CENTRO DE EDUCAO DISTNCIA DA UNIVERSIDADE ANHANGUERA-UNIDERP NOES ATUARIAIS PLO ARAOIABA DA SERRA Tutor EAD: Prof. Me. Luiz Palmeira Tutor: Joo Batista Leite Neto Alunos: Daniele Rosali de AndradeRA 393564 Dbora Fernanda L. Sanches RA 393567 Isabele de Ftima ClssioRA 393587Lucilene Ap. S. Camargo do PradoRA 393610 Ricardo Teixeira S. C. Bezerra RA 400153. 2 Sumrio Introduo.................................................................................................................... 3 Etapa 01....................................................................................................................... 4 Etapa 02...........................................................................................................................7 Etapa 03 e 04 ..................................................................................................................10 Concluso .......................................................................................................................13 Referncias.....................................................................................................................14 3 INTRODUO Nestetrabalhoabordaremossobreseguros,suaorigem,caractersticas,eaprenderemosum poucosobreaimportnciadelehojeparaumaempresa.Vistoqueumaempresasemessa garantia poder vir falncia se no possuir esse retorno no caso de um prejuzo. Aprenderemosaindasobreosdiferentestiposdeprevidnciasprivadasexistenteshojeno mercado.O trabalho tambmirdemostrar o que a previdncia privadae osbeneficio de cada uma delasexplicandoqualamelhorformadeinvestircasohajarecursosdisponveisconsiderando as diferentes modalidades de previdncia privada existente no mercado . Valedestacartambmqueessesplanosvariamaformadetributaoprincipalmenteem relaoaoimpostoderendaqueapresentaaalquotasdiferenciadas.Apesardedemostrar varias opes de investimento em previdncia privada as mais comum so VGBL e PGBL. Qual a melhor para investirmos e qual tem um melhor retorno em longo prazo. 4 ETAPA 1 SURGIMENTO DO SEGURO NO BRASIL Com a vinda da Famlia Real Portuguesa e a abertura dos portos, em 1808, o seguro no Brasil desenvolveu-se, com a intensificao da navegao. No mesmo ano surgiu a primeira empresa seguradoradopas,aCompanhiadeSegurosBoa-F,comobjetivooperarnoseguro martimo. At1808,aatividadeseguradoraera reguladapelasleisportuguesas.Oseguromartimofoi pelaprimeiravezestudadoereguladoemtodososseusaspectos,somenteem1850,coma promulgao do "Cdigo Comercial Brasileiro" (Lei n 556, de 25 de junho de 1850). Achegadado"CdigoComercialBrasileiro"foidefundamentalimportnciaparao desenvolvimentodoseguronoBrasil,poisincentivouoaparecimentodeinmeras seguradoras, que passaram a operar no s com o seguro martimo, expressamente previsto na legislao, mas, tambm, com o seguro terrestre. At mesmo a explorao do seguro de vida, proibido expressamente pelo Cdigo Comercial, foi autorizada em 1855, pois entenderam que oCdigoComercialsproibiaosegurodevidaquandofeitojuntamentecomoseguro martimo.Comoaumentodosetor,asempresasdesegurosestrangeirascomearamase interessar pelomercado brasileiro, sendo queas primeirassucursais de seguradoras sediadas no exterior surgiram por volta de 1862. Os recursos financeiros obtidos pelos prmios cobrados eram transferidos pelas sucursais para suasmatrizesprovocandoumasignificativaevasodedivisas.Assim,visandoprotegeros interesseseconmicosdoPas,foipromulgada,em5desetembrode1895,aLein294, dispondo exclusivamente sobre as companhias estrangeiras de seguros de vida, determinando quesuasreservastcnicasfossemconstitudasetivessemseusrecursosaplicadosnoBrasil, para fazer frente aos riscos aqui assumidos. NofinaldosculoXIXomercadoseguradorbrasileirojhaviaalcanadodesenvolvimento satisfatrio.Contribuiuparaissoemprimeirolugar,oCdigoComercial,estabelecendoas regras necessrias sobre seguros martimos, aplicadas tambm para os seguros terrestres e, em segundolugar,ainstalaonoBrasildeseguradorasestrangeiras,comvastaexperinciaem seguros terrestres. FoicriadopelogovernoVargasEm1939,oInstitutodeRessegurodoBrasil(Atual,IRB BrasilRe),comaatribuiodeexerceromonoplio,quebradoem2007,doressegurono pas.Em1966surgiuaSuperintendnciadeSegurosPrivados(SUSEP),parasubstituir 5 Departamento Nacional de Seguros Privados e Capitalizao como rgo oficialfiscalizador das operaes de seguro, estabelecendo-se assim o Sistema Nacional de Seguros Privados. Elementos do Contrato de Seguro So elementos bsicos dos contratos de seguros, entre outros: A Aplice o documento principal regulador das responsabilidades e obrigaes de cada uma das partes e se constitui no contrato institudo pela seguradora, mediante regras impostas pela lei e pelos rgos oficiais que fiscalizam esta atividade econmica. OBeneficirio,queapessoafsicaoujurdicaaqualsedestinaovalordaindenizaona hiptese de ocorrncia do sinistro previsto na aplice. A Seguradora, que a empresa que recebe o prmio do seguro contratado e tem a obrigao de pagar a indenizao prevista na hiptese de sinistro; O Risco, que o infortnio evento causador do dano fsico, moral, ou patrimonial ao segurado e em razo do qual contratado o seguro; O Sinistro, que a ocorrncia do evento danoso previstos na contratao do seguro; OPrmio,queovalorpeloqualoseguradopagaparaobteragarantiadoseguroeque recebido pela seguradora como pagamento pela assuno do risco; ACobertura,queovalorgarantidopelaseguradoranahiptesedeocorrnciadoevento danoso denominado de sinistro. Essaimportncia ser descriminadanaaplice,visto que h um limite mximo de responsabilidade (LMR), ou limite mximo de garantia (LMG) ou ainda um limite mximo de indenizao (LMI), pois h bens valorizam mais a cada dia. Caractersticas do Seguro: Seraleatrio:precisaradeumeventoincertoparaocorrer;comoamortequeningumsabe quando ocorrer, ou a perda de bens por roubos, assaltos e ou catstrofes naturais; Bilateral:asduaspartesteroobrigaes;oseguradodepagaroprmioeaseguradorade pagar a indenizao caso o infortnio para o qual ela foi contratada ocorra; Oneroso: o segurado fica com o nus da indenizao e a seguradora assume o risco ao receber o prmio; Solene: existe a formalizao deste acordo na forma da aplice; Boaf:tantodoseguradoempagarosprmiosquantodaseguradoradeassumiroriscode forma honesta; 6 Pormpodemosgerenciarorisco,sendo:evitando,reduzindooucorrendoorisco,neste ultimo caso ainda podemos gerencia-lo de 03 maneiras: Auto seguro: pouco usado e pouco efetivado, acontece quando o individuo sabendo do risco reservaummontanteemdinheiroparasuprirorisco;pormomontanteseparado,svezes no cobre o prejuzo. Mutualismo:utilizadohistoricamentecomeodoseguroquandoasembarcaesdividiam entresioprejuzoanualcomasembarcaes.Nestecasoprojetamoscustosquevenhama ocorreredividementreosinteressadososprejuzos;eleaindautilizadoemalgunspases, mas no entre consumidores. E finalmente o Seguro: Onde o individuo repassa para outro (seguradora) o prejuzo que possa vir a ter com o seu bem, por meio de pagamento de prmio, onde a seguradora far a reserva para um futuro pagamento do sinistro. Aimportnciadesefazerumseguroestnagarantiadeumapossvelrestituiodeum prejuzo tanto da pessoa jurdica, quanto da pessoa fsica, onde um evento poder at mesmo levarumaempresaafalnciaouumindividuoperderoquelevouanosparaconquistar. Sendo, portanto nos dias de hoje de suma importncia a sua aquisio. 7 ETAPA 2 COSSEGURO DeacordocomaSUSESPpodemosdefinircossegurodaseguintemaneira;Divisodeum risco segurado entre vrias Seguradoras, cada uma das quais se responsabiliza por uma quota-parte determinada do valor total do seguro. Onde assume a responsabilidade de administrar o contrato, e representar todas as demais no relacionamento com o segurado, inclusive em caso de sinistro. (Circular SUSEP 291/05). RESSEGURO Oresseguroumsegurodasseguradoras.Ondeasmesmasrepassamumapartedoprmio recebidodoindividuoparaqueamesmavenhaaindeniza-lacasosejanecessrioo pagamento do sinistro. Essa forma de seguro no Brasilsomente poder ser feito com o IRB-Re, feito sempre que o risco considerado excessivo ou perigoso. Ele poder ser facultativo ouautomtico.Nocasodeautomticoserobrigatrioseguradoracederriscosa resseguradoraemaceita-los,sendoporcessoquotaspartes(aseguradoradizquantidade quevaiceder)ouexcedente(determinaaquantiaqueelatemcapacidadeparasegurareo restante passa para a resseguradora). Entenda como funciona essa operao: Fonte: . Acessado em 25.05.2015 8 O principio que rege o resseguro o de boa f, onde a seguradora apresenta apenas o sinistro pago a resseguradora.A sua finalidade est na diviso da responsabilidade. Existeainda,umadivergnciaquantoaoseuconceito.Aquemdefendaqueoresseguro apenas um contrato de seguro de segundo grau, visto que j h um contrato, outros defendem queumaoperaodecosseguro,porqueasresponsabilidadessocompartilhadaspormais de uma empresa. CESSO E RETROCESSO. Cesso:aparceladeresponsabilidadeassumidopeloResseguradormediantecontratode seguros,transferidapelaseguradora. Retrocesso: o mecanismo que o ressegurado possui de transferir as responsabilidades para outro ressegurado ou cias de seguros. o resseguro do resseguro. Como funciona a operao de retrocesso: 9 Fonte: . Acessado em 24.05.2015. Nestescasos,tantonacessocomonaretrocesso,oseguradooriginalapenasterligao com a Seguradora. FRAUDES. H fraudes contumazes e oportunistas: Contumazes so aquelas onde o individuo faz o seguro com a inteno de frauda-lo. Existe a premeditao do fato. Oportunistassoaquelasondeosindivduosamadoresseveememsituaesquepodero pratica-las.Emambososcasossoconsideradascrimesenquadradasnosartigos171 (Estelionato) e 180 (Receptao) do Cdigo Penal. NoBrasilestimasequeoprejuzocomfraudeschegacasados6bilhesanuais, representadoumprejuzode10%paraasseguradorasesegurados,considerandoqueho aumento do custo para o segurado. ETAPA 3 E 4 10 Tipos de previdncia privada quais as vantagens e as desvantagens de cada uma delas: VRGPeVidacomAtualizaoGarantidaePerformance(VAGP)quesoparecidasao VGBL, com a diferena de ter rentabilidademnimaseguro pelo estabelecimento financeira. AscontribuiesaindanopodemserabatidasdoIR,masemcompensao,nahorado reembolso,oimpostoocorreapenassobreoganho.Contudosorarasasinstituiesque apresentam o PRGP e o VRGP no mercado. FAPI, o Fundo de Aposentadoria Programada Individual, indicado para cobrir a acmulos de recursos, sem colocar um tempo para a contribuio. Portanto, no chega a ser avaliado como umprodutodeaposentadoria.Nomeadoem1997,oFAPIperdeuespaonoanoseguinte, com o aparecimento do PGBL. Comparandocomessesplanos,oFAPIproporcionadiversasdesvantagens,taiscomoa cobranasistemticadoImpostodeRendaencimadosrendimentos-enosomenteno resgate,comooPGBL-eaincidirdoImpostosobreOperaesFinanceiras(IOF)na remoododinheiro.Atendncia,segundoespecialistas,dequeoFAPIfiqueextinto. Conforme os dados da Fenaprevi, (FAPI, PRGP E VGRP) simulam menos de 1% do mercado de previdncia. Asletrinhas(PGBL)e(VGBL)podeatparecerbemcomplicada,masdistinguiroquediz cada uma dessas siglas essencial para quem quer investir no mercado de previdncia privada conseguir cometer a escolha certa. Enfim, elas representam as escolhas de planos disponveis no mercado. OPlanoGeradordeBenefcioLivre(PGBL)eoVidaGeradordeBenefcioLivre(VGBL) so basicamente parecidos. Nos dois, somente a contribuio definida, ou seja, o investidor paga uma quantia mensal ou faz depsitos espordicos para originar uma poupana que pode ser embolsada de uma s vez ou resgatada em parcelas mensais. A diferena essencial entre o PGBL e VBGL a tributao do Imposto de Renda. O PGBL recomendado para quem faz a declarao completa de IR, uma vez que permite abater o valor investido da base de clculo do Imposto de Renda, at o maior valor de 12% da base (limite que j abrange at as contribuies para a previdncia oficial). Assim quando o dinheiro for pago, porm, suportar desconto do IR, pelas mesmas alquotas investidasaossalrios(15%a27,5%)oupelanovatabelageradapelogoverno(tabela regressiva) quais as alquotas variam de 10% a 35%, cujo tempo de permanncia na aplicao. 11 Aprefernciaentreastabelasdoinvestidor.Portanto, oPGBLrecomendadoparaquem vai empregar a previdncia com os fins de aposentadoria. NocasoaopoforpeloVGBL,nohapossibilidadedededuzirovalorinvestidona declaraodoImpostodeRenda.Pormparacompensar,atributaodoIRnahorado resgate no ocorre exclusivamente sobre ovalor totalaser resgatado, porm apenassobre olucroobtidocomoinvestimento,damesmamaneiraqueocorrecomosfundosde investimento. As alquotas so iguais os do PGBL. Do mesmo modo, o VGBL recomendado para quem faz a declarao do Imposto de Renda pelomodo simplificado- cujo qualno permitenenhuma deduo extra alm do abatimento padro-equemvaiutilizaroinvestimentoparadiversoobjetivoquenosejaa aposentadoria,poisnestesacontecimentososaquecostumaincidirdealgumavezouem perodos mais curtos, que aumenta o desconto do IR. Noambosocasonoexisteumlucropr-determinada.Ainstituiocontratadainvesteo capital (dinheiro) emfundos de rendafixa ou emfundos que permutam rendafixa e aes e inclusive projeta o ganho esperado para mostrar ao investidor, porm no existe uma garantia derendimentomnima.Oinvestidorpoderescolheroperfildosfundos,commxima aplicaoemrendafixaouaes.Aparticipaodasaesnosfundosmistosnopoder exceder 49%. Existetambmdiversostiposdeplanosquegarantem0rendimentodeacordocomum determinadoindicador,queadotamospadresdeplanodebenefciodeliberadostambm mais conhecidos bem como planos tradicionais, que dominou o mercado at o ano de 90. Em comum, cobrem rendimento do IGP-M mais 6% anual. Nessesplanos,aempresaassumeaobrigaodegarantiralgumadeterminadarentabilidade de assegurar algumvalor debenefcio por isso o nome de planos de benefcio definido- o queficaram complicadosnum cenrio de permanncia, dejuros em queda. Por isso, a venda de novos planos tradicionais fica praticamente pendente, mas coisa ou pessoa menos afastada que j existiam seguem ganhando contribuies e apresentaro seus benefcios pagos. SuperintendnciadeSegurosPrivados(Susep)responsvelpelafiscalizaodomercadono ano 2002 regulamentou novos projetos nos quais as empresas avalizam uma rentabilidade. O Plano com Remunerao Garantida e Performance (RPGP) avaliza, durante o tempo em que a pessoaencontrar-seacumulandosuapoupana,ganhocombasenumataxadejuroseum ndice de correo. J o Plano com Atualizao Garantida e Performance (PAGR) at garante 12 umarentabilidademenor,combaseexclusivamentenoindexador,semseguranadejuros menores. Portanto como o PGBL, as contribuies podem ser abatidas na declarao de IR. 13 CONCLUSO Portanto, conclumos que hoje existem vrios tipos de previdncia no mercado onde cada um poderoptarporaquelaquelheformaisrentvelaolongodotempoequetambmpossa suprir suas necessidades futuras, assim escolhendo qual a melhor forma de investircaso haja recursos disponveis. Apesar das varias opes de investimento em previdncia privada as mais comum continuam sendo VGBL e PGBL. EficouclaroqueoseguroprincipalmentenoBrasil,comafaltadeseguranatantofsica quantopatrimonialquevivemostambmacabasendouminvestimento,garantindofuturos prejuzos. 14 REFERENCIAS: Fonte:.Acessadoem 04.05.2015 Fonte: . Acessado em 04.05.2015 Fonte: Acessado em 24.05.2015 Fonte: Fonte: Acessado em 24.05.2015