Apostila_ECF_Contábil_rev08_2015.pdf

8/16/2019 Apostila_ECF_Contábil_rev08_2015.pdf

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EscrituraçãoContábil Fiscal

(ECF)


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Índice

1. ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL (ECF) ........................................................... 4

Obrigatoriedade ........................................................................................................... 5 1.1.

Geração da ECF ........................................................................................................... 6 1.2.

Prazo.............................................................................................................................. 6 1.3.

Multa .............................................................................................................................. 6 1.4.

Blocos e Registros da ECF ......................................................................................... 7 1.5.

Blocos do Arquivo............................................................................................................. 7 1.5.1.

Registros ............................................................................................................................ 8 1.5.2.

Como interpretar o Layout ............................................................................................. 16 1.5.3.

Retificação ...................................................................................................................17 1.6.

Assinatura ....................................................................................................................17 1.7.

2. SISTEMA.............................................................................................................................. 19

Cadastro do Estabelecimento ...................................................................................19 2.1.

Centro de Custo ..........................................................................................................21 2.2.

SCP ...............................................................................................................................21 2.3.

Contador ......................................................................................................................22 2.4.

Plano de Contas ..........................................................................................................23 2.5.

Plano de Contas Referencial .....................................................................................23 2.6.

3. ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL...................................................................... 25

Roteiro sugerido para geração da ECF – Lucro Presumido ..................................25 3.1.

Parâmetros da Escrituração Contábil Fiscal ...........................................................34 3.2.

Roteiro sugerido para geração da ECF – Lucro Real .............................................40 3.3.

Lalur/Lacs ....................................................................................................................44 3.4.

Manutenção de Históricos ............................................................................................. 44 3.4.1.


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Lançamentos................................................................................................................... 46 3.4.2.

Emissão Parte A ............................................................................................................. 49 3.4.3.

Emissão Parte B ............................................................................................................. 50 3.4.4.

Geração da Escrituração Contábil Fiscal ................................................................51 3.5.


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1. Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

O Sistema Público de Escrituração Diital (SPED) !oi institu"do #elo Decreto no $.%&&' de && de aneiro

de &%%' *ue o de!iniu da seuinte maneira+

,-nstrumento *ue uni!ica as atiidades de rece#ção' alidação' arma/enamento e autenticação de

liros e documentos *ue interam a escrituração comercial e !iscal dos em#resários e das sociedades

em#resárias' mediante !lu0o único' com#utadori/ado' de in!ormaçes.2

O #roeto SPED tem como obetios #rinci#ais+

•

Promoer a interação dos !iscos' mediante a #adroni/ação e com#artil3amento dasin!ormaçes contábeis e !iscais' res#eitadas as restriçes leais de acesso4

• 5acionali/ar e uni!ormi/ar as obriaçes acess6rias #ara os contribuintes' com oestabelecimento de transmissão única de distintas obriaçes acess6rias de di!erentes 6rãos!iscali/adores4 e

• 7ornar mais c8lere a identi!icação de il"citos tributários' com a mel3oria do controle dos#rocessos' a ra#ide/ no acesso 9s in!ormaçes e a !iscali/ação mais e!etia das o#eraçes como cru/amento de dados e auditoria eletr:nica.

São ários os bene!"cios #ro#iciados #elo SPED' entre eles+

• Diminuição do consumo de #a#el' com redução de custos e #reseração do meio ambiente4

• 5edução de custos com a racionali/ação e sim#li!icação das obriaçes acess6rias4

• ;ni!ormi/ação das in!ormaçes *ue o contribuinte #resta aos diersos entes oernamentais4

• 5edução do enolimento inoluntário em #ráticas !raudulentas4

• 5edução do tem#o des#endido com a #resença de auditores !iscais nas instalaçes do

contribuinte4

• Sim#li!icação e aili/ação dos #rocedimentos sueitos ao controle da administração tributária4

• Fortalecimento do controle e da !iscali/ação #or meio de interc


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• Possibilidade de troca de in!ormaçes entre os #r6#rios contribuintes a #artir de um leiaute

#adrão4

• 5edução de custos administratios4

• >el3oria da *ualidade da in!ormação4

• Possibilidade de cru/amento entre os dados contábeis e os !iscais4

• Dis#onibilidade de c6#ias aut?nticas e álidas da escrituração #ara usos distintos econcomitantes4

• 5edução do @Custo Arasil@4 e

• =#er!eiçoamento do combate 9 soneação.

= Escrituração Contábil Fiscal (ECF) substitui a Declaração de -n!ormaçes Econ:micoBFiscais da Pessoa

ur"dica (D-P)' a #artir do anoBcalendário &%1' com entrea #reista #ara o último dia útil do m?s de Setembro

de &%1 no ambiente do Sistema Público de Escrituração Diital (SPED).

Obrigatoriedade1.1.São obriadas ao #reenc3imento da ECF todas as #essoas ur"dicas' inclusie imunes e isentas' seam

elas tributadas #elo lucro real' lucro arbitrado ou lucro #resumido' e0ceto+

- B 9s #essoas ur"dicas o#tantes #elo 5eime Es#ecial ;ni!icado de =rrecadação de 7ributos e

Contribuiçes deidos #elas >icroem#resas e Em#resas de Pe*ueno Porte (Sim#les acional)' de *ue trata

a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 20064

-. aos 6rãos #úblicos' 9s autar*uias e 9s !undaçes #úblicas4 e

--. 9s #essoas ur"dicas inatias de *ue trata a Instrução Normativa RFB no 1.306, de 27 de dezembro

de 2012.

Gá *ue se ressaltar *ue' caso a #essoa ur"dica ten3a Sociedades em Conta de Partici#ação (SCP)' cadaSCP deerá #reenc3er e transmitir sua #r6#ria ECF' utili/ando o CP da #essoa ur"dica *ue 8 s6cia ostensia e

um c6dio criado #ela #r6#ria #essoa ur"dica #ara identi!icação de cada SCP de !orma un"oca.

;ma das inoaçes da ECF corres#onde' #ara as em#resas obriadas a entrea da Escrituração

Contábil Diital (ECD)' a utili/ação dos saldos e contas da ECD #ara #reenc3imento inicial da ECF. =demais' a

ECF tamb8m recu#erará os saldos !inais das ECF anterior' a #artir do anoBcalendário &%1.

a ECF 3aerá o #reenc3imento e controle' #or meio de alidaçes' das #artes = e A do Hiro Eletr:nico

de =#uração do Hucro 5eal (eBHalur) e do Hiro Eletr:nico de =#uração da Aase de Cálculo da CSHH (eBHacs).


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7odos os saldos in!ormados nesses liros tamb8m serão controlados e' no caso da #arte A' 3aerá o batimento

de saldos de um ano #ara outro.

Finalmente' a ECF a#resentará as !ic3as de in!ormaçes econ:micas e de in!ormaçes erais em noo

!ormato de #reenc3imento #ara as em#resas.

Geração da ECF1.&.= em#resa deerá erar o ar*uio da ECF com recursos #r6#rios. O ar*uio será obriatoriamente

submetido ao #rorama erador da ECF #ara alidação de conteúdo' assinatura diital' transmissão e

isuali/ação.

I #oss"el o #reenc3imento da ECF no #r6#rio #rorama erador da ECF' em irtude da !uncionalidade

de edição de cam#os.

Prazo1.J.Con!orme -nstrução ormatia nK 1.&' L de De/embro de &%1. @=rt. JK = ECF será transmitida

anualmente ao Sistema Público de Escrituração Diital (SPED) at8 o último dia útil do m?s de setembro do ano

seuinte ao anoBcalendário a *ue se re!ira.2

Multa1.D.= não a#resentação da ECF nos #ra/os !i0ados' ou a sua a#resentação com incorreçes ou omisses'

acarretará a#licação' ao in!rator' das multas #reistas no art. da >edida Prois6ria nK &.1LBJ' de & de

aosto de &%%1.

De acordo com o art. art. da >P nK &.1LBJM&%%1' com a redação dada #ela Hei nK 1&.LJM&%1J' o

sueito #assio *ue dei0ar de cum#rir as obriaçes acess6rias e0iidas nos termos do art. 1$ da Hei no N.N'

de 1N de aneiro de 1NNN' ou *ue as cum#rir com incorreçes ou omisses será intimado #ara cum#riBlas ou

#ara #restar esclarecimentos relatios a elas nos #ra/os esti#ulados #ela Secretaria da 5eceita Federal do Arasil

e sueitarBseBá 9s seuintes multas+

a) #or a#resentação e0tem#or


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J. 5 1%%'%% (cem reais) #or m?sBcalendário ou !ração' relatiamente 9s #essoas !"sicas4

b) #or não cum#rimento 9 intimação da Secretaria da 5eceita Federal do Arasil #ara cum#rir obriação

acess6ria ou #ara #restar esclarecimentos nos #ra/os esti#ulados #ela autoridade !iscal+ 5 %%'%%

(*uin3entos reais) #or m?sBcalendário4c) #or cum#rimento de obriação acess6ria com in!ormaçes ine0atas' incom#letas ou omitidas+

1. J (tr?s #or cento)' não in!erior a 5 1%%'%% (cem reais)' do alor das transaçes comerciais ou das

o#eraçes !inanceiras' #r6#rias da #essoa ur"dica ou de terceiros em relação aos *uais sea

res#onsáel tributário' no caso de in!ormação omitida' ine0ata ou incom#leta4

&. 1' (um inteiro e cinco d8cimos #or cento)' não in!erior a 5 %'%% (cin*uenta reais)' do alor das

transaçes comerciais ou das o#eraçes !inanceiras' #r6#rias da #essoa !"sica ou de terceiros em

relação aos *uais sea res#onsáel tributário' no caso de in!ormação omitida' ine0ata ou incom#leta.

Blocos e Registros da ECF1.E.

Blocos do Arquivo1.E.1.

Entre o reistro inicial e o reistro !inal' o ar*uio diital 8 constitu"do de blocos' re!erindoBse cada um

deles a um aru#amento de in!ormaçes.

O ECF 8 com#osto #or 1 Alocos e 1$1 5eistros.

Portanto' o ar*uio diital 8 com#osto #or blocos de in!ormação e cada bloco terá um reistro de abertura'

reistros de dados e um reistro de encerramento.

=#6s o bloco inicial (Aloco %)' a ordem de a#resentação dos demais blocos 8 a se*u?ncia constante na

tabela de blocos acima.


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Salo *uando 3ouer es#eci!icação em contrário' todos os blocos são obriat6rios e o res#ectio reistro de

abertura indicará a #resença ou a aus?ncia de dados in!ormados.

Seção J.1.&. 7abela de 5eistros

O ar*uio diital #ode ser com#osto com os reistros abai0o descritos (7abela de 5eistros).

Código de Obrigatoriedade:

O Q Obriat6rio

F Q Facultatio

OC Q Obriat6rio Condicional

FC Q Facultatio Condicional

Q ão Dee E0istir

Código de Ocorr!cia:

R% Q não 3á ocorr?ncia

R1+1 Q 1 ocorr?ncia

R&+& Q & ocorr?ncias

R%+ 1& Q de /ero a 1& ocorr?ncias

R1+ Q de uma at8 ,n2 ocorr?ncias (árias ocorr?ncias)

R%+ Q de /ero at8 ,n2 ocorr?ncias

""""#$o%e:

TTTT Q úmero do reistro

ome Q ome do cam#o

Para ter acesso a 7abela dos Alocos acesse o site da 5eceita

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/ecf/legislacao.htm

Registros1.E.&.

1.E.&.1. Bloco &

Abertura e 'de!ti(icação+ abre o ar*uio' identi!ica a #essoa ur"dica e re!erencia o #er"odo da ECF.

%%%% U =bertura do =r*uio Diital e -denti!icação da Pessoa ur"dica.

%%%1 U =bertura do Aloco %

%%1% U Par


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%%&% U Parensais#

C%%1 U =bertura do Aloco C' in!ormaçes recu#eradas da ECD

C%% U -denti!icador da ECD

C%% U Plano de Contas da ECD

C%1 U Plano 5e!erencial

C%J U Subcontas Correlatas

C1%% U Centro de Custo

C1% U -denti!icação do #er"odo dos saldos #eri6dicos das contas #atrimoniais

C1 U Detal3es dos saldos contábeis das contas #atrimoniais

C1 U 7rans!er?ncia de saldos de #lano de contas anterior

CJ% U -denti!icação da data dos saldos das contas de resultado antes do encerramento

CJ U Detal3es dos Saldos das contas de resultado antes do encerramento

CNN% U Encerramento do bloco C.

1.E.&.J. Bloco E

'!(or%aç)es recu*eradas da ECF a!terior e c0lculo (iscal dos dados recu*erados da EC+ ,Bloco

recu*erado *elo siste%a - !ão i%*ortado/: recu#era da ECF imediatamente anterior' os saldos !inais das

contas re!erenciais e da #arte A (do eBH=H;5 e eBH=SC). Calcula os saldos contábeis de acordo com o #er"odo

de a#uração do tributo.

E%%1 U =bertura do bloco E' in!ormaçes recu#eradas da ECF anterior e cálculo !iscal dos dados recu#erados da

ECD


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E%1% U Saldos !inais recu#erados da ECF anterior

E%1 U Contas contábeis ma#eadas

E%&% U Saldos !inais das contas da #arte A do eBHalur da ECF imediatamente anterior

E%J% U -denti!icação do #er"odo

E11 U Detal3es dos saldos contábeis calculados com base nas ECD

EJ U Detal3es dos saldos das contas de resultado antes do encerramento

ENN% U Encerramento do bloco E

1.E.&.D. Bloco 1

Pla!o de Co!tas e Ma*ea%e!to: a#resenta o ma#eamento do #lano de contas contábil #ara o #lano

de contas re!erencial.

%%1 U =bertura do bloco ' Plano de contas e ma#eamento

%% U Plano de Contas do Contribuinte

%1 U Plano de Contas 5e!erencial

%J U Subcontas Correlatas

1%% U Centro de Custo

NN% U Encerramento do bloco

1.E.&.E. Bloco 2

3aldos das co!tas co!t0beis e Re(ere!ciais+ a#resenta os saldos das contas contábeis #atrimoniais e

de resultado #or #er"odo de a#uração e o seu ma#eamento #ara as contas re!erenciais.

V%%1 U =bertura do Aloco V saldos das contas contábeis e re!erenciaisV%J% U -denti!icação dos #er"odos e !ormas de a#uração do -5P e da CSHH no ano calendário

V11 U Detal3es dos saldos contábeis (De#ois do encerramento do 5esultado do Per"odo)

V1$ U >a#eamento 5e!erencial do saldo !inal

VJ U Saldos Finais das contas contábeis de resultado antes do encerramento

VJ$ U >a#eamento 5e!erencial dos Saldos Finais das Contas de 5esultado =ntes do Encerramento

VNN% U Encerramento do Aloco V


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1.E.&.$. Bloco 4

4ucro 45quido+ a#resenta o balanço #atrimonial' a demonstração do resultado do e0erc"cio' os austes

do 577' caso e0istam' e a#ura o lucro l"*uido.

H%%1 U =bertura do bloco H' Hucro 5eal

H%J% U -denti!icação dos #er"odos e !ormas de a#uração do -5P e da CSHH no =noBCalendário

H1%% U Aalanço Patrimonial

H&%% U >8todo de aaliação do esto*ue !inal

H&1% U -n!ormatio da com#osição de Custos

HJ%% U Demonstração do 5esultado do E0erc"cio

HNN% U Encerramento do bloco H

1.E.&.). Bloco M

e64alur e e64AC3+ a#resenta os liros eletr:nicos de escrituração e a#uração do -5P (eBH=H;5) e da

CSHH (eBH=CS) da Pessoa ur"dica 7ributada #elo Hucro 5eal #artes = e A.

>%%1 U =bertura do Aloco > U Hiro Eletr:nico de =#uração do Hucro 5eal (eBHalur) e Hicro Eletr:nico de

=#uração da Aase de Cálculo da CSHH (eBHacs)

>%1% U -denti!icação da Conta na Parte A eBHalur e do eBHacs

>%J% U -denti!icação do Per"odo e Forma de =#uração do -5P e da CSHH das Em#resas 7ributadas #elo Hucro

5eal

>J%% U Hançamentos da Parte = do eBH=H;5.

>J% U Conta da Parte A do eBH=H;5

>J1% B Contas Contábeis 5elacionadas ao Hançamento da Parte = do eBHalur.

>J1& B úmeros dos Hançamentos 5elacionados 9 Conta Contábil

>J1 U -denti!icação de Processos udiciais e =dministratios 5e!erentes ao Hançamento

>J% U Hançamentos da Parte = do eBHacs

>J U Contas da #arte A do eB Hacs

>J$% U Contas Contábeis 5elacionadas ao Hançamento da Parte = do eBHacs.

>J$& U úmeros dos Hançamentos 5elacionados 9 Conta Contábil

>J$ U -denti!icação de Processos udiciais e =dministratios 5e!erentes ao Hançamento


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>1% U Hançamentos na Conta da Parte A do eBHalur e do eBHacs Sem 5e!le0o na Parte =

>1 U -denti!icação de Processos udiciais e =dministratios 5e!erentes ao Hançamento

>%% U Controle de Saldos das Contas da Parte A do eBHalur e do eBHacs

>NN% U Encerramento do bloco >

1.E.&.L. Bloco $

'%*osto de Re!da e co!tribuição 3ocial ,4ucro Real/+ calcula o -5P e a CSHH com base no Hucro 5eal

(estimatias mensais e auste anual ou alores trimestrais)

%%1 U =bertura do bloco U Cálculo do -5P e da CSHH

%J% B -denti!icação do Per"odo e Forma de =#uração do -5P e da CSHH das Em#resas 7ributadas #elo Hucro

5eal

%% U Aase de Cálculo do -5P Sobre o Hucro 5eal =#6s as Com#ensaçes de Preu"/os

$%% U Demonstração do Hucro da E0#loração

$1% U Cálculo da -senção e 5edução do -m#osto sobre Hucro 5eal

$1 U -n!ormaçes da Aase de Cálculo de -ncentios Fiscais

$&% U Cálculo do -5P >ensal #or Estimatia$J% B Cálculo do -5P Com Aase no Hucro 5eal

$% B Aase de Cálculo da CSHH =#6s Com#ensaçes das Aases de Cálculo eatia

$$% B Cálculo da CSHH >ensal #or Estimatia

$% B Cálculo da CSHH Com Aase no Hucro 5eal

NN% B Encerramento do Aloco

1.E.&.N. Bloco P

4ucro Presu%ido: a#resenta o Aalanço Patrimonial e a#ura o -5P e a CSHH com base no Hucro 5eal

(Estimatias mensais e auste anual ou alores trimestrais)

P%%1 U =bertura do Aloco P U Hucro Presumido

P%J% U -denti!icação do Per"odo e Forma de =#uração do -5P e da CSHH das Em#resas 7ributadas #elo Hucro

Presumido

P1%% U Aalanço Patrimonial


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P1J% U Demonstração das 5eceitas -ncentiadas do Hucro Presumido

P1% U Demonstração do 5esultado

P&%% U =#uração da base de cálculo do Hucro Presumido

P&J% U Cálculo da -senção e redução do Hucro Presumido

PJ%% U Cálculo do -5P com base no Hucro Presumido

P%% U =#uração da Aase de Cálculo da CSHH com base no Hucro Presumido

P%% U Cálculo da CSHH com base no Hucro H"*uido

PNN% U Encerramento do Aloco P

1.E.&.1%. Bloco 7

4ucro Arbitrado+ a#ura o -5P e a CSHH com base no Hucro =rbitrado.

7%%1 U =bertura do Aloco 7 U Hucro =rbitrado

7%J% U -denti!icação dos Per"odo e Forma de =#uração do -5P e CSHH das Em#resas 7ributadas #elo Hucro

=rbitrado

71&% U =#uração da Aase de Cálculo do -5P com Aase no Hucro =rbitrado

71% U Cálculo do -m#osto de 5enda com Aase no Hucro =rbitrado

71% U =#uração da Aase de Cálculo da CSHH com Aase no Hucro =rbitrado

71L1 U Cálculo da CSHH com Aase no Hucro =rbitrado

7N%% U Encerramento do Aloco 7

1.E.&.11. Bloco 8

'%u!es ou 'se!tas+ a#resenta o Aalanço Patrimonial das imunes ou isentas. =#ura' *uando !or o caso' o-5P e a CSHH com base no Hucro 5eal

;%%1 U =bertura do Aloco ; U -munes e -sentas

;%J% B -denti!icação dos Per"odos e Formas de =#uração do -P5 e da CSHH das Em#ressa -munes e -sentas

;1%% U Aalanço Patrimonial

;1% U Demonstração do 5esultado

;1L% U Cálculo do -5P das Em#resas -munes ou -sentas;1L& U Cálculo da CSHH das Em#resas -munes ou -sentas


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;NN% U Encerramento do Aloco ;

1.E.&.1&. Bloco "

'!(or%aç)es Eco!9%icas: a#resenta as in!ormaçes econ:micas da #essoa ur"dica.

T%%1 U =bertura do Aloco T -n!ormaçes econ:micas

T&L% U =tiidades incentiadas U P em Weral

T&N1 U O#eraçes com o E0terior B Pessoa XinculadaM-nter#ostaMPa"s com 7ributação Faorecida.

T&N& U O#eraçes com o E0terior B Pessoa ão XinculadaM ão -nter#ostaMPa"s sem 7ributação Faorecida

TJ%% U O#eraçes com o E0terior B E0#ortaçes (Entradas de Diisas)

TJ1% U O#eraçes com o E0terior B Contratantes das E0#ortaçes

TJ&% U O#eraçes com o E0terior B -m#ortaçes (Sa"das de Diisas)

TJJ% U O#eraçes com o E0terior B Contratantes das -m#ortaçes

TJ% U -denti!icação da Partici#ação no E0terior

TJ% U Partici#açes no E0terior B 5esultado do Per"odo de =#uração

TJ1 U Demonstratio de 5esultados e de -m#osto a Paar no E0terior

TJ& U Demonstratio de 5esultados no E0terior de Coliadas em 5eime de Cai0a

TJJ U Demonstratio de Consolidação

TJ U Demonstratio de Preu"/os =cumulados

TJ B Demonstratio de 5endas =tias e Passias

TJ$ B Demonstratio de Estrutura Societária

TJ$$ B Demonstratio de -m#osto Pao no E0terior

TJN% B Oriem e =#licação de 5ecursos B -munes ou -sentas

T%%B Com8rcio Eletr:nico e 7ecnoloia da -n!ormação

T1% B Com8rcio Eletr:nico

T&% B 5oYalties 5ecebidos ou Paos a Aene!iciários do Arasil e do E0terior

TJ% B 5endimentos 5elatios a Seriços' uros e Diidendos 5ecebidos do Arasil e do E0terior

T% U PaamentosM5emessas 5elatios a Seriços' uros e Diidendos 5ecebidos do Arasil e do E0terior

T$% U -noação 7ecnol6ica e Desenolimento 7ecnol6ico


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T% U Ca#acitação de -n!ormática e -nclusão Diital

TL% U 5e#es' 5eca#' Padis' P=7XD' 5eidi' 5e#enec' 5eicom#' 5etaero' 5ecine' 5es"duos S6lidos' 5eco#a' Co#a

do >undo' 5etid' 5EPAHB5edes' 5ei! e Olim#"adas

TN% U P6lo -ndustrial de >anaus e =ma/:nia Ocidental

T%% U Zonas de Processamento de E0#ortação (ZPE)

T1% B [reas de Hire Com8rcio (=HC)

TNN% B Encerramento do Aloco T

1.E.&.1J. Bloco :

'!(or%aç)es Gerais: a#resenta in!ormaçes Werais de Pessoa ur"dica.

\%%1 U =bertura do bloco \' in!ormaçes erais

\&% B PaamentosM5ecebimentos do E0terior ou de ão 5esidentes

\% B Discriminação da 5eceita de Xendas dos Estabelecimentos #or =tiidade Econ:mica

\% B Xendas a Comercial E0#ortadora com Fim Es#ec"!ico de E0#ortação

\$% B Detal3amento das E0#ortaçes da Comercial E0#ortadora

\% B Demonstratio do -m#osto de 5enda e CSHH 5etidos na Fonte

\L% B Doaçes a Cam#an3as Eleitorais

\N% B =tios no E0terior

\$%% B -denti!icação de S6cios ou 7itular

\$11 B 5endimentos de Dirientes' Consel3eiros' S6cios ou 7itular

\$1& B 5endimentos de Dirientes e Consel3eiros B -munes ou -sentas

\$&% B Partici#ação Permanente em Coliadas ou Controladas

\$J% B FundosMClubes de -nestimento

\$% B Partici#açes em Cons6rcios de Em#resas

\$% B Partici#antes do Cons6rcio

\$$% B Dados de Sucessoras

\$$ B Demonstratio das Di!erenças na =doção -nicial

\$1 B Outras -n!ormaçes\$& B Outras -n!ormaçes (Hucro Presumido ou Hucro =rbitrado)


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]]+ úmero do recibo da ECF a ser reti!icada (ão 3á).

]%]+ 7i#o da ECF (% Q ECF da em#resa não #artici#ante de SCP).

]]+ -denti!icação da SCP (ão 3á).

Reti(icação1.$.= #essoa ur"dica #oderá e!etuar a remessa de ar*uio em reti!icação ao ar*uio anteriormente

remetido' obserandoBse a #ermissão' as reras e #ra/os estabelecidos #ela Secretaria da 5eceita Federal do

Arasil (5FA). Como 3á controle de saldos' se 3ouer reti!icação da ECF transmitida de anos anteriores' deerá

ocorrer a reti!icação de todos os anos #osteriores á transmitidos. Será #oss"el !a/er a reti!icação da ECF dos

últimos (cinco) anos.

= reti!icação de ar*uios á transmitidos deerá ser !eita na sua "ntera' não se aceitando ar*uios

com#lementares #ara o mesmo #er"odo in!ormado.

Assi!atura1.).o 5eistro %NJ% deeBse in!ormar os dados dos sinatários da escrituração. São obriat6rias duas

assinaturas+ uma do contabilista e uma #ela #essoa ur"dica. Para a assinatura do contabilista s6 #odem ser

utili/ados certi!icados diitais de #essoa !"sica (eBPF ou eBCPF).

Poderão assinar a ECF' com certi!icado diital álido (do ti#o =1 ou =J)+

1 o eBP ou eBCP *ue conten3a a mesma base do CP (L #rimeiros caracteres) do estabelecimento4

&. o re#resentante leal da em#resa ou #rocurador constitu"do nos termos da -nstrução ormatia 5FA

nK N' de &%%N' com #rocuração eletr:nica cadastrada no site da 5FA.

Cadastramento de Procuração Eletr:nica+

o site da 5FA' http://receita.fazenda.gov.br' na aba Em#resa' clicar em ,7odos os seriços2' selecionar

,Procuração Eletr:nica e Sen3a #ara #es*uisa ia -nternet2' ,#rocuração eletr:nica2 e ,continuar2 ou

o#cionalmente https://cav.receita.fazenda.gov.br/scripts/CAV/login/login.asp.

1. Hoin com certi!icado diital de #essoa ur"dica ou re#resentante lealM#rocurador4

&. Selecionar ,Procuração eletr:nica24

J. Selecionar ,Cadastrar Procuração2 ou outra o#ção' se !or o caso4

. Selecionar ,Solicitação de #rocuração #ara a 5eceita Federal do Arasil24

. Preenc3er os dados do !ormulário a#resentado e selecionar a o#ção ,7ransmissão deDeclaraçesM=r*uios' inclusie todos do CP' com =ssinatura Diital ia 5eceitanet 2.


18/52

$. Para !inali/ar' clicar em ,Cadastrar #rocuração2' ou ,Him#ar2 ou ,Xoltar2.

= assinatura diital será eri!icada *uanto a sua e0ist?ncia' #ra/o e alidade #ara a #essoa ur"dica

identi!icada na ECF' no in"cio do #rocesso de transmissão do ar*uio diital.


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&. Sistema

Cadastro do Estabeleci%e!to&.1.Em Cadastros M Em#resas M EstabelecimentoM Cadastrais' in!orme os dados cadastrais da Pessoa

ur"dica #ara alimentar o 5eistro %%%%' como CP' ome Em#resarial' 7i#o de SCP' á #ara o reistro %%J%

in!orme os dados como endereço' número' com#lemento' bairroMDistrito' ;F' CEP' 7ele!one' eBmail.

De!ina *ual a tributação' *uali!icação e o reime de =#uração de 7ributos Federais. Estes dados irão

#ara o reistro %%1%.


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O 5eistro %%&% a#resenta os #ar


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Ce!tro de Custo&.&.Em Cordil3eira Sistema Contábil M Cadastros M Centro de Custo' cadastre o centro de custo *ue será

utili/ado nos lançamentos contábeis. O Centro de Custo esta #resentes e ários reistros da ECF' como #or

e0em#lo' Aloco C no reistro C1%% *ue busca as in!ormaçes recu#eradas da ECD.

3CP&.J.Em Cordil3eira Escrita Fiscal M CadastrosM Sociedade em Conta de Partici#ação cadastre as SCP^s *ue

cont8m na em#resa. = in!ormação da SCP a#resenta em ários reistros da ECF' #or e0em#lo' %%J

-denti!icaçes das SCP.


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Co!tador&.D.Em Cadastros M 5es#onsáeis in!orme o contador da em#resa #ara alimentar o reistro %NJ%

-denti!icação dos sinatários da ECF.


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Pla!o de Co!tas&.E.

O Plano de contas 8 de rande im#ort


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Ou atra8s da 5otina de Xinculação automática' >6dulosM SPEDM Plano 5e!erencialM Xinculação

=utomática 8 #oss"el e!etuar a inculação de !orma automática.


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J. Escrituração Contábil Fiscal

= Escrituração Contábil Fiscal 8 uma noa obriação acess6ria' cua #rimeira entrea será e!etuada at8

a data de J%M%NM&%1 re!erente ao ano calendário &%1. I uma obriação com#le0a' #ois reúne dados dossistemas contábil' !iscal e !ol3a de #aamento' al8m de in!ormaçes diersas anteriormente a#resentadas na

D-P.

Para a correta eração da ECF' 8 absolutamente indis#ensáel a correta inculação do #lano de contas

da em#resa ao #lano de contas re!erencial' uma e/ *ue o Aalanço Patrimonial e Demonstração do 5esultado

do E0erc"cio na ECF serão erados com base no #lano re!erencial. E esta inculação dee ser !eita de !orma

detal3ada' inculando todas as contas ==HÍ7-C=S do #lano da em#resa (mesmo a*uelas sem moimento no

#er"odo) 9s contas ==HÍ7-C=S do #lano re!erencial. Em caso de dúidas nesse #rocedimento' consulte o =uda

do sistema #ara obter dicas im#ortantes sobre como e0ecutar esta tare!a de !orma rá#ida e #rática.Outra *uestão de suma im#ort6dulosM SPEDM Plano 5e!erencialM

5elat6rio' marcando a o#ção ,Somente contas não inculadas2. En*uanto estier sendo listada

aluma conta nesse relat6rio não adianta erar a ECF' #ois ocorrerão erros na im#ortação.


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J. =#6s a inculação' a #artir do momento em *ue nen3uma conta estea sendo listada norelat6rio *uando marcada a o#ção anterior' liste noamente o relat6rio' marcando aora a

o#ção ,7odas as contas2.

Certi!i*ueBse *ue as contas esteam inculadas corretamente em seus res#ectios ru#os no #lano

re!erencial. Se #or e0em#lo oc? incular uma conta de Des#esa' a uma conta de 5eceita no #lano re!erencial'

sua D5E !icará totalmente inconsistente a#6s ser im#ortada #ara a ECF.

. Como á dito' a ECF 8 !iscal. Portanto' obriatoriamente os AalançosMD5E deem ser erados de

!orma trimestral. Caso ten3a sido e!etuada a#enas a trans!er?ncia de resultados anual' 8

necessário estornar esse lote' e erar lotes trimestrais de trans!er?ncia.

Este #rocedimento dee ser !eito e0atamente nesta ordem+

• Estorne o lote de trans!er?ncia anual.

• Were o lote do #rimeiro trimestre' e libere o lote.

• Were o lote do seundo trimestre' e libere o lote.

• Were o lote do terceiro trimestre' e libere o lote.


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• Were o lote do *uarto trimestre' e libere o lote.

. =cesse a rotina >6dulosM SPEDM =#uração das Demonstraçes Contábeis e ere a a#uração

marcando a o#ção 7rimestral.

$. Somente então #odeBse e!etiamente dar in"cio aos #rocedimentos de eração da ECF. =cesse

a rotina >6dulosM SPEDM Escrituração Contábil FiscalM Par


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*ue eram anteriormente solicitados na D-P' entretanto a maioria das in!ormaçes ali

constantes não !a/em #arte do sistema contábil ou !iscal' deendo ser #reenc3idas

diretamente no PX= da ECF.

. Were o ar*uio da ECF em >6dulosM SPEDM Escrituração Contábil FiscalM Weração do =r*uio da

ECF. Para o Hucro Presumido serão erados os reistros dos blocos+ %' ' P e \ (e0ceto #ara as

em#resas com escrituração #or Hiro Cai0a' 3i#6tese em *ue não será erado o bloco ).

L. E!etue a im#ortação do ar*uio no alidador' marcando a im#ortação de todos os blocos. 7ecle

na #rimeira #erunta e na seunda.


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N. Se não ocorrer erro de estrutura (situação em *ue oc? terá *ue identi!icar o #roblema e

corriiBlo' erando noamente o ar*uio e re#etindo as eta#as acima)' será a#resentada a tela

de alidação do ar*uio.

Xoc? #ode e!etuar a alidação aora' mas #roaelmente ocorrerão diersos erros in!ormando a

aus?ncia de reistros do bloco V. Caso a em#resa estea #arametri/ada como escrituração Contábil' esses

reistros deem obriatoriamente serem recu#erados da ECD' #ortanto #ode e!etuar desde á esta eta#a'

clicando no botão 5ecu#erar ECD. Caso a em#resa estea #arametri/ada como escrituração #or Hiro Cai0a' não


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serão erados na ECF os reistros do Aalanço Patrimonial e D5E (reistros P1%% e P1%). =ssim' não 3aerá

recu#eração da ECF. Hembrando *ue a !orma de escrituração #or Hiro Cai0a dee ser utili/ada tamb8m #ara as

em#resas dis#ensadas de entrea da ECD' con!orme dis#osto no manual da ECF.

Para a recu#eração dos dados da ECD' o PX= contendo as declaraçes deidamente assinadas (#elo menos#elo contador)' deerá estar instalado na mesma má*uina *ue o PX= da ECF.

Selecione a escrituração corres#ondente' e tecle #ara reraar os blocos.

1%. Se a im#ortação ocorrer sem #roblemas' será noamente a#resentada a tela de alidação do

ar*uio. Caso a ECD ten3a sido erada á com as declaraçes trimestrais' e a inculação do

#lano re!erencial ten3a sido corretamente in!ormada na ECD' oc? á #ode e!etuar a alidação.

Caso contrário' ocorrerão inúmeros erros de alidação. esse caso' noamente dee ser

im#ortado o mesmo ar*uio anteriormente erado da ECF #ara reraação das demonstraçes.

Com a escrituração aberta' cli*ue noamente no botão de im#ortação da ECF' in!orme o

ar*uio' e mar*ue #ara sobrescreer os blocos ' P e \ (o bloco % não estará dis#on"el #ara

sobrescreer).


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11. =ora !inalmente #ode ser e!etuada a alidação da ECF' correção de eentuais inconsist?ncias

e in!ormação de dados re!erentes aos cam#os marcados na aba Par


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Caso a ECD ten3a sido entreue com encerramento anual' 3aerá tamb8m di!erença na conta de

trans!er?ncia do lucro do e0erc"cio' na conta de Patrim:nio H"*uido. esse caso' #roaelmente serão

a#resentadas as mensaens de adert?ncia abai0o+

• 7otal dos d8bitos di!ere do total de cr8ditos no #er"odo in!ormado nos reistros de Saldos

Peri6dicos (V1).

• Saldos iniciais #ossuem alores di!erentes #ara a soma de d8bitos e cr8ditos

• Saldos !inais #ossuem alores di!erentes #ara a soma de d8bitos e cr8ditos

Caso *ueira eliminar essas mensaens de adert?ncia' 8 necessário corriir os alores da conta de

HucrosMPreu"/os decorrentes da trans!er?ncia de resultados. Essa orientação consta do site da 5FA' em

#eruntas e res#ostas da ECF+

5ecu#eração de ECD Com Encerramento do E0erc"cio Di!erente dos Encerramentos da ECF+

Os encerramentos do e0erc"cio na ECF seuem o #er"odo de a#uração do tributo. Por e0em#lo' se a

em#resa 8 do lucro #resumido' os encerramento do e0erc"cio da ECF serão trimestrais.

Caso a ECD recu#erada ten3a encerramento di!erente (#or e0em#lo' a ECD recu#erada ten3a a#enas

um encerramento anual)' no momento da alidação no #rorama da ECF' #oderá a#arecer uma mensaem de

adert?ncia' com o alor da di!erença entre os saldos !inais credores e os saldos iniciais credores. esse caso' a

#essoa ur"dica #oderá austar os saldos #or meio de alteração no reistro V1 (alteração de saldo de uma ou

mais contas).7amb8m 3á a o#ção de criar uma noa conta do #lano de contas da #essoa ur"dica (%%) #ara !a/er o

auste. Contudo' neste caso' tamb8m será necessário !a/er o ma#eamento desse conta #ara o #lano de contas

re!erencial (%1).

Para e!etuar os austes recomendados acima' sia os seuintes #rocedimentos+

Consulte a conta de HucrosMPreu"/os *ue recebeu os lançamentos de trans!er?ncia de resultados no

Patrim:nio H"*uido' atra8s do menu ConsultasMPlano de Contas' e anote os alores das trans!er?ncias

trimestrais e res#ectios saldos. (uma boa dica 8 diitar esses alores num editor de te0tos' #ara de#oissim#lesmente co#iarMcolar esses alores na ECF. esse caso' e!etue a diitação dos alores somente com a

"rula se#arando os centaos. Por e0+ %%&'$)


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=notados os alores' acesse a rotina de edição da ECF' #ara editar os reistros V1' escol3a o

trimestre #ara edição' locali/e a conta de HucrosMPreu"/os' e d? um du#lo cli*ue nessa lin3a+

D? noo du#lo cli*ue na mesma conta' na anela su#erior de edição+


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=ltere o saldo anterior' d8bito' cr8dito e saldo atual de acordo com os alores anteriormente anotados+

5e#ita esta o#eração #ara os demais trimestres' e e!etue noa alidação.

Se estier tudo OV #odeBse #roceder a assinatura e transmissão da ECF.

=#6s a entrea' estorne ou e0clua os lotes trimestrais de trans!er?ncia de resultados e libere

noamente o lote de trans!er?ncia anual.

Par%etros da Escrituração Co!t0bil FiscalJ.&.


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-n!orme os #ar


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+ata da 3ituação Es*ecial: Cam#o 3abilitado a#enas *uando o -ndicador de Situação Es#ecial !or di!erente de

%. -n!orme a data da situação es#ecial.

Patri%9!io Re%a!esce!te e% Caso de Cisão: Cam#o 3abilitado a#enas *uando o -ndicador de Situação

Es#ecial !or iual a $. -n!orme o #ercentual do #atrim:nio remanescente.

Per5odo da Escrituração: -n!orme o #er"odo da escrituração.

Escrituração Reti(icadora: >arcar a o#ção se !or uma entrea re!erente a #er"odo á entreue. este caso

dee ser in!ormado o número do recibo da declaração entreue anteriormente.

PARME7RO3 +E 7R'B87ADO:


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7i*o de Escrituração: -n!orme se o 7i#o de Escrituração 8 Contábil ou con!orme Hiro Cai0a.

Essa in!ormação irá alimentar o reistro 1% cam#o 1%' con!orme manual de orientaçes da ECF di/+

,Escrituração+ H U Hiro Cai0a ou Gi#6tese #reista no 1o do art. 1&N' -nstrução ormatia no 1.1M&%1

(Hucro Presumido) ou Sem Escrituração (-munes ou -sentas) ou ão obriadas a entrear a ECD' de acordo com

a -nstrução ormatia no 1.&%M&%1. C U Contábil (Hucro Presumido' -munes ou -sentas)

A7E$DO:

= 3i#6tese #reista no 1o do art. 1&N' -nstrução ormatia no 1.1M&%1 #re? *ue a #essoa ur"dica

*ue mantier escrituração contábil' na !orma da leislação comercial' deerá controlar os recebimentos de

suas receitas em conta es#ec"!ica' na *ual' em cada lançamento' será indicada a nota !iscal a *ue corres#onder

o recebimento. B = o#ção ,C2 contábil corres#onde 9s #essoas ur"dicas tributadas #elo lucro #resumido ou

imunes ou isentas *ue estão obriadas a entrear a ECD (Escrituração Contábil Diital)' de acordo com a-nstrução ormatia no 1.&%M&%1J.2.


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For%a de 7ributação: -n!orme #or trimestre *ual !oi a tributação da em#resa' caso ten3a mais de uma

tributação no ano #ode ser se#arado #or trimestre cada uma delas.

For%a de A*uração: Cam#o 3abilitado a#enas se o Per"odo de =#uração do Hucro !or =nual. -n!orme #or m?s

*ual !oi a !orma de a#uração do lucro. Caso ten3a sido usado mais de uma !orma no ano #ode ser se#ardo

mensalmente cada ti#o.

A7E$DO+


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=s demais o#çes deem ser marcadas con!orme a situação de cada em#resa' os dados #reenc3idos

serão utili/ados somente #ara com#or o reistro corres#ondente ao bloco % =bertura' -denti!icação e

5e!er?ncias.

ão serão erados os reistros corres#ondentes a cada uma das o#çes' deendo estas ser in!ormadasdiretamente no alidador da ECF' a#6s im#ortado o ar*uio.

P=5>E75OS CO>PHE>E7=5ES+

esta aba' deem ser marcadas as o#çes #ertinentes a em#resa.

Estas in!ormaçes #recisam ser eradas no ar*uio' #ois a#6s a im#ortação não 8 #oss"el alteráBlas

diretamente no alidador da ECF' !icando os cam#os desabilitados.

Para identi!icar *uais o#çes deem ser eradas #ela em#resa' eri!i*ue o manual da ECF.

A7E$DO:

Os dados #reenc3idos nesta tela serão utili/ados somente #ara com#or o reistro corres#ondente ao

bloco %

=bertura' -denti!icação e 5e!er?ncias.

ão serão erados os reistros corres#ondentes a cada uma das o#çes' deendo estas ser in!ormadas

diretamente no alidador da ECF' a#6s im#ortado o ar*uio.

Roteiro sugerido *ara geração da ECF - 4ucro RealJ.J.

Este roteiro visa apresentar uma sugestão para a geração e entrega da ECF para as empresas optantes pelo

Lucro Real, e parte do princípio que você já está familiarizado com os procedimentos de entrega utilizados paraoptantes pelo Lucro Presumido, em especial quanto à vinculação das contas ao Plano Referencial da RFB. Caso


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não tenha dúvidas quanto a esse procedimento, sugerimos que leia antes o material de apoio disponibilizado paraaquele tipo de geração.

1) Nesta versão não estão ainda sendo gerados automaticamente os lançamentos referentes ao LivroEletrônico de Apuração do Lucro Real –LALUR e o Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL –LACS (bloco M) da ECF, que será liberado até o final de agosto/2015. Portanto, devem ser gerados num primeiro

momento arquivos de empresas que não tenham ajustes de Lalur, ou que os tenha em pequena quantidade, quepossam ser lançados diretamente no PVA da ECF.

2) Selecione as empresas para a geração do arquivo. Sugerimos começar pelas optantes pelo Lucro RealTrimestral, cuja apuração tende a ser mais simples. Após familiarizar-se com o processo, podem ser gerados osarquivos das empresas optantes pelo Lucro Real que não tenham variação na forma de apuração ao longo do ano(ou seja, que efetuem a apuração todos os meses por estimativa mensal, ou então, que todos os meses utilizembalancetes de redução/suspensão do imposto).

Por último gere as empresas optantes pelo Lucro Real Anual, que tenham apurações por estimativa ebalancetes no mesmo ano.

3) Para gerar corretamente os arquivos, é necessário preencher uma informação adicional no plano decontas, para fins de geração do registro L210, que apresenta a composição dos custos do período de apuração.

Para tanto, foi criado no cadastro campo para informar o código da conta de custos da ECF. Este campo estaráhabilitado apenas para as contas analíticas.

Para as contas do Ativo é possível informar apenas os códigos referentes ao estoque e compras. Ascontas devem ser informadas de acordo com as atividades próprias de cada empresa (estoques/compras deinsumos, produtos acabados etc para as indústrias, estoques/compras de mercadorias no caso de comércio, eassim por diante).

Para os códigos referentes à compra de mercadorias para revenda, há um tratamento específico. Casoseja associada uma ou mais contas do plano à conta de custo ECF “34 – Compras de mercadoria no mercadointerno”, será considerada para a ECF a movimentação ocorrida nessas contas.Caso não haja nenhuma associação, o valor das compras será calculado levando em conta o valor do CMV (-)estoque inicial (+) estoque final de mercadorias para revenda. Para fins de apuração do CMV, será considerada amovimentação das contas do plano associadas à conta 3.01.01.03.01.02 do Plano Referencial (no caso de PJ emgeral).

Para as contas de Resultado é possível informar códigos referentes aos custos de produção, serviços,produtos rurais, etc:


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4) Acesse a rotina Módulos/ SPED/ Escrituração Contábil Fiscal/ Parâmetros e preencha os campos de acordo

com as informações de cada empresa.

Informe os Parâmetros da ECF e gere o arquivo. Para o Lucro Real serão gerados os registros dos blocos: 0,J, L e Y. Posteriormente serão gerados também os registros do bloco M, referentes ao LALUR/LACS.

Efetue a importação do arquivo no validador, marcando a importação de todos os blocos, efetue oprocedimento de Recuperação de dados da ECD, importe novamente o arquivo gerado anteriormente, e valide oarquivo.

5) Confira o Balanço Patrimonial e a DRE na ECF (registros L100 e L300) comparando-os com as mesmasdemonstrações geradas pelo sistema contábil. Se houver diferença entre eles, muito provavelmente é devido aerro de vinculação com o plano referencial. Corrija os problemas e refaça as etapas acima.

Confira também os registros de informação referentes aos custos do período (registros L210). Caso tenhaoptado por não associar diretamente as contas de compras de mercadorias (hipótese em que poderiam serassociadas contas específicas para compras no mercado interno e externo), ou seja, apurando as compras combase no CMV, os valores serão gerados sempre como compras do mercado interno. Caso efetue importação demercadorias, os valores devem ser distribuídos manualmente nos dois campos.

Confira o registro de apuração dos tributos (Registros N500 e N630 para o IRPJ e N650 e N670 para a CSLL).Caso queira, é possível efetuar lançamentos nos blocos do LALUR/LACS para ajustes na apuração diretamenteno PVA.

Como efetuar lançamentos do LALUR/LACS

6) Para efetuar lançamentos em contas controladas na parte B (por exemplo, prejuízos acumulados), énecessário primeiramente criar uma conta, informando, se for o caso, eventuais saldos de períodos anteriores àJaneiro/2014. Lembrando que o procedimento deve ser efetuado tanto para o LALUR (IRPJ) quanto para o LACS(CSLL).

Clique no botão Editar Escrituração, e acesse o menu LALUR / Parte B – Controle das contas / Identificaçãoda conta na parte B. Sugerimos utilizar a mesma codificação adotada no sistema contábil. Neste menu é possíveltambém efetuar lançados sem reflexo na parte A, ou seja, transferência de valores entre contas da parte B.

Para efetuar lançamentos da parte A, acesse o menu LALUR / Parte A – Demonstração do lucro real, escolhao trimestre e linha para o lançamento do ajuste e informe o valor desejado.


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Caso queira complementar o lançamento, associando-a a uma conta/lançamento contábil, ou a uma conta daparte B, dê um duplo clique sobre a linha.

Idêntico procedimento deve ser utilizado para a compensação de prejuízos fiscais, devendo nesse caso ovalor ser associado à conta da Parte B anteriormente cadastrada:


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Efetuados as ajustes, as bases de cálculo e tributos serão automaticamente recalculados. Confira os valores,e se estiver tudo OK a declaração pode ser assinada e transmitida.

4alur4acsJ.D.

= leislação do -m#osto de 5enda e0ie #ara alumas em#resas' a escrituração do c3amado

H=H;5MH=CS (Hiro de =#uração do Hucro 5eal e Hiro de =#uração da Contribuição Social)' onde são

reistrados todos os austes do Hucro ou Preu"/o de cada #er"odo de a#uração.

=tra8s destas rotinas' #oderá e!etuar os lançamentos de 3ist6ricos e contas (#arte = e A)' #odendo

im#ortar os lançamentos contábeis #ara a escrituração do H=H;5. E ao !inal emitir o Demonstratio do Hiro

5eal e o 5eistro dos =ustes do Hucro H"*uido do E0erc"cio.

=s rotinas #ermitem a im#ortação de lançamentos e!etuados na contabilidade' bem como a diitação

de lançamentos e0traBcontábeis.

Ma!ute!ção de istóricosJ.D.1.

Cadastre os 3ist6ricos e as contas necessários #ara o controle e emissão do H=H;5MH=CS' #arte = e A.


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elacionamento& Informe qual ser( o relacionamento desse histórico.

"ódigo )"* I!+& "ampo eclusivo para cadastros de !arte A, só ha$ilitado se o campo de

apuração estiver como I!+ ou am$os.

"ódigo )"* "#LL& "ampo eclusivo para cadastros de !arte A, só ha$ilitado se o campo de

apuração estiver como "#LL ou am$os.Informaç%es da !arte B&

Nature-a do saldo defina se é devedor ou credor.

ata de criação& Informe a data de criação do histórico.

ata limite& Informe a data limite para a eclusão, adição ou compensação do valor

controlado.

#aldo Inicial& #aldo no per/odo inicial desse histórico.

Lançamento na parte A& Informe o código do lançamento na parte A que deu origem 0 conta.

CP Situação es#ecial+ CP da outra #essoa ur"dica relacionada com eento oriinário da conta.

4a!ça%e!tosJ.D.&.

J.D.&.1. '%*ortação


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Esta"e#ecimento: #elecione o esta$elecimento.

:istórico& *elecione a conta de lançamento (+,2)

ata& Informe a data de lançamento, no formato 7667AAAA.

Calor& Informe o valor de lançamento.

"ontrapartida& Informe a conta do Lalur parte B relacionada ao lançamento. "ampo ha$ilitado

apenas se a nature-a for devedor ou credor.

Nature-a& )i$e a nature-a de cadastro da conta, pode4se alterar& 7"7! ;devedor 7 credor 7

pre5u/-o


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Esta"e#ecimento: #elecione o esta$elecimento.

%er&odo: Informe o intervalo inicial e final de emissão, no formato 7667AAAA.

'esu#tado do Exerc&cio: Informe o valor de lucro7pre5u/-o. )ste campo ser( preenchido

automaticamente com o valor apurado na emissão da =ltima ..). )ste valor pode ser alterado, se

necess(rio.

Data de Emissão: A data informada neste campo ser( impressa no ca$eçalho do relatório.

icia#: #e marcado dar( continuidade ao n=mero de p(ginas do livro de LAL1.

9 n=mero do livro7p(gina é informado no cadastro do )sta$elecimento 7 !arDmetros 7 #istema

"ont($il. !oder( emitir os termos de a$ertura e encerramento em elatórios 7 "ont($eis 7 'ermos de

A$ertura 7 )ncerramento.

'espons*!eis: )ste $otão ser( ha$ilitado se marcada a opção E9ficialE.

Neste tela podem ser selecionados outros respons(veis para assinatura do relatório, além do

epresentante e do "ontador ;respons(vel vinculado ao cadastro do )sta$elecimentoE.

)sta opção atende a 6! FFG78??H, que troue diversas alteraç%es na estrutura das

demonstraç%es cont($eis das #As, entre elas a eigncia de assinatura de todos os sócios nas

demonstraç%es a serem su$metidas a arquivamento.

No quadro Apuração, selecione I!+ ;LAL1< ou "#LL ;LA"#


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Esta"e#ecimento: +e#ecionar o esta"e#ecimento,

%er&odo: -norme o inter!a#o inicia# e ina# de emissão. no ormato DD//1111,

Data de Emissão: 1 data inormada neste campo ser* impressa no ca"eça#o do re#atório,

icia#. se marcado dar* continuidade ao número de p*ginas do #i!ro de 13',

número do #i!ro/p*gina é inormado no cadastro do Esta"e#ecimento, %oder* emitir os

termos de a"ertura e encerramento atra!és. em 'e#atórios/Cont*"eis/4ermos de

1"ertura/Encerramento,

No 5uadro 1puração se#ecione -'%6 (13') ou C+ (1C+),

No 5uadro Conso#idação se#ecione a opção dese7ada,

Geração da Escrituração Co!t0bil FiscalJ.E.Permite erar o ar*uio da Escrituração Contábil Fiscal.

A!o Cale!d0rio: -n!orme o ano 9 ser erado (aaaa).

+iretório de desti!o: -n!orme o diret6rio onde será erado o ar*uio. Escol3a um diret6rio local #ara eração

do ar*uio. E0.+ C+

7i*o da ECF: Cam#o 3abilitado a#enas *uando a em#resa tem cadastro de SCP no m6dulo !iscal. -n!orme o ti#oda ECF *ue desea reali/ar a eração.


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Hua!tidade de 3CP: Cam#o 3abilitado a#enas se o ti#o da ECF !or 1. -n!orme a *uantidade de SCPs.

Código da 3CP: Cam#o 3abilitado a#enas se o ti#o da ECF !or &. -n!orme o c6dio da SCP *ue desea reali/ar a

eração.

$o%e do Arquivo: Este cam#o será #reenc3ido automaticamente #elo sistema' constando in!ormaçes do ano

de eração e do c6dio da em#resa' #ermitindo alteraçes.

Documents

Apostila_ECF_Contábil_rev08_2015.pdf