :::ÓCi8 M,:Hg3reti1 M3!":~. 02. Clupkcc::

Freitas e do sócio Francisco Marcos Castilho Santos

f.LO i"OIl::LONfc ,f,'1G • :':'j., ."",'"",~~~, ,.·d~

~.'.,T~C."'X.· FUi'lCC;!Á;"_<. '. ::.:' 3-' ~::! .~-

3131:;~:,"~~C:.J'~"!::· ",,:,- ~'J

,. :'-1., 'tE'

e··

EP 29195 ""

DA GERÊNCiA E REMUNERAÇ;~C' [i'eS ~;=1&ié:3. . ,

í) Conselho de Cotistas seri-) composto de 4 ,~quatfO) m;_'_iTlbros titulalLS, S',:o;-;( l

(dois) delEs os não~sócios, Ramon Hollerbach CardcsocI~~l}í\l;.J~lVlÍlti~ S3r.ti<lg~, , ~ ', .• 'I -", J

Fernandes de Souza, ret'fesEntando a sócc:: Graffiti p~rtít.!~~~~i: Úd~:,Cé":' sb:io~ Margareth Maria de Queiroz Freitas ,~ Francisco Marcos C;;srdh ..

Santos. lodos já qualificados no pre5mbulc destE' dGCUrn2f:;to

2) Os r:clnseiheircs indicados pela sócia Graffiti Partic:íp3çõe::, Ltc!a. ,\?,~:j:,~~~ ~;"

conjunto. representando 50';/0 (cinqüentn por cento) do CGp'ito; ~<)c.i:Jl: ;-_~ 'C,0r.\sI21nR!I,-i

Mar'gclfeth Maria de Queiroz Freitas votará representando 4CJ%' (quarenta piA c",ntc,'

00 c3pitD.1 social; e o conselheiro rrancisco Marcos C~3Slil!l() ~~,~qYCLC; '.!''-'Í"8J;'

If'prec,entando 10% (de:<: por cento) do capital soeial.

3) O prêl70 de gestão dos membros do Conselho de Ccü';\'lS c,el," W' ! ("m) ,L!!

podendo os conselheiros ser reeleitos,

Margareth Maria de Queiroz Freitas e pelos nl;o-sóc~o:l Renthj;_Ci Madi::! S2,ni.;a,&.Í'._c

Fernandes de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso, In ';:2i',clo'S2 P(;:'" !>'·se:';c',~.

Francisco Marcos Castilho Santos.

ci) CJ COrlSelilO de Cotistas terá como ccmp8tenci:.

!\)'IX81 a orientação dos negócios da sociedaDe.

estabelecidos no cDnirato social.

rerr~Lrierações;

pern',ancnte da sccied2de~ , i /)

<:'.2:::; i10t1:I7C!,F, IY':~-, ' ::J.' . ~c ,v-IDA~ , "l!NC!(_ .... .1,"11\ ',', • I I-~ '!

EP 29194

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t.3:; (] CD~lselho cie Cotistas reLín;r-sc-à ordinai-!~.nC'I:S J~,'-a /í:-- ~ül S8'; jtlé-< e

extraord;nZ1riarnente, sempl"p que convocado por qU8lquep. p.-~~':~* ~m~~b{C:p. CQ::: ',_, .. ~;:r,'. ':- ,"b,l:.' '~p' .• : 'c

antecedência mír.ima de 24 (v:r.te e quatro) horas, e dG!ib~ra:rG \.la\jcl-àlT;~0~2 t'sk;

'J:)t~ eles c'.Jnseihejros, cabendo ao presldente d,) C,~!nsel~.c_.D ~_oto._de qualidc.'J2,

CZ1SQ de empate na deliberaçãc

7} A rii~\~:t::xia será composta por 3 (três) rnernbíOS, G;Jbendo a~1 sócio FrqHC&SC0 ". -'::~~\Y'X!\~~" :.~;

Marcos Castiiho Santos o~argo de Diretor-Presidente á s6ci'~ M?rg<1r"ihj\.~ad~ -

do Quoiroz Freitas c c3r~o de Vice-Presidente Op!:racionai i'"ó':i;:, (;",,''''

Participações ltda. indica C) seu representai)e Marcos Valério rern~ndc,s (j,:.:

Souza pal~Cl o cargo de Vice-Presidente Administrativu-FIn2,,';emc

Exeo :ti\'d c3berá representar a sociedade em todos os !!egóc:cs ) S«;;_:u:~, 2-1::

_' I ,-

OU fUi-rI dele, podendo movimentar cont8s hailC;:1ri2S_ ad!TÚII 8 c!·::mit,li" ~r:-,\jf'~:~y;:',] _~::::

constituir procuradores e representar a sociedade perante órg2o~-; p\~!~l:r~os Tc""dpr;::I:0

estaduais e municipais, inclusive INSS.

8) Os abs de representação da sociedade, a rJ1ü",irri8ntacão bcli',car i:;, () ", ";0.3,3', '"

aceitp cambiais, a outorga de procurações e élS rlerl'dis Qr~HICas UC',; ,,10';

necessários ao funcionamento regular da sDciedade d(~pend6réío da cLSI,~~,i"'i" ':,.:.

peio menos 2 (dois) rnembl-cs da d.iretoria, sendo unI de:e.s :)oíigat f )rJr3tr:,S,")i._-:

Vlce-I'residente Administrativo rlnallceiro.

negór:los alheios ao objeto da sociedade

'10) A Diretoria reunir-se-à sempre q:JG for neCeSS8r!G C'm- SCi;C!~:3Ç;lC' :.L:: lF)31((J~,- ::<2

Diretores, com antecedência de 24 (vinte e qU8~fO,1 hcf"1.s. c::-~,nl :~; pl"--::::'':--I-I:~~. ,--:,~ pt:-if_~

fTlellOS 2 (dois) de seus membfCls. As delibera,;,,jes da Diretolli', qUé; ,2':'"

sujeitas à apreciação do Conselho de Cotistas.

11) Os diíetores da scciedade faíão JUs a uma n::)!iad3 iT:ens3; d UÜl i c:. dl~ ;)(::;-::~I:Jr)r::d i

que ~e:-á le\ial~a a débito das despesas g8r3i~\da sociodade, 1 "

eslabelecloos peia legislação elo l,llpoStO de Rel~ci"

3E_:::; I-'ORiZ:)',-;-~ '.~.~. ~,._\" . -,-'2P,:" OS'.

!~AFLf.,I<.' füt'->C'_,h":,,r~"- _LI' 3=-1;~

O,:.

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EP 29193~,

DO TÉRMlrm DO EXERCíc!o SOCiA"

ap'-w3dos serão dlv'didos ou suportados pelos sócios na

r;apitaL exceto se, havendo I[;cro, deliberarem os sacias

da sociecl2dc p8rd posterior uiiliLação,

x ' Nos qU<ltro meses seguintes 20 ténn'in:i}:cda Eix~çfricio'sOGªL OS ~, -;-,C-~ ~'

sócios de,',berarao sobre as contas e designarão arlrnlnistrador(es) quando IOf i) "d:'" 1 ,', j". fI-_' ..... "

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DAS ALTERAÇÕES, ABERTURA DE fi! ill.!S E SUA C.XT1N:';;\é:,

)(11 - 1\ sociedade poderá abrir filiais, d:=-PUSI'LOS DU escr!~:-:Jr>Y-=-, ~,.

quaique( pane do território nacional, LÜi-ibuindo-·lhes ~i C~)):t3~ Ili)t::,:V!! (~lU,"':- !l::~>~i c.< .. '.;,

necessário 30 f~m co!imado, péHcela esta qtJ8 desf8cdrá CiL ":;etl própriO C~;Jt-'.l~d~. 1:,;.';:<,:

cfeltos fi~:cais.

XIII - As filiais serão extintas 112;; seguir,ccs i)lpé;tl<ó;~S

3) JcolTendo a extinção do estabelecimen(o sede oc!

b) pOr" der:isão cos sócios

D,~ CESSÃO DE COTAS, DA INCAPACIDADE E MOf\TE DOS S(XX',3

XIV ,- Falêcendo ou 'nterjj12do quekjU~3; IY,-I !.JC"~-, ':;(:I,:,I;J~

.sociedade não será dissolvida, contillJanoo corrI os SÓC:'J;;' sC_lbre\li'.(2:-!t~s ,-': )2 :-',?:"-::J ?')-::':::-

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EP 291921'

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DAS DiSPOSIÇÓES GERAIS E DO FORO DE ELE!Ç,ti.o

xv - Os rtdministradores declaram. SOlJ 2S pena3 dd le; quc:~ r:8~:

estdo 11i":pcdidos de exercer a administr3ção da socledad~~_.-P,~t~·._!e'1~~p'~ci~-i .. ,?~~ ,~i;'

viriude t:'e cCJndenação criminal, ou por se encontralem sob {~~: ~J;t~'s Êel~~'- __ ~~~;'~!:\':'i',q~é, :-,-t.,,~,- d',- -

\.i~(h~, aind3 que ~"enlpOr2riamonte, o acesso 3 car;]os públicos; (lU por Cfli;;~~ f3!i:T,(::-i~t:;:

f~,:: pl-e\):~r:'c8çãü: peita ou suborno, concussãü, peculatD, ou C9D!-~t?:a. ..êiÇP-JJ~Qr~:_l?- pn!-!'~I 9r ' .. ' ~:~'-'': ',- , ,.~.:~;_ .. ::~'.' .

C01"-:tr8 (] S!sten18 financeiro n~1ciona!, contra nOrrll~3.S de defeSa d2 C(I::corrcnc:lc->. r_:(_,!'II:·--

as lelcl(;õu,; de consutno, fé pública, ou él propriedade. , ,

XVI Fica êk'é'\o, para dirimir ilS cl;Jv:cJss ') i":',o!vel US CU'",,!;;:

qualquer out,o por plivilegiadél que sej3.

em 0:3 (t:6s) vias de mesma forma e teor, par::! qUé~ rF'Jciuza~~l tj((! s() ef:?ito "o} C~,!,'

fazem lia Dresença de duas testemunhas qlie a tl:do dssistir~j, i e tarnl::,~'lr\ :~;~,:::!t 1;:': ai i

sendo a plirneira via para o devido registro na Junta Conlel-c.:~al cio C-:St2c)G cie L'l~n:::;:·

Gerais JUCéMC;, c as dem3\S devolvidas aos cornratantss a8r~:C.1!':) i~S dfi()!_::Jdos.

Be!o Horizonte, 20 de abril de 2005.

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piGR,4FFITI PARTICIPAÇÕES LlDA

Tl:CS T !- WUNHAS

~[! '.J f-jORIZCi41 E, ~i,C • ;"J~ ,i,,-,,_~~,c3. ';·~:l.

~"A"C,t.,~. FLJN(_I,Yl~"I~')' :_~t <:,.,'~ I

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EP 29191 ., '.

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C\f·~A :~;~'~:?P.~<í?;i!'!Q/-\

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DNA Publiciàade e Propaganda Brasília (DF)

Prezados Senhores,

EP 29190

Diretoria de ~Jh';Bi(et1~} e C:G!T;~jr~jc-,'---tyã0 - ~~OÜ~:;!O'f:: ftr,:'\::i:~,2 {I;:Fl '~/,G'L~~(j{

FUNDO DE INCENTIVO VlSANET -~ Referindo-nos 'ac C"tOI! eX!:I2.'iienLê: I 06.12.2004 (Anexo 1), verificamos que alguns projetos pagmi b 52. Gncep'"',,, apresemavam saldos negativos.

Analisando os pagamentos de cada projeto até 14.12.2004, consta:2mc,:o, qClC; excessos decorrem de honorános r:Ie agê,ncia recolhidos índ8vidilrner (R$ 131.122,86), tarifas bancárias (R$ 645,95), multas por impostos page:!', lê

atraso (R$ 17298,52) e CPMF (R$ 28,934,60), cobrc;dos 8 r,30 pmvisüJ"; nas i'~8i Técnicas, totalizando R$ 178,001,93.

Considerando o saldo de R$ 1.886.520,68, em 14 i 2.0,t, :C',,, re,;si:;rc:clas despesas citadas anteriormente, o mesmo passalia a R$ 2_06J ,ô22,n, .

Dessa forma, conforme entendimentos entre '::, Sr. Uiretü; cid 0,,,,2,,., e u Presidente da DNA, em 12.012005, ficou acordado os ajust2s per:inGtltc_,S; Çlaci': quais solicitamos reunião Com a brevidade POssíw')L

Atenciosamente,

Rogério ~J\>jf Gerente

~ ~

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Relação de pagamentos autorizados e efetuados em favor do Fundo de Incentivo Vlsanet Período: após 14 de dezembro de 2004 e no decorrer de excercício de 2005.

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EP 29188

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l\u[,:l; tr-·~~ c:sLi!lFltiva~j de ClJS~(l; C)rlL',i:"'!a,s - Doc. TLris[cl"cn':.ia êJ,tlt: ·"(JnL'.,,; dCpC:::;llU, 1i1 Od-r95(~ ,[:!r" 1,.::1:,-- l!: ,~() fllndQ c.e iw::cn',i\,(l VL';'1n:~r;

C:"-I,'"lúllS Doc. ·1L.lI1SC'_Cl:,::!\cia e,1t:~ CüiltélS; dt.:?OS;!0, quati(j CGpir1 l1u,D;;':':) '!\t'\~'---';_~J ',~l'"" ..:

~',-).,::'::~,:'",,: dtO, ú::', .. i'-J (:,~ :'1'_'~i·~I.,'. 'I'l.-:'JIIC:; nC OO--;:J_!.J (~ali:-I .f-,_·.l·,~,:nI':'(~D: [lI .1,")3:, 1C( (:i:,"_i !.'

1ll))1/9 C;:~I~ :ISSLlTllpÇ~'--l; nf OOl{;lJl cudçrn~, carta de ,1_i_l~~:':~.uÇ".i;ll ':. f'L',' l· ,~(, ,:,t,~["i-~"f,' \;J:';.!)l~:';· ::'C'2_n:; -.Jk! '~';~illlTiJ'('.; /c'r~~I~ c c,,':n I 9-'l ~:h,rn.'l.TC:,

:-1- ';)riEinJ:c; Dcc, T!i:311f Ent:l! c:,,:!::t:lS; J)./\Rl--'"s cllvcrSi,"- (61 {)Oj", ("_Cpc,,» t::,,:~u,_,y ,';\d.ltl:,~ .1":<- i,é.:~;,l-'

:!ü Lii~[,C I.ie i,~Cê:llrlVO vis;]!j,,-r, nt OO . .'.2~;3 (,,:li3 <!SSld-'-lf),~n0; [ir CC:,:' t: OG,: .. U;r, ~:_l~il'" ":dt,--,

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EP 291 77

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À AUDITORIA INTERNA NC José Luis P. Salinas Brasília - DF

Sr. Auditor Geral,

EP 29176

Rio de Janeiro (RJ), 11/01/2007

Em atenção à sua correspondência número 20050002509-95, de 29.11.2006, que me foi repassada diretamente por V. Sa., em 15.12.2006, e conforme e-mail que lhe encaminhei em 20.12.2006, apresento a seguir os esclarecimentos solicitados:

- sobre o item 2

O Fundo de Incentivo VISANET foi criado em 2001, pela VISANET e seus acionistas, com o objetivo de promover a marca VISA e incentivar o uso dos cartões com bandeira VISA, para aumentar o faturamento dos emissores, dentre os quais o Banco do Brasil, e da VISANET.

Assim, trata-se de recursos de natureza privada, cujas regras de utilização foram definidas em regulamento próprio, operacionalizado e gerido pela VISANET, com ações de incentivo propostas pelos emissores. Ou seja, o papel de cada acionista era definir as prioridades e selecionar as ações de incentivo mais apropriadas para o atingimento dos objetivos estabelecidos, ficando a decisão de aprovar ou recusar as ações apresentadas exclusivamente a cargo da VISANET.

A natureza privada dos recursos do Fundo de Incentivo VISANET está declarada em diversos pareceres jurídicos, todos já do conhecimento dessa Auditoria Interna (Parecer de 16.2.2001, da Trench, Rossi e Watanabe Advogados Associados; Parecer COJURlCONSU 12.982, DE 29.6.2001; Nota Jurídica DIJUR-COJURlCONSU 4.715, DE 30.8.2004; Parecer DIJURCOJUR/COTRI81, DE 318.2004).

Releva notar ainda que, no âmbito do Banco, não existiam alçadas definidas para uso de recursos de terceiros que não aqueles administrados pelo próprio Banco, como por exemplo FCO e FAT. A adoção de alçadas para aprovação de ações ao amparo do Fundo de Incentivo VISANET só veio a ser instituída quando da revisão do fluxo decisório recomendado pelo Conselho Diretor, aprovado pelas áreas competentes, conforme Nota 2004/056, de 01.09.2004, da Diretoria de Controles Internos.

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EP 29175

- sobre o item 3

o citado despacho orienta a Área para a observância de quorum mínimo de seu Comitê de Administração na aprovação de "jobs" a serem submetidos à VISANET para enquadramento no Regulamento do Fundo de Incentivo VISANET.

Não há porque se cogitar em "não recemenda adoção de providências quanto à sistemática então adotada, inclusive no que se refere à apuração de responsabilidades", porquanto as providências até então adotadas e conhecidas seguiam rigorosamente as regras e os procedimentos de centroles estabelecidos pelo Regulamento do Fundo de Incentivo VISANET desde a sua instituição, em 2001. Também porque, não havia nenhum indício ou evidência de irregularidade na documentação apresentada.

- sobre o item 4

Ao Conselho Diretor, de forma Colegiada, ceube a aprovação da proposta de investimento na Campanha Publicitária do Cartão Ourocard e de veiculação de mídia externa e aeroportuária, cem base nas justificativas apresentadas pelas instâncias precedentes, bem como sua aderência às políticas e diretrizes da Organização. Não havia porque fazer-se "ressalvas e/ou adoção de providéncias acerca dos aspectos citados nos itens anteriores, inclusive no que tange à apuração de responsabilidades", porquanto o objeto da proposta não evidenciava esta necessidade.

A aprovação de uma proposta submetida à apreciação do Conselho Diretor, segundo os níveis de responsabilidade definidos institucionalmente e os procedimentos de controles estabelecidos, tem como pressupostos o cumprimento pelas instâncias precedentes -- também estabelecidas em Colegiados, segundo os diversos Comitês estatutários e administrativos formalmente instituídos - dos papéis que lhe estão reservados na Arquitetura Organizacional.

Essa Arquitetura Organizacional, que tem como guardiã a área de Estratégia e Organização, define, além de estruturas funcionais de todas as Diretorias e Comitês do Banco do Brasil, os processos operacionais e os preceitos de segregação de função e conformidade necessários ao exercício das melhores práticas de governança corporativa

Não é usual qualquer membro do Conselho Diretor, isoladamente, fazer "ressalvas" elou sugerir "adoção de providências" em propostas submetidas à aprovação daquele Colegiado. Eventuais recomendações, retificações elou correções de propostas, quando acatadas, se traduzem em decisão do Colegiado, de forma Inequívoca, sempre por unanimidade. Caso contrário, são retiradas de pauta para reexame pelas instâncias competentes, visando exaurir

s dúvidas suscitadas e propor sua adequação.

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EP 29174

No caso sob comento, a proposta de investimento submetida ao Conselho Diretor não apresentou indícios ou evidências de fragilidades que impedissem a sua aprovação. Mesmo porque, se essas existissem, certamente já teriam sido identificadas nas instâncias colegiadas precedentes ou mesmo pelos representantes de áreas especialistas que assessoram o Conselho Diretor e participam regularmente das reuniões do Colegiado.

- sobre o item 5

Como membro do Conselho de Administração da VISANET, tinha conhecimento dos recursos globais alocados ao Fundo de Incentivo, por ocasião da aprovação do orçamento anual e do acompanhamento de sua execução mensal. O controle, operacionalização e gestão dos recursos sempre foi de responsabilidade do Comitê Gestor, composto por integrantes da diretoria da VISANET, que detinha competência e poderes para aprovar ou recusar as ações de incentivo apresentadas pelos acionistas, através de seus representantes legais designados.

No âmbito do Banco, a utilização dos recursos do Fundo de Incentivo VISANET, até então, dada a já mencionada natureza privada dos recursos, não tinha enquadramento nas alçadas instituídas no LlC

Nem por isso inexistiam controles. Os procedimentos de controle de uso dos recursos disponibilizados e a definição das ações amparadas no Fundo VISANET se situavam no âmbito da DIMAC, que, dentre outros papéis, como o de relacionamento com as agências de publicidade, era responsável pelo acompanhamento de desembolsos, planos de mídia e custos de proctução de campanhas. As campanhas custeadas pelo Fundo, de valor superior a R$ 3 milhões, eram levadas pela DIMAC ao Conselho Diretor apenas para:. conhecimento.

Em meados de 2004, o Conselho Diretor identificou fragilidade nesses procedimentos de controles, além de falta de padronização e inexistência de normas e procedimentos internos sobre o assunto, e recomendou imediatas providências às áreas envolvidas para, sob a coordenação da Diretoria de Controles Internos, garantir a implantação de novo fluxo decisório para uso dos recursos do Fundo de Incentivo VISANET, com observância das melhores práticas e princípios de governança corporativa.

O novo fluxo, definido e proposto peia Diretoria de Controles Internos através da Nota 2004/056, de 1.9.2004, foi aprovada pela área de Estratégia e Organização, pela Diretoria de Varejo e pela Diretora de Marketing e Comunicação, tendo sido levando ao Conselho Diretor para conhecimento.

Vale destacar que somente a partir da implantação desse novo fluxo decisório é que se instituiu alçadas para uso dos recursos do Fundo de Incentivo VISANET no âmbito do Banco, conforme item 5.2."b' e "c" da mencionada Nota 2004/056, e respectiva decisão da Superintendência de Estratégia e

rn;~

\J\ -

•

EP 29173

- sobre o item 6

Os relatos transcritos em sua correspondência refletem opmloes pessoais, ilações e inferências do "autor", endereçados a outra pessoa, e não necessariamente exprimem as posições por mim defendidas ou as orientações traçadas à época, nas duas reuniões de que participei, juntamente com os titulares da Diretoria de Marketing e Comunicação, Diretoria de Controles Internos e Auditoria Interna, para a discussão de proposta de revisão do fluxo decisório para uso dos recursos do Fundo de Incentivo VISANET.

Há inclusive contradição entre o conteúdo da alínea "a" com o da alínea "c". Posso assegurar que em nenhum momento transigi ou deixei de recomendar que a Diretoria de Marketing e Comunicação, responsável pelo relacionamento com as agências de publicidade, exigisse o que era de direito do Fundo de Incentivo VISANET (e não do Banco), negociando a cobrança dos rendimentos dos recursos antecipados e enquanto não utilizados na finalidade, cujo valor resultante deveria ser convertido em créditos de espaços publicitários para uso em campanhas de marketing e/ou em novas ações de incentivo que viessem a ser priorizadas ao amparo do Regulamento do Fundo.

Atenciosamente.

Edson Machado /qri~ /

•

Edson Machado Monteiro

De: Edson Machado Monteiro

Enviado em: quarta-feira, 20 de dezembro de 2006 13:56

Para:

Assunto:

Salinas,

'[email protected]'

Pedido de Informações

Págma I de I

EP 29172

Conforme lhe adiantei, no dia 15/12/2006, dificilmente teria condições de atender o prazo de 5 dias sugerido em seu pedido de informações datado de 29.11.2006, que me foi entregue em 15.12.2006, pelas dificuldades conhecidas para esse perlodo do ano, hem como por motivo de viagem programada para o Natal e Ano Novo, com retomo previsto para o dia 8/112007. Assim, penso que até o dia 12/112007 poderei reunir as infonmações, consuijar os documentos que foram colocados à minha disposição, para elaborar as respostas condizentes sobre as questões colocadas em seu pedido de informações.

Edson Monteiro Presidente

11/112007

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Banco do Brasil Auditoria Intema (DF)

EP 29171

Brasília (DF), 15,01.2007,

PEDIDO DE INFORMAÇÕES - Conforme solicitação feita através da correspondência Auditoria Interna - 20050002509-67 encaminho a essa Auditoria Interna as informações solicitadas durante o periodo em que exerci a função de Assessor Sênior e Gerente de Divisão/B, na Diretoria de Marketing e Comunicação (DF),

Segue anexa cópia de documento que registra o "meu conhecimento" sobre o Regulamento do Fundo Visanet, assim como o relacionamento daquela empresa com o Banco, encaminhado pela Divisão de Controle da DIMAC,

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Auditoria Interna Brasilia (DF)

Sr. Gerente de Auditoria,

EP 29170

Brasilia (DF), 12 de janeiro de 2007

PEDIDO DE INFORMAÇÕES - Reportando-me ao expediente 20050002509-67, de 05.12.06, a respeito da solicitação de informações sobre fatos ocorridos durante o período em que eu exerc'la as funções de Gerente de Divisão na Diretoria de Marketing e Comunicação para subsidiar apuração em andamento sobre utilização da verba do Fundo de Incentivo Visanel.

I nicialmente, permito-me registrar algumas informações relacionadas com os processos de condução e aprovação de projetos realizados com recursos oriundos do Fundo de Incentivo Visanet no âmbito do Banco do Brasil, à época.

I. Não era de meu conhecimento o Regulamento do Fundo Visanet, assim como o relacionamento daquela empresa com o Banco. Esse documento somente ganhou visibilidade no âmbito do corpo técnico da DIMAC no início de 200S, quando a Divisão de Controle fez circular o referido documento e outros documentos a seguir enumerados, assim como outras instruções decorrentes da Nota Dicoi 2004/056, de 01.09.04, item 4.1., normatizando fluxos e processos relatiVOS ao uso dos recursos do Fundo de Incentivo Visanel. • Plano anual de comunicação Visanel - Nota Técnica DimacJDirev

2005/1496; • Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visa{)()t -

2005; • Nota Técnica Dicoi 2004/056, que regulamenta o uso dos citados

recursos; • Parecer Dijur-CojurlCotri 081, que trata de tributação do fundo; • Parecer Dijur-CojurlConsu 12.982, que trata da constituição do fundo; e • Fluxos, Direve Dimac que tratam sobre o fundo.

Para melhor esclarecimento, anexo cópia de documento que registra o "meu conheCimento'1

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EP 29169

No que tange aos recursos oriundos do Fundo de Incentivo da Visanet, tomava conhecimento, viil Gerência Executiva, da disponibilidade de novos recursos para promoção dos Cartões Visa, que eram repassados para determinada agência de publicidade, responsável pela criação e veiculação de campanhas alusivas aos Cartões Visa Eledron e/ou Ourocard, À época, o relacionamento com a Visanet era via Diretoria de Varejo, A Visanet repassava os recursos diretamente à ilgência de publicidade, Na nota Dicoi 2004/056, de 01,09,2004, essa prática fica evidenciada nos seguintes itens:

"Item 3,5:" A alocação dos recursos para realização desses eventos, ocorre da seguinte forma: a) ao final do ano, o Conselho de Administração da Visanet aprova o montante a ser destinado ao Fundo, o qual será utilizado no ano fiscal seguinte; b) a Visanet disponibiliza a cada incentivador/acionista o valor que lhe é destinado, em função de sua partic'pação acionária; c) o representante legal do acionista indica formalmente um funcionário para centralizar o relacionamento junto a Visélnet, denominado Gestor do Fundo de Incentivo, com amplos poderes para preparar, assinar e encaminhar propostas e notas fiscais referentes às aç6es de incentivo;

Item 3.7: "De acordo com o Regulamento do Fundo (item IV,6) as despesas com essas ações podem ser pagas da seguinte forma: a) diretamente pela Visanet à empresa fomecedora do serviçc; ou b) mediante reembolso ao acionista/incentivador, que efetuou o pagamento";

Item 3,8: "O Banco do Brasil vem utilizandQ a primeira dessas alternativas, apenas indicando as ações de incentivo, cabendo a CBMP a decisão quanto á aprovação e ao pagamento do dispêndio"

11, As ações de incentivo realizadas com recursos do Fundo de Incentivo Visanet, das quais tenho conhecimento, eram propostas pela Diretoria de Varejo, Os procedimentos se repetiam: a DIMAC recebia uma demanda da Diretoria de Varejo para realização de uma determinada ação de comunicação, contendo as orientações sobre os objetivos, período e metas da campanha, amparadas por documentos estratégicos da Empresa => Estratégica Corporativa => Plano Diretor => Plano de Mercado => Metas e Objetivos regionais,

111, De 12,04.02 a 08.08.05, exerci na DIMAC as funções de Gerente de Divisão, cujo foco de atuação estava centrado no planejamento e desenvolvimento de campanhas do conglomerado BB, As funções relativas a pagamento não eram de minha responsabilidade, indusive aquelas decorrentes de ações de ccmunicação realizadas com recursos do Fundo de Incentivo Visancl. Pesquisando documentos constatei pelos regulamentos do Fundo de Incentivo Visanet, que essas funções eram exercidas pela própria Visanet, responsável por aprovar e dar conformidade às ações e efetuar o pagamento à agência de publicidade responsável pela execução do respectivo JOB, Somente em dezembro de 2003, foi criada na DIMAC a Gerência de Atendimento e Controle, que entre outras fun~es passou a exerCf)r o controle sobre os recursos do Fundo de Incentivo Visa~

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EP 29168

IV. o Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet indica que 'O Fundo de Incentivo Visanet será administrado por um Comitê Gestor, que será responsável pelo cumprimento das condições constantes deste Regulamento, bem como pela decisão dos casos omissos".Complementando, em outro parágrafo cita: "Faz parte das atribuições do Comitê Gestor e do Conselho de Administração da Visanet a averiguação de que os recursos do Fundo de incentivo Visanet sejam utilizados de acordo com as diretrizes e estratégias de negócio e as condições deste Regulamento". Essas responsabilidades e instãncias de aprovação estão definidas nos itens liA, 111.3, 111.5, IV.2(i), IV.2(ii), IV.2(iii), V.1, V.3 e VA do Regulamento Visanet de 2001, inclusive do Comitê Gestor do Fundo Visanet.

V Os Relatórios Anuais de 2001 e de 2002 do Banco do Brasil, que foram distribuidos aos acionistas, analistas de mercado e formadores de opinião, revelaram uma evolução do Banco do Brasil no mercado de cartões e a consolidação de sua liderança em faturamento no segmento bancário naqueles dois anos. Esse resultado foi fruto não apenas do trabalho da força de vendas do Banco. mas também das ações e estratégias de marketing e comunicação realizadas pelo BB.

VI. O trabalho realizado na Dimac sempre foi interdisciplinar contando com o envolvimento de outros órgãos da estrutura organizacional, de modo que as Notas Técnicas pressupunham, sempre, a participação e aprovação de todos os intervenientes das ações, identificando-os com sua respectiva divisão. A minha participação era inerente a minha área de atuação.

VII. Os valores aprovados para as campanhas e a produção das mesmas, aos quais estarei centrando minhas respostas, eram sempre aprovados pelo Comitê DIMAC e/ou Comitê de Comunicação e/ou Conselho Diretor sendo apenas as 5-uas ações operacionalizadas pela Divisão na qual exercia a função de gerente.

VIII. No que diz respeito a documentos, relativos aos processos questionados, a serem adicionados, via cópia, às respostas, informo que consultei os dados disponíveis nos arquivos da Diretoria de Marketing e Comunicação (DF) e dessa Auditoria Interna (DF).

Isto posto, venho, por meio desta, prestar os esclarecimentos solicitados relativamente às seguintes ocorrências:

2 Utiiizaç,jo de \'f:3fUA do fundo (Ie Incentivo V:saner, 110 montante de R$ 12.798.560.00 aprovadô por intormêdio da Nota Técnica DifiJrJc ?001/1116, de 16.10.2001, vinculado ao JOB 06/2001- carnpanha Visa Eiectron, com as seguintes QC()!1&ncias.:

a. Apresentação da proposta por V. S.1" Para aprmração da refeáda Nota Técnica, a qUéll provia a mafizaçrio (Ji] cAmpanha publicitária, custeauô com recursos do Fundo de incentivo ViSilnet, di~'u!gando cDrJf!mtamenle pW(}ulos e serviços dôs marca Visa e Masterc[JrcJ

o Hegu1a'nenlo de Constitliição e uso do hmdo de Incent,\'o V/sand previa: item IIIA '03

rccursns nxistentes, (ln fl{.'/[J'n de rnr('nflvn ',.ri~rtnet, se) poderão ser :)!ii!~:u!c,'; r:,/! propagnoe!as inslrtllClona,s Oil para pcuc!uç,jo do campanhds lJoJI)/icIIÁrras ou do propaga"'1~f

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EP 29167

~'vicuiarié1s por qualquer moio que S01'I. envolvendo os produ/os e serviços r.:nm marca ~'isiJ.

os qucús nào poderao, em hirõtese alguma, aparecer é1ssoclados com marcas

Resposta:

As ações de incentivo realizadas com recursos do Fundo de Incentivo Visanet, das quais tenho conhecimento, eram propostas pela Diretoria de Varejo, a partir de demandas de comunicação, amparadas por documentos estratégicos da Empresa co> Estratégica Corporativa => Plano Diretor => Plano de Mercado => Metils e Objetivos regionais.

Não era de meu conhecimento o Regulamento do Fundo Visanet, assim como o relacionamento daquela empresa com o Banco. No que tange aos recursos oriundos do Fundo de Incentivo da Visanet, tomava conhecimento, via Gerência Executiva, da disponibilidade de novos recursos para promoção dos Cartões Visa. que eram repassados para determinada agência de publicidade, responsável pela criaçao e veiculação de campanhas alusivas aos Cartões Visa Electron elou Ourocard. Os esclarecimentos quanto á utilização de marCélS eram orientadas pela Gerencia Executiva e sua aplicabilidade pela divisão de Gestão da Marca e da Direv nas reuniões de trabalho.

b. A/llecipaçào de pagamento do valor lola! da ação de incentivo, referente à Nota Fiscal n. 018358, emiliela em 26102001. O pagamento foi efetivado em 08,11.2001 A proposta aptesentada pela [jgênoa previa .1çôes do divu!gaçào até junha/2002.

Resposta:

A referida antecipaçao de pagamento é resultado de estratégia desenvolvida pelo Banco do Brasil relativamente ao uso da verba do Fundo de Incentivo Visanet, estratégia esta estabelecida anteriormente á Nota referenciada:

No que tange aos recursos oriundos do Fundo de Incentivo da Visanet, tomava conhecimento, via Gerência Executiva, da disponibilidade de novos recursos para promoçao dos Cartões Visa, que eram repassados para determinada agência de publicidade, responsável pela criação e veiculação de campanhas alusivas aos Cartões Visa Electron elou Ourocard. As decisões estratégicas quanto aos valores e a forma com que os recursos seriam utilizados não eram da alçada da gerência de propaganda e sim fruto de uma decisao superior A forma desenvolvida. á época, para viabilizar essa estratégia foi por meio de aporte financeiro da verba visanet, que ocorreria diretamente para a conta da agência de propaganda responsável pelo desenvolvimento das respectivas ações de comunicação. O LISO dessa verba pela agência do propaganda, estava condicionado à élprovação das ações de comunicaçao pelas Diretorias responsáveis, él saber: Dimac e Direv.

2.1 Tondo om vist~ o caruo oxercido por V, SiI" à época, soliCitamos, fa(flhúm, apresontar-nos a clocumcntnç.,lo - por cópia que comprCWQ a execuçao e o pagamento das açoes de incentivo referenles ao Citado e .. enro: nrç(lmenfos. Estimativas de Custos - EC. Plano cio t/l/din, fotos, peças publicitárias, Noté1(s) Flsca/(Is) does) fornecedor(cs) da agência de publickJade, com{JrDvantc de pdgamento pc/a éJgénc/d do pU!Jlicidade ao(s) fomeccdor(es,'. etc. //~i

Resposta: \...._ T'u

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EP29166

o Banco do Brasil. não tinha normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle do aç6es de comunicação reali?adas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

A Dicoi realizou avaliação, constante da nota 2004/056, de 01.09.04, onde detectou a "inexistência de normas e procedimentos internos sobre o assunto". A partir da aprovaçao da referida nota o processo de utilização dos recursos do fundo Visanet passou a ser orientado pelos novos procedimentos constantes da referida nota.

Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pala Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos rocursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agêrlcia de propaganda. A Dimac era, simplesmente, dada ciência da execução dos pagamentos. Ressalte-se que em nenhum momento o(s) fornecodor(es) questionaram o Banco em relação ao nao pagamento pelos serviços prestados.

No exercício de meu cargo, á época, não era atribuída responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. O Relatório de Auditoria, no documento de encaminhamonto Auditoria Interna-2005/0001527-53, de 23.12.2005, que trata da Auditoria em Contratações de Publicidade, Propaganda, Promoção e Patrocfnio, e que tra?, em seu item 4.2.4.2 o seguinte texto neste sentido:

"Desta forma, a comprovação dos serviços de mídía, por exemplo, não é realizada no ãmbito da Dimac e, por sua vez, ... ".

A partir da reestruturação organizadonal que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência - Gerência de Atendimento e Controle - que passou a controlar operacionalmente o uso da verba Visanet.

Finalmente, com referência ao caso presente esclareço que no exerclclo das funções de Gerente da Divisão de propaganda, minha competência estava adstrita à produção das peças publicitárias.

3 Utilização de verba do Fundo de Incenti~'o Visanot, no montélnte de RS 15.500000,00 aprovada por intermec!iu da Nota r écnica Dlfnac 2002/0711, eie 27..04,2002, t'lf/culado ao JOB 08/2002- Campanha Oorocard "Gostos" 2002, com é1S seguintes ocorrtHlcias'

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Resposta:

Apresentnçao da proposta por V Sil., paTA apmvaç{lo dA referida Nota Técnica, éI qual previa a realização ria campanha pub/icrtj'-IB, cusfeau'a corn r~:ursos cio Fundo do incentivo ViSauet, dIVulgando conjuntamente produtos e serviços das marca Visa ti Maslercard.

o Rcgo/amento de ConstitUição e uso (Jo Fundo do Incentivo V{sRne! previa: ilom /11.4. .. os recursos oxisten(os no fundo de IOcemtNo v/sanet, só pocierj() ser utilizados em propagandas Institucionais OU parA proouçao do campanhAS publlcffárias ou eie propaganda, veiculadas por qualquer meio ql1e seja, onvolvondo os produfus e se{viços corn marca visa, os quais não poder;;Jo. om i:l{Jotose a/gunlA, aparecer aSSOCiados com mijrcas c:onconenles". (I

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EP 29165

As aç6es de incentivo realizadas com recursos do Fundo de Incentivo Visanet. das quais tenho conhecimento, eram propostas pela Diretoria de Varejo, a partir de demandas de comunicação, amparadas por documentos estratégicos da Empresa => Estratégica Corporativa => Plano Diretor => Plano de Mercado => Metas e Objetivos regionais.

Não era de meu conhecimento o Regulamento do Fundo Visanet, assim como o relacionamento daquela empresa com o Banco. No que tange aos recursos oriundos do Fundo de Incentivo da Visanet, tomava conhecimento, via Gerência Executiva, da disponibilidade de novos recursos para promoção dos Cartões Visa, que eram repassados para determinada agência de publicidade, responsável pela criação e veiculação de campanhas alusivas aos Cartões Visa Electron e/ou Ourocard. Os esclarecimentos quanto à utilização de marcas eram orientadas pela Gerencia de Gestão da Marca e da Direv nas reuniões de trabalho .

3.1 r(indo um 'lIsta o cargo exercido por V. S"" à époc;:J, solicitamos, também. apresentar-nos a documentaçãO - por cópia .- que c:omprove n execução e o pagamento das açoc:.; de If1contivo rerArentcs ao citado evento: orçamenlos, Estimativas de Custos - EC, 1-)18no de Midia. fotos. peças pIJhlJc!lánas, Notn(s) F/seR/(is) does) fornccedor(es) da agência de publicidade, comprovante de péJgmnerlfo pela ag6nciiJ de publicidade ao(s) fornecedor{es), etc.

O Banco do Brasil, não tinha normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

A Dicoi realizou avaliação, constante da nota 2004/056, de 01.09.04, onde detectou a "inexistência de normas e procedimentos internos sobre o assunto". A partir da aprovação da referida nota o processo de utilização dos recursos do fundo Visanet passou a ser orientado pelos novos procedimentos constantes da referida nota.

Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agência de propaganda. A Dimac era, simplesmente, dada ciência da execução dos pagamentos. Ressalte-se que em nenhum momento o fornecedor(es) questionou o Banco em relação ao não pagamento pelos serviços prestados.

No exercício de meu cargo, à época, não era atribuída responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestruturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência- Gerência de Atendimento e Controle - que passou a controlar operacionalmente o uso da verba Visanot.

Finalmente, de acordo com a norma interna do Banco, no exercício das funções de Gerente da Divisão de Propaganda, minha competência estava adstrita à/i produção das peças publicitárias. ( !

J

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EP 29164

4. Utilização de verba 0'0 rurnin de Incen:ivo Visanet, no rnOflfante de F?$ 4_500.000.00 aprovacla por intArm0rho rJa No/a Técnica D/mae 20021162.1, de 77_08_2002, vinculadn -30 JOB 21':2002- Carnpar,/;H Visa E/cctrOfl CUjél propos!<J fOi Jpres'd"ntada com parilCi~'1i-li.(Jlo (le~' S ..

4_1 Tendo em vista o cargo exercido por V. S3, a época, solicitamos. (amIJém, apresentar-nos a documontaçao - por copia quo cornpro'le a execuçao e o pagamento das ações do incentivo referentes ao citado ovento orçamenfos, Estlrna!rv<1s du Custos - EC. Pfano de Mia/a, foros. peças publicitárias, Nota(s) Fisca/(is} does) fOtnececJor(es) da agência de pulJlicidade. comprovante de payamento peja agência de publicidade ao(s) forneceuor(es), etc

Resposta:

o Banco do Brasil, não tinha normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.


Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agência de propaganda. A Dimac era, simplesmente, dada ciência da execução dos pagamentos. Ressalte-se que em nenhum momento o fornecedor(es) questionou o Banco em relação ao não pagamento pelos serviços prestados.

No exercício de meu cargo, à época, não era atribuída responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestruturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência - Gerência de Atendimento e Controle - que passou a controlar operacionalmente o uso da verba Visanet.

Finalmente, com referência ao caso presente esclareço que no exerclclo das funções de Gerente da Divisão de propaganda, minha competência estava adstrita á produção das peças publicltá.~r~ia~s~. __ ~.

5 U/lllzaçao da verba do Fundo do Incentivo V/sanet, riO mOfltnnte de R$ 2. 8/5.000,()() <xiunda de mo(}tanto repassado à DNA Propaganda Ltda., aprovada por intormédlo da Nota TéCnica DimaG 2004/1243, de 15.04.2004, Campanha Visa Efectron Pré-Datado, cuja proposta foi apresentada com participoçio de V .S".

5.1 Tendo em visfél o cargo exarcido por V. S8 , a época, solicitamos, também, aprosonlar-nos a documentaçÃo por cópia - que comprove a execução e o pagarilonto das aç6es de Incentivo referentes i10 clrado evento; orçamonto...,,;, Estlrnativds de Custos EC. Plano de Midín, fofos, peças pubfJ(;rfárras, No/a(s) Fiscai(is) dO(s) forneceJor(es) da agênckl ele publicidade. cornprO'.!anto de paydmento pela agÁnC/a de publicidade no(s) fomecerJor(es), etc

Resposta:

O Banco do Brasil, não tinha normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso. recursos do Fundo de Incentivo Visanet. .. I -,

". , .

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EP29163

A Dicoi realizou avaliação, constante da nota 2004/056, de 01.09.04, onde detectou a "irlexistência de normas e procedimentos 'Internos sobre o assunto". A partir da aprovação da referida nota o processo de utilização dos recursos do fundo Visanet passou a ser orientado pelos novos procedimentos constantes da referida nota.

Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agência de propaganda. A Dimac era, simplesmente, dada ciência das execução dos pagamentos. Ressalte-se que em nenhum momento o fornecedor(es) questionou o Banco em relação ao não pagamento pelos serviços prestados

No exercício de meu cargo, à época, não era atribuida responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestruturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência - Gerência de Atendimento e Controle - que passou a controlar operacionalmente o uso da verba Visanet.

Finalmente, com referência ao caso presente esdareço que no exercI CIO das funções de Gerente da Divisão de propaganda, minha competência estava adstrita à produção das peças publicitárias.

6, Utilização de verba do Fundo de Incentivo Visanot, no montanfe de R$ 2.000.0UO.00 oriunda de monlanto repassado à DNA Propaganda Uda., aprovada por interméaio da Nota Técnica Dimae ?004/1170, de 20.04.2004, Campanha PF - Produção do programa de (adio ~Em Boa Campanhia", cuja proposta foi apresentada com participação de V .~'~.

6.1 Tendo em vista o CArgo exercido por V. 5°" à época, so/fcifamos, também. <1presentar-nos a documentaçÃo - por cópia - que comprove a execuç50 e o pagamento das ações de inccnli'vo referentes ao citado evento_- orçamentos. Esfimdlivas de Custos --- EC, Plano de Mídia, fotos, puç<Js puIJ/icit,irifls, Nota(s) FisGa/(is) do(s) (omocceicr(es) da agencia de publicidade, comprovante de pagamento pela agência do pllblicidade é1o(:) (orneccdor(es), etc_

Resposta:

O Banco do 8rasil, não tinha normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

A Dicoi realizou avaliação, constante da nota 2004/056, de 01.09.04, onde detectou a "inexistência de normas e procedimentos internos sobre o assunto". A partir da a provação da referida nota o processo de utilização dos recursos do fundo Visanet passou a ser orientado pelos novos procedimentos constantes da referida nota.

Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utili7ação dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse ela /) agência de propaganda. A Dimac era, simplesmente. dad8 dênciêl da execução~

. I

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EP 29162

dos pagamentos. Ressalte-se que em nenhum momento o fornecedor(es) questionou o Banco em relação ao não pagamento pelos serviços prestados.

No exerci cio de meu cargo, à época, não era atribuída responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestruturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência - Gerência de Atendimento e Controle _. que passou a controlar operacionalmente o uso da verba Visanet.

Finalmente, com referência ao caso presente esclareço que no exercI CIO das funções de Gerente da Divisão de propaganda, minha competência estava adstrita à rrodução das peças publicitárias.

Resposta:

7 Utilizaçao de verba do Fundo de Incentivo Vfsétnet, no montante do R$ 11.500 000.00 ommda de montante repassado à DN/1 PropAganda Uda .. aprovada por Intermédio ria Nota Técnica Dimac 2004/3165, do 17.082004, Campanha Publicifjn'a do edIta0 Ourocard e Renovação/ampliação do contratos de mídia exterior e neropor1uária, cuja proposta foi apresentada com patliclpaç50 de I' .')"-'

1. 1. Tendo em vista o cargo cx(.,'>(cido por V. S.1" à época, soliCitamos, também, apresentar-nos a documentação -- por cópia ~ que comprove a execução () o pagamento das ações do incentivo referentes ao citado evento: orçamentos, Estimativas de Custos - EC, Plrmo de Mídia, fofos, peças publicitária::;, Nota(s) Fisca/(;s) do(s) fomecedor(es) da agência de publicidade, comprovílnto rJ8 pagamento pela agência de puhlicidade ao{s) fornecedor(es), etc.

O Banco do Brasil, não tinha normas e alçadas especificas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.


Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agência de propaganda. A Dimac era, simplesmente, dada ciência da execução dos pagamentos. Ressalte-se que em nenhum momento o fornecedor(es) questionou o Ranco em relação ao não pagamento pelos serviços prestados.

No exercício de meu cargo, à época, não era atribuída responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestn.Jturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência - Gerência de Atendimentg.,e Controle - que passou a mntrolar operacionalmente o uso da verba Visanet. t... /

-t

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EP 29161

Finalmente, com referência ao caso presente esclareço que no exercicio das funções de Gerente da Divisão de propaganda, rninha competência estava adstrita

à produção das peças pu~b~lic~i~tá==r~ia==s==, ==========~======~

li (/t!lii.dÇdO de verba do Fundo de Inconti.'o Visanet. no montante do R$ 1. 740.000,00 oriunda de montante repassado ;j DNA Propaganda Urja., aprolt'iJdiJ por intermédio da Nota Técmca Dimac 2004/38? I, de 20.10.2004, Renovaç{Jo de Produção do programa de riJdio "Em Boa Companhia'; cuia {)roposta roi dfJr"esentada com palticipação (ie I' S~'

l3 r Tendo um vista o cAr(jO exercido por V. sa., i-1 época, solicitamos, lambem. apresentar-nos a (ÍoGumonfar.,;é-lo - por l;()pia - que comprove a execuçdu e o pagamento das ações de incentivo rofr:rrmles ao citado evento: orY--1mentos, Estimativas de Custos - ~C. Plano de Mídia, fotos, peças ('iJhlir;irÓrws, Nota(sJ rlsca/(is) du(s) fomeceeJor(es) cia agencia de publicidade, comprovdl/te de pagümento pela agcnc/él de publicidade ao(s) furnecedor(es), etc.

o Bancc do 8rasil, não tinha normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

A Dicoi realizou avaliação, constante da nota 2004/056, de 01.09.04, onde detectou a "Inexistência de normas e procedimentos internos sobre o assunto", A partir da aprovação da referida nota o processo de utilização dos recursos do fundo Visanet passou a ser orientado pelos novos procedimentos ccnstantes da referida nota.

Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agência de propaganda, A Dimac era, simplesmente, dada ciência da execução dos paga montas. Ressalte-se que em nenhum momento o Banco foi questionado por fornocedor( es) em relação ao não pagamento pelos serviços prestados.

No exercício de meu cargo não era atribuida responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestruturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerência - Gerência de Atendimento e Controle - que passou a controlar operacionalmente o uso da verba Visanet.

Finalmente, ccm referência ao caso presente esclareço que no exerclclo das funções de Gerente da Divisão de propaganda, rninha cornpetência estava adstrita à pro duÇ<30 das peças,publicitárias e não dos programas patrocinados,

9 Soliutdmos, ainda, Informar-nos:

H) Como CfiJ realizado o controle da comprovação da exC'cuçao das ações de incentivo que eram roatizadas com recursos do FUlldo de frn;entlvo Visanet, pagos antecipadamente às aqências de flubfiC/ciar1p. fia per/orlo de 2001 a 2002.

b) Como era ma/izçldo () controlo dél comprovação da exocução das aç6cs de incentivo que f:HélT,r/

.'ealizaôds com recU/sns do Funclo de InGçntivo V/sano!. pagos (jntccrpad3nlelltc às agências de pubiictdadc no petiu(Ju de 2003 a 2004 ": , ,

" ~'" ('/

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EP29160

Cf. ! Na rOSQosr3 aos quesitos cJdS alinoêIs acin:a, peu'flrlos mencJonar .1."1 pessoas e respectivas ;úoas às qllals ostavdm [ltnbuírfas as reforidas atividades

Resposta:

O Banco do Brasil, não tinlla normas e alçadas específicas para acompanhamento e controle de ações de comunicação realizadas com recursos de terceiros como no presente caso, recursos do Fundo de Incentivo Visanet.

O Regulamento de Constituição e Uso do Fundo de Incentivo Visanet indica que "O Fundo de Incentivo Visanet será administrado por um Comitê Gestor. que será responsável pelo cumprimento das condições constantes deste Regulamento. bem como pela decisão dos casos omissos': Complementando, em outro parágrafo cita: "Faz parte das atribuições do Comitê Gestor e do Conselho de Administração da Visanet a averiguação de que os recursos do Fundo de incentivo Visanet sejam utilizados de acordo com as diretrizes e estratégias de negócio e as condições deste Regulamento". Essas responsabilidades e instâncias de aprovação estão definidas nos itens 1/.4, 1/1.3, 11/.5, IV.2(i), IV. 2(i1) , IV.2(iil), V 1, V.3 e V.4 do Regulamento Visanet de 2001, inclusive do Comitê Gestor do Fundo Visanet.


Antes da nota acima identificada era prática generalizada e comumente adotada pela Diretoria que os comprovantes de pagamento das ações de comunicação com utilização dos recursos originários do fundo Visanet ficassem de posse da agência de propaganda. A Dimac era, simplesmente, dada ciência da execução dos pagamentos. Ressalte-se que não tenho conhecimento de redamações de falta de pagamGnto aos fornecedores relação ao não pagamento pelos serviços

• prestados.

No exercício de meu cargo, à época. não era atribuida responsabilidade no controle dos pagamentos de recursos do fundo Visanet. A competência era da própria Visanet. A partir da reestruturação organizacional que ocorreu na Dimac em 2003 foi criada uma gerêncía - Gerência de Atendimento e Controle - que passou a controlar operacionalmente o uso da verba VisanGt.

Não era de meu conhecimento o Regulamento do Fundo Visanet, assim como o relacionamento daquela empresa com o Banco. No que tange aos recursos oriundos do Fundo de Incentivo da Visanet, tomava conhecimento, via Gerência Cxecutiva, da disponibilidade de novos recursos para promoção dos Cartões Visa, que eram repassados para determinada agência de publicidade, responsável pela criação e veiculação de campanhas alusivas aos Cartões Visa Electron e/ou Ourocard. Os esclarecimelltos quanto à utilização de marcas eram orientadas pela Gerencla Executiva e sua aplical),ilidade pela divisão de Gestão da Marca e da Direv nas reuniões de trabalho. ( I

--..., .

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EP 29159

Espero haver contribuído para o esclarecimento das questões relacionadas e coloco-me à disposição para eventuais informações adicionais, ao tempo em que afirmo haver sempre pautado minhas ações em conformidade com o estabelecido pelo Código de Ética e pelas Normas de Conduta Profissional adotados pelo BB.

Atenciosamente,

- -- -

Frémc Carneiro ieira de Araújo Matrícula: 3.336.010-

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Sr. Gerente de Divisão,

EP 29158

Diretorí3 de i\ilarketing e Cornuriicar::8D Brasília (DF), 04 d8 "í"'''Jic) ds 2ÚC5

$20

ViSANET 2005 - Encaminhamos, para conhecimento e divulgaçao entre o'~ funcionários da SU8 equipe, o Plano Anual de Comunicação VIS,L\I\IET .200," bem como os procedimentos a serem adotados da uti:i;;:ação dos recursos.

Anexos: 63 páginas

Gerência de Atendimento e Controle Divisão de Controle e Acompanhamento

Regina Cruz Gerente de Divisão

CSG I\ugusto

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Documents

Ap 427