AUDIÊNCIA PÚBLICA – PRESTAÇÃO DE

CONTAS ATÉ O 2º QUADRIMESTRE DO

EXERCÍCIO DE 2017

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE –MT

TRANSPARÊNCIA DAS CONTAS PÚBLICAS

AUDIÊNCIA PÚBLICA – PRESTAÇÃO DE

CONTAS ATÉ O 2º QUADR. 2017

EQUIPE CONTROLADORIA

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-

MT

AUDIÊNCIA PÚBLICA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 2º QUADRIMESTRE

2017

ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA

AUDIÊNCIA BASE LEGAL

Art.9º, § 4º - Lei Complementar nº

101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal:-

-----------------------------------

“Até o final dos meses de Maio, Setembro e

fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e

avaliará o cumprimento das metas fiscais de

cada quadrimestre, em Audiência Pública na

comissão referida no § 1º do Art. 166 da

Constituição Federal ou equivalente nas

Casas Legislativas Estaduais e Municipais.”

A Lei Municipal nº. 1384, de 28 de março de 2007 Institui

no Município de Lucas do Rio Verde o sistema de controle

interno, nos termos do artigo 31 da constituição federal e dá

outras providências.

(....)

Art. 2° O Sistema de Controle Interno tem como objetivos

básicos assegurar a boa gestão dos recursos públicos, e apoiar o

controle externo na sua missão institucional de fiscalizar os atos

da administração relacionados à execução contábil, financeira,

operacional e patrimonial, quanto à legalidade, legitimidade,

economicidade, aplicação das subvenções e renúncia de

receitas.

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-MT

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

O Balanço Orçamentário expõe as receitas e

despesas previstas, em confronto com as

realizadas. Instituído pela lei Federal 4.320/64,

Atualizado conforme DCASP – Demonstrações

Contábeis Aplicada ao Setor Publico,

discrimina por categorias e grupos de Receitas

e Despesas orçamentárias, comparando as

parcelas previstas e fixadas com as executadas.

RECEITA PÚBLICA

É todo e qualquer recolhimento feito aos

cofres públicos efetivado através de numerário ou

outros bens representativos de valores que o

governo tem o direito de arrecadar em virtude de

leis, contratos e títulos. (Kohama, 2003 – pág. 82).

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-MT

É a soma dos Gastos realizados pela a

Administração Pública com vistas ao

atendimento das necessidades coletivas,

(econômicas e sociais), e ao cumprimento das

Responsabilidade Institucionais do Setor Publico.

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE-MT

DESPESA PÚBLICA

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO

RIO VERDE-MT

RECEITA PÚBLICA

RECEITAS /2017

Arrecadação Consolidada até o 2º quadrimestre 2017 -Administração

Direta e Indireta:

Administração Direta

Prefeitura e Câmara Municipal

Administração Indireta

SAAE- Serviço Autônomo de Água e Esgoto –

PREVILUCAS- Instituto de Previdência Social dos Servidores de

Lucas do Rio Verde

Arrecadação Receita Consolidada até o 2º quadrimestre de 2017

RECEITAVALOR

PREVISTOVALOR ARRECADADO

% da Arrecadação sobre a

previsão

Receita Tributária 56.464.000,00 43.733.165,20 77,45%

Receitas de Contribuições 2.900.000,00 1.999.357,50 68,94%

Receita Patrimonial 828.000,00 850.043,90 102,66%

Receita de Serviços -00 #DIV/0!

Transferências Correntes 145.082.800,00 88.067.271,83 60,70%

Outras Receitas Correntes 4.277.000,00 3.021.724,49 70,65%

Alienação de Bens 1.798.000,00 1.909.851,69 106,22%

Operações de Créditos #DIV/0!

Transferências de Capital 921.000,00 759.397,86 82,45%

TOTAL BRUTO não Consolidado 212.270.800,00 140.340.812,47 66,11%

(-) Contribuição para o FUNDEB -18.514.400,00 -10.952.349,49 59,16%

(-) Deduções Receita Corrente -9.550.000,00 -8.472.076,30 88,71%

(-) Deduções Outras Receita Corrente -60.000,00 -229.109,27 381,85%

Total Líquido não Consolidado 184.146.400,00 120.687.277,41 65,54%

SAAE 12.030.000,00 11.155.499,41 92,73%

PREVILUCAS 20.030.000,00 12.318.576,42 61,50%

TOTAL Consolidado 216.206.400,00 144.161.353,24 66,68%

Dentre as receitas arrecadadas que são classificadas

como Correntes e Transferências Correntes,

destacamos a receita própria, que representa

significativa parcela do total arrecadado pela

Administração Direta, em torno de 33,89 %,

conforme planilha a seguir, demonstrando que o

Município vem fazendo seu papel na arrecadação

dos tributos de sua competência, previstos e

efetivamente arrecadados, (art.11, LRF),

RECEITAS PRÓPRIAS & OUTRAS

RECEITA ARRECADADA ATÉ O 2º QUADRIMESTRE 2017 RECEITAS %

TRANSF.INSTITUIÇOES PRIVADAS E PESSOAS 264.328,92 0,22%

RECEITA CAPITAL-ALIENAÇAO DE BENS 473.191,83 0,39%

TRANSF.CONVENIOS UNIAO ESTADOS -CORRENTE 589.672,79 0,49%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL- CONVENIOS 759.397,86 0,63%

OUTRAS RECEITAS DA UNIÃO 2.429.915,32 2,01%

RECEITA SUS -ESTADO 2.534.500,04 2,10%

OUTRAS TRANSFERENCIAS DO ESTADO 2.925.946,42 2,42%

RECEITA DO SUS- UNIÃO 5.512.176,68 4,57%

IPVA 5.931.923,04 4,92%

FPM 13.198.302,64 10,94%

TRANSF. MULTIGOVER-FUNDEB 19.685.845,83 16,31%

ICMS 25.478.970,52 21,11%

RECEITAS PRÓPRIAS 40.903.105,52 33,89%

TOTAL 120.687.277,41 100,00%

RECEITA ARRECADADA & RECEITA PRÓPRIA – JANEIRO/AGOSTO -2017 ADMIN.DIRETA

TOTAL ARRECADADO R$ 120.687.277,41

RECEITA PRÓPRIA- DETALHAMENTO ATE 2º QUADRIMESTRE 2017

RECEITAVALOR BRUTO

ARRECADADO

DEDUÇÕES DO VALOR

ARRECADADO

LIQUIDO ARRECADADO

VALOR R$

IPTU 23.580.616,64 (8.385.806,99) 15.194.809,65

CONT.MELHORIAS 1.093,33 (320,96) 772,37

REC. PATRIMONIAL 850.043,90 850.043,90

CONT. ECONOMICAS 1.999.357,50 1.999.357,50

OUTRAS

REC.CORRENTES3.021.724,49 (229.109,27) 2.792.615,22

IRRF 3.581.393,73 3.581.393,73

ITBI 3.163.878,58 (4.648,57) 3.159.230,01

TAXAS 2.165.056,00 (4.933,10) 2.160.122,90

ISS 11.241.126,92 (76.366,68) 11.164.760,24

TOTAL 49.604.291,09 (8.701.185,57) 40.903.105,52

PREVILUCAS - INSTITUTO MUNICIPAL PREV. DOS SERVIDORES LRV

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA ATÉ O 2º QUADRIMESTRE DE 2017:

DESCRIÇÃO VALOR (R$)

(+) PREVISÃO DE RECEITA (Lei nº 2.599/2016) 20.030.000,00

(-) RECEITA ARRECADADA Até 2º Quadrimestre 2017 12.318.576,42

(=) RECEITA ORÇAMENTARIA A ARRECADAR 7.711.423,58

RESULTADO DA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTARIA 61,50%

SAAE – SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGOTO DE LUCAS DO

RIO VERDE

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA ATÉ O 2º QUADRIMESTRE DE 2017:

DESCRIÇÃO VALOR (R$)

(+) PREVISÃO DE RECEITA 12.030.000,00

(-) RECEITA ARRECADADA 11.155.499,41

(=) RECEITA ORÇAMENTARIA A ARRECADA 874.500,59

RESULTADO DA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTARIA 92,73%

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE-MT

DESPESA PÚBLICA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA PREFEITURA EXERCÍCIO 2017

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATÉ 2º quadrimestre - 2017 DESPESA EMPENHADA

SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE 819.453,70

GABINETE DO PREFEITO 1.562.195,28

SECRETARIA MUN. DE ESPORTE, LAZER 2.993.589,25

SECRETARIA MUNICIPAL DE CIDADANIA E HABITAÇÃO 3.597.356,06

SECRETARIA MUNICIPAL DE PRODUÇAO E DESENVOLVIMENTO 6.878.536,53

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E GESTÃO 10.765.934,29

SECRETARIA MUNICIPAL INFRAESTRUTURA E OBRAS 15.990.809,79

SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE 42.894.131,01

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO 44.312.380,44

TOTAL 129.814.386,35

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DESPESA PREFEITURA

EXERCÍCIO 2017

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA CONSOLIDADA - PREFEITURA,

CÂMARA, SAAE E PREVILUCAS ATÉ O 2º QUAD. 2017

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATÉ 2º quadrimestre

- 2017DESPESA EMPENHADA DESPESA LIQUIDADA DESP. PAGA RP RPNP

CAMARA MUNICIPAL 2.317.171,52 1.880.608,77 1.852.967,46 27.641,31 436.562,75

GABINETE DO PREFEITO 1.562.195,28 1.548.159,98 1.516.435,95 31.724,03 14.035,30

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E

GESTÃO 10.765.934,29 8.329.002,71 8.117.186,46 211.816,25 2.436.931,58

SECRETARIA MUNICIPAL INFRAESTRUTURA E

OBRAS 15.990.809,79 11.206.249,84 10.225.664,05 980.585,79 4.784.559,95

SECRETARIA MUNICIPAL DE PRODUÇAO E

DESENVOLVIMENTO 6.878.536,53 6.342.925,49 6.247.843,59 95.081,90 535.611,04

SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE 42.894.131,01 33.614.350,12 33.031.462,18 582.887,94 9.279.780,89

SECRETARIA MUNICIPAL DE CIDADANIA E

HABITAÇÃO 3.597.356,06 2.975.879,42 2.908.239,16 67.640,26 621.476,64

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO 44.312.380,44 40.828.224,50 39.533.533,44 1.294.691,06 3.484.155,94

SECRETARIA MUN. DE ESPORTE, LAZER 2.993.589,25 2.439.498,19 2.274.654,83 164.843,36 554.091,06

SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE 819.453,70 658.052,83 645.458,73 12.594,10 161.400,87

PREVILUCAS 4.907.763,30 4.586.004,15 4.535.880,06 50.124,09 321.759,15

SAAE 12.200.621,57 9.771.492,83 9.543.368,19 228.124,64 2.429.128,74

TOTAL 149.239.942,74 124.180.448,83 120.432.694,10 3.747.754,73 25.059.493,91

DESPESA EMPENHADA, LIQUIDADA, PAGA , RPP e RPNP

EXERCÍCIO 2017 –CONSOLIDADA

ORGÃOS DA

ADMINISTRAÇÃO DIRETA

E INDIRETA

DESPESA

EMPENHADA

DESPESA

LIQUIDADADESP. PAGA RP RPNP

CAMARA MUNICIPAL 2.317.171,52 1.880.608,77 1.852.967,46 27.641,31 436.562,75

PREFEITURA MUNICIPAL 129.814.386,35 107.942.343,08 104.500.478,39 3.441.864,69 21.872.043,27

PREVILUCAS 4.907.763,30 4.586.004,15 4.535.880,06 50.124,09 321.759,15

SAAE 12.200.621,57 9.771.492,83 9.543.368,19 228.124,64 2.429.128,74

TOTAL 149.239.942,74 124.180.448,83 120.432.694,10 3.747.754,73 25.059.493,91

COMPORTAMENTO DA DESPESA-PREFEITURA

Período: ATÉ O 2º QUADRIMESTRE 2017

DESPESA EMPENHADA POR NATUREZA E CATEGORIA ECONÔMICA R$ 129.814.386,35

Despesas Correntes:

Pessoal e Encargos ...................R$ 56.100.879,73

Juros/Encargos da Dívida.........R$ 0,00

Custeio ............................ ........R$ 64.366.790,03

Total Despesas Correntes......R$ 120.467.669,76

Despesa de Capital:

Investimentos/inversões...............R$ 4.539.419,59

Amortização Dívida ....................R$ 4.807.297,00

Total Despesa de Capital .........R$ 9.346.716,59

Despesa manutenção

92,80%

Despesas com

investimentos/amortização

7,20%

RECEITA/DESPESA (POR ÓRGÃO) 2º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITA & DESPESAS EMPENHADAS POR ÓRGÃO

PREFEITURA

Receita ......................R$ 120.687.277,41

Despesa Empenhada..R$ 129.814.386,35

PREVIDÊNCIA

Receita ......................R$ 12.318.576,42

Despesa Empenhada..R$ 4.907.763,30

SAAE

Receita ......................R$ 11.155.499,41

Despesa Empenhada..R$ 12.200.621,57

RECEITA /DESPESA & LIMITES

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE-MT

DESPESAS CONSTITUCIONAIS COM SAÚDE

Todo o gasto do Município em ações e serviços públicos

de saúde, financiado com recursos próprios, apurados

para fins de verificação do cumprimento do limite

mínimo constitucionalmente estabelecido (art. 77

Constituição Federal).

O percentual mínimo a ser aplicado é de 15% do total

da receita de impostos e transferências constitucionais

e legais.

PLANILHA DE CALCULO PARA VERIFICAÇÃO DO CUMPRIMENTO

CONSTITUCIONAIS NO QUE SE REFERE A APLICAÇÃO MÍNIMA NA ÁREA DA SAÚDE E EDUCAÇÃO

Quadro A: Receita de Impostos (incluídas as Transferências de Impostos) ATÉ AGOSTO 2017

1.1.12.00.00.00 – IPTU 23.580.616,64

9.1.12.00.00.00 - (-) RENUNCIA IPTU -8.385.806,99

1.1.12.04.00.00 - IRRF 3.581.393,73

1.1.12.08.00.00 – ITBI ......................................................................... 3.163.878,58

DEDUÇOES ITBI -4.648,57

1.1.13.00.00.00 – ISSQN 11.241.126,92

9.1.13.00.00.00 - (-) RENUNCIA ISSQN -76.366,68

1.7.21.01.02.00 – FPM 16.242.823,60

1.7.21.01.05.00 – ITR 130.632,04

1.7.21.36.01.00 – COTA PARTE ICMS EXPORTAÇÃO L.C. Nº 87/96......................... 144.896,48

1.7.22.01.01.00 – ICMS 31.848.712,95

1.7.22.01.02.00 - IPVA 7.414.903,54

1.7.22.01.04.00 – IPI - EXPORTAÇÃO 201.613,12

1.9.13.11.00.00 + 1.9.13.13.00.00 – MULTAS E JUROS DE IMPOSTOS 592.148,08

1.9.31.11.00.00 + 1.9.31.13.00.00 – RECEITA DA DIVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 1.302.018,83

9.9.31.11.00.00 + 9.9.31.13.00.00 - (-) DEDUÇÕES DIVIDA ATIVA IPTU E ISSQN -58.591,24

Total da Receita com Impostos 90.919.351,03

APLICADO EM SAÚDE até o 2º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITAS RESULTANTE DE IMPOSTOS PARA FINS DE

CÁLCULO R$ 90.919.351,03

DESPESAS TOTAL EM SAÚDE (jan/agosto)....................................R$ 32.841.716,29

REPASSE UNIÃO, ESTAD (jan/agosto )……........................................R$ (7.117.655,75)

Aplicação com Recursos Próprios........................................R$ 25.724.060,54

APLICAÇÃO CONSTITUCIONAL EM SAÚDE

LIMITE MÍNIMO A APLICAR (15%) : ...... R$ 13.637.902,65

APLICAÇÃO (Desp. Liquidada) e RP............R$ 25.724.060,54

28,29%

APLICADO EM EDUCAÇÃO até o 2º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITAS RESULTANTE DE IMPOSTOS PARA FINS DE CÁLCULO

JAN/AGOSTO R$ 90.919.351,03

DESPESAS TOTAL EM EDUCAÇÃO (jan/agosto)............R$ 37.137.915,38

DEDUÇÕES FUNDEB, OUTRAS FONTES (jan/agosto).....R$ (9.713.290,92)

Aplicação com Recursos Próprios............................ ...R$ 27.424.624,46

Outros R$ 1.453.804,58

FUNDEB R$ 8.259.486,34

APLICAÇÃO CONSTITUCIONAL NO ENSINO

LIMITE MÍNIMO (25%) : ......................... ..........R$ 22.729.837,76

Realizada (Despesa Liquidada):.......................R$ 27.424.624,46

30,16%

APLICAÇÃO DO FUNDEB ate o 2º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITA DO FUNDEB JAN/2017 AGOSTO/2017 - R$ 19.685.845,83

DEMONSTRATIVO RESUMIDO

DESCRIÇÃO VALOR R$

Receita do FUNDEB (retorno) 19.685.845,83

Dedução(Contribuição do Município) ( 10.952.349,49)

Ganhos no FUNDEB 8.733.496,34

APLICAÇÃO VALORIZAÇÃO MAGISTÉRIO

RECEITA FUNDEB.........................................R$ 19.685.845,83

LIMITE MÍNIMO (60%) : ..............................R$ 11.811.507,50

Realizada (Despesa Liquidada):.......................R$ 20.533.292,42

104,30%

DESPESA COM PESSOAL 2017

RECEITAS TOTAL

RECEITA TRIBUTARIA (1.1.) 54.021.587,65

RECEITA TRIBUTARIA SAAE 1.490.172,39

REC.CONTRIB. ECONOMICA -PREF. (1.2.) 2.952.545,95

REC. CONTRIBUIÇOES -PREVILUCAS 5.977.485,91

REC. PATRIMONIAL- PREFEITURA (1.3.) 1.125.543,63

REC.PATRIMONIAL- PREVILUCAS 3.601.465,02

REC. PATRIMONIAL- SAAE 161.566,25

RECEITAS SERVIÇOS -SAAE 14.673.638,02

TRANSF. CORRENTES (1.7.) 140.008.171,97

OUTRAS REC. CORRENTES-PREFEIT (1.9.) 4.342.116,32

OUTRAS REC. CORRENTES- SAAE 349.563,23

OUTRAS REC. CORRENTES -PREVILUCAS 164.077,14

DEDUÇOES

SERVIDOR (5.977.485,91)

FUNDEB (9.7.) (17.285.575,23)

Dedução da Receita Tributaria (8.472.076,30)

Outras Deduções da Receita Corrente (229.109,27)

Comp. Financeira entre RG e RPPS (97.729,76)

TOTAL RCL 196.805.957,01

DESPESAS COM PESSOAL

PREFEITURA 88.611.426,52

SAAE 3.347.631,91

PREVILUCAS 397.503,84

TOTAL DESPESA 92.356.562,27

DESPESA COM PESSOAL SOBRE - RCL ADMINISTRAÇAO DIRETA E INDIRETA 46,93%

RESUMO ATE O 2º QUADRIMESTRE DO EXERCÍCO DE 2017

METAS FISCAIS % REALIZADA % LEGISLAÇÃO

DESPESAS COM SAÚDE 28,29 Mínimo CF: 15%

DESPESAS COM ENSINO 30,16 Mínimo CF: 25%

DESPESAS COM PROFESSORES

MAGISTÉRIO (FUNDEB)104,30 Mínimo CF: 60%

DESPESAS COM PESSOAL (EXECUTIVO) 46,93 Limite LRF: 54%

Obs. Limite Prudencial Despesas com Pessoal é de 51,30%

MUITO OBRIGADO A TODOS

EQUIPE CONTROLADORIA