B) · de C~:mtasdos Exercícios F ~li.2tr09. ... Controladoria Geral da União ... "-'.A

TRA REC

000033ESTADO DO AMAZONAS

CÂMARA MUNICIPAL DE MANACAPURUCOMISSÃO PARLAMENTAR DE INQUÉRITO - CPI

(Criada pela Resolução n° OJ4/2OJ J, publicada no Di6r1o OfIciai dOll Municípios do Estado doAmazonas, em 22./06/2011).

Av. Eduardo Ribeiro. 1.161 - Centro =CEPo 69.400-000 - fone: (092) 3361-3000 FAX: (092) 3361-2446

OFíCIO CPI. N° Ol2412011- CMM

ManacapumlAm., 18 dejulho de 2011.

Exma SraVanessa GraWotJnDO. Senadorada República (pC do B)Brasília/DF

AsSWltO: Encaminhamento de documentos da Comissão Parlamentar de Inquérito CPI, na CâmaraMunicipal de Manacapuru).

Senhora Senadora,

Através do presente, encaminhamos a Vossa Excelência, para o devidoconhecimento cópia do Resumo do Relatório de\ Análise de Auditoria feita pela

Prefeitura Municipal de Manacapuru, dos exercícios 2005 a 2009, protocolado nestaCasa, através do Oficio GPIPMM NU 288/2011 (doe. anexado:h o qual solicita deste

Poder Legíslativo M\mici~ que sejam tomadas as providências que se fizeremnecessárias para apuração dos fatos.

Ao ensejo, aproveitamos a oportunidade para externar nossos votos deconsideração e respeito.

Respeitosamente,

...... ,....~I_ RASORI (pRP)~reJsjllie te-

Subsecretaria de Apoio às ComiSSõesEspeciais e Par,lamentares de InquéritoRecebido emQL 1J:f6i1011

As~~~_~ q,e Costa

Técnico LegislativoMatr. 229.869

ESTADO DO AMAZONASPREFEfFURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

GABINETE DO PREFEITO

IPROTOCO~91

••OFICIO GPIPMM N° 288/20U.

ManacapuruJAm, 02 de junho de 2011.

AoExcelentíssimo SeVEDigníNesta

Relatório da

compreendido de 19 , referente às Prestações

de C~:mtas dos Exercícios F ~li.2tr09. Em completa obediência aos

• Artigos 126 e 127 da Constituição do s "''';;::as, solicitamos ainda a esta Augusta

Casa Legislativa, que estenda a Fiscalização Financeira e Orçamentária desta municipalidade,

as Prestações de Contas desta Prefeitura referente ao exercício findo de 2010.

Outrossim, apelamos ao elevado espírito público de Vossas Excelências, que o

resultado das incorreções financeiras praticadas contra o poder público deste município

sejam levadas ao conhecimento do Tribunal de Contas da União - TCU, Tribunal de Contas

do Estado do Amazonas -TCE, Procuradoria Geral de Justiça do Amazonas - PGJ,

Procuradoria Geral da República no Amazonas, Controladoria Geral da União - CGU,

Superintendência Regional da Polícia Federal no Amazonas, Delegacia da Receita Federal no

~tadO do Amazonas, Controladoria Geral do Governo do Estado do Amazonas e Assembléia

Legislativa do Estado do Amazonas ALEIAM.----=-....

Praça 16 de Julho, n" 1001- Centro - CEP 69.400-000 - ManacapnrnJAmFonelFu: (92) 3361-3037 - Fones: (92) 3361-3043/2274/1429/17581212313021111S1/2280fZl02/500S

Home Page: bttp:/lwww.manscapnru.am.gov.br - E-mail

ESTADO DO AMAWNASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

GABINETE DO PREFEITO •Ao ensejo, renovamos nossos protestos da mais elevada estima, consideração e

respeito.

CÂMARA MUNICIPAL DE MANAC,APLJ~l;

ProtocolO '10 gg6.2Em: 03 I LJ6 I /1

~*fir.Jtlc;:ionário

Praça 16 de Julho, nO 1001 - Centro - CEP 69.400-000 - ManacapDl'lllAmFonell'ax: (92) 3361-3037 - Fones: (92) 3361-J04312274/1429/17581212J1JOZ1/1151122801210215005

Home Page: http://www.manacaDnru.am.gov.b~ - E-mail

AS:s.OÇ(!"CA.O

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Ul'AOOIlO AMAZONASPR.i:fElTL'RAMIil'UClPAL DE MANACAPURU

ACESSO SHilJROkea~pnUlI6fRf chr.i!ItD<liQitliil-6i1w.

CA.'\IAlL\ MtJNlUPAL DE MA.~APLIJtURE50UJÇÃO 1'4 014, DE 11 DE.IUl\'lIO BEUI!.

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Cria a ComiRiD Pmtmnealar do 1ftquériIo para invc:stipr eeCcII&ar a 8plII1IQAD do púves im:placid.acic:s detr,:Wdas lIQ5

trabeIIIO! de~ n:aJizada p::ta Pn:feiIura Muiçipd do:~Am, n:f~ _ BaIançoos 0010i5 '"~Ymanceíral cbI _ de: 2OOS, 2006, 2007. 2008, 2009, o~ findo de :2tJlO. bem como .. ~ÍVCÍ5 fatos............Rllfts lXlII5t8IItcls DO Oficio 11' OllS-A/2011fGP. E p«...pIlio do Ve;tAdor AJi'inio Pcn:ira Jiarior ineIlIir O!I _ oi:1989 a 1992., 1991 • 2004 do BaJlmço GaaI da lTefeilaraMníeíp;ll de M~Am, c Bll1aaço Gc:nd doFtJNPREVl1\,{ cu:lCÍcÍo 2010.

AIIlIenoD .... "Rlaari, 1'resJdeme da Mesa Dimom da~M<mia:ipal de~ &Ialk> do Am>mmas. 11<I UIlO de< .....8Itíblliçõe.s lqm,F"90~ """ a Câol"", MIIlricipoI "" V""""""""~ _ Mc.a.~ de tIlII ~ (I!]) de 1IOdS JIIallbroo. objdíomdo> 8

Cl:lUi!tÍ~ de ""'" Caxrissio PlD-lammlllF di: Inquériro - C.PL, COIIl=~M~~~daC~oo~oo~.~51, §l' da c.......;r..i9ii0 Fedem!. An. 1°, § ÍIrIÍCO da Lei Fcdl:nl ti"105'1911952 (Oj:spõc ....me .... Comissôft~ 4c lmpó<íIo .CPI). _binado_o~ fiT. f14, §2": §J~ ~. i~ indsos 1 e Ir.§6~~tTI. IDeJV.!l"'. W.~ §Jj).~I.n..me1V.in,§11. fl3, §J4 e tIS do JlqpaocDIGJ_ da Cimam Municipal dO'Mankapuru. CQIIJbimnúo ainih com O Art.. 41, §I', V, ineiso:<.r :lO

VIII, An. 42 c: AJ1. 43 c: "'" i út1iro. da l.ei~J..furriciJ7li~ c: cuPR!llIuIgo aHgUintc::

lZfJiO!.tlCÁOi

Art. 14 Fica airoda B Com i>sã:t PsrllImmlllrde &lquí:riIo. m:jUI<FÍda.

c:c<IIpI>$IlI por I!.J (_ laVO) das JIICJJIbn>s d=a.mfl<ia<k. para, IKJ

pIlIm de 90 (1ICWCIIIa) dias, rc:alizar """'o liaro cleIenninado, 8

~ dt poroive:is~ detee=lIldas R05t1l1balhós deaIIIiluía ~tiza4a pelá fRfeiIunI MiBIicipaI de ~Am.Jefcreate ....~ Gcr.á •~ F_a.... elas """" de:ZDl5. 2006, 1lJIJ1.1OOJ, 1009, g E=ci<ia fimló de :mIO, llCm amod5 lJ'llIIÍRiS &los dctcnrJÍIIIIIIa """"""'*' no Ofid» 11" 008Af201l;OP. 11p«~ do Ven:ad« Afitnio Pt.Itis:I IúIIi<lr ilIdulros ...... « 1919. 1992, 1m a 2C104 do BaIaJrta Gc:ntl da PrefdturnMuníciplIl li<: .Man""lIjlIlniIAm. e B:Ibnçg Gcnl da Fl1!iP'REVIM~1D10_

~ =co - A rcferen.:ia à CQII;issão f'atfamtJ;fa,- de lnqpéritoreguJamatada li« esa Jt.:soIuçio. :<mí n:aIi2ada mcdíanfe 8~:

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Art.%" .4 COIBiIslIcr~ de Inqaérito .m fomoada por (fá_&<as !lO IZlInimo,. ~sc IIS _ Conssiluíçio ,.~ 40s .paJtidg5 que inlq;mu o Ugislatiro, ~dad:r~..qge~"l.~*,... dB(i'*lodall!la-Ia. cee:o vereador...objeto dapr_ inveslÍgllÇiQ_

Arf. r o. ........." "" CPf daT~ .. GestDoPúWka Municipal de~~ o Presi4enLt:. o

mhúnl:fil~:I!F:\DIÁRIo OFICIAL nos MUNICÍPIOS DOESTADO DO AMAZONAS._.. 2210612011

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Jlf- penal. CIII arilcJ~. sem .jlRjui1Jo _'ipí~~í"ÍOl~do lXlIlIIadi&írío eola _pia drfesa

A~ r &IlI ~CJUll"",rig"nmcbIBdesua~.

GabiDde ola~ da Mesa· Dimom 4a CámanI MuDiQpa1 oleMuecapUl.... EoIadodo Amazunao; 11 de jwhade 2011.

....NDERSONJOSÉlUSORl~4ae-

Matéria....icl8iIt DODIÁRJ() 0F1CW. DOIS MUNICÍPIOSOOESIAOO 00 AMAZONAS DO día22l06'201 l.A ve:rií........dc~ ........lIU4áicapodc IICJ'ÍI:ÍIaiafCll1lllllUfo o CóIJísode Ideatí(lC8Çio 110 SÍIc::1dIp;!1\\'ww~_1

mhtml:fileJIF:\DIÁRIO OFICIAL DOS MUNICÍPIOS DO ESTADO 00 AMAZONAS....

ESTADO DO AMAZONASPREFEllURA MUNICIPAL DEMANACAPURUPraça 16 de Julho, 1001 - Centro - CEP 69.400-800 Fone (092) 361-3043 - Manacapuru - AM~

,

í)·O·····.·~ir.. L ''j'I\~;...,.... ~. '.

AO ILMO SR.DR. ANGELUS CRUZ FIGUEIRAMO PREFEITO MUNICIPAL DEMANACAPURU - AM.

Senhor Prefeito,

Concluldos os trabalhos da Auditoria, encaminho a V8. S8. cinco (5) relatórios referentesaos anos de 2005 a 2009, em que são demonstradas diversas irregularidades envolvendoos exercicios examinados.O montante das incorreções orçamentárias e da ordem de R$ 48.695.962,22 (quarenta eoito milhões, seiscentos e noventa e cinco mil, novecentos e sessenta e dois real e vinte edois centavos).Os valores resultantes das incorreções financeiras .atingem o montante de R$30.908.020,13 (trinta milhões, novecentos e oito mil, vinte reais e treze centavos)Na oportunidade informo que as incorreções deverão ser levadas ao conhecimento doTribunal de Contas da União, Tribunal de Contas do Estado, ao Ministério PublicoEstadual, Procuradoria de Justiça Federal e à Câmara Municipal de Manacapuru.Na oportunidade colocamo-nos ao vosso inteiro dispor, para dirimir duvidas advindas doscitados relatórios.

Manacapuru-AM, 30 de Maio de 2011.

. . aI de Manacapuru .Preleitura M~nlclPd Prefeito

GabInete o 05 rtf20Jtecebido em~I~

ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DEMANACAPURUPraça 16 de Julho, 1001 - Centro - CEP 69.400-000 Fone (092) 361-3043 - Manacapuru - AM·

RESUMO DO RELATÓRIO DE AUDITORIA DO MUNICIPIO DEMANACAPURU-AM, exercício de 2005 a 2009.

RESUMO DO RELATÓRIO DA AUDITORIA DO MUNICIPIO DE MANiACAPURUAM!.

Os procedimentos de Auditoria foram iniciados às 9:00 hs do dia 19 de novembrode 2010.

Foram examinadas peças dos balanços patrimoniais e financeiros da Prefeitura deManacapuru, sendo o de 2005 apurado em 31 de dezembro de 2005, executadosC_ sob a responsabilidade da administração do Sr. Washington Luis Régis da SilvaPrefeito Municipal, o Sr. Francisco Otílio Silva Conceição - Secretário Municipalde Administração e Finanças e o Sr. Eunelilson Affonso Holanda - ContadorCRC(AM) 010977/P-0; os exercícios de 2006, 2007 e 2008 apurados em 31 dedezembro de cada ano 2006, sob a responsabilidade de administração do SrWashington Luis Régis da Silva Prefeito Municipal, auxiliado pelo Sr. FranciscoOtmo Silva Conceição no cargo de Secretário Municipal de Administração eFinanças, tendo como contador o Sr.· Marinelzo José Soares inscrito no ConselhoRegional de Contabilidade sob nO CRC(AM) 008642/0-7 e exercício de 2009apurado em 31 de dezembro de 2009, sob a responsabilidade do Sr EdsonBastos Bessa - Prefeito Municipal e César Augusto Câmara Figliuolo Secretário Municipal de Administração e Finanças,

Os trabalhos realizados pela Auditoria foram conduzidos de acordo com asnormas de auditoria e compreenderam, entre outros procedimentos:(a) planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volumede transações e o sistema contábil e de controles internos da entidade, naextensão e profundidade consideradas adequadas;(b) a constatação, quando posslvel, com base em testes, inclusive poramostragem das evidências e dos registros que suportam os valores e asinformações contábeis apresentados, restringindo as observações aosdocumentos e as peças contábeis disponibilizadas;(c) a avaliação das práticas contábeis, com base na documentação localizada"adotadas pela administração municipal, bem como da apresentação dasdemonstrações contábeis tomadas em conjunto;d) verificação da legalidade de alguns atos e fatos administrativos praticados peloex-Prefeito do Município de ManacapurulAM e auxiliares diretos, já que quase atotalidade dos documentos probatórios das despesas foram subtraídos dasdependências da Prefeitura, bem como cautela quanto à autenticidade dosdocumentos observados; e

e) elaboração de relatório devidamente circunstanciado das inconsistênciasconstatadas e comprovação por meio de cópias documentais, evidenciando osdispositivos legais infringidos, as penas previstas, e indicação das ações quedeverão ser adotadas'.

Foram solicitados diversos documentos através de ofícios, a saber;Of. N° 001/10 em 19 de novembro de 2010. A SECRETARIA DE FINANÇAS,Solicitamos à V. Sa, os documentos infra mencionados referentes ao período de01/01/2005 a 24/04/2010: Balancetes e balanços; Empenhos; Notas dePagamento ou OP; Extratos bancários (originais); Processos licitatórios inclusivede alienações; balanços; Ordens de pagamento; Contra cheques; Comprovantesde recolhimento de ISS; Folhas de pagamento; Recolhimento de INSS; ISS;IRRPF e IRRFPJ, inclusive assalariados; Contratos de Convênios em geral comas devidas prestações de contas; Contratos de Prestação de Serviços; ProgramasEspeciais executados, identificando recursos liberados e respectivas prestaçõesde contas; Montantes da receita próprias e transferências liberadas, mês a mês,identificadas por rubricas e identificação das receitas próprias.

Of. N° 002/10 em 19 de novembro de 2010. A SECRETARIA DE OBRAS,referente ao período de 01/01/2005 a 24/04/2010: Contratos de convênios emgeral inclusive as prestações de contas; Contratos de prestação de serviços;Portarias de nomeação de servidores inclusive as exonerações; Relação dasobras realizadas no período supra indicado, inclusive termo de conclusão de obra,Programas executados inclusive recursos liberados e respectivas prestações decontas; montantes liberados mês a mês identificados por rubricas.

Of. N° 003/10 em 19 de novembro de 2010. A SECRETARIA DE RECURSOSHUMANOS, referente ao período de 01/01/2005 a 24/04/2010: Folhas depagamento; Retenção de INSS; Pagamento de FGTS (se houver); Guias deRecolhimento de INSS; Retenção do IRPF; Informações sobre a retenção do INSS(de quem e retido, como e retido e a quem é recolhido); Contratos de convêniosem geral que envolvam pessoal inclusive prestação de contas; Contratos deprestação de serviços; Portarias de nomeação de servidores inclusive asexonerações; Ultimo concurso público realizado; Relação de pessoas contratadas,acompanhado de documento explicativo dos motivos que ensejaram taiscontratações; Programas executados inclusive recursos liberados e respectivasprestações de contas; montantes liberados mês a mês identificados por rubricas.

Uma via do Balanço Geral de cada exercício, foi disponibilizada, para osprocedimentos e constatações. Essa via do balanço e composta peças contábeis,copias de extratos de algumas contas e conciliações bancárias. Alguns saldos deextratos e conciliações não conferem, em sua integralidade, com os saldosdisponibilizados palas Instituições financeiras, não foram rubricados pelosresponsáveis, pela elaboração do balanço, sendo, portanto, considerados comnecessária cautela.

o atual: Prefeito do Municipio de Manacapuru tomou posse no cargO'no, dia 20.04.2010. Porém, os Membros das Comissões de Transiçãode Governo do Municipio, nomeados através de Decreto Municipal,referente às Secretarias Municipais de Finanças Públicas, Governo e-l51aneJarnento- -e---Admrriistriição~--ao-tomarení----posse-- -ao-respealvõprédio, não encontraram os arquivos referentes a documentaçãoFiscal, Contábil e Administrativa, correspondente à Administração cujotitular era o Sr. Edson Bastos Bessa, e em curto periodo o interino Sr.Jaziel Nunes de Alencar.

A injustificável informação, dada inicialmente pelos Srs. Waldir Araujoe Guiomar Martins de Matos, foi no sentido de que tais documentosforam enviados para um escritório de contabilidade em Manaus, comendereço desconhecido.É evidente que a falta dos referidos documentos, necessários aoregular desenvolvimento das atividades e administração do municipio,causaram enormes prejuizos.

No dia 24.04.2010 foi lavrado pela 18 Delegacia Regional de Policia orespectivo Boletim de Ocorrência nO 1.220/2010, narrado pelo Sr. JoãoMessias da Silva Furtado, atual Vice-Prefeito do Municipio,comunicando o desaparecimento de variados documentos contábeis,contratos, e inclusive a exclusão indevida de dados e informaçõesconstantes do sistema informatizado da Prefeitura. também causando,danos vultosos. conforme B.O.Consta ainda do Termo de declaração prestada pelo mencionado Sr.João Messias da Silva Furtado na mesma DEPOL no dia 20.05.2010,

llQUE no dia 20 de abril do ano em curso, tomou posse nocargo de Vice-Prefeito deste municfpio; QUE no prédio daPrefeitura local não encontrou nenhum documento pertinente àsáreas administrativa, contábil e financeira, tais como, contratos,convênios, folhas de pagamento de pessoal, balanços ebalancetes, etc; QUE, todos os computadores da administraçãoestavam com a memória apagadas, todavia, alguns técnicosconseguiram recuperar alguns programas e alguns registros;QUE, no dia 06 de maio do ano em curso, mediantecumprimento de MANDADO DE BUSCA E APREENSÃO, osoficiais de Justiça LUIZ CARLOS TELES DA SILVA eWELLlNGTON NOGUEIRA CAFÉ, encontraram eapreenderam diversos documentos pertencentes à PrefeituraMunicipal de Manacapuru (conforme relação anexa àrepresentação datada de 10.05.2010); QUE, dentre os

documentos apreendidos estão: CONTRATOS, EXTRATOS DECONV~NIOS, RECIBOS, NOTAS FISCAIS, dentre outros,

todos pertencentes à Prefeitura Municipal de Manacapuru; QUE,tais documentos foram encontrados na residência dos Srs.EDSON JiES_SA a" l_UCJA~A BASTOS BESSA, àrEstradaManuel Urbano, neste município..." .

Como visto, precedendo a posse do atual Prefeito, gravesirregularidades foram cometidas na gestão dos mencionados exprefeitos. O ex-Prefeito Sr. Edson Bastos Bessa, eleito no ano de 2008,tomou posse em 10 de janeiro de 2009, exercendo a função até16.04.2010, data em que teve seu mandato cassado, junto com o doVice-Prefeito (doc. 11/16).

Com isso, tomou posse no cargo o então Presidente da Câmara deVereadores Sr. Jaziel Nunes de Alencar, nele permanecendo porpoucos dias, até a posse do ora Representante (20.04.2010).09. Os fatos relatados também foram objeto de denúnciafeita pelo ora Representante ao Tribunal de Contas do Estado, a qualrecebeu juízo inicial de admissibilidade, como se vê da respectivaementa:

"EMENTA: DENÚNCIA. AUS~NCIA DE DOCUMENTOSCONTÁBEIS, CONV~NIOS, CONTRATOS E L1CITAÇOES REALIZADOS COMÓRGÃOS PÚBLICOS FEDERAIS, ESTADUAIS E OUTROS, NO PERrODO DE 1°DE JANEIRO DE 2005 A PRESENTE DATA. JUrZO INICIAL DEADMISSIBILIDADE.

Admite-se a denúncia que possui indícios suficientes para o seuprocessamento".

DOS FATOS.

Do exame das peças contábeis elaboradas sob a responsabilidade daadministração do Sr. Washington Luis Régis da Silva Prefeito Municipal, o Sr.Francisco Otílio Silva Conceição - Secretário Municipal de Administração eFinanças e o Sr. Eunelilson Affonso Holanda - Contador inscrito no ConselhoRegional de Contabilidade sob nO CRC(AM) 010977/P-0, foram destacados ospontos que, smj, estão em desacordo com a legislação vigente, a saber:

(-

Administração do,-Sr. Washington luis Jiégis.da -Sih/a--PrefeitoMunicipal, 0,_ Sr.Francisco Otílio Silva Conceição - Secretário Municipal de Administração eFinanças e o Sr. Eunelilson Affonso Holanda - Contador CRC(AM) 010977/P-O.

DIFERENÇAS ORÇAMENTARIAS E ESCRITURAIS

IRREGULARIDADE - DEMONSTRATIVO DA DIVIDA FLUTUAN"rE não conferecom as demais peças contábeis: diferença de R$ 3.627.314,91.O DEMONSTRATIVO DA DIVIDA FLUTUANTE ANEXO 17, do exercício de 2005(Anexo 4), apresenta como saldo para o mês seguinte, ou seja, janeiro de 2006, ovalor de R$ 5.977.374,03, porem no Balanço Financeiro estão discriminados deforma clara e inequívoca "Restos a Pagar do Exercício Atual 8.100.926,94",diferença de R$ 2.123.552,89.Diferença detectada, também, nas inscrições de valores em Débitos de TesourariaR$ 1.464.391,13; Depósitos e Consignações R$ 43.285,79 e Realizável R$45.321,34. A diferença total entre o Demonstrativo da Divida Flutuante e o BalançoFinanceiro e de R$ 3.627.314,91 deduzidos R$ 49.236,26 de Restos a Pagar deexercícios anteriores, conforme infra demonstrado:

Diferença entre Divida Flutuante e Balanço Financeiro.

BalançoDemonstrativo da Lançado em

NomenclaturaFinanceiro/200f

divida f1utuantel Diferença como2005 Saldo de 2005

Restos a pagar 8.100.92694 5.977.374,03 2.123.552,91 8.100.927,02Restos a pagar Anterior 49.236,26 -49.236 26 49.23626Débitos de tesouraria 2.121.047,14 656.656,01 1.464.391,13 3.505.381,75Depósitos e ConsignaÇÕes 43.992,92 70713 43.285 79 000Realizável 45.321,34 0,00 45.321,34 0,00Total . 10.311.28,34 6.634.737,17 3.627.31491 11.655.545,03

Irregularidade - Diferença na transposição da divida flutuante de 2005 para2006. R$ 4.971.571,60

Demonstrativo dMdaLançado em 2006

Nomenclatura flutuante, saldo de Diferença2005

como saldo de 2005

Restos a pagar 5.977.374,03 8.100.927,02 2.123.552,99Restos a pagar Anterior 49.236,26 49.236,26 0,00Débitos de tesouraria 656.65601 3.505.381 75 2.848.725,74Depósitos e ConsignaÇÕeS 707,13 0,00 707,13

, Realizável'" Total:

, 0,00',6.634.737,17

,0,00" 11.655.545,03

000',4.971.571,60

A apuração das disponibilidades resultou em valores diferentes daquel'esapontados no balanço financeiro e por conseqüência, os valores inscritos emrestos a pagar sem cobertura financeira, são maiores conforme abaixodemonstrado:

Nomenclatura Balanco Financeiro AuditoriaRestos a paQar 8.100.927,02 8.100.927,02Débitos de tesouraria 2.121.047,14 2.121.047,14Depósitos e ConsiQnacões 43.992,92 43.992,92Realizável 45.321,34 45.321,34Total 10.311.288,34 10.311.288,34Disponibilidades -4.412.531 40 -2.236.698 78Restos a PaQar sem cobertura financeira 5.898.756,94 8.074.589,56

Irregularidade - Diferença em Restos a Pagar R$ 5.898.756,94Com a adoção da disponibilidade constatada pela auditoria a Inscrição, dedespesas, em Restos a Pagar sem a devida contrapartida de recursos disponíveisserá de R$ 8.074.589,56 ou 14,80% do orçamento executado no ano.Para que uma importância seja registrada como restos a pagar, necessário se fazpossuir recursos equivalentes, em disponibilidade, norma do Art. 36 da Lei4320/64.

DIFERENÇAS FINANCEIRAS

No levantamento do total das receitas arrecadadas durante o exercício de 2005,não foi considerado o mês de março, porque não localizados os controles dasreceitas próprias desse mês. Do levantamento resultou a titulo de transferênciasou convênios Federais, Estaduais e as Receitas Próprias a quantia de R$51.042.008,62, enquanto as receitas lançadas no Balanço Financeiro e BalançoOrçamentário indicam somente R$ 50.615.283,80 apresentando divergência deR$ 426.724,82.

Receita segundo apuração em informes oficiais

ANO TotalFPM (Anexo 124) 1.055.807,38IPVA (Anexo 125) 71.480,79ICMS (Anexo 125) 0.045.172,60ROYALTIES (Anexo 125) 21.844,29IPI (Anexo 125) 222.124,86M.D.S - C. FOME (Anexo 128) 10.644.275,68FUNDO N. SAUDE (Anexo 129) 5.543.981,43PDDE (Anexo 126) 41.282,10

:PEJA (Anexo 126) 50,132,40:PNAC (Anexo 1261 : 11.125,00 I,.PNAE (Anexo 126) ! 828.666,00

,

PNAI (Anexo 126) 12.380,00PNATE (Anexo 126) : 241.688,88-PNSE"(Anexo126) .

... "-"

l'ti771,OO'QUOTA (Anexo 126) 1587.208,23TRANSF.ALF (Anexo 126) i 24.79998CONVENIOS (Anexo 127) 12.771,00RECEITAS PROPRIAS (Anexo 123) 1.234.497,00TOTAL 51.042.008,62

8

Irregularidade - Omissão de valores arrecadados R$ 426.724,82.Falta de reconhecimento e contabilização de parte das receitas. Valor lançado amenor R$ 426.724,82. Não foram atendidos diversos mandamentos legais, entreeles, §1° do Art. 1°, IV do Art 2°, Art 11°, 19°, 20°, § 3° do Art. 30°, alinea a doinciso I, alinea a do inciso 11 do Art. 52° e 53° da LC 101/2000; Art. 11°, 35°, 56°,83°, 87°, 90°, 91°, 93°, 101°, 102° da Lei 4320/64; inciso 111 e V, sujeitando ao § 1°do Art. 1° do DL 201/67; Art 6°, inciso I e 111 do Art. 23, Art. 298

, 37°, 70° e seuparágrafo e 158°, da Constituição Federal.

DISPONIBILIDADES

O Balanço Financeiro demonstra o montante da movimentação financeira noperíodo, ou seja, os valores de saldo do exercicio anterior, as receitas recebidasno exercício, as despesas efetivamente pagas no exercício, as consignaçõesretidas e recolhidas, resultando no saldo financeiro transferido para o exercícioseguinte, como infra demonstrado:

Disponibilidades no ano de 2005Receitas ValorDisponrvel em 01/01/2005 233.681,05Valor Recebido e ou arrecadado 51.042.008,62 51.042.008,62Liberação (conforme Balanco Financeiro) 50.615.283 80Diferenca 426.724,82ConsignaÇÕes Retidas 2.210.361 40DisPOnfvel total no ano de 2005 53.486.051.07 ;

DISPONIBILIDADE BANCÁRIA

A responsabilidade da administração financeira do Município de Manacapuru/AMera do Sr. Washington Luis Régis da Silva Prefeito Municípal, o Sr. FranciscoOtilio Silva Conceição - Secretário Municipal de Administração e Finanças tendo oSr. Eunelilson Affonso Holanda como contador, inscrito no Conselho Regional deContabilidade sob n° CRC(AM) 010977/P-O, foram observadas diversasconciliações bancarias, e em muitas destaca-se a utilização dos termos "SALDOSA REGULARIZAR", "VALORES DEBITADOS INDEVIDAMENTE", "VALOR PAGOA MAIOR", porem não foram localizadas correspondência às instituições

financeiras, solicitando providencias, alguns desses termos se referiam a, fatosocorridos no inicio do exercício, e até o fechamento do balanço não haviamrecebido a devida atenção pelos responsáveis pelos dinheiros pertencentes aoMunicípio, as incorreções detectadas estão abaixo relatadas,:

o Município movimentou recursos em 117 contas bancárias sendo 46 no BancoBradesco SI A, 69 no Banco do Brasil S/A e 2 na Caixa Econômica t-ederal, sendo88 contas correntes e 28 contas aplicações. A seguir relacionamos as contas comos respectivos saldos, conforme extratos.

Os saldos exibidos em anexo ao balanço foram confrontados com aquelesfornecidos pelas agencias das Instituições Financeiras, Banco do Brasil S.A.,Banco Bradesco S.A. e Caixa Econômica Federal em Manacapuru.

Obs. A conciliação bancária é um controle, extracontábil, que busca esclarecer adiferença entre o saldo contábil e o saldo bancário. A conciliação bancária serveapenas para "cruzar" os dados dos lançamentos contábeis que são encontradosna contabilidade com os lançamentos que estão no extrato bancário oficial paraidentificar tudo aquilo que "já caiu e/ou entrou na conta" para ao fim, porintermédio do relatório extracontábil, os saldos se harmonizem e os "valores emtrânsito" estejam claramente identificados.A contabilização do movimento bancário, de acordo com os PrincípiosFundamentais de Contabilidade, pnncipalmente os de Competência eOportunidade, envolve o registro contábil (débitos e créditos) dos fatos ocorridos(emissão de cheques, depósitos efetuados, etc.) As divergências "falta delançamento" deverão estar devidamente identificadas nas conciliações contábeis,para compreensão da desigualdade de valores dos saldos, contábil e bancário.

O disponível financeiro (caixa e bancos) para o exercício de 2005, esta assimcomposto:

Posição em 31/12/2005 em conformidade com o Balanço Financeiro

Caixa 57.864,11Saldo em Bancos (BalanÇO Financeiro) I

.Bancos conta movimento 1703.757,15Bancos conta vinculada 13.650.91014Sub-total Bancos 4.354.667,29Total disDOnfvel 4.412.531,40

Posição em 31/12/2005 em conformidade com as apurações da Auditoria

Saldo em Bancos em 31/1212005, confonne Balanco Financeiro. 4.354.378 08

Saldo em Bancos em 31/1212005, confonne extratos (auditoria) 2.175.54341

Diferenca: saldos das contas confrontado com saldo de Balanco 2.178.834,67

-lfl

Há que se considerar que o saldo verificado no bal'anço financeiro não estacorreto pois falta lançar o valor da receita ( R$ 426.724,82) omitido

f?arac.a--execuçãoc .detrabalhos contábeis, dentreel!es-a~contabiHzação econciliações de contas, devem ser "obrigatoriamente" observados, os PrincfpiosFundamentais de Contabilidade (P.F.C.) enunciados pela Resolução CFC N.o750/93 que determina:

"§ 1° A observância dos Princípios Fundamentais de Contabilidade é obrigatória no exercfcio daprofissão e constitui condição de legitimidade das Nonnas Brasileiras de Contabilidade (NBCJ."

"São Princípios Fundamentais de Contabilidade, entre outros:O PRINciPIO DA ENnDADE - O PATRIMÓNIO pertence à ENTIDADE, mas a recíproca não éverdadeira. "

"PRINCípIO DA OPORTUNIDADE refere-se, simultaneamente, à tempestividade e à integridadedo registro do patrimônio e das suas mutações, detenninando que este seja feito de imediato ecom a extensão correta, independentemente das causas que as originaram.Como resultado da observância do Princfpio da OPORTUNIDADE:I - desde que tecnicamente estimável, o registro das variações patrimoniais deve ser feito mesmona hipótese de somente existir razoável certeza de sua ocorrência;/I - o registro compreende os elementos quantitativos e qualitativos, contemplando os aspectosfísicos e monetários;/1/ - o registro deve ensejar o reconhecimento universal das variações ocorridas no patrimônio daENTIDADE, em um perfodo de tempo detenninado, base necessária para gerar infonnações úteisao processo decisório da gestão."

"PRINCípIO DA COMPETÊNCIA - As receitas e as despesas devem ser incluídas na apuração doresultado do período em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem,independentemente de recebimento ou pagamento.Consideram-se realizadas as receitas:I - nos recebimentos de terceiros, quando estes efetuarem o pagamento ou assumiremcompromisso tinne de efetivá-lo, quer pela investidura na propriedade de bens anterionnentepertencentes à ENTIDADE, quer pela fruição de serviços por esta prestados;/I - quando da extinção, parcial ou total, de um passivo, qualquer que seja o motivo, sem odesaparecimento concomitante de um ativo de valor igualou maior;/1/ - pela geração natural de novos ativos independentemente da intervenção deterceiros;IV - no recebimento efetivo de doações e subvenções.Consideram-se incorridas as despesas:I - quando deixar de existir o correspondente valor ativo, por transferéncia de sua propriedade paraterceiro;1/- pela diminuição ou extinção do valor econômico de um ativo;/1/ - pelo surgimento de um passivo, sem o correspondente ativo."

"PRINCIpIO DA PRUDÊNCIA - O Princípio da PRUD~NCIA detennina a adoção do menor valorpara os componentes do ATIVO e do maior para os do PASSIVO, sempre que se apresentemalternativas igualmente válidas para a quantificação das mutações patrimoniais que alterem opatrimônio Ifquido.O Princípio da PRUD~NCIA impõe a escolha da hipótese de que resulte menor patrimônio Ifquido,quando se apresentarem opções igualmente aceitáveis diante dos demais PrincípiosFundamentais de Contabilidade.

A aplicação do Princfpio da PRUDÊNCIA ganha ênfase quando, para. definição dos valoresrelativos às variações patrimoniais, devem ser feitas estimativas que envolvem incertezas de grauvariável. n

A inobservância dos Princípios Fundamentais de Contabilidade constitui infraçãonas alíneas "o", "d" e "e" do art. 27eo Decreto-Lei' n.°9;-295, de -27 eemaiode1946 e, quando aplicável, ao Código de Ética Profissional, do Contabilista.(endereço eletrônico http://portaI2.unisul.br/)

Irregularidade - Diferença de R$ 2.178.834,67, entre o saldo bancárioinformado no balanço Financeiro de 2005 e os saldos efetivamentecomprovados nos extratos bancários.A conferência dos saldos em Bancos em 31 de dezembro de 2005 indicoudivergência nas disponibilidades. O valor demonstrado no Balanço Financeiro(Anexo 3) e R$ 4.354.667,29 acrescidos do valor em Caixa R$ 57.864,11 teremosR$ 4.412.531,40. Os valores constatados pela auditoria indicam saldo em BancoR$ 2.175.543,41 acrescido dos valores em Caixa R$ 57.864,11 teremos um valortotal em disponível de R$ 2.233.407,52.A diferença e de R$ 2.179.123,88 que acrescido da receita não contabilizada novalor de R$ 426.724,82 teremos um montante de R$ 2.605.848,70 querepresentam valores a serem repostos pelo ordenador das despesas do exercício.A diferença representa receita e despesas realizadas e não contabilizadas.

DIFERENÇASORCAMENTARIASDespesas empenhadas lançadas a menor R$ 0,02Diferença entre relatório e balanço orçamentário R$ 480.984,00Inscrição em restos a pagar sem contrapartida financeira R$ 5.898.756,94Demonstrativo divida flutuante ICompras a prazo R$ 2.123.552,89TOTAL R$ 8.503.293,85FINANCEIRASOmissão de receita R$ 426.724,82.Falta financeira em Bancos R$ 2.178.834,67TOTAL R$ 2.605.559,49

Administração do ~r washington Luis Régis da Silva Prefeito Municipal, auxiliadopelo Sr. Francisco Otílio Silva Conceição no cargo de Secretário Municipal, deAdministração e Finanças, tendo como contador o Sr. Marinelzo José Soaresinscrito no Conselho Regional de Contabilidade sob nO CRC(AM) 008642/0'-7.

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

A Lei Orçamentária n° 023, de 13 de dezembro de 2005, estima à receita e fixa adespesa em R$ 38.797.335,76. Do montante fixado, diversas dotações sofreramanulações, em um total de R$ 21.372.313,83. Com as anulações e outras receitassuperavitárias, foram suplementadas diversas dotações no total de R$63.328.099,76, o que resultou em um orçamento final de R$ 80.753.110,67 a serutilizado no exercício de 2006, sendo que desse montante R$ 13.150.382,29 nãoforam utilizados. Durante o exercício, conseqüentemente, foram empenhadasdespesas total de R$ 67.602.728,38.

Orcamento 2006 BalancoInicial 38.797.335,76Anulação 21.372.313,83Suplementacao 63.328.088,76Orçamento Final 2006 80.753.110,69Economia Orcamentária 13.150.382,31

TOTAL (Balanco em 2006) 67.602.728,38

TOTAL Relatório TCE n.192.632,38Anulação de despesas do exercicio 9,635.472,00

Despesas TCE menos anulacao 67.557.160,38

DIFERENCA 45.568,00

Irregularidade - Diferença de R$ 45.568,00 entre as despesasempenhadas constantes no Balanço Geral e as despesas empenhadas,informadas ao Tribunal de Contas do Estado do Amazonas.A relação das despesas empenhadas, enviadas ao Tribunal de Contas do Estadoindica, como despesas empenhadas R$ 77.192.632,38, originando uma diferençade R$ 45.568,00, entre a relação proveniente do TCE e o balanço geral. As duaspeças não contam com relação de possíveis empenhos anulados.

Não foram verificados documentos como, balancetes mensais, processoslicitatórios em processos de compras de material de consumo ou serviços,processos de recebimento dos materiais ou serviços porque estes documentosforam "subtraídos", segundo Boletím de Ocorrências BO 1220/2010 de 24/4/2010das dependências da Prefeitura Municipal de Manacapuru/AM.

Foram obtidos, os valores repassados ao Município por transferência da União edo Estado, inclusive por convênios, através dos "síte online", dos respectivos

13'

órgãos e instituições e levantamento das receitas próprias, todos do exercício de2006. Foi solicitado às instituições Financeiras', nas quais a administraçãomunicipal mantinha conta, corrente e aplicações, os saldos em 31'/12/2006, ofíciosnúmeros 087/2010, 129/2010, 130/2010, 144/2010 e 45212010, foi verificado oeªlªnçº~ .~eraL_em_sua~ 12ª.ç-ª!=Lgi.spºol'lels., a._sªber; .B.aJ'aoç_º ..QIçaJJte.ntãrJº,Balanço Patrimonial, Balanço Financeiro, Demonstração da Receita' e Despesapor categoria econômica, Relatório Circunstanciado das Atividades Econômicas ealguns extratos e conciliações bancárias.

Kc(,;clIA

o levantamento do total das receitas arrecadadas durante o exercício de 2006,considerandos os repasses, a titulo de transferências ou convênios Federais,Estaduais e as Receitas Próprias indicam R$ 74.511.609,43.

DISPONIBILIDADES

O Balanço Financeiro demonstra o montante e a forma da movimentaçãofinanceira no período, ou seja, os valores de saldo procedente do exercícioanterior, as receitas recebidas no exercício, as despesas efetivamente pagas noexercício, as consignações retidas e as recolhidas resultando no saldo financeiroque será transferido para o exercício seguinte, como demonstraremos:

Disponibilidades no ano de 2006.

Irregularidade - Transferência indevida de saldo do exercício anteriordiferença R$ 426.439,08.O saldo das disponibilidades do exercício de 2005 foi modificado, para menor,sem que houvesse explicações da Administração, o que permite afirmar que obalanço do exercício NÃO esta correto, como abaixo demonstramos:

Valores que deveriam ser transferidos para o ano de 2006

Caixa 57.86411

Saldo em Bancos (Balanç) Financeiro)

Bancos conta movimento 703.75715

Bancos conta vinculada 3.650.910 14

Sub-total Bancos 4.354.667 29 .

Total disponlvel 4.412.531,40

Omissão de receita em 2005 426.724,82

Disponivel em 2006 4.839.256,22

Existe uma, omissão de receita no montante de R$ 426.724,82. Por conseqüênciao saldo total a ser transferido para o exercício de 2006 seria de R$ 4.8'39.256,22'

Os valores efetivamente lançados, no exercício de 2006, como saldos do exercíciode.2.0_0_~_esíão_as.sJmdiscJiminados:.

Caixa 57.864,11

Bancos conta movimento 1670.315,83

Bancos conta vinculada 13.257.912,38

Soma Bancos 3.928.228,21

TOTAL DISPONlvEL PARA 2006 3.986.092,32

Os valores registrados no balanço financeiro de 2005 como saldo para o exercícioseguinte foram manipulados já que os valores lançados no balanço financeiro de2006, como sendo os valores remanescentes de 2005, não correspondem aosvalores constante no balanço financeiro de 2005 como abaixo demonstrado:

NomenclaturaBalanço Financeiro de 2005, Balanço Financeiro de 2006, saldo Diferençasaldo para 2006 de 2005

Caixa 57.864,11 57.864,11 0,00

Bancos .4.354.667,29 3.928.228,21 426.439,08

TOTAL DISPONlvEL 4.412.531,40 3.986.092,32 426.439,08

A auditoria apurou uma omissão de receita no exercício de 2005, demonstrada emrelatório no valor de R$ 426.724,82. Para que essa diferença fosse legalmentedirimida, seria necessário refazer o balanço financeiro de 2005, e reconhecer ovalor recebido o que resultaria em um disponível para 2006 conforme abaixo:

Caixa 57.864,11



Soma 4.412.531,40

Diferença nêo contabilizada em 2005 426.724,82

TOTAL DISPONlvEL PARA 2006 4.839.256,22

A existência de omissão de receita no exercICIO de 2005, associada aoaviltamento dos saldos iniciais em 2006 originou uma diferença financeira emprejuízo ao erário público, no montante de R$ 853.163,90. Esses valores sãofacilmente visíveis conforme demonstrado a seguir:

NomenclaturaBalanço Financeiro Balanço Financeiro

Diferençade 2005 Saldo final de 2006 Saldo inicial

Caixa 57.864,11 57.864,11 0,00Bancos 4.354.667,29 3.928.228,21 426.439,08Diferença nêo contabilizada em 2005 426.724,82 426.72482TOTAL DISPONIVEL 4.839.256,22 3.986.092,32 853.163,90

Como acima demonstrado, a. diferença que era! de R$ 426,.724,82 passa a ser deR$ 853.163,90.

Considerando os eventos financeiros ocorridos no exercício de 2006 verificamosduas situações, a primeira com os valores lançados na contabilidade e a segunda:com osvalo-res apuiados pefaauâTtóri'ã-e qüe- represe-ntarn o reareompoitaménlodas receitas e despesas do exercício de 2006.

Receitas Valor confonne balanço Auditoria Diferença

Disponível em 01/01/2006 3.986.090,32 4.839.256,22 853.165,90

Valor Recebido e ou arrecadado 74.511.609,43 74.511.609,43 O

ConsignaÇÕes Retidas 3.654.230,68 3.654.230,68 O

Restos a oacar 1.159.471,94 1.159.47194 O

Disponivel total em 2006 83.311.402,37 84.164.568,27 853.165,90

Despesas pagas no ano de 2006

Despesas Valor

Desoesas oaQas no ano ,67.602.728,38

ConsiQnaçOes recolhidas no ano:

2.371.894 24

Restos a Pagar, Pagos. 7.093.807,38

Total Paao em 2006 77.068.430,00

Valores a serem transferidos para o ano de 2007 conforme Balanço 2006.

Apuração do saldo para 2007 Balanço Auditoria Diferença

Disponível total no ano de 2006 83.311.402 37 84.164.568,27 853.16590

Total Pago em 2006 77.068.430,00 77.068.430,00 O

Dlsponivel para o exercicio de 2007 6.242.972,37 7.096.138,27 853.16590

o valor a ser transferido para o exercício de 2007 de conformidade com aauditoria, R$ 7.096.138,27.

o valor descrito como disponível para 2007, está assim fragmentado:

Caixa 57.055,39


Bancos conta vinculada 6.002.824 69

Soma 6.242.972,37

Diferença constatada em 2006 853.165 90

TOTAl DISPONIvEL PARA 2007 7.096.138,27

Os valores extra-orçamentários estão assim sub-divididos:

PAGAMENTOS EXTRA-0RCAMENTÁRIOS •

Pagamento de ConsianacÕes 17.972 61

.Restos a Paaar 7.093.807,38

Débitos de tesouraria 2.221.738,47

Realizável 132.183,16

Total 9.468.701,62

16

DISPONIBILIDADE BANCARIA

O Município movimentou recursos em no Banco Bradesco S/ A, Banco do Brasil'\;)1A e na l;alxa cconOmlca rederal. A segUir relacionamos as contas com osrespectivos saldos, conforme extratos.


Obs. A conciliação bancária é um controle, extracontábil, que busca esclarecer adiferença entre o saldo contábil e o saldo bancário. A conciliação bancária serveapenas para "cruzar" os dados dos lançamentos contábeis que são encontradosna contabilidade com os lançamentos que estão no extrato bancário oficial paraidentificar tudo aquilo que "já caiu e/ou entrou na conta" para ao fim, porintermédio do relatório extracontábil, os saldos se harmonizem e os "valores emtr13nsito" estejam claramente identificados.A contabilização do movimento bancário, de acordo com os PrincípiosFundamentais de Contabilidade, principalmente os de Competência eOportunidade, envolve o registro contábil (débitos e créditos) dos fatos ocorridos(emissão de cheques, depósitos efetuados, etc.) As divergências "falta delançamento" deverão estar devidamente identificadas nas conciliações contábeis,para compreensão da desigualdade de valores dos saldos, contábil e bancário.

O disponível 'financeiro (caixa e bancos) para o exercício de 2006, esta assimcomposto:

Posição em 31/12/2006 em conformidade com o Balanço Financeiro

Caixa 57.055 39

Saldo em Bancos (Balanç o Financeiro)


Bancos conta vinculada 6.002.82469

Sub-total Bancos 6.185.916,98

Total de disoonlvel 6.242.972,37

17

Posição em 31112/2006 em conformidade com as apurações da Auditoria

Saldo em Bancos em 31/1212006, conforme Balanco Financeiro. 6.242.972,37I

Saldo em Bancos em 31/1212006, conforme auditoria 3.820.298 57

.Diferenca: saldos das contas confrontado com saldo de Balanco 2.422.673,80 i

Irregularidade - Diferença de R$ 2.422.673,80, entre o saldo bancárioinformado no balanço Financeiro de 2006 e os saldos efetivamentecomprovados nos extratos bancários.A conferência dos saldos em Bancos em 31 de dezembro de 2006 indicoudivergência nas disponibilidades. O valor demonstrado no Balanço Financeiro eR$ 6.185.916,98 acrescidos do valor em Caixa R$ 57.055,39 teremos R$6.242.972,37. Os valores constatados pela auditoria indicam saldo em Banco R$2.422.673,80 acrescido dos valores em Caixa R$ 57.864,11 teremos um valor totalem disponivel de R$ 2.480.537,91.A diferença de R$ 2.422.673,80 representa, conseqOentemente, receitas edespesas realizadas e não contabilizadas.

DIFERENÇASORÇAMENTARIASEntre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 45.568,00TOTAL R$ 45.568,00FINANCEIRASTransferência de saldo de 2005 para 2006 R$ 853.165,90Falta Financeira em Bancos R$ 2.422.673,80TOTAL R$ 3.275.839,70

• Irregularidade - Empenho "a posteriori" Despesa paga sem empenho em17/02/2006 no valor de R$ 5.200,00 Conta 3.709-5.

14) Irregularidade - Empenho "a posteriori" Pagamento de despesa sem prévioempenho R$ 6.559,30.

18

Administração do Sr Washington Luis Régis da Silva Prefeito Municipal, auxiliadopelo Sr. Francisco Otílio Silva, Conceição no, cargo de Secretário Municipal deAdministração-.e--Finanças,tendocomo--contador -o Sr.. Marinelzo!.José Soaresinscrito no Conselho Regional de Contabilidade sob nO CRC(AM) 008642/0~7.

Irregularidade - Diferença de R$ 32.205,36 entre as despesas empenhadasconstantes no Balanço Geral e as despesas empenhadas, informadas aoTribunal de Contas do Estado do Amazonas.A relação das despesas empenhadas, enviadas ao Tribunal de Contas do Estadoindica, como despesas empenhadas R$ 91.489.363,92, deduzidas as anulaçõesprocedidas no exercício R$ 12.658.481,96, origina uma diferença de R$ 32.205,36,entre a relação proveniente do TCE e o balanço geral. As duas peças não contamcom relação de empenhos anulados, apenas o montante.

r

Irregularidade - Transferência indevida de saldo do exercício anteriordiferença R$ 471.452,28.O saldo das disponibilidades do exerclcio de 2007 foi modificado, para mais, semque houvesse explicações da Administração, o que permite afirmar que o balançodo exercício NÃO esta correto, como abaixo demonstramos:

Valores remanescentes do exercício de 2006.

Caixa 57.05539



Disponivel P/2007 (conforme balanco contábil) 6.242.972 37

853.16590

7.096.138,27

Valores constatados no balanço financeiro 2007:

Nomenclatura '2007

Caixa ,57.055,39



Soma 6.714.424,65

Valor de disoonivel de 2006 6.242.972,37

Diferença 2007 471.452,28

Disponível no exercício de 2007 conforme balanço financeiro:

NomenclaturaOis nivel em 01/0112007

Valor6.714.424,65

ValOf Recebido e ou arrecadado 71.409.390,02ConsiQnaeôes retidas 4'.592.443,48

.Total de Disponibilidades em 2007 82.716.258,.15

19

Despesas pagas no ano de 2007

Despesas ValorDespesas paQas no ano 78.798.676,60Restos a Paaar, Inscritos -10.000.608,71ConsiQnaeôes recolhidas no ano 3.369.044,35Restos a Pagar, Paaos. 1.393.753,31Total Pago em 2007 73.560.865,55

Valores a serem transferidos para o ano de 2008 conforme Balanço Financeiro.

Apuração do saldo para 2008 ValorDisponível total no ano de 2007 82.716.258,15Total Pago em 2007 73.560.865,55Disponivel para o exerclcio de 2008 9.155.392,60Disponivel demonstrado no Balanço 9.155.392,60

Valores apurados pela auditoria:

Receitas ValorDisponivel em 01/0112007 6.242.972 37Valor Recebido e ou arrecadado 71.409.390,02ConsiQnacões Retidas 4.592.443,48Disponivel total no ano de 2007 82.244.805,87Total Pago no exercicio 73.560.865 55Disponivel para 2008 8.683.940,32Disponivel confonne balanço 9.155.392,60Diferença 471.452,28

Transferência indevida de saldo do exercício anterior diferençaR$ 471.452,28.

DISPONIBILIDADE BANCARIA

O Município movimentou recursos em no Banco Bradesco S/ A, Banco do BrasilS.A. e na Caixa Econômica Federal. A seguir relacionamos as contas com osrespectivos saldos, conforme extratos.


o disponivel, financeiro (caixa e bancos) para, o exercicio de 2007, esta: assimcomposto-:

Posição em 31112/2007 em conformidade com o Balanço Financeiro:-"-- -- .. -. - -~ .'.. .. ~ - --" - ---~....... -.-'Caixa 17.94390 I

I

Saldo em Bancos (Balanco Financeiro)Bancos conta movimento 455.003,20Bancos conta vinculada 8.682.445,50Sub-total Bancos 9.137.448,70Total de disponfvel 9.155.392,60

Posição em 31/12/2006 em conformidade com as apurações da Auditoria

Saldo em Bancos em 31/1212007, conforme Balanco Financeiro. 9.137.448,70Saldo em Bancos em 31/1212007 conforme extratos (auditoria) 6.568.955,74Diferença: saldos das contas confrontado com saldo de Balanço 2.568.492,96

Irregularidade - Diferença de R$ 2.568.492,96, entre o saldo bancárioinformado no balanço Financeiro de 2007 e os saldos efetivamentecomprovados nos extratos bancários.A conferência dos saldos em Bancos em 31 de dezembro de 2007 indicoudivergência nas disponibilidades. O valor demonstrado no Balanço Financeiro eR$ 9.137.448,70 acrescidos do valor em Caixa R$ 17.943,90 teremos R$9.155.392,60. Os valores constatados pela auditoria indicam saldo em Banco R$6.568.955,74 acrescido dos valores em Caixa R$ 17.943,90 teremos um valor totalem disponivel de R$ 6.586.899,64 A diferença e de R$ 2.568.492,96 deverá serexplicada pelo ordenador das despesas do exercicio. As contas do Banco doBrasil recebiam repasses federais.A diferença representa receita e despesas realizadas e não contabilizadas.

DIFERENÇASORÇAMENTARIASEntre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 32.205,36TOTAL .R$ 32.205,36FINANCEIRASTransferência de saldo de 2006 para 2007 .R$ 471.452,28

R$ 2.568.492,96,

Falta Financeira em BancosTOTAL R$ 3.039.945,24

Despesas em duplicidade R$ 4.092,87.Despesas com cheques sem provisão de fundos R$ 22.583,15Despesas com cheques sem provisão de fundos R$ 63.463,11Emissão de cheques sem provisão de fundos R$ 50,18.

(.

2008

Administração do Sr Washington Luis Régis da Silva Prefeito Municipal!, auxiliadopelO Sr. Francisco Otílio Silva Conceição no cargo de Secretário Municipal deAdministração e Finanças, tendo como contador o Sr. Marinelzo José Soaresinscrito no Conselho Regional de Contabilidade sob nO CRC(AM) 008642/0~7.

EXECUçAO ORÇAMENTÁRIA

A Lei Orçamentária n° 075, de 19 de novembro de 2007, estima à receita e fixa adespesa em R$ 66.766.861,00. Do montante fixado, diversas dotações sofreramanulações, em um total de R$ 38.941.485,62. Com anulações e receitassuperavitárias, foram efetivadas suplementações de dotações no montante de R$63.077.546,37, que resultou no orçamento final de R$ 124.001.085,80,disponibilizado para exercício de 2008, sendo que desse montante R$9.921.721,91 não foram utilizados. Do montante empenhado foram anuladasdespesas em um total de R$ 6.054.118,99. Durante o exercício,conseqüentemente, foram empenhadas despesas total de R$ 114.079.363,89.

Orcamento 2008 Balanco

Inicial 66.766.861,00

Anulacão - 38.941.485,62

Suolementacão 96.175.710,42

Orçamento Final 2008 124.001.085,80

Economia Orcamentária 9.921.721,91

Total de desoesas emoenhadas (Balanco em 2008) 114.079.363,89

TOTAL Relatório TCE 119.923.858,08

Anulacão de desoesas do exerclcio -6.054.118,99

Desoesas TCE menos anulacão 113.869.739,09

DIFERENÇA (informado a menor ao TCE) 209.624,80

Irregularidade - Diferença de R$ 209.624,80 despesas empenhadasconstantes no Balanço Geral e as despesas empenhadas, informadas aoTribunal de Contas do Estado do Amazonas.A relação das despesas empenhadas, enviadas ao Tribunal de Contas do EstadoAmazonas, indica como despesas empenhadas R$ 119.923.858,08. Deduzidas asanulações procedidas no exercício R$ 6.054.118,99, segundo o Demonstrativo daDivida Flutuante, ocorre uma diferença de R$ 209.624,80, entre a relação deprevisão orçamentária proveniente do relatório do TCE e o balanço geral.

Irregularidade - Restos a pagar sem cobertura financeira R$ 6.712.991,10.No exercício de 2008 foram inscritos em Restos a pagar R$ 25.099.898,93 deconformidade com o Balanço Financeiro. As disponibilidades, no final do exercíciosão de R$ 18.306.907,83 o que indica um valor de R$ 6.712.991,10, do montanteem restos a pagar, sem suporte financeiro, em desacordo com a LC 101/2000 Art.42 º-O~F~-O

~~ ~

UJFI. n :pcn r-

SS EPI

22

"Art. 42. ~ vedado ao titular de Poder ou órgllo referido no art. 20, nos últimos dois quadrimestres doseu mandato, contrair obrigaçllo de despesa que nSo possa ser cumprida integralmente dentro dele,ou que tenha parcelas a serem pagas no exerelcio seguinte sem que haja suficiente disponibilidadede caixa para este efeito.Parágrafo único. Na determinaçSo da disponibilidade de caixa serao considerados os encargos edespesascoiTipromissaoifisIipiJgaia"tê õ-fiififiJaõexeiCTciij~» . . . ....-

Us dispositivos do Código tJenal que trata da inSCrição dos restos a pagar S80:

Art. 359·8:"Inscrlçao de despesas nao empenhadas em restos a pagarAn. ::Sb!l-/;j. uraenar ou auconzar a mscnçao em restos a pagar, ae aespesa que nao cenna slao preVIamenteempenhada ou que exceda limite estabelecido em lei.Pena - detençSo, de 6 (seis) meses a 2 (dois) anos..."Assunçllo de obrlgaçllo no último ano do mandato ou legislaturaArt. 359-C. Ordenar ou autorizar a assunçllo de obrigaçllo, nos 2 (dois) últimos quadrimestres do último anodo mandato ou legislatura, cuja despesa nSo possa ser paga no mesmo exerelcio financeiro ou, caso restepareela a serpaga no exerelcio seguinte, que nSo tenha contrapartida suficiente de disponibilidade de caixa:Pena - reclusllo, de 1 (um) ano a 4 (quatro) anos...

Tais dispositivos aplicar-se-ão geralmente aos prefeitos e presidentes de câmaras,pois eles normalmente são os "ordenadores de despesas" nos seus respectivospoderes.

Comentários extrardos do Manual do Tribunal de Contas do Estado do RG:

O art. 42, o qual apresenta limitaÇÕeS ao Administrador em seu final de mandato, foi inserido na SeçSo VI Dos Restos a Pagar, CapItulo VI - Da Olvida e do Endividamento, assim dispondo:(. ..)Este dispositivo, a pn"nclpio, apresenta um cunho moralizador, coibindo o Administrador Público de legardébitos a seu sucessor, situaçllo muito comum nos dias de hoje.Dois aspectos preliminares sllo importantes: o primeiro diz respeito ao fato de que o dispositivo encontra-se,como dito, inserido no CapItulo sobre o endividamento e que, por isso, em conformidade com o art. 1°, § 1°,se constitui em um dos meios para o atingimento do equillbrio das contas públicas. O segundo, é que o artigose refere c!1 dIvida flutuante e, mais, especificamente, do controle rlgido dessa dIvida flutuante nos últimos oitomeses do mandato do titular do Poder. Logo, o seu cumprimento é requisito para o enquadramento noconceito de gestllo fiscal responsável.No que se refere ao endividamento, a LRF se restringiu a dispor sobre limites e condiçlJes quanto à dIvidafundada, nllo o fazendo, com exceçSo do artigo ora em comento, quando à dIvida flutuante. Portanto, se oequillbrio das contas pOblicas é um dos princlpios a ser buscado durante toda a gestllo do administrador, a Lei,no que se refere aos últimos oito meses do mandato, trata o equillbrio de forma mais rlgida, devendo-se,desta forma, buscar o entendimento do artigo em conformidade com os demais dispositivos legais existentes.Oportuno referir-se que os chamados restos a pagar, os quais destinam-se ao registro dos valores cujadespesa nllo pOde ser realizada ou paga até o término de um exerelcio, devem ter a devida Drovisllo derecursos financeiros. arrecadados no exerelcio de sua inscricSo. para seu pagamento na época oportuna.Aliás, os artigos 47 e 48 da Lei Federal nO 4.320/64 já estabeleciam a necessidade de uma programaçllofinanceira, objetivando evitarjustamente, o aparecimento de déficit da execuçao orçamentária.Entretanto, isto nllo foi verificado ao longo dos tempos, pois, normalmente, os valores eram ali inscritos semhaver a respectiva disponibilidade de caixa, onerando, conseqaentemente, a execuçllo orçamentária does)exerelcio(s) seguinte(s).(.. .)u manaamento em analise veaa ao Cltular ae I-'oaer ou OrnlJb contra" "obngaclJO ae despesa" sem que amesma possa ser paga nos últimos oito meses do mandato ou, ainda, sem que o Poder/órgllo possua. emcaixa. em 31 de dezembro. recursos financeiros Dara a sua satisfaçllo. no caso de vir a efetuar seupagamento no exerelcio seguinte.(.. .)Por conseqaéncia da aplicaçao do princIpio contábil da competrJncia da despesa, a "obrigaçao de despesa"

de que trata o artigo 42, quando do final do exerelcio, seria praticamente sinOnimo de despesa liquidada ou

em execuçlio, que deveria ter o seu pagamento efetuado dentro ainda do exercfcio financeiro ou, no mfnimojque houvesse recursos em caixa disponfveis, neste mesmo exercfcio; para satisfaçlio da obrigaçlio; mesmoque o pagamento ocorresse no exercfcio seguinte.Fonte: RA Lei 4.320 Comentada R, de J. Teixeira Machado Jr. e Heraldo da Costa Reis. Instituto Brasileiro deAdministraçlio Municipa/- IBAM; e aLei Complementar nO 10112000 - Entendendo a Lei de ResponsabilidadeFiscal", de Edson Ronaldo Nascimento e IIvo Debus; Tesouro Nacional. Maiores Informações,' Portal RevistaContábi/-F/SCOLEG/S

u valOr oescnto, no Dalanço Tlnancelro, como Olsponlvel' para ;lUU~ esta assimfragmentado:

Caixa 17.94390Bancos conta movimento 455.003,20Bancos conta vinculada 8.682.445 50Soma 9.155.392,60Diferenca constatada em 2007 471.452,28TOTAL DISPONIVEL PARA 2008 8.683.940,32

Valor lançado no Balanço Financeiro DIFERENÇA do saldo de um ano para ooutro.

Nomenclatura 2.007 2.008 DiferençaCaixa 17.943,90 17.943,90 -Bancos conta movimento 455.003,20 455.003,20 -Bancos conta vinculada 8.682.445,50 8.710.47510 28.029,60Soma 9.155.392,60 9.183.422,20 28.029,60

Irregularidade - Diferença R$ 28.029,60 em conta bancos.Saldo manipulado em conta bancos no exercício conforme balanço financeiro de2008. O saldo de 2007 foi majorado em R$ 28.029,60. Junto ao balanço não foidetectada qualquer explicação por parte da Administração, o que permite afirmarque o balanço do exercício NÃO espelha a realidade dos fatos contábeis domunicípio.Valores remanescentes do exercício de 2007.

Caixa 17.943,90Bancos conta movimento 455.003,20Bancos conta vinculada 8.682.445,50Soma 9.155.39260

Disponível no exercício de 2008 conforme balanço financeiro:

Nomenclatura Valor.Disponlvel em 01/0112008 . 9.183.422,20Valor Recebido e ou arrecadado . 103.553.528,42ConsiQnaCÕeS retidas 36.222.946,24Total de Disponibilidades em 2008 148.959.896,86

Irregularidade - Diferença na Receita arrecadada R$ 14,89.

24

o valor arrecadado no exercício está, escriturado com um valor no BalançoOrçamentário R$ 103.553.543,31 e outro valor no Balanço, Financeiro R$103.553.528,42.

Despesas Valor

Desoesas oaaas no ano 114.079.363 89

Restos a Paaar paaos. 9.292.05309

ConsiQnacões recolhidas no ano 7.090.690,30


Extra orçamentária reQularizada 210,00

Total Pago em 2008 130.572.98903I. Valores a serem transferidos para o ano de 2009 conforme Balanço Financeiro.

IApuração do saldo para 2008 Valor

DlsPOnlvel total no ano de 2008 148.959.896,86 I

Total Paao em 2008 130.572.989,03

.Dispon[vel para o exerclcio de 2009 18.386.907,83

Disponlvel demonstrado no Balanco .18.386.907,83

o valor descrito, no balanço financeiro, como disponível para 2009 está assimfragmentado:

Caixa 22.318,64



Soma 18.386.90783

DISPONIBILIDADE BANCÁRIA

O Município movimentou recursos em no Banco Bradesco S/ A, Banco do BrasilS.A.e na Caixa Econômica, Federal,. A seguir relacionamos as contas com osrespectivos saldos, conforme extratos.O disponível financeiro (caixa e bancos) para o exercício de 2008, esta assimcomposto:

Posição em 31/12/2007 em conformidade com o Balanço Financeiro DE 2007:

Caixa 17.943,90Saldo em Bancos (Balanco Financeiro).Bancos conta movimento 1455.003,20Bancos conta vinculada I8.682.445,50

.Sub-total Bancos 9.137.448,70Total de disoonfvel 9.155.392,60

25

te

Posição em 01/01/2008 em conformidade com o Balanço Financeiro DE 2008:

Caixa 17.943,90.Saldo em Bancos (Balanco Financeiro)Bancos conta movimento 1455.00320Bancos conta-vinculada I' 8.710.475,10,

,,

Sub-total Bancos 9.165.478,30lTotal de disponivel 9.183.422,20

Diferença em bancos R$ 28.029,60

Irregularidade - Diferença de R$ 12.633.943,77, entre o saldo bancárioinformado no balanço Financeiro de 2008 e os saldos efetivamentecomprovados nos extratos bancários.A conferência dos saldos em Bancos em 31 de dezembro de 2008 indicoudivergência nas disponibilidades. O valor demonstrado no Balanço Financeiro(Anexo 2) como disponível em bancos é R$ 18.364.589,19. Os valoresconstatados pela auditoria indicam saldo em Banco R$ 5.700.645,42. A diferençade R$ 12.663.943,77 deverá ser justificada pelo ordenador das despesas doexercício. A diferença representa receita e despesas realizadas e nãocontabilizadas ou ausência de informações comprovadas no balanço geral.

DIFERENÇASORÇAMENTARIASEntre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 209.624,80Empenho sem cobertura financeira R$ 6.702.991,10TOTALFINANCEIRASTransferência de saldo de 2007 para 2008 R$ 28.029,60Falta Financeira em Bancos R$ 12.633.943,77TOTAL R$ 13.135.396,05

RESUMO de 2005, a 2008

26

DIFERENÇASORÇAMENTÁRIASDespesas empenhadas lançadas a menor R$ 0,02Diferença entre relatório e balanço orçamentário R$ 480.984,00Inscrição em restos a pagar sem contrapartida financeira R$ 5.898.756,94Demonstrativo divida flutuante ICompras a prazo R$ 2.123.552,89Entre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 45.568,00Entre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 32.205,36Entre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 209.624,80Empenho sem cobertura financeira R$ 6.702.991,10TOTAL R$ 15.493.683,11DIFERENÇASFINANCEIRASOmissão de receita R$ 426.724,82Falta financeira em Bancos R$ 2.178.834,67Transferência de saldo de 2005 para 2006 R$ 853.165,90Falta Financeira em Bancos R$ 2.422.673,80Transferência de saldo de 2006 para 2007 R$ 471.452,28Falta Financeira em Bancos R$ 2.568.492,96Transferência de saldo de 2007 para 2008 R$ 28.029,60Falta Financeira em Bancos R$ 12.633.943,77TOTAL R$ 21.583.317,80

2009

27

(.''V

Administração do Sr Edson Bastos Bessa - Prefeito Municipal e CésarAugusto Câmara Figliuolo - Secretário Municipal: de Administração eFinanças; tefl€fo-comocontador o Sr: -Marinelzo-dosé8oares-inscrito-floGoflselhoRegional de Contabilidade sob nO CRC(AM) 008642/0-7.

Foram obtidos, os valores repassados ao Municipio por transferência daUnião e do Estado, inclusive por convênios, através dos "síte online" ,dos respectivos órgãos e instituições e levantamento das receitaspróprias, todos do exercicio de 2009. Foi solicitado às instituiçõesFinanceiras, nas quais a administração municipal mantinha contacorrente e aplicações, os saldos em 31/12/2008, ofícios números087/2010, 129/2010, 130/2010, 144/2010 e 452/2010 (Anexo 331), foiverificado o Balanço Geral em suas peças disponíveis, a saber; BalançoOrçamentário, Balanço Patrimonial, Balanço Financeiro, Demonstraçãoda Receita e Despesa por categoria econômica, RelatórioCircunstanciado das Atividades Econômicas e alguns extratos econciliações bancárias.

DESPESAS EMPENHADAS

A falta da documentação, probatória, implica em ausência decomprovação das despesas realizadas, vez que de outra forma não sepode aquilatar a regularidade dos gastos, cujo ônus probatório cabe aogestor.

A supressão de documento público é crime previsto no artigo 305 doCódigo Penal. Segundo a legislação, o delito consiste em destruir,suprimir ou ocultar, em benefício próprio ou de outrem, ou em prejuízoalheio, documento público ou particular verdadeiro, de que não podiadispor. A penalidade pode resultar em reclusão, de dois a seis anos, emulta" se o documento é público.Conforme a legislação, a conduta de ocultar os documentos implica emobstáculo à transparência pública e às investigações de supostos crimese atos de improbidade administrativa supostamente praticada pelosinvestigados.

EXECUÇÃO FINANCEIRA

Conforme o Balanço Orçamentário e Balanço Financeiro o totalempenhado foi de R$ 94.029.983,26, deste valor, durante o exercícioforam pagos R$ 77.093.807,90 conforme Balanço Financeiro restandopendente de pagamento e conseqüentemente inscrito em restos a pagar

28

o valor de R$ 14.936.175,36. Com o "desaparecimento" dosdocumentos e do sistema informatizado não há como confirmar osnúmeros apresentados.

l'Fregularidade - Restos apagar sem Eobertura -financ::eira,R$2.883.523,17.1\10 exercício de 2009 foram inscritos em Restos a pagar R$14.936.175,36 de conformidade com o Balanço Financeiro. Asdisponibilidades contábeis ao final do exercício são de R$ 12.052.652,19e indicam um valor de R$ 2.883.523,17, inscritos em restos a pagar,sem suporte financeiro, em desacordo com a LC 101/2000 Art. 42:

DEMONSTRAÇÃO DIVIDA FLUTUANTEO demonstrativo da divida flutuante, do exercício de 2008 (Anexo 2),apresenta como saldo do exercício seguinte, ou seja, 2009, o valor deR$ 28.207.702,70. Não ha como aquilatar o valor efetivamente recebidocomo divida, no exercício, porque o balanço de 2009 não traz o anexo17, Demonstrativo da Divida Flutuante, previsto na Lei 4.320/64.

Demonstrativo Demonstrativo dada Divida Divida Flutuante

Nomenclatura Flutuante de de (saldo para2008 (saldoDara 2009)

2008)

Restos a pagar R$25.0n.909,11 R$14.936.175,36Restos a oaaar anteriores R$1.609.97408 R$18.538.986 34Consignações R$1.524.819,51 R$2.418.770,55Total R$28.207.702,70 R$35.893.932,25

Ao final de 2009 o montante de obrigações financeiras era R$35.893.932,25, ou seja, representavam 38,16% do orçamentoanual' executado.

Irregularidade - Não atendimento ás determinações da Lei4320/64 no que concerne aos anexosobrigat6rios, Art. 101:

O quadro demonstrativo da Divida flutuante que recebe a nomenclaturade "Anexo 17" não foi localizado junto às demais peças que compõem obalanço geral de 2009.O relatório circunstanciado de 2009, item 3.1 como passivo financeiro,informa Restos a Pagar de Exercícios Anteriores no valor de R$33.475.161,70. O balanço patrimonial individualiza esse valor conformequadro acima.

Irregularidade - Identificação indevida de restos a pagar.

Do montante inscrito como Restos a Pagar de Exercícios Anteriores R$33,475.161,70,apenas R$ 18.538.986,34 efetivamente referem-se aexercícios anteriores, R$ 14.936.175,36 são valores a pagar referenteao exercício de 2009, conforme balanço patrimonial.A- -manipulaçãe--de---saldes-pedee€el"rer--per----efro-eu --ffaude,-sende-oprimeiro; ato não intencional resultante de omissão, desatenção ou máinterpretação dos fatos, enquanto o segundo é ato intencional demanipulação, ou adulteração de registros ou demonstrações contábeis.

RECEITA

o levantamento do total das receitas arrecadadas durante o exercício de2009, considerandos os repasses, a titulo de transferências ouconvênios Federais, Estaduais e as Receitas Próprias indicam R$79.944.625,90.

DISPONIBILIDADES

No Balanço Financeiro demonstra os valores de saldo do exercícioanterior, as receitas recebidas no exercício, as despesas efetivamentepagas no exercício, as consignações retidas e recolhidas resultando nosaldo financeiro, transferido, para o exercício seguinte, comodemonstraremos:

Disponibilidades no exercício de 2009.

Valores transferidos do exercício de 2008 conforme Balanço Financeiro.

Saldos do exercício de 2008

Caixa 22.31864Bancos conta movimento 1.797,53Bancos conta vinculada 18.362.791 66Total 18.386.90783

o valor descrito, no balanço financeiro, como disponível para 2009 estáassim fragmentado:

Caixa 22.318.64Bancos conta movimento 1.797,53

Bancos conta vinculada 18.362.791,66Soma 18.386.90783

Receita - 79.944.625 90ConsiQnacões 1.290 28


Regularização. de Receita, 100.35000Débitos de Tesouraria' 6.249.77547

Total da Receita 104.752.503,09,

Despesa. 79.093.80790 •,

Restos a cagar ! 8.170.796,67 .Consignacões 872,02

Débitos de tesouraria • 5.356.242,69Realizável 78.131,62

Total da Despesa 92.699.850 90Saldo 12.052.652,19

30

A soma das conciliações bancárias anexas ao balanço somou R$7.100.555,15. O saldo que deveria estar representado nas conciliaçõesteria que ser coincidente com as disponibilidades bancárias, ou seja, R$12.016.910,60. A diferença entre as conciliações e o valor declaradocomo existente em bancos é de R$ 4.916.355,45.A auditoria, considerando as "regularizações de saldos" como indevidas,ate prova em contrario, constatou a existência de R$ 2.691.653,12, queconfrontados com os valores declarados no balanço financeiro, comodisponibilidades bancárias R$ 12.016.910,60, resulta em diferença deR$ 9.325.257,48.

O Município movimentou recursos no Banco Bradesco S/ A, Banco doBrasil S.A. e na Caixa Econômica Federal. A seguir relacionamos ascontas com os respectivos saldos, conforme conciliação bancária eextratos.O disponível financeiro (caixa e bancos) para o exercício de 2009, estaassim composto:

Posição em 31/12/2009 em conformidade com o Balanço Financeiro:

Caixa 35.74159

Saldo em Bancos (Balanco Financeiro)Bancos conta movimento 135.16833Bancos conta vinculada 1.11.981.742,27

Sub-total Bancos 12.016.910 60

Total de disponível 12.052.652 19

Irregularidade - Diferença de R$ 4.916.355,45, entre o saldobancário informado no balanço Financeiro de 2009 e os saldosdas conciliações anexadas ao balanço.A conferência dos saldos em Bancos em 31 de dezembro de 2009indicou divergência nas disponibilidades. O valor demonstrado noBalanço Financeiro como disponível é R$ 12.016.910,60. Os valores, nas

~31conciliaçõ'es bancárias, constatados pela, auditoria indicam saldo emBanco R$ 2.691.653,12. A diferença de R$ 9.325.257,48 deverá serexplicada pelo ordenador das despesas do exercício.A diferença representa receita' e despesas realizadas e nãoGontabillzadas-,

Outras impropriedades: Apropriação indébita R$ 1.241.255,09, Chequessem provisão de fundos R$ 306.289,26. Despesas sem provisão defundos R$ 63.463,11. Cheques sem provisão de fundos R$ 18.297,82.

Cheques sem provimento de fundos R$ 17.609,37.

DIFERENCAORCAMENTARIA

Restos a pagar sem respaldo financeiro I R$ 33.202.279,113FINANCEIRA

Falta Financeira em Bancos I R$ 9.324702,33

32

Resumo de 2005 a 2009

Considerando os anos em análise (cinco) entre outras incorreções, os fatosorçamentários e financeiros resultaram:

DIFERENÇAS li

~

ORÇAMENTÁRIAS I:,

Despesas empenhadas lançadas a menor R$ 0,02Diferença entre relatório e balanço orçamentário R$ 480.984,00Inscrição em restos a pagar sem contrapartida financeira R$ 5.898.756,94Demonstrativo divida flutuante ICompras a prazo R$ 2.123.552,89Entre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 45.568,00Entre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 32.205,36Entre relatório TCE e balanço orçamentário R$ 209.624,80Empenho sem cobertura financeira R$ 6.702.991,10Restos a pagar sem respaldo financeiro R$ 33.202.279,11Total das DIFERENÇAS ORÇAMENTÁRIAS R$ 48.695.962,22

FINANCEIRASOmissão de receita R$ 426.724,82Falta financeira em Bancos R$ 2.178.834,67Transferência de saldo de 2005 para 2006 R$ 853.165,90Falta Financeira em Bancos R$ 2.422.673,80Transferência de saldo de 2006 para 2007 R$ 471.452,28Falta Financeira em Bancos R$ 2.568.492,96Transferência de saldo de 2007 para 2008 R$ 28.029,60Falta Financeira em Bancos R$ 12.633.943,77Falta Financeira em Bancos R$ 9.324.702,33Total das DIDERENCAS FINANCEIRAS R$ 30.908.020,13 .

Situações Específicas

Assim, dentre as variadas irregularidades é de se destacar:

Primeiro· as ocorridas em relação ao Convênio entre a Prefeitura e a FundaçãoNacional de Saúde (MÓDULOS SANITÁRIOS), que serão relatadas em seguida.SOBRE O CONVl:NIO N°. 2.091/2005 - FUNASA (MÓDULOS SANITÁRIOS).

33~

Dos fatos.Convênio nP 2091/05 celebrado entre a Prefeitura Municipal de Manacapuru/MA e aFundação Nacional de Saúde, para a, execução de serviços de melhorias sanitáriasdomiciliares objetivando melhorias na higienização e diminuir a proliferação dedoenças': . -. . .. . .

De conformidade com o projeto inicial, deveriam ser construidos 835 módulossanitários (folha 91), nas condições proposta em projeto, ao custo de R$3.156.309,61, ou seja, R$ 3.735,28 por unidade construfda.A licitação realizada na modalidade concorrência pública recebeu nO001/CGPU2006 e foi homologada e adjudicada em 24 de março de 2006 (folhas 55),sagrou-se vencedora a empresa Radier Prestação de Serviços Com. E ConstruçãoLtda, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurfdica - CNPJ sob nO84.105.154/0001-38.No dia 08 de Maio de 2007, através do Oficio 038/07 - foi encaminhada prestaçãode contas referente ao valor de R$ 2.400.000,00 (folhas 124 a 244), equivalentes a76,4% do valor total do contrato, significando o valor que a empresa teria recebido.O Relatório de Visita Técnica nO 5 (folhas 88) indica que a data de inicio das obraspara maio de 2006 e conclusão para setembro de 2007, sendo essa visita técnicarealizada de 18 a 22/02/2008, ou seja, cinco meses após a data prevista paratermino da obra. Segundo o relatório, foram constatadas as existências de 523módulos sanitários dos 845 contratados, ou seja, 61,89% do total previsto. Essavisita gerou Notificação Técnica.Se em fins de fevereiro de 2008 havia sido executado apenas 61,89 % da obraprevista em contrato, isso implica em afirmar que mais de 14% ou R$ 446.448,56,foram pagos sem que fossem executadas obra alguma.No perfodo de 08 a 10/07/2008 foi realizada a Sexta Visita Técnica (folha 93) cujorelatório informava a existência de 651 módulos sanitários executados e 7 emexecução.No perfodo de 17 a 20/02/2009 foi realizada a Sétima Visita Técnica onde constacomo conclufdos 658 módulos sanitários.Conforme oficio n. 334/2009/PMM em 12 de maio de 2009 foi solicitado à liberaçãodos 20% restantes do Convênio.

Convenio Dara execucão de 845 módulos sanitários

Ord. Servo dataPrevisão

inicio termino Qtd R$ unit R$ Total

035/CGPL 03104/2006 mai/06 set/07 845 3.735,28 3.156.309,61Pagos a

Executante 08/0512007 2.400.000,00Visita Tecnica nO '05 2210212008 523 unidDevido aExecutante 2210212008 1.953.551,44

Pago a Maior 08/05/2007 , 446.448,56Visita Técnica

nO 06 10/0712008 651 UnidVisita Técnica

nO 06 20/0212009 658 unidComprovação"in loco" porcomissão daPMM 523

,.solícita.çao de I' I',liberaçao i 20/0212009' 756,309,61

34

Diferença na quantidade de módulos executados, inclusive aqueles apurados pelostécnicos da FUNASA.

Na intenção de que não pairasse duvidas sobre a quantidade de módulos sanitáriosefetivamente construídos, uma comissão da Secretaria Municipal de Articulação ePolfticas Públicas, em Maio de 2010 realizou verificação "in loco" e procedeucontagem dos módulos executados, chegando a conclusão de que apenas 523módulos foram executados. Ha uma discrepância, para menos, de 322 módulos, dototal previsto no convênio o que representaria em valores do convênio R$1.202.760,16.

ConclusãoCabe ação para que o responsável pela administração da prefeitura municipal, àépoca, via meios legais, forneça maiores esclarecimentos sobre a falta de 322módulos previstos no projeto.Cabe acionar a Fundação Nacional da Saúde, para que busque junto aos seustécnicos, explicações quanto à afirmação de que existiriam 651 módulos concluídose 7 em conclusão, já que a comissão que realizou o levantamento, só constatou 523módulos executados, uma diferença de 135 módulos.O pagamento antecipado, de parte relevante, da obra esta devidamentecaracterizado, no relatório dos Técnicos da FUNASA, que afirmam categoricamenteterem sido realizadas 61,89% das obras em 22/02/2008 enquanto a administraçãoadmite haver pago 76,04% das obras em 08/05/2007.Necessário se faz apresentar essas conclusões a todos os interessados, paraexercerem o direito da ampla defesa, inclusive à FUNDAÇÃO NACIONAL DESAÚDE, para que a mesma se pronuncie sobre esses fatos constatados. (smj)

Considerando a gravidade dos fatos, que a não construção de 322 módulossanitários sujeita pelo menos 322 famflias da já sofrida população do município acondições insalubres e a todo risco que a ausência desses equipamentos provocam.Considerando que o não cumprimento das clausulas contratuais implicam emsanções legais, contra a empresa executora da obra. Considerando que opagamento de R$ 1.202.760,16 como despesas públicas antes de sua efetivaliquidação, fere os Art. 62 e 63 da Lei 4320/64; § 1° do Art. 1° da LC 101/2000;incisos 111, IV e V do Art. 1° do DL 201/67; Art. 40°, § 3° do Art. 103 da ConstituiçãoEstadual e Art. 37 da Constituição Federal entre outros; (smj)

A atual administração deverá enviar cópia do presente relatório ao conhecimento,Ministério Público Federal, do Tribunal de Contas do Estado do Amazonas e doTribunal de Contas da União e ao Legislativo Municipal.

Como visto, o referido convênio, firmado no ano de 2.005 entre a Prefeitura deManacapurulAM e a Fundação Nacional de Saúde - FUNASA, para ser executadono ano seguinte (2.006), previu a execução de melhorias sanitárias domiciliares,com o objetivo de priorizar a higiene, prevenindo a proliferação de doenças.

35

De conformidade com o Projeto, deveriam ser construidos 845 (oitocentos e'quarenta e cinco) módulos sanitári'os, ao' custo de R$ 3i. t56.309,61 (três milhões,cento e cinqüenta e seis mil, trezentos e nove reais, e sessenta e um centavos).

A licitação foi realizada na modalidade de Concorrência pública e recebeu o nO00llCGPU2006 e foi homologada' e a-djudicada em 24~03.2006 pela empresavencedora 'Radier Prestação de Serviços Com. E Construção Ltda., inscrita noCNPJ/MF sob o nO 84.105.154/0001-38.

o Relatório da 58 Visita Técnica, realizada de 18 a 22.02.2008, indica que a data deinIcio das obras seria no mês de maio de 2006, com previsão de conclusão para omês de setembro de 2007, sendo que essa Visita foi realizada cinco meses depoisdaquela previsão.

Ainda pela 58 Visita técnica foi constatada a existência de 523 (quinhentos e vinte etrês) módulos sanitários executados, dos 845 previstos, ou seja, 61,89%. Todavia,no dia 08.05.2007, através do Oficio 038/07 fora encaminhada prestação de contasreferentes a R$ 2.400.000,00 (dois milhões e quatrocentos mil reais), portantoequivalente a 76,04% do valor total do contrato.

Se em maio de 2.007 a Prefeitura já tinha repassado à empresa 76,04% (R$2.400.000,00), e em fevereiro de 2.008 o Relatório da FUNASA afirma taxativamenteque apenas 61,89% da obra havia sido executada, conclui-se que a Prefeiturapagou indevidamente 14,15% a mais, ou seja, R$ 446.617.81 (quatrocentos equarenta e seis mil, seiscentos e dezessete reais, e oitenta e um centavos), portantona gestão do ex-Prefeito Washington Luiz Regis da Silva. Em suma, essa quantia foipaga por obra ainda não executada (liquidada), logo, irregularmente.

Ademais. em 12.05.2009. já na administracão do também ex-Prefeito Edson BastosBessa, através do Oficio nO 334/2009/PMM, a Prefeitura solicitou a liberação dovalor remanescente previsto no Convênio, e ao que se sabe, recebeu e pagouintegralmente a empresa contratada, prestou as respectivas contas à FUNASA,apesar de não ter sido construido mais nenhum módulo sanitário além dos 523constatados no Relatório efetuado em maio de 2.010 pela Secretaria Municipal deArticulação e Políticas Públicas.

Desse modo, a soma das verbas pagas indevidamente resultou no total de R$1.202.760,16 (Hum milhão, duzentos e dois mil, setecentos e sessenta reais, edezesseis centavos), quantia esta que deverá ser ressarcida, (devolvida) aoMunicipio, com todos os acréscimos legais, independentemente das demaisconseqüências legais aplicáveis à espécie.

Apesar da retro-mencionada constatação da inexistência de módulos em númerosuperior ao de 523 (quinhentos e vinte e três) unidades, é de se advertir que orelatório da 78Visita Técnica da FUNASA, elaborado no dia 20.02.2009, pelo técnicoresponsável Sr. Alberto Barros dos Santos, informou a existência de 658 (seiscentose cinqüenta e oito) módulos.

Essa estranha afirmação do técnico responsável da Fundação Nacional da Saúdede que existiriam 651 (seiscentos e cinquênta e um) módulos concluidos e 7 (sete)em fase de conclusão, está em contradição com o resultado da mencionada

36

Comissão Municipal que em maio de 2.010 realizou o levantamento em loco, e sóconstatou a, existência de 523 (quinhentos e vinte e três), portanto uma diferença, amenor de 135 (cento e trinta e cinco) módulos sanitários.

De resto, os dados apontados revelam fortes indícios de má-fé dos envolvidos,ferindo'de-morte'~"interesse--público;-na-medida-em"que--ar supressão-de-322

(trezentos e vinte e dois módulos sanitários), diferença obtida entre o totalcontratado (845) e o número constatado (523)" implicou na injusta privação dasmelhorias de higiene e prevençao de doenças para igual tanto de familias, de umapopulaçao pobre e sofrida, cuja anomalia é causa de indignaçao e merece a devidarepulsa.

Segundo - Pedido de Restituiçao de Indébito -ISS - Solicitaçao formulada pelaTransportadora Associada de Gás - TAG que pede restituição de valores que teriamsido recolhidos indevidamente em 5/3/2010 no montante de R$ 3.744.081,59, Aque salientar que o valor aludido, foi disponibilizado para a Administração Municipalem 05/03/2010, conforme extrato, porem não consta o devido fim que teriam tidoesses recursos, pois como já mencionado, a documentaçao probatória da despesaretirada e não mais foi reposta. Agora mediante a alegação de erro, esse recursodeverá, até posterior análise, que ser devolvido.

Terceiro - Hidrômetros - A Prefeitura Municipal de Manacapuru realizouconvenio com o Ministério das Cidades no valor de R$ 6.772.755,50, para ainstalação de 5.500 hidrômetros, porem segundo levantamento realizado foraminstalados 4.834 hidrômetros, essas informações foram obtidas por entrevistas, poiso convenio e o processo Iicitatório encontra-se entre os documentos subtraídos dosarquivos municipais. Há que se observar que aproximadamente 20% do conveniadonão foi executado, porem segundo informaçao o montante conveniado foi repassadoà empresa vencedora do processo Iicitatório, segue cópia de relatório emitido peloSAAE.

As informações, neste resumo delineadas, representam recursos pertencentesaos munícipes de Manacapuru - AM, e precisam ser devidamente esclarecidaspor quem de direito, e aquelas sobre as quais não pairarem duvidas quando ailegalidade, deverão ser enviadas ao poder judiciário para as providencias cabíveis.

M. nacapuru, 25 de Maio de 2010.

SERViÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA EESGOTOAv.: Padre Rafael, 1587 - São Franásco - Manacapuru- AM CEP. 694()():.00()

Fone: (0921' 3361-2459{3361-3453 Fax: (92)3361-5106 CNPJ D2.n4.428{OOOl-02

--:-.

SANEAMEN-T0 PARA TODOS

RELATÓRIO

TEMA 1: PROBLEMAS DE INSTALAÇÃO EM REDES ERAMAIS DE ÁGUA

-TEMA 2: ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA (500 LITROS COM TAMPA)


Página 11

SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA EESGOTO,Av.: Padre Rafaeli 1587-São Francisco - Manacapuru- AM CEP. 69400-000

Fone: (092) 3361:-2459/3361-3453 Fax: (92)3361:-5106 CNPJ 02.724.428/0001-62

RELATÓRIO SOBRE OS CONVÊNIOS ENTRE

O MUNlcfPIO DE MANACAPURU EA EMPRESA PERCOL

• TEMA 1: PROBLEMAS DE INSTALAÇÃO EM REDES ERAMAIS DE ÁGUA

• EMPRESA RESPONSÁVEL: PERCOL - Perfurações e Construções LTDA.

Após a execução do projeto de implantação e extensão de rede pela empresa. -.-- -. - ~.

PERCOL no perímetro urbano do município de Manacapuru em meados do ano de: -~ ,

2008/ inúmeros problemas começaram a manifestar-se em conseqüência da má

qualidade do serviço prestado que foi aplicado no projeto., Tomamos como exemplo,

a Rua Barão do Rio Branco localizada no Centro da cidade e o bairro Lago Azul, onde

constantemente mobilizamos recursos de materiais e mão-de-obra para fazer--

reparos de vazamentos e interligações que apresentaram avarias em virtude de erros

técnico~ na montagem da tubulação.. Nos Últimos 'dias, registramos e executamos

'~mais de 120 ordens de serviços para essa finalidade no bairro supracitado'. Va'le

ressaltar, em suma, que o número de ocorrências é elevado para um único bairro,

sem contar o restante da cidade que sofre com a mesma probl~emáticai.


Página 12

SERViÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA EESGOTOAv.: Padre Rafael; 1587- São Francisco - Manacapuru- AM CEP. 694()()..{)()()

Fone: (092) 3361-2459/3361-3453 Fax: (92) 3361-5106 CNPJOL724A28/0001-o2

(

8 TEMA 2: ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA (500 LITROS COM TAMPA)

~ EMPRESA RESPONSÁVEL: PERCOL = Perfurações e Construções LTDA.

fi} FISCALIZAÇÃO: SAAE

Em 13 de Dezembro de 2010, deu-se início a entrega de Caixas D'água com

capacidade de 500 litros com Tampa por determinação do Convênio Federal SIAFI:

61239S-Caixa Econômica Federal firmado com o Município (Gestão Anterior) do qual

contratou a Empresa Percol para prestação deste serviço. Tal convênio contemplou a

instalação de 5.919 hidrômetros e conseqüentemente, por se tratar de um kit

(Hidrômetro + Caixa D'água) esperava-se que também fosse entregue o mesmo

número de re~ervatórios.PORÉM, até o momento, apenas 1.950 (mil novecentos e- -=' - ,~-- -. ~ .. :; - ". ~

cinquenta) unidades de caixa d'água foram entregues à população que possui em

suas respectivas residências o hidrômetro instalado.

O SAAE acompanhou o processo das entregas com o objetivo de fiscaUzar se

realmente as caixas apresentavam bom estado de conservação, uma vez que a

empresa PERCOL é responsável pelo recebimento, armazenamento e distribuição dos

reservatórios e também poder certificar a QUANTIDADE de caixas já entregues.

A transparência no procedimento adotado para distribuição dos reservatórios

à população foram registrados em documentos individuais, onde os proprietários ou

responsáveis pelas residências devidamente documentados, assinaram o protocolo

de recebimento emitido pela empresa PERCOl. O SAAE possui todas as cópias dos

documentos emitidos pela PERCOl como também registro fotográfico das atividades

e disponibilizamos para consulta se necessário assim proceder, garantindo, assim, a

quantidade já entregue.

A diferença que corresponde ao montante dos- reservatórios chega a 3.969

(Três mil novecentos e sessenta e nove) unidades de caixas d'água a serem

direito~


Página 13

SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA EESGOTOAv.: Padre Rafael, 1587- São Francisco - Manacapuru- AM CEP. 69400-000

Fone: (092) 3361-2459/3361-3453 Fax: (92) 3361-5106 CNPJ 02.724.428/OOOHI2


Página 14

&~ SERVIÇ·O' AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGOTO - SAAB~.....'ftIIlQI: ••

DECLARAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXA D'ÁGUA DE 500' LITROS

Decláramos que foi entregue a quantidade de 1.006 ~xas d'água nos Bairros:

U Novo m:m8ciÍ.

U Lago Azul

O Loteamento Deus é Fiel

O Loteamento Dona Ely

O Morada do Sol

O Parque Residencial FrazãoC. O Loteamento Monte Cristo

O Nova Vi~ória /I

O Conjunto Eduardo Braga nO Terra Preta

Com início no dia 13/1212010 e término no dia 07/01/2011.

I •

Francisco José RochaRespo~vel Pelos Tennos deEntrega - Percol

~Ç2_'Jv_'__

Filho

...

'.

. ,Lucivaldó nior ' "Responsáit~l pela 'Cópferencia, .

Todas as informações desta declaração foram apuradas através de CGpias dos 'Fennos deEntrega emitidos pela PERCOL e Controle do SAAB. .

~ EM ANEXO RELAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA DE SOOL E XEROX DOSTERMOS PENDENTES.

" Manacapul)J.. ..}~de Janeiro de ~O 11! f,

- - - - -'---=-========---~P:-adre~R-;;afa~el-:-l=::87:-:::S~F===:=::!:===:=====j~~Av. . . , 5 - ão ranciscoFone: 3361-5106/3361-2459

~/~;·,i,r:-·-.:-~§RVlÇOAUIÔNOMO' DE ÁGUA EESGOTO .. SAAE~OMRA'tlOO:S·

DECLARAÇAO DE ENTREGA DE CAIXA D9 ÁGUA DE 500 litrosI .' •. • i,o

Declaramos 'que-fojentregu~'a quantid'ade dé·J5Caixas d'Água nos·Bai-rros:

· O,, Novo Mamicá .,

· O ':' Lagoa Azul .'.

· O,;; Morada do Sol. ;

Cf Parque Re~idençial Frazão

O': Conjun1o' BduarqoBraga II

O Terra Preta

Com início no dia 14/01/2011 e ténnino no dia 17/0112011.

Dand<) um total,de 35 caixasentreguespela·Percol.

T9.9as aS infom)~çges conti~~s nesta declaração foram apuradas através das Xerox dos Termos. . . .~ ..~.:: . -: ." -'". . '". -

de Entrega ~a Percol edo Controle"de Entrega-doSAAE.:·

Em ~éxd:- REI~AÇÃO DE ENTREGA ÔE {'AlXAS;.b:~Á.GuÃ·~ DE SOOL e-XEROX DOS. . .

TERMOS PENDENT-ES.

. Manacapuru, "17 de JaneÍro de 2011

~'" '~. "

I' .~.

.~Ir,

.Lucivaldo Junior .R:esp~nsáverpela conferenêia

rea Filho

.., ..-..

Francisco José RochaResponsável peJos Tennos deEntrega - Percol

___________• • o

Av: Padre Rafael. 1587 - São FranciscoFone: 3361-5 106 I 3361-2459

~. -~/.\"'~.''''·ERVI·rij'A·UT·:O""N'OM''O'D'E'A~"GU'EES-GO'TO" SA..lU·~""'··~'-'·:v:,.·:·:, , ,I.',' .. · .. Ifi,.·· '. ·.:i.'·~,.; SMEMEIfIO..... 'RIlCIS!

- ,.DECLARAÇAO' DE ENTREGA DE CAIXA D'AGUA DE SOO litros

Declaramos que foi entregue a quantidade de 24 Caixas d'Água nos Bairros:

O Novo Manacá ",

D LagoaAzul

O Morada do Sol

D Parque Residencial Frazão

O Conjunto Eduardo Braga II

O Terra Preta

(e o Lot. Deus é Fiel.......-' .:~.

Com início ,no dia 21/01/2011 e términQ no dia 21/01/201 1.

Dando um tótal de 24 ~~.,entreguespela Perco!.

Todas as info~es contidas -nesta declaração foram apuradas através das 'Xerox dos Temos '.- -- ", ..- . - .

de'f:ntrega'dâ PercOl~~o Controle de Entrega~do-SAAB.. ~'':

Em anexo: RELAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA DE 500L e' XEROX DOS

TERMOS PENDENTES.

.Mariacapuru, 21 de Janeiro de 2011

Francisco .José RochaResponsável pelos Tennos deEntrega - Percol'

Av: Padre Rafael, J587 - São FranciscoFone: 3361-5106/3361-2459

_.

4g SERVIÇOAUTÔNOMO DE ÁGUA EESGOTO-SAAE...-ru_"""'"

DECLARAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXA D 9ÁGUA DE 500, litros

Decl8ranlQs que fQi entregue a qumttidª-clede 2.77 Caixas d'Água no Bairro:

D UNIÃo

Com início no dia 17/0IflO II e término no dia 24/01/2011.

Dando um total de 211 caixas entregues pela Percol.

Todas as informações contidas nesta declaração foram apuradas através das Xerox dos Tennos

de Entrega da PercoI e do Controle de Entrega do SAAE.

Em anexo: RELAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA DE SOOL e XEROX DOS

TERMOS PENDENTES.

Manacap~ 24 de Janeiro de 20II

•"

.-. --~

Francisco José RochaResponsável pelos Temos deEntrega - Percol

Av: Padre Rafael, 1587 - São FranciscoFone: 3361-5106/3361-2459

--~@ SERVIÇO AurÔNOMO DE ÁGUA EESGOTO- SAAB~tOMAA1DlIIO$1

0,

DECLARAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXA, D'ÁGUA DE SOOi litros

D'édáramós qUEf lói ént-reguê a qua-ntidãde de 47 (Quarenta e ,. sete) Caixas o'Água nos

seguintes BairroS:

o UNIÃO;

O SÃO JOSÉ;

O TERRA PRETA;

O NOVO MANACÁ;

O LOTEAMENTO DONA ELY;

O LOTEAMENTO DEUS É FIEL;

O LAGO AZUL;

O PQ. RESID. FRAZÃO;O SÃO JOSÉ.

'Todas as infôrmações-tO'ntidas neSta declaração foram apuradas através das Xerox

dos Termos de Entrega da Percol e do Controle de Entrega do SAÃE...

, Em anexo: RElAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA DE SOOl e XEROX DOS TERMOSPENDENTES.

Manãtapuru, 28 de Janeiro de.-?Oll

.',I

~;;>.~~'.-::_. .- .. 'o-.;"~~

Waldemir Tapajós' ~a FilhoDiretor Geral do SAAE

Decreto n!! 078 - 03/05/2010

. Antonio E. MacedoResponsável pela conferencia


Francisco José Rocha

Responsável pelos Termos

de Entrega - Percol

~ A'

~íi:LSERVlÇOAUTONOMO DE AGUA EESGOTO ao SAAE..--

DEClARAÇÃO DE ENTREGA DE €:AIIXA D'ÁGUA, DE SOO' litros

Declaramos que foi entregue a quantidade d'e 33 (Trinta e três) Caixas O'Água nos seguintes

Bairros:

[J UNIÃO;.r:J SÃO JOSÉ;

O TERRA PRETA;r:J NOVO MANACÁ;O Morada do Sol

';.', O LAGO AZUL;( Cl PQ. RESID. FRAZÃO;'-'-'

Todas as informações contidas nesta declaração foram apuradas através das)(erox

dosI~r:rllOSde Entrega da Percol e do Controle de Entrega doSAAE.

'.. Em anexo: RELAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXAS-D'ÁGUA. DE SOOl e XEROX DOS TERMOSPENDENTE~.

Manacapuru, 04 de Fevereiro de 2011

;.~. Waldemi apaj s rrea Filho

Diretor Geral do SAAEDecreto nl! 078 - 03/05/2010


de Entrega - PercoI

---~@ SERVIÇOAUTÔNOMO DE ÁGUAEESGOTO· SAAE___o

DECLARA~O DE ENTREGA DE CAIXA D~ÁGUA DE 500 litros

Decl~ramosque foi entregue a quantidade de 29 caixas D~Água nos seguintes Bairros:

o UNIÃO;O SÃO JOSÉ;O TERRA PRETA;O NOVO MANACÁ;O Morada do SolO Lot. Dona Ely;O Novo Manacá;

Todas as informações contidas nesta declaração foram apuradas através das XeroxI

dos Termos de Entrega da Pereol e do Controle de E.fltrega do SAAE.

Em anexo: REU\.ÇÃO DE ENTREGA:.DECA(~ O'ÁGVA. DE SOOL e XEROX. DOS TERMOSPENDENTES.

~.'.'.'(y

Luci~~=~=JMI:Respoa~: nda

de 2011

Av: Padre Rafael, 1587 - São FranciscoFone: 336]-5106/336]-2459

"--..._ .... ------ ----- .~-_.._--~-~

SERViÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA EESGOTOAv.: Padre Rafael~ 1587 - São Francisco - Manacapuru- AM CEP. 694OCMlOO

Fone: (092)3361-2459/3361-3453 fax: (92)3361-5106 CNPJ 02.724.428/0001-D2

DeclaFamos que foi entregue a quantidade de 42 Caixas d'Água nos Bairros:

li. Novo Manaeá•~ Loteamento Deus é Fiel~ Lago Azul..;. Nova Vitória

"- Conjunto Eduardo Braga 11..<# Morada do Sol

... Frazão..,(e .. União

..;. São José.-/

~ Terra Preta

Todas as infonnações contidas nesta declaração foram apuradas através das Xerox.. - -

.dos-Termos-de EntÍ'éga -da Pereol e do Controle de Entrega do SAAB.

Em anexo: RELAÇÃO DE ENTREGA DE CAIXAS D'ÁGUA DE SOOL EXEROX DOS

TERMOS DE ENTRGA

Manaeapuru-AM, 12 de Abril de 2011

/

Diretor Geral do SAAEDecreto nº 078 - 03/05/2010

.'.;4tOEMIR T. . . UiO

waldemir0~ Filho

J:~~Francisco RochaResponsável pelos Termos deEntrega - Percol

d?J@---SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGaFO

Av.: Padre Rafaell1S87 - São franciSco - Manacapuru- AM CEP. 694O(}.()(J().Fone: (092) 3361-2459/3361-3453 Fax: (92) 3361·5106 CNPj 02.724.428/000HI2

SANEAMENTO PARA TODOS

RELATÓRIO DE PENDÊNCIAS DA EMPRESA METACON

Manacapuru-AM, 31 de Maio de 2011.Página 11

SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGOTOAv.: P3dre Rafael; 1587- sao Frilnásal- ManacapulU- AM CEP. 694(lO.(J()()'

Fone: (092)336:1:-2459/3361-3453 Fax: (92)3361-5106 CNPJ Oz.n4.428/000NliZ

A empresa MElACONi contratada na Gestão Municipal: anterior, não

cumpriu o proposto no contrato firmado entre as partes, deixando várias pendências

para trás, pois até a presente data não consta no serviço Autônomo de Água e Esgoto

a execução dos serviços abaixo relacionados:

1. SUBSTITUIÇÃO DE 07 (SETE) REGISTROS DA ÁGUA

DE LAVAGEM DOS FILTROS (350MM);

(~ 2. SUBSTITUIÇÃO DE 07 (SETE) REGISTROS DA DESCARGA

DE FUNDO DOS FILTROS (150MM);

3.. INTERLIGAÇÃO DO RESERVATÓRIO DE CONCRETO EIMPERMIABllIZAÇÃO DO

SISTEMA DE LAVAGEM DOS FILTROS;

4. SUBSTITUIÇÃO DE 03(TR~S) ADUFAS DOS FILTROS;

.... 5. SUBSTITUIR OS MISTURADORES (3/4CV) QUANllDADE 07 (SETE);

6. INSTALAR OS EQUIPAMENTOS DA SUB-ESTAÇÃO REBAIXADORA ELITRICA

(02 T~NSFORMADORESDE 225KVA E 380V);- ,

7. INSilLAÇÃo DE 02 (DOIS) CONJUNTOS MOTO-BOMBA DE l00CV EM 220/380

E 440V;

8. FORNECIMENTO DOS CABOS ElÉTRICOS PARA OS MOTORES.

~'.. - ,-:-.-;

Precisamos tomar providencias legais para sanar essas pendências o

quanto antes, evitando problemas de ordem fiscal ou judicial, uma vez que existe um

contrato firmado entre o municfpio e uma empresa privada em aberto., -. .~~.-. .". '-

Conforme cópias em anexo, e possível constatar a liberação de verbas

da medição dos servi~os não executados pela empresa contratada. Há-algum tempo

já não vemos o andamento de nenhuma obra no SAAE realizada pela METACON.

Manacapuru-AM, 31 de Maio de 2011.Página 12

I

kd~.tóFio Situação do Processo

....;

J GIDURIMN-"WXJi Desenvolvimea

SrAmazollas

da de Apoio mo. rbano

RELATÓRIOSlTUAÇÃODO

PROCESSO

Posição SIAlPF:06/10/2009

AtnaJ~GIDUR 1,e;;t)voitarJ:'

0711012009 13:20:03. .

••• Consulta~....1lICI PeIxoto SobrtrÍIto - QuInta-feira, 8 de outubro de ZOO9 •••

Valor a solicitar : 0,00

..

~

0,0025,6716,4227,96

l!ilI9E180.668,45203.742,50130.321,24221.913,22

~.... InVestImentos6.366,73 800.000,00

475.429,49324.570,51

Data do ÚltimoNlio há aditivos

SituasãoSVROVR

OVR

OVR

Empreitada4mes(es}17/11/2007

NORMAL

Pedido de Medieio. JWiI.

1 02/01/20082 28/04/20083 27/11/2008

4 19/06/2009SUperior iI 90 dias : Sim

~çio_cIo~eto: REOIPERACAO DO SISTEMA DEABASTECIMENTODEAGUA

JlusUUIcatIYiI(5) :COntrap. em Servfço$: NCRJII' V"",êncIiI : 23/01/2010CAUC VIgência 20/10/2009

RegIme de Execuçio :Prazo ele Execução :Início da Obra :TénRIno da Obra :Sltulllçio da Obra :

~

10/10/2007

ContrapIlrtidll Rendi........ CP ... RDn.soo,oo 0,00 72.500,00

43.434,75 '29.065,25

AditIvosQCC - RAE QuantIdade800.000,00 O adltlYo(s)

-8/006-

SoI~de Recursos iIO Gestor~ ~

1 18/09/2007 727.500,00n7.500,OO

ContratadoRea'iZlldo

5a1dGeValor do EmpreendimentoAceftD793.633,27

PIa_ ele Trabalho :GestDr/Programa : HI/RESP DCOi'biltllçiio/V'lfIênda: 29/'1.2/06 - 3Situação do Conb'aID' : DO_EMRegiIo/Monftvr/Tec:5oc:Ia l:Agind~1~lada: Hanacapuru---Y (c) 00647008-9AlIO - R. OfícIo Nr. OAIO - CAIXA : Olido Nr. ele~Contratual:Custeio: Nlio

Contrato de RepasseC.

Im! !á pcp4.126,70 0,52 AP

157.919,88 19,90 AP·rJ,2;110,41 15,42 AP190.972,50 24,06 FT475.429,49 59,91

SUperior a 90 dias: Não

~

3n,0014.427,5011.179,50

17.450,7543.434,75

V1storias realizadas

~

115/01/20082 05/05/20083 02/12/2008411/07/2009

AutorIzaçAo de saque~~ ~ R.,cce

4.126,70 0,52 128/01/2008 3.749,70157.919,88 19,90 9,74 226/05/2008 143.492,38122.410,41 15,42 ,30 3 15/12/2008 111.230,91190.972,50 24,07 ,8i "'"416/07/2009 173.521,75475.429,49 59,91 ,43 431.994,74

~ V.... a atelitilr : 318.203,78 Valor a AutoriZar: 318.203,78

r.:!!J'_------.- -~-~---

Não

Não

TaPassível Ta ;

Autorizada NoIificaçio :

NotIfIcado :

Instaurada TCE :

Data Instauração :Regulartzação :

Data regulartza~o :

'mllJtal;ã-o Necessária i PCE/Data Recebimento.• consolidado de exec. da ReceIta e Despesa

Ree Da Obra - Nos casos de CIsterna RuralBancário

nte de recoB1lmento (devolução) - DOe E

Ded.-jo de Arquivamento

ReliIt4i~ de Q1mprimento e aceitação do objeto·-·eIe~~J>ROD5Aequipamentos·

Plestae50 de COntas Anal

ExigiveI : AMEData de entrega ;

Data ele AprovaçSo :

Repasse dévoMdo : 0,00RencIimeIlto devoIvIcIo : 0,00

Contrapartida devolvfda : 0,00

Total ~1Yido : 0,00

JTlepresentante Legal: WashiMandato: 01/01/2005 A 31/12/

PendêBllcõêlS

Regime de ConstruçioIR Despjcão ela pendinda01 Reiterar offdO soIldtando prestaçlio de .ntas e solicitar medição.

Pendência do Tomador

DL lncIusfiq

16/03/2009Df. Rgc;ebImento

!'m. 2F? 2B88. 17: 11 P2

Cl GIDUR/MN N.· 0C)/j1Ol21oct1it10

Ao .PV MANACAPURUlAM

Manaus, 28 JAN 08

-

Assunto: Desbloqueio de -; --Ref. : Contrrdo nO 215.OS ..1112006 ~ UI CO> RECUP DE DANOS CAUSADOS POR

DESASTRES

Senhor (8) Gerente

1 Após depósito da .- rtida no wIor de R$ 377,00 autorizamos o saqueconsignado na ~u li o_ler Õ) cbsbIoqueio. conforme 0$ dados constantes doquadro abaixo:

- ... - ........1 ':"_.. : :- .. ~

Rec.OGU~3.749,70

C@NlRAPARnDAAS 377,00 29711.ON.847008.9TotaI.de

Da.......M4.128.70

".

Cf GIDURlMN N.o 0301

AoPV MANACAPURO/AM

CNXA'EC oNO MICA

I FB>ERAlIII

'#10Manaus, 26 MAl 08

Assunto: Desbloqueio de P. Ref. : Contrato nO 0215. 1112006 - Mf - REC DE DANOS CAUS P DESASTRES

--a Senhor (a) Gerente(P

t t

1 Após depósito da partida no valor de R$ 14.427,50, autorizamOs o saqueconsignado na o valor do desbloqueio, confonne os d8dos constantes doquadro abaixo:

N.·PT

PT 0215.098-11/06

~;:. CQN'iI'A CORRENTE

Rec.OGUR$ 143.492,38

CONTRAPARTIDAR$14.427,50 29711.0G6.64700S.9

Total de

~ffi~j'1:88 () I?J - r5;f·g

~'.- ... , ..-.

,

PA· .ECO BANQ.EIRA-,.L

1\IJl!M"lJISo DesenvoMmento Urbano - GIDURlMN·-

egit4 do Amazonas - SRlAM

I

.~.-;",,, -. ..' . ~

.....•

/' CAIxA. -..

AoPV MANACAPURU/AM

CArtAECO NO MICA'FÉDaw.

Manaus. 04 NOV 09'

G~ Senhor (a) Gerente

11J2006 -~ do Sistema 'de AIMlstecImento

1 Após depósito da • &'\lO VIlIor de R$ 2.747,75, autorizamos o saqueconsignado na .o valor do desbloqueio. conforme os dados constantes doquadro abaixo:

--_.-

Rec.OGU ...R$ 21.356,12

Contrapartida .R$2.747,75

Total deDesbloqueio

IR$ 30.103 87

297'11.006.&47008.9

,ECO BANDEIRA

aõ Desenv,oMmento Urbano - GIDURlMN-.

.NOÊM~SOUSA JA_'~Superintendente Rlegk'lnISuperintendência R do Amazonas - SAIAM

CAIXA€AíXAe::ONOMICAFEDERAl

Manaus, 16 JUl 09

AoPV MANACAPURUJAM

Assunto: Desbloqueio de.-"ceIaRet. : COlltrato rfl 0216. 1112006 -~ do SIstema éIe AlbmtecimentodeàgUa.

~ senhor (a) Gerente

- -. . ..

2911/.006.647008.9

Rec.OGUR$173.521,~.... :ConIràPardda .R$17.460,75

ToI8ldeDesbloqueio

1Rl$190. 50

Após depósito da.l:GnlnlpalI'IiklI8I no valor de R$ 17.450,75, autorizamos ósaque na coluna o valor do desbloqueio, conforme os dadosconstantes do q abaixo:

1

Atenciosamente

YV~>vvv'Vtn....t'ica..a.~

MÁR IA. .~._.DASSOUZAGe ilial-SeGerente de Afiai de • ao Desenvolvimento Urbano - GIDURlMN

NOÊMIAD~A JASuperintendente R:egic"mdISuperintendência Reg"

.,.

CJUXA€AfXA

. ECoNOMlCARDERAl

GI' GIDURlMN N.SI 060112008 .O'

AoPV MANACAPUR'!'AM

Manaus. 16 DEZ 08

Assunto: Desbloqueio de PRef. : Contrato n9 215.

DESASTRES

a1/2006 - MI- RECUP DE DANOS CAUSADOS POR

fe 5enhor(a) Gerentec...J

I

1 Após depósito da . partida no valcll' de R$11.179,50 autorizamos o saqueconsignado na o valor do desbloqueio. confonne os dados constantes doquadro ababcD:

-;a'(:y~

PT 215.098-11.

Atenciosamente

.,Rec.OGU

• ~. AS 1.1"230.91..CONTRAPARTIDA •

MAN APURUIAM R$ 11.119.50. 2971.006..647008.9Total de

Desbloqueio 1ó ?t- g'..122.4.1041

..

'age: 1 Document Name: untitled·

CAIXA: ECONOMl!CA' PEDERAL LINHA AZUL AUTO ATENDIMENTO I 01/06/2010------------------------------------------------------------------------------» CONSULTA EFETUADA COM' SUCESSO

..o,'

...<...."=--0,00'0',000,00

VALOR

IMOVTO. E SALDO 00 DIAPAG: 001 / 001647.008-9OPER: 006 CONTA:

LIMITE FLUTIJANTE GIM:LIMITE CHEQOB AZ'lJL:

BLOQlJEADO :

---..-'fl>'iTORICONR. DOe

AG: 2971 MANACAPOR1:J,NOME: PM MANACAPCRUDISPONJ:VEL. :SALDO TOTAL:

0,00

AG: 2971 MANACAPURU, AMPERIODO: 01012010 ATE: 01062010NOME: PREFEITURA MlJNIC DE MANAC

Fl AJUDA F4 EXTRATO F7 VOLTA PAG. F8 AVANCA PAG. H9800637F3 RETORNAR F5 POSICAO INVESTIMENTOS F6 RESUMO LIMITES P12 FINALIZAR

~ECONOMICA FEDERAL I LINHA AZUL I AUTO ATENDIMENTO I 01/06/2010

.( ------------------------------------------------------------------------.'L:.. I EXTRATO ALEM DO PERIODO INFORMADO, INFORME AS DATA I EXTRATO DE POUPANCA

PAG: 001,OPER: 013 CONTA: 7.528-8. l.---""

CPF: 04.274.064/0001-31VLR.BLQ.JUD.

DATA MOV NR.DOC HISTORlCO15/04/2010 000000 REM BASICA15/04/2010 000000 CRED JOROS15/05/2010 OOOOOO.REM BASlCA15/05/2010 000000 cRÊD JUROS

TAXA0,068100000,500000000,027300000,50000000

VALOR240,27 C

1. 765, 33 C96,87 C

1.774,64 C

S A L D O353.066,65 C354.831,98 C354.928,85 C356.703,49 C

c

0,00

356.703,49

VALOR

OPER: 013 CONTA:Lnn:TB FLUTUANTE GIM:

IMITE CREQUB AZUL:BLOQUEADO:

NR. DOe

SALDO EM 31/05/2010 R$Fl AJunA F4 SALDO POR DATA LIMITE F7 VOLTAR PAG.F3 RETORNAR F6 EXTRATO ANTERIOR P8 AVANCAR PAG. Fl2 FINALIZAR

~ECONOMICA FEDERAL I LINHA AZUL I AUTO ATENDIMENTO I 01/06/2010

- ----~------------------------------------------------- -------------------. • NSULTA EFETUADA COM SUCESSO IMOVTO. E SALDO DO DIA

PAG: 001 / 0017.528-8AG: 2971 MANACAPORU, AM

NOME: PREFEITURA MeNIC D'E-1~ac:--"'"DISPONlVEL.: 356.703,49SALDO ~: 356.703,49

l'f

..

Jate: 01/06/2010 Time: 10:14:43

Quantidade de Contratos:Valor ~e Investimento:Valor ~e'bloqueado:

10R$ 26.631.643,02R$ 14.625.684,80

"

,"

: t .."

..:1

•

PM10120860 138 I 20011~~~ IMANACAPURU TERRAPLANAGEM E11NAo PAC IMANACAPURU IMANACAPURU

PAVIMENTACAO I 17-dez-01

."11Nllo PAC IMANACAPURU I~~NACAPURU 10126369 106 I20011~~~ /MANACAPURU IMELHORIA E IMPLANTACAO DEI 17-d01

INFRA ESTRUTURA URBANA. ez-\

I.

11Nio PAC IMANAC'APURU I~CAPURU.RESP '1:~G?~J\O IRECUPIiRACAO 00 SISTEMA .,I021"5098"11~: ··I·.. 2001t>E$ASTR:iiô~~~- .DE.ASASTECIMe~TODI:.AGU~ I 29-dez-Q8

~

. . , . "'1;8. ....

11PAC

11PAC

PMMANACAPURU 'MANACAPURU

PMMANACAPURU IMANACAPURU

0233236 156

0238131 107

AV,'"URB.REG TAMANDA~, UrbanlzaCAo de Assentamentos

2007I,INT.ASS CEL,MADEIRA,J PrecArlos - ManacapurulAM -" OAO XXII t CEL CanAL DA liBERDADE - 1

SALGADO,: ETAPA ., ,

RUAS E ; ; INSTALACAO DE ~EDE DESERV.UR IAVENIDAS'DO DIST~IBUICAO D~'AGUA E

2007IB,AG.ES MUNICIPIO DE LIGACOES DEG MANACAPURUI HIDROMETROS NO MUNICIPIO

/WI' DE MANACAPURU/AM

27-dez·07

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R$ 507.945,001 R$ 46.370,00

R$ 328.063,64

R$ 564.316,00

Tel:: -

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R$ 3.860.158.251 R$ 709.758,001 R$ 4.589.914,251 R$ 3.998.ooo,oeINoRMAL ISITU,Af.:AO 04-)1 -oe'i 31 ·de;t.. ~ INORfI,,!,l.

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EMR$ 727.500,001NORMAL 'ISITUf\CAO

NOR~,\l. "'R$ 459.350,861 "R$ 46.182.501 R$ 505.533,36

_ _ CONCLUI \EMR$ 6.492.041.251 R$ 338.638.801 R$ 6.830.880,051 R$ 6.772.755,50IDA . SITU'(:AO

\ NOR~Al.

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ATUALIZA DADOS DE AUTORIZACAO DE INICIO DE OBRA

NOTIFICACAO AO TCE EM 09/02/2005 PARA O EX-PREFEITOANGELUS CRUZ

03/1112009: OF 3411/2009, INFOR~NDO PRAZO QE VIGENCIA.04/1112009 - OFICIO NR 34501200s);l;iOI,NR 72012009 • DESBLOQUEiODE REC OU REFERENTE A 5A MEDICA0 DO CONTRATO.

31/0312010: OFICIO N. 10641201 O/GIDURMN A PM MANACAPURUREITERANDO SOLlCTACAO DE TERMO DE COMPROMISSO.19/0312010: OFICIO N. 096312010/GIDURMN A PM MANACAPURUl:NCAMINHANDO VIAASSINADA DO TERMO ADITIVO.

31/03/2010: OFICIO N. 10631201 O/GIDURMN A PM MANACAPURUREITERANDO SOLICTACAO DE TERMO DE COMPROMISSO.23/0312010: OFICIO N. 10051201 O/GIDURMN A CM MANACAPURU CCPM MANACAPURUNOTIFICANDO CREDITO DE RECURSOS NO VALO,

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SANÉAMENTO' sPARÂ T6D~

SAAE - SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGOTOAv.: Padre RafaeL 1587 - São Francisco.

Cepo 69.400-000 - ManacapurulAroC.N.P.J.: 02.724.428/0001-02

LEVANTÀMENTODO QUE FALTA SER FEITO PELA METACONNOSAAE-MPU

1. Substituir os registros (7) da água de lavagem dos filtros =350 IDJD.

2. Substituir os registr~ (7) da descarga de ~do dos filtros =158 mm.I

3. Interligar o reServatório de concreto ao sistema de lavagem dos filtros.

4. SUbstituiF aS aduf~s (3) dos' filtros.

5. Substituir os mistorádores (3/4 CV) quantidade (7).

6. Instalar os equipamentos da sub-estaçio elétrica

(Dois transformadores de 225 kva). .

..-

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.. __.' !\C\1!.:'\_Lw-r . ~'fj::~,.:)~; ~ ~",,~..raResponsavel pl ETAS

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7. Instalar Dois conjantos moto-bomba de 100 cv.

I:~ 8. Fornecimento dos cabos elétricos para os moto

Manaapuro, 09 de Julho de 2009.

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r· ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MlJNI{;IPAL DE MANA{;APURlJ

GABINETE DO PREFEl1'OPraça 16 de Julho; n~ 1001- Centro - CEP 69.400-000'- ManacapurulAm

FonelFax: (92) 3361..3037~;'ones: (92) 3361..3043m7411429117~1212313021/11511218012102/5005

Home Page: http://www.manacapuru.am.gov.br - E-mail

OFÍCIO PMM N° OOS-AJ20n - GP

Manacapuru - AM, 10 de Janeiro de 2011.A Sua Excelência o Senhor

ANDERSON JOSÉ RASORI

Presidente da Câmara Municipal de Manacapuré

Manacapuru/Am

Assunto: Encaminhamento

Senhor Presidente,

Em atendimento a determinação do Excelentíssimo Senhor Prefeito Municipal,

encaminho a Vossa Excelência, farta documentação que comprovam as inúmeras

improbidades administrativas cometidas pela ex-Secretária Municipal de Educação desta

municipalidade, atualmente exercendo o mandato parlamentar de vereadora pelo PCdoB

Partido Comunista do Brasil, a Excelentíssima Senhora MARIA IZABEL MARINHO

RAMOS, cuja conduta no exercício do Cargo de Confiança do Poder Executivo Municipal,

deve ser objeto de investigação por parte, dos membros da Comissão de Ética, desta Augusta

Casa Legislativa.

J"-Outrossim, informo a Vossa Excelência, que dentre as irregularidades constatadas pela

Comissão Municipal de Transição de Governo, da SEMED, criada pelo Decreto GP/OM.M n°

~06, de 22.04.2010, consta e existência da emissão de cheque da conta 0'0 13932, (Conta

SaláriolEducação) do Banco do Brasil SIA, Agência de Manacapuru/Aro, sem provisão de

fundos, no valor de R$ 7.925,00 (sete mil, novecentos e vinte e cinco reais), fato este que

motivou a inclusão dessa Pref~itura Municipal no CCF, conforme Aviso 0'°2010001494661,

expedido pela instituiçã~ bancária acima cJtada, fato este que levou a Procuradoria desse~ .;:

Município a interpor Ação Penal, face o cometimento de infração prevista no Art. 171, do

Código Penal Brasileiro cAMARAMU/lllCiPALDEMAo"'ACAPURU. RliceatElOCÃMARA MUNICIPAL DE MANACAPURU Na SecrelariSAdtrlinistl'lltiVa

CONFERE COM OORIGINALEM: Jfl I Oh (~1-1

. -

ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNI€IPAL DE MANACAPURU'

GABINETE DO PREFEITOPnça 16 de Julho, n~ 1001- Centro - CEP 69.400-000 - Manac:apunúAm

FoneIFn: (92) 3361-3037 - Fones: (92) 336t-30431127411429117S811U313021111StI228012102IS00S

Home Page: htW://www.manacapurn.am.gov.bF -E-mail<

ce

apreço.

Ao ensejo, renovo a Vossa Excelência nossos sinceros protestos de consideração e

Atenciosamente,

CÂMARA MUNiCiPAL DE MANACAPURU

CONFERE COM OORIGINALEM: 17 I tJ~ I v/i1PJ?tqp/~

.. ...

Exmo. Sr. Prefeito,

BANCO DO BRASIL S.A.

AGÊNCL\. MANACAPURU

JOSE HLrlo...." ..U ...

.•

Na oportunidade, aproveitamos para reiterar protestos de elevada estima edistinta consideração.

0818 MANACAPURU AM· 2~10/00028

1(1 tsANGUUUDI~IL

Manacapuru-A1v1, 12 de Maio de 20~O.

AOTImo. Sr.Angelus Crus FigueiraPrefeito Municipal de Manacapuru/AM

Honra·nos cumprimentá-Ia,·-e, -na ..-oportunidade,.eín ~.:atenção ..ao' Oficio n°,ÇPIPMM NQ 030/2010, estamos encaminhando, conforme solicitação deSta prefeitura, as cópias doscheques citados no referido oficio. Ressaltando que"Os'cheques-dGitem·$; ..pertencemaContaCotrenten° 12051, e, que não foi possível encontrai o cheque (elacionado no item 2, no valor de R$

. 104.058,00 ,(cento e quatro mil e cinquenta e oito reais), pois não há referência de numeração do, cheque.

CÂMARA MUNICIPA.L DÊ MANACAPURU

CONFERE COM OORIGtNAlEM:t7 It?~Q!t#~W!~_

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CONFERE COM OORIGINALEM: 1'7. I 0&; I~_~tãh

CÂMARA MUNICIPAL Df MANACAPURU

0804I ~(ZÚ04 00:

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- MPD09A SISBB - Sistel"na. de Inforrnacoes Banco do B'rasil 03/05/2010F3807968 AUTO-ATENDIMENTO 17.14.06-------------------- Extrato de Conta Corrente - SEM SENHA --------------------.

I AGENCIA: 0818 Conta: 0000002160J De: 01/04/2010 a 30/04/2010 Pag;: 00001 / 00002-------------------------- PMANACAPURUFMASPJOV ----------------------------o Para .uso in~erno do BANCO, SEM VALOR LEGAL - dados sujeitos a confirrnacao --

I . Data BaL .H~stórico .' Documento orig: Lote . V. a 1 o r0803 Saldo' Anterior em 08/03/2010 O',OOC

! '0804 002-CHEQUE 0850203 0818 15282 11. 000 I OODI I 85S-RESGATE BB FIX 0000070 11.000,OOC

Saldo. Parcial o"ooe002-CHEQUE. ' OB50202 081B 16238 3.000,00D

\.102-cHEQ'COOENSAriO 'OB50204 1930 13097 5.512, 03D85S-RESGATE BB FIX 0000070 5.713, 84C

2004 Saldo Parcial 2. 798,19D\:2264-0~O0.4°:60:3 -CiíQSEM °FUNDOS '.08502O4 14098. " 5.512,°03C.

2004 248-ESTORN.RESG.AUT 00000705.713,.8402004 8SS-RESGATE BB FIX 0000070 3.000,00C

2204 Saldo Parcial .O,OOC2304 202~TAXA DEV DOCUM 0100422 13113 0,35D

, 'Tarifa referente a 22/04/2010 .

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Caso V.Sa. comproVe a esta agência a liquidação does) cheque(s) devolvldo(s)abaixo discrlmlnado(s). até a data de , provldencláremes'a'e~usãGda{s)ocorrência{s). OS.OS.~010 . .

CADASTRO DE EMITENTES DE CHEQUES SEM FUNDOS· CCF • Atendendoao disposto no artigo 10° do Regulamento Anexo à Resolução nO 1631, doConselho Monetário Nacional, comunicamos que seu nome e CPF I CNPJ serãoinclufdos no Cadastro a epigrafe. Informamos que poderão constar também dosdemais cadastros elaborados pelas Entidades' de Proteção ao Crédito:

Data Idevolu9.ão·, .I22.04.2010'1-

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1

III Conta "I' , ,

~,~ 1393~

~ Data de emissão

I 28.04.20;0

Inclusão no' CCF,Aviso nº ~01000149466t ~

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i Prefixo

i \ 0818

MotIvodevolução.( 12 ':,

Valor· R$

\ 7.925.00 \

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Cheque n~

t852668-" .,

j~~ .i PREFEITURA MUNICIPAL DE MAN~CAPURU

~ 004.274.064/0001-31

. ObserVaçõe~:

Para exclusão da(s) ocorrência(s) apresentar.a) o{s) chequels) que deu(deram) origem à(s) ocorrência(s); oub) extrato da conta (original ou cópia) que figure o débito relativo ao cheque que deu:

origem à ocorrência; ou ic) devolução does) beneficiárfo(s) dando quitação ao(s) déblto(s). com assInatura r.

reconhecida em tabelião ou abonada pelo banco endossante, acompanhada da I

cópIa do cheque que deu origem à ocorrência, bem como da certidão negativa do ~cartório de protesto relativa ao cheque, em nome do emitente. . :

#- BANCO DO BRASIL

I Aginda/UF

, J.~MANÀCAPURU AM

.CÂMARA MUNICIPAL DE MANACAPURtJ

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0852659 08180852662 08180852665 0818

~",;.'p000070".::,.

0852660 1930 130790852663 1930 130790000070

."\08'52668 1930 130g7'

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CONFERE COM OORIGiNALEM1~~&?Jf1. Wk>


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220423042304

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06040704

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-.-.-- ... ---.-.--.-- Extrato de Conta Corrente - SEM SENHA -------.-----.~----

AGENCIA: 0818 Conta: 00000013932 De: 01/04/2010 a 30/04:/2010 Paq: 00001 / 00004- • - - - - - • - • - - • - - - - - - - - - - - - - PM MANACAPt1RU:' QSE - - - - - - - - . - - - - - - . - - - . - - - - - -- - Para uso interno do BANCO," SEM VALOR LEGAL - dados suj eitos à. conf irmacao -.Data Bal. Historico' . DocÚIDento Orig .Lote V a 1 o r3103 Saldo Anterior em ,31/03/2010 O,OOC .

\â!1'e4~;~( 002·CHEQUE 0852554 0818 16282 9.591,23D002 -CHEQUE 0852667 0818 ·16238 17.500,000

~lÔ2~CHEffC0MP·ENSADÓ-. Õ'éS2668 1930 1~097 ·'"U.7 .925,OOD·l~'8SS-RESGATE BE.FIX 0000070 33.173:,3:5C855-RESGATE BE FIX 0000011 100,67C

0104 Saldo Parcial ·1.742,20D~ó'401(r4~O:3::tHQ'gm'FtJNOOs ',,0.852668 14098 :7.9'25,OOC,.

0104 248-ESTORN.RESG.AUT 0000011 100,6700104 248-ESTORN.RESG.AUT 0000070 33.173,36D0104 855-RESGATE B5 FIX 0000070 27.091,23C

Saldo Parcial O,OOC202-TAXA DEV DOcrnM 0100405 131~3 O,35D

Tarifa referente a ~S/04/2010

275-TAR DEVOL CHEQU 0100405Tarifa referente a 05/04/2010

855-RESGATE 5B FIX 0000070Saldo Parcial

, 002 -CHEQUE855-RESGATE BB FIX'Sa1do Parcial002-CHEQUE

,002-CHEQUE002-CHEQUEàS'5 -RESGATE BB FIXSaldo Parcial102 -CHEQ COMPENSADO102 -CHEQ COMPENSADO855-RESGATE BB FIXSaldo Parcial

:;"~lrf2:-tHEQ'é:6MPEN'SÁDÕ;~ ;. 855-RESGATE BB FIX

855-RESGATE BB FIX2004 Saldo Parcial

~2~~fo42(004~;~()-0:r::CHOSEMFúNDOS '.. ;: DaS'2Gõ8ô32-0RDEM BANCARIA 1448465000031

003782570001-81 FUNDO NACIONAL DE DESE2004 248-ESTORN.RESG.AUT 00000112004 248-ESTORN.RESG.AUT 0000070

345-TRF p/ eT INVES 0000070Saldo Parcial002-CHEQUE 0852670 0818 16353202-TAXA DEV DOCOM 0100422 13113

Tarifa referente a 22/04/2010275-TAR DEVOL CHEQU 0100422

Tarifa referente a 22/04/2010855-RESGhT~BB FIX 0000070Saldo Final.

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2.000., OOD .08526700818 16353

SIsaB - Sistema de Informacoes Banco do Brasil 26/04/2010AUTO'-ATENDIMENTO 18.56.28

--------- Extrato de Conta Corrente - SEM SENHA -------------------(IUl8 Conta: 00000013932 De: 16/04/2010 a 26/04/2010 Pag: 00001 I 0000],

-~----------------- PM MANACAPURU-QSE --------------------------... , ''':'80 interno do BANCO, SEM VALOR LEGAL - dados suj ei tos a conf irrnacao --~dL. Historico Documento Orig Lote V a 1 o r

Saldo Anterior em 09/04/2010 . D.,.OOC102~CHEQ·CbMPENSADoõá·52668 1930 13097 7.925,00D855-RESGATE BB FIX 0000070 3.043, 71C855-RESGATE BB FIX 0000011 lOO,88CSaldo Parcial 4.780,41D

~; h03-CHQ SEM FUNDOS 0852668 14098 7.925,OOCI; 32-0RDEM BANCARIA 1448465000031 14056 75.463, 8SC

003782570001-81 FUNDO NACIONAL DE DESE,8-ESTORN.RESG.AUT 0000011

48-ESTORN.RESG.AUT 0000070j4S-TRF PI CT INVES 0000070Saldo Parcial002-CHEQUE

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CÂMARA MUNiCiPAL DE MANACAPURtJ

CONFERE COM OORIGINALEM 17. I~

{P/111Jt1&

Agencia

818

Conta

13932

Número do cheque

852668

Data20/04/2010

Valor

7.925.00

Impresso por: F5678855 - JOSE MARIO DE SOUSA BENTES em 12/05/2010

CÁMARA. MUNiClPA.L DE MANACAPURU

CONFER.E COMOpRIGINALEM.:JL~.tJ6li!.tf1Jf41~Vd;

ESTADO DO AMAZONAS

PREFEITURA MUNICIPAL DEMANACAPURU

..................~,

OFICIO GPIPMM N° 072/2{)10

Manacapuru, 12 de maio de 2010.

ce

Ao

Ilmo. Sr.

JOSÉ MARIO S. BENTES

DD. Gerente do Banco do Brasil SIA

Manacapuru/Aro

Senhor Gerente,

':;;".< -Ao cumprimentá-lo cordialmente, solicitamos a gentileza de Vossa Senhoria que nos forneça

cópia do Cheque n° .Q,B52668 no valor R$ 7.925,00 (Sete Mil, Novecentos e Vinte e Cinco

Reais), Conta 13.932 e. do Cheque de nO 0850204 no valor de R$ 5.512,03 (Cinco Mil,

.Quinhentos e Doze Reais e .Três Centavos) Conta n° 021603.

Sem mais para o momento, reitero protestos da mais elevada estima e consideração.

Atenciosamente,

Dra. Mar~~,SilvaAsse;;;};a Jurídica


CONFnE COM OORIGINALEM: ti ti. I tJt I f /f~~

Pnça 16 doe Julho, n° 1001- Centro - CEP 69.400-000 - Mnn..capw"UiAmFone!Fax: (92) 3361-3037 - Fones: (92) 3361-3043/2274/1429/1758/212313021/1151/2280/2102/5005

Home Pa~e: http://''''ww.manacapllrU.am.gov.bl' • E-maU

Extrato conta' corrente A33K30102920171601630/08/201011:19:48

Cliente· Conta atual c

AgênCia 8111-4· vConta corrente, 13932-7 PM MANACAPURlJ..OSEPerlodo do extrato 0412010

LançamentosDocumento Valor R$ Saldo

0.00 C

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20/041201Õ Resgate SB FIx .

·)9i.04.ªJ>}0 _:~~._ .....~."...' Re~~~~~~~.~·.· ~,.:~.-:.d2lO412010 .' 20/04/2010 Chegue' Devolv Séln Fuildos

2210412010 + Ordem Bancária22104120"1 õ" 2010412010 . __o EstOrno ResgateÀiJtoinâtic221041201õ·· 2010412010 EstomoResg'ãtãÃÚtomátlc22t04i201Õ·· .... ·· . .. Transf pléiã'iiiVeSiiinenlo

·23i04i201Õ-..•·· .. "'-êheque'-"--' .23/04i2<i1Õ--" -+TaxaàÃêÊN Oevoluç Oocum

.23/04i2Õ'1O:--'- ... ""'Tartta oêvol de Cheqüe'" ....··23104i2õ'1O'"'''--_· "-Resgãta as Fbi-" .... 30i04ho:;-0__00' -, • --5ÃLÕO--'" .. _..

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OBSERVACOES,

852.664 9.591.23 O852.667 17.5000(- D.á52 figa . 7 925 q!' P.

70 33.173.36 C11 100.67 C

852.668 7.925.00 C- ::rr=~'-;; 100.67 O70 33.173,36 D

70 27.091.23 C

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70 20.8t C

852.653 480.00 D70 480,00 C

.. _ ..~2.659 ..6.52.38 O852.é62 795.80 O852.665 570.29 O

70 2.018.47 C852.660 237.92 O852.663 289.38 O

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0.00 C

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NA PROMOCAO OOROCARO E CIELO VOCE PODE GANHARPREMIOS INSTANTANEOS E !/AO PRECISA SE cADASTRAR.

Central de Atendimento BB4004 0001 I 0800 729 0001Servioo de Atendimento ao Consumidor . SAC0800 729 0122Ouvidoria BB 08.00 729 5678Para deficientes auditivos0800 129 0088

Transação efetuada com sucesso por: J5974418 ANGELUS CRUZ FIGUEIRA.

CÀMARA MUNiCiPAL DE MANACAPURU

CONFERE COM ~OiIGINAL

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RELATÓRIO:

COr:nS.SA.Õ,D.,.EriANslçAo

ESTADO DO ÁMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO ......- ----,SEMED

COMISSÃO MUNICIPAL DE TRANSiÇÃO DE GOVERNO - SEM~D

(Criada pelo Decreto GP/PMM n° 006, de 22 de abril de 20101

RELATÓRIO

A presente Comissão, criada pelo Decreto nO 006, de 22 de abril de

2010, da lavra do Senhor Prefeito Municipal de Manacapuru, em

decorrência da transição de governo operada em 20 de abríl último, teve

por incumbência a realização de inspeção junto à Secretária Municipal de

Educação, com o objetivo de promover um levantament9 prévio

relativamente a patrimônio, pessoal, finanças, projetos em execução, entre

outros.

A Comissão deu inicio aos trabalhos em data de 22/04/2010., a

mesma de sua nomeação, dirigindo-se à sede da SEMED, onde·· foi

recepcionada pelo servidor RAIMUNDO NONATO DA COSTA BASTOS, que

exerceu cargo de chefe de gabinete da· ex-Secretária Municipal de

Educação e se apresentou como a pessoa por ela indicada para

oferecimento de informações e indicação de documentos imprescindíveis à

transição de governo.

Como primeira atividade, a Comissão promoveu uma reunião com os

servidores lotados na sede administrativa da SEMED, oportunidade em que

se apresentou formalmente ao corpo de pessoal e solicitou colaboração de

todos no processo de transição, de modo que o acesso às informações e

documentos fluísse sem maiores entraves.

Em prosseguimento, a Comissão decidiu reunir, já naquele primeiro

dia e nos subseqüentes, com cada Departamento, separadamente, tendo

em vista o propósito de se inteirar da situação gerencial e administrativa da

CÀMARA MUNICIPAL DE MANACAP\JRtl Boulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

CONFEREC~EM:J!L, t) 11~

"

ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃOSEMEO'

ce

Secretaria como um todo, o que fez coletando dados sobre projetos,

programas e atividades desenvolvidas no âmbito da Pasta.

Com o objetivo de obter informações mais precisas sobre as unidades

administrativas do Sistema Municipal de Ensino, a Comissão, em data de

23/04/2010, promoveu uma reunião com os gestores de escola, dos quais, ao

final, solicitou um relatório contendo informações sobre patrimônio, pessoal,

projetos e programas, sendo certo que, nestes dois últimos casos, solicitou,

ainda, a indicação da origem e valor do financiamento, bem como toda e

qualquer documentação referente à respectiva execução.

Outras diligências foram reali~adas no curso do prazo estabelecido no.

Decreto GP/PMM n° 006/2010, sendo certo, porém, que o mencionado lapso

temporal revelou-se decididamente exíguo para tão avantajada tarefa, a=

saber, IIrealizar inspeção, a fim de promover levantamento administrativo

relativo a patrimônio, pessoal, financeiro, projetos em execução e outros",

de modo que os trabalhos focaram nos aspectos essenciais a transição de

governo e em eventuais irregularidades que pudessem por em risco, em

curto e médio prazo, o bom andamento do serviço público.

Deve ser dito, ainda, pela gravidade do fato no resultado do trabalho

da Comissão, que, infelizmente, não se contou, como se esperava, com

ampla e irrestrita colaboração dos diretores de Departamento e Gestores de

Escola, posto que informações e documentos foram repassados de -maneira

incompleta e parcial, fato que prejudicou consideravelmente uma transição

sem solução de continuidade.

Considerando que, em face do prazo que lhe foi dado (muito

embora insu'flcrente para concluir, com êxito, o levantamento de' que se

CAM;"RAM__~MAr;!!Md~~U==.============================;;:::.,::;~.....Boulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000

Fone/Fax (92) 361-2123

ESTADO DO AMAZONASPREFEI'TURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇAOSEMED

,(".

incumbiu), a Comissão, não tendo maIs tempo hábil para prosseguir nos seus

trabalhos, oferece de forma resumida o presente relatório.

PASSAMOS, POIS, À SíNTESE DAS IRREGULARIDADES VERIFICADAS.

SUBSTITUiÇÕES DE SERVIDORES EFETIVOS

Esta Comissão, a partir do mero exame do instrumento de lotação,

verificou existir vários casos de servidores efetivos substituídos por outros

igualmente integrantes da carreira.

Trata-se, com freqüência, mas não com exclusividode, de professores

lotados na sede administrativa da SEMED, cuja vaga é preenchida por outro

professor efetivo, o que implica em flagrante violação das regras que se,;-;;l.. ,", '

contém da instrução normativa que regulamenta o procedimento de

lotação.

A prevalecer tal situação, um mesmo cargo, esdruxulamente, estaria

sendo ocupado por dois servidores. A solução definitiva e legal do problema

se vislumbra numa futura e urgente estruturação de um quadro de carreira

para suprir a necessidade de pessoal da sede administrativa da SEMED.

PAGAMENTO IRREGULAR DE VANTAGENS

A Comissão encontrou alguns casos, devidamente identificados, de

pagamento irregular de taxa de localidade e de auxílio transporte.

Trata-se de vantagens assegurados aos ocupantes do cargo de

magistélio no âmbito da zona rural, mas que aparecem no contracheque

de professores lotado na sede do município.

CÂMARA ~A.uNIClP4t óti01AiV4CArlml;J

CCNFERECOM OcmlGtNAl

EM..•11~/fJ/f6' .

Boulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753,' Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

. , ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO. SEMED

Assim, é de se concluir pela inexistência de mecanismos permanentes

e ágeis de auditoria da folha, o que corrigiria eventuais equívocos e reprimir

as tentativas de frQude.

IRREGULARIDADES NA FOLHA DO FUNDEB

Apenas uma auditagem poderia apontar de modo seguro, eventuais

irregularidades na folha do FUNDEB.

Co~tudo, esta Comissão identificou seis casos de servidores pagos

pela folha do FUNDEB, que se encontravam a disposição de outros órgãos e. .

instituições, como Unidade Mista de Manacapuru, Posto de Atendimento ao

Cidadão e Delegacia Regional de Manacapuru.

A legislação do FUNDEB veda expressa e terminantemente tal

situação.

INOBSERVÂNCIA DOS PROCEDIMENTOS DE LOTAÇÃO

Uma distorção verificada pela Comissão diz respeito à questão de

lotação de professores, que não se adéqua às regras contidas na instrução

normativa reguladora do procedimento.

São vários os casos de professores que foram admitidos, mediante

concurso público, para o cargo de professor, com lotação prevista em Edital. ..

para a zona rural, mas que [não se sabe como) acham-se "lotados" em

unidades escolares sediadas na zona urbana.

CÂMARA MU.~~::=:M=AN=A=CA,,==PUR=·=U====::;:::::===================s2~~

CONFERE COM OORIGINAl

f/;J~~80ulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000

. Fone/Fax (92) 361-2123 .

ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAI?URU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃOSEMED

ESTADO DE CON'SERVACÃO DE EQUIPAMENTOS

A Comissão constatou o precário e injustificado estado de

conservação de alguns equipamentos, o que evidencia o pouco caso que

se fez, nos últimos anos, com o patrimônio público.

Ressalte-se, por oportuno, que os serviços de Internet da sede

administrativa da SEMED ~ do Pólo Manacapuru da UAB, quando da

transição de governo, encontravam-se "cortados" por falta de pagamento,

sendo, ainda, conveniente assinalar que boa parte do acervo de

computadores encontra-s~com d,efeito, portanto, fora de uso.

CONTRATACÃOIRREGULAR DE SERViÇO TERCEIRIZADO

Informações repassadas pelos gestores de unidades escolares,

confirmadas pela empresa fornecedora de mão-de-obra terceirizada para a

Prefeitura, dão conta de qUe várias pessoas foram contratadas e/ou

recontratadas e encaminhadas às escolas, sem, porém, a devida

observância das formalidades legais, como, por exemplo, a formalização

escrita de contrato.

EXECUÇÃO ECONTROLE DE PROJETOS EPROGRAMAS

A Secretaria Municipal de Educação, por seus Departamentos e

Unidades Escolares, administra cerca de 15 programas e projetos, além de

mais de uma dezena de ações especiais.

CÂMARA MUNICIPAL DE MANACAPURU

CONFERE COM ~IIG1NAlEM:Jlf tJi 1-1f11t!1a~

Boulevard Pedro Ratte$ de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

.' '. ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICJPAL DE EDUCAÇÃOSEMED

A Comissão verificou, em primeira análise, al'gumas irregularidades na

execução de alguns desses projetos e programas, bem como nas

respectivas prestações de·centos.

Uma constatação, por exemplo, é a de que a Prefeituro deixou de

realizar licitação, no exercício de 2010, primeiro trimestre, para compra de

gêneros alimentícios destinados à alimentação escolar, em desacordo com

a Lei nO 11.947/2009, c/c a Resolução CD/FNDE n° 38.

Tal conduta, infelizmente, representará um grave problema na

prestação de contas dos valores recebidos, podendo, inclusive, prejudicar o

regular oferecimento da alimentação aos estudantes do sistema municipal,

já neste primeiro semestre do ano letivo.

Uma "curiosidade" verificada é o caso de algumas escolas, a

exemplo da EMEF Francisca Mafra, que, por conta de repasses em atraso,

contabilizam débitos significativos junto ao fornecedor.

Em outro giro, a Prefeitura, injustificadamente, também deixou de

repassar às unidades escolares os recursos destinados ao Programa de

Complementação da Alimentação Escolar - PROCAE, referentes as cotas de

dezembro/2009 e fevereiro-março/20 10.

Uma outra verificação diz respeito ao fato de que, embora os

repasses do Programa PNAT tenham sido depositados regularmente na

conta da Prefeitura, os pagamentos do transporte contratado não foram

integralmente quitados, ressaltando-se, ainda, a inexistência de "prestação

de contas ou qualquer outro documento que comprove a efetiva realização

do serviço.

Os documentos referentes à execução e prestação de contas do

salário-educação, exercícios 2009 e primeiro trimestre de 2010, até a

presente data, ainda se encontram em poder da ex-Secretária e/ou sub

Secretária de Educação, muito embora a Comissão tenha oficiado nesse

CÂMARA MUNiCIPAL DE MANACAPURU

CONFERE COM~OR'G'NALEM1~{1{tJ!i1~

Boulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361--2123 '

ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU,

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇAoSEMED

\-

sentido, com promessas não cumpridos de entrega de tais documentos.

Informações ofeFecidas pelos gestores de escola dão conta de que as cotas

do salário-educação não foram repassadas integralmente, de modo que no

exercício de 2009 as escolas receberam apenas quatro de dez cotas, e no

exercício de 2010, uma única cota.

Ainda sobre o assunto, dados obtidos pela Comissão indicam que o

Governo Federal repassou à Secretaria Municipal de Educação, no exercício

de 2009, um total de R$ 959.051,80 (novecentos e cinqüenta e nove mil,

cinqüenta .e um reais e oitenta centavos), e no exercício de 2010, o

montante de R$ 291.905,85 (duzentos e noventa e um mil, novecentos e

cinco reais e oitenta e cinco centavos.

A prestação de contas relativa a execução do Progra ma Segundo

Tempo, cujo objetivo é garantir o acesso à prática esportiva das alunos das

escolas públicas de ensino fundamental, apresenta problemas de difícil

solução, podendo o município, em razão disso, ser impedido de renovar o._;•• _e. '

convenio em 2010.

PASSAMOS, AGORA, ÀS CONSIDERACÕES FINAIS

o trabalho da Comissão, do ponto de vista da transição de governo,

a nosso juízo, cumpriu satisfatoriamente o objetivo de que se incumbiu, sendo

c._ certo que o resultado de suas atividades permitiu a assunção do comando

Pasta, com o menor impacto na solução de continuidade.

Contudo, um "levantamento completo do patrimônio, do quadro de

pessodl, do orçamento e das finanças, bem como dos programas, projetos e

atividades" requer o concurso de técnicos e experts, como contadores e

auditores. capazes de. juntamente com o segmento administrativo e

pedagógico, realizar um levantamento adequado da estrutura física,

CÀr-N1,RA MUNICIPAL DE MANACAPURU

CONfERECOM~ORlGr -

EMjL~tp11{lc- -

Boulevard Pedro Rattesde Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123 -

ESTADO IDO AMAZONASPREFEI'TURA MUNICIPAL DE MANACAPtJRU


jurídica, pedagógico, administrativa, financeira e orçamentário, com dados

e análise que permitam tomadas de decisões e planejamento a médio e

longo prazo.

Assim, aproveitamos o ensejo para sugerir ao senhor Prefeito, além ..

das medidas decerrentesdo saneamento dasirregul-aridades constatadas e

mencionadas no corpo deste relatório, as seguintes sugestões:

1 - urgente reforma administrativa, com definição clara de

organização e metodologia de gestão de pessoal, de modo a garantir

eficácia, economia, agilidade e transparência;

2 - criação de instrumentos legais e operacionais de controle social

da gestão de pessoal, tanto por parte das organizações sociais quanto pelo

cidadão comum, privilegiando o acesso de informações e dados por meios

eletrônicos;

3 - auditoria na gestão de pessoal, com o objetivo de identificar todas

as distorções e eventuais irregularidades existentes, bem como corrigir

possíveis injustiças contra servidores e até aqui não detectadas.

ÉO RELATÓRIO.

Submetemo-lo à apreciação de Vossa Excelência.

ru, 30 de ablil de 2010.Manac

Ariova/crc "a VasconcelosPresident .\da Comissão

Ma~llvaMembro da Comissão

EnllzabethB~i1VaMembro da Comissão

~Eliane de Souza LealMembro da Comissão

CAMARA MUN IPlI,l DE MANACAPURU

CONfERE COM OOtIG\NAL

EMJ!L:!!-!!!:ffM,:.;~;.;;f--

80ulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep .69400-000Fone/Fax (92) 361-2123 .

..~

./.".

-------~.-=-------------- ESTP.~DO 00 AMÀZONAS

PREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇAo

SEMED

Ofício nO. 01~48/2010-SEMED Manacapuru-AM, 18 de maio de 2010.

Aolimo. Sr.César Nonato Araújo RochaSecretário Municipal de Governo e PlanejamentoManacapuru - AM:

SAlfRIO'. \ -

EDUCAÇAO,

(- Senhor Secretário,

Encaminho a V. sa., para conhecimento e providências, cópia dos expedientes

em anexo, a saber: Ofício nO, 001/2010-SEMEOrrransição, Ofício nO, 008/2010

SEMEDffransição, Ofício nO, 010/2010-SEMED, Ofício nO. 001/2010-GCMM/Ma. Izabel,

Ofício nO. 006/201 O~GVM, '-M. Ramos e Cautela.

Ressalto, por oportuno, que tais expedientes, em tese, evidenciam indícios de

delitos administrativos e criminais, a merecer, portanto, melhor apreciação pela

Assessoria Jurídica desta Prefeitura, a fim de se tomar as devidas providências.

Sem outro assunto e colocando-me à disposição para outros esclarecimentos,

aproveito o ensejo para reiterar protestos de estima consideração e elevado apreço.

Cordialmente,

Arfovalcio~lra VasconcelosSecretário Municipal de Educação

Oec. GPIPMM nO. 020/2010

CAMARA MUNICIPAL DE MANACAPURU

CONFE.REC. ~.Ef#4"WBoulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000

Fone/Fax (92) 361-2123

ESTAlUO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU


OFíCIO nO, 00112010-SEMEDlTransiçã!o Manacapuru-AM, 27 de abril de 2010.

A,lIma. Sra.MARIA IZABEL MARINHO RAMOSNESTA

Prezada Senhora,

A Comissão de Transição da Secretaria Municipal de Educação - SEMED

dirige-se a V. Sa. a fim de solicitar que encaminhe a esta Secretaria, no prazo de 48

horas, a prestação de contas dos recursos do Salário Educação, referente aos

exercícios de 2009 e 2010.

Os membros da Comissão de Transição tem tido dificuldade em concluir seus

trabalhos em razão da. ausência de documentos' e informação especifica do salário

educação. O servi~r Raimundo Nonato da Costa Bastos - Diretor do Departamento

Administrativo, funcionário que recebeu a comissão e viabilizou os trabalhos não soube

informar a respeito das Prestações de Conta do Salário Educação, informou-nos que

as pessoas que tratavam deste recurso especifico são respectivamente a Secretária e

a Subsecretária.

Ac~editando que Vossa ~enhoria comprometida com as questões educacionais

do nosso Município e principalmente pessoa legalmente responsável pelas ações da

Secretaria Municipal de Educação do exercício 2009 e 2010 não medirá esforços para

contribuir com essa Comissão, reiteramos nossos cordiais cumprimentos.

~tO \/J.t]' ~~ ~

~Eliane de Souza LealMembro da Comissão

Enilzabe~e SilvaMembro í::la Comissão

80ulevard Pedro Rattes de' Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

Cordialmente,

ArlOVald~lra VasconcelosPresidente da Comissão

CONfERE COM ~Oi\~'NALtM.•J1-J~!.I.P~.~!rif/;fJ. /~

Ma~ilvaMembro da Comissão

I :IPA.L DE MANACAI'URUCA:v1J'j'Â ~/':!:!'~'i=::=======--==========================7~~

· . E3TADO DO AIVIAZONASPREFEITURA MtJNICIPAL DE MANACAPURU


OFÍCIO nO. 008/2010-5EMEDl1ransição

Alima. Sra.Maria Izabel Marinho RamosNESTA:

Prezada Senhora,

Manacapuru-AM, 10 de maio de 2010.

A comissão de transição da Secretaria Municipal de Educação vem atravésC. deste informar V. sa., que o atraso por parte de V. Sa. na entrega das Prestações de

Contas do Salário Educação referente ao ano 2009 e inicio de 2010 tem interferido no

fechamento do Relatório Final desta Comissão. As informações que obrigatoriamente

devem ser prestadas por V. sa. são imprescindíveís para que a Comissão conclua seus

trabalhos, razão pela qual comunicamos-lhe que vencido o prazo (prorrogação);.;-:..........: .

solicitado por V. sa., somos forçados a tomar as medidas legais cabíveis.

Cordialmente,

Arl.val~ VasconcelosPresidente da Comissão

EnHZabet~lva eSHvaMembro da Comissão

M~lVaMembro da Comissão

CAMARA MUNIUPA.L DE MANACAPlnllI

CÂMARA MUNICIPAL DE MANACAPLJHl.J~rotOCOllJ .,0 I g~3

E~:/~

Boulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro,Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

OFIcIO N~. 00112010-GCMMlM8.IZABEl Manacapuru-AM, 29 de abril de 2010.

Ao'limo. Sr.

. Afiovaldo Ferreira VasconcelosPresidente da--Com/ssão: de Transição. SEMEDManacapuru - AM:

Prezado Senhor,

Em atenção ao MEMO. N°. 00412010-Comissão de Transição / SEM~D,

datado de 28 de abril de 2010, venho através deste, solicitar de V. se. a caixa de

arquivo que contem os Processos referentes as despesas do Satário Educação

incluindo as caixas das APMC's, referentes aos'anos de 2009/2010, p~ra que seja

feita a consotidação da prestação de contas.

Outrossim, informamos que para cumprir Com acerto verbal que tivemos com

as professoras MARLÚCIA DANTAS e ENILZABETH SILVA de que estarfamos

entregando todos os documentos referentes ao Salário Educação no dia 03/0512010

(terça-feira), tais documentos se fazem necessários sua entrega impreterivelmente

• nesta sexta-feira, dia 30 de abril de 2010.

Sem mais para o momento e na certeza de contarmos com sua colaboração,

reiteramos nossos cordiais cumprimentos.

Atenciosamente,

CAMARAMlJN!CIPA.LDE MANACAPURlJ

, ."

ESTAUU UU AIVIALUI\ll-\v---------==------

PREFEITURA MUNICIPAl. DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

SEMED

OfíCIO n°. 01.0/2010-SEMED

Àlima,. Sra,.Maria Isabel Marinho RamosVereadoraNESTA:

Senhora Vereadora,

Manacapuru-AM, 13 de maio de 201,0.

. ·Ll;

CÀMARA MuNICIPAL DE2,"ANACAr'C" -..k38 -:..J

,:IroloCOllJ ,,0 __~~::::...:=--:-:=---

E~: J~ I oS I JO

---_.~~:::::...-'--f" J' 'ClonanC'

Pelo presente, requisito de Vossa S~nhoria a Prestação de Contas dos

recursos oriundos do Salário Educação, referente ao exercício 2009 e inicio de 2010,

uma vez que já expirou o prazo estipulado pela Comissão de Transição, nomeada pelo

Oec. GP/PM n° 006, de de 22 de abril de 2010. '~_,

Requisito, outrossim, a imediata devolução do Not Book, pertencente a esta

Secretaria, que se encontra em sua posse, lembrando-lhe que a retenção do referido

importa em crime contra o patrimônio público.

Por fim, cientificamo-Ihe de que esta Secretaria, por seu titular, não descuidará

de seus deveres legais no sentid.o de efetuar as comunicações cabíveis a quem de

direito para as providencias da lei.!

Na certeza de Vossa colaboração, reiteramos nossos cordiais cumprimentos.

Cordialmente,

CAMARA MUNIC!Pl\L DE MANACAPURU

Arfava/do~ra VasconcelosSecretário Municipal de Educação

Dec. GP/PMM nO. 020/2010

CON.FERE COj0RlGtNAlEM:J!LJ O ,11-tM~ iat:o

80ulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

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ESTADO DO AMAZONAS!'CÂMARA MUNICIPAL DE MANACAPURU

• I Av. EdUardo Ribeiro. 1.161 - Centro =CEPo 69.400-000 -Fone: (092) 361-3000 FAX; (092] 361-2446

ce

Oficio n°. 00612010 - Gab. Ve.,a. M. L M. Ramos'

Aorimo. Sr.

Ariovaldo Ferreira Vasconcelos

Secretário Municipal de 'Educação

NESTA:

Senhor Secretário,

Manacapuru, 17 de maio de 2010

Em resposta ao Oficio nO. 010/2010, informo V. S8. que, estive na presença

da maioria dos integrantes dessa Comissão para comunicar aos senhores da existência do

Notebook, uso exclusivo do Secretário de Educação e que só poderia ser entregue

~ediarite o decreto de nomeação do mesmo, pois foi essa a eXigência d~MjnjstéÍio da

Educação para que eu o recebesse.

O que me causa estranheza é a falta de comunicação entre os membros e o

desejo de me acusar de posse indevida de ben~ públicos.

Outrossim, solicito a V. S8. que conduza seu trabalho e não fique buscando

situação para denegrir minha imagem, pois como o senhor, também não descuidarei dos

meus direitos.

Segue em anexo, termo de recebimento juntamente com um 01 (um)

notebook (lTAUTEC, 01 CARREGADOR e BOLSA P/ TRANSPORTE).

Na certeza de sua reflexão, desejo-lhe sucesso.

~"#w.lmbel Marinbo R8Vereadora

-----_ ..._-_._-

, '1

ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU


OFÍCIO W. 214/2010-GS/SEMED

AoIlmo. Sr.José Mário S. BentesMD. Gerente do Banco do BrasilNEST A:

Senhor Gerente,

MaDacapuru-AM, 08 de junho de 2010.

: )C_ Servimo-nos do presente para solicitar a Vossa Senhoria que seja efetuada a

Transferência Eletrônica de Dados - TED da conta n° 13932-7 (Salário Educação), desta

Agência para as contas das ~MC's (Associação de Pais, Mestres e Comunitários), conforme

valores e contas constantes na Planilha, em anexo.

Sem mai~ para o momento e na certeza de contarmos com a' vossa atenção, reiteramos

""..tIrARÁ MUNICIPAL DE MANACAPURU

; )

•

'ilOSSOS cordiais cumprimentos.

Cordialmente,

,w~)5:C6dljJ~Aze~edO

Cristian .. dulo UNGereo

AFio_.~~

lIcuao r erreira VasconcelosSecretário Municipal de Educação

Dec. GPIPMMn~ 020/2010

CONFERE COM OORIGINAL

~~

..~....

a ESTADO DO AMAZONAS~ITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇAoSEMED -

.. ,.,,r~,~~.o~..

SALÁRIO EDUCAÇÃO DAS ESCOLAS - MARCO. ABRIL. MAIO/2010

_ 06~~M!1(lCWú .

IJOde EMEF N"de _Valorporturma._ Total por Turma Valor Adicionai- Localidade ValOr Total (R$) N° da ContaOrdem Tunnas (R$) (R$) (R$)01 Andrade Silva Diniz Parauá 11 R" 3000 R$ 330,00 R$ R$- i 990,00 20.189-802 Benedito Gomes Rod. AM 070, km 62 24 R 3000 R$ 72000 R$ R I 2.160,00 5.122-5-03 CEI DUQue de Caxias

".

São Francisco 8 R 3000 R$ 24000 R$ ; 5.121-7--

R 720,0004 .CEI Joaauim Lula Liberdade 18 R$' 3000 R 54000 R$ R

,1.620,00 - -23.353-6

05 CEIProfl' João de Deus P. Ramos Aparecida 10 R 3000 R 30000 R$ R,

900,00 5.123-3:06 Emestina Lima Pereira Rod. AM 070 km 70 7 R 3000 R 21000 R$ R$ i 630,00 5.346-507 Gaspar Fernandes Lago do Castanho 24 R '3000 R 72000 R$ R$ . 2.160.00 6.999-X

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08 Gerdião Cabral Nunes Mutirão 12 R ao 00 R 36000 R$ R$ , 1.080.00 10.641-009 Gov. Henoch da Silva Reis União 21 R 3000 R$ 63000 R$ R$ : 1.890~00 5.118~7

10 José da Luz Liberdade o 31 R$ 3000 R 93000 R$ R$ . 2.790,OD· 21.102-811 . José de Melo Sobrinho Laoo do Calado 11 R 3000 R 330,00 R$ R$ i 990.00 " 7.130-712 Leocádio daCunha Sacambu 26 R

-3000 R$ R$ I 2.340.00 6.994-9R 780,00

13 Lili Vasconcelos Vila do Jacaré 27 R 3000 R$ 81000 R$ R$ f 2.430,00 - 1"7.736-914 Lima Bernardo Costa do Pesaueiro I 33 R 3000 R$ 99000 R$ R$ : 2:970,00 10.651-815 Manuel Urbano Rod. AM 070 km 79 20 R 3000 R$ 60000 R$ R$ i 1.800.00 11.337-916 Maria do Socorro Queiroz Farias "Estrada da Correnteza 20 R 3000 R$ 60000 R R$ i 1.800.0Ó 14.230-117 Monte Sião I Paraná do Supiá 46 R$ 3000 R 1.38000 R R$ i 4.140,00 1f.373-518 Nossa Senhora do Peroétuo Socorro Caiazeiras I 19 R 30,00 R 57000 R R$ : 1~710,OO 12.167~3

19 Presidente Kennedv Costa do Aiaratubinha 16 R .3000 R 48000 R$ R$ 1.440,00 11:321-220 Profll Beatriz da Silva Bezerra São José 17 R 3000 R 51000 R$ R$ 1.630,00 5-.115-221 Prof' Francisca Mafra de Carvalho Morada do Sol 14 R 30,00 R 42000 R$ R$ I 1.260-00 . 1"1.330-122 Profll Maria de Nazaré Oliveira Reoartimento do Tuiué 28 R '3D 00 R 84000 R$ R$ : 2.520,00 10.647-X23 Profl' Manoel Afonso de Brito Novo Manacá 21 R$ 3000 R 63000 R$ R$ ; 1.890:00 --f1.383':2-24 Saorado Coracão de Jesus Costa do Áiaratuba 24 R 3000 R 72000 R$ R$ 2.16b,oO 23.338-225 São Francisco - LaDo Preto Igarapé do Laoo Preto 10 R 03000 R 30000 R$ R$ , 900,00 11.951-226 São Francisco - Paratarizinho Paraná do Paratarizinho 15 R 3000 R 45000 R$ R$ ; 1.350.00 7.485-3

027 São Francisco de Assis Costa do Aiaratuba 11 10 R$ 3000 R 30000 R$ R$- ; 90()~()0 7.128-528 São João - Ena Laoo do Ena 23 R$ 30'00 R 69000 R$ R$ i 2.070.00 11.779-X29 São João - Ubim Ublm 21 R$ 3000 . R 63000 R$ R$' 1.890,00 7.151-X30 São Lázaro Paraná do Periaulto 9 R 3000 R 27000 R R ! 810.00 12.0aO-X31 Senador Feiió Campinas 4 R 3000 R 12000 R R i 360,ÔO " -11.4l1-1

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São José03000 R 87000 R

-R 2.610,00 -14.226-332 Zoraida Ribeiro Alexandre· 29 R i\'

. ./; S~~ T o t a I Geral (R$ 609 R 18.27000 R$ R "54.81 0,00 ~ . _.

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CÃf,t<Ar.;o ~,1IjN1UPAt (;[ iv\ANACAPURU h(~ ~ o). ~ U(.." CONfEjf COM OpmGtNAL

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PREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

SEMED

OFÍCIO N°. 495!2610-GS/SEMED

Alima Sra..Mªtia .Goreth_Negreiros GomesSecretária MunicipaL de Finanças PúblicasNESTA:

. Senhora Secretária:

Manacapuru-AM, 10 de agosto de 2010.

\.

• Pelo presente, encaminho a Vossa Senhoria o OFICIO N° 363/2010-GS/SEMED,

datado.de 13 de julho e protocolado 10 de agosto/201O, que solicita a Transferência Eletrônica

de Dados - TED,juntamente com as planilhas referente aos Anexos V e VI.

Sem mais para o momento e na certeza de contarmos com a vossa atenção, reiteramos

nossos cordiais cumprimentos.

Cordialmente,

.....:. "';' ..:" "\.. ~I,

)- AriOWZ/do..1... VasconcelosSecretário Municipal de Educação

Dec. GP/PMM nO. 020/20/0

. DE MANACAPURUCAMARA MuNIClPf>.l

CONfERE~COMO~G\MAl.~EM:..1!LJ O I~

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Boulevard Pedro Rattes de Oliveira, 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361·2123

, .'• & ESTADO DO AMAZONAS

PREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAl DE EDUCAÇÃO

SEMED

OFÍCIO N° 363/2010-GS/SEMED

AoTImo. Sr.JoséMárioS~ BentesMD. Gerente do Banco do BrasilNE ST A:

Senhor Gerente,

Manacapuru-AM, n de julho de 2010.

.) Servimo-nos do presente para solicitar a Vossa Senhoria que seja efetuada a

Transferência Eletrônica de Dados - TED da conta nO 13.932-7 (Programa Salário Educação)

desta Agência para as contas das APMC's (Associações de Pais, Mestres e Comunitários),

confonne valores e contas constantes nos anexos V a VIII a serem enviados para esta Agência. .

bancária de acordo com a deliberação das planilhas encaminhadaS pela SEMED.

Anexo V - Cota de nO OS.a ser transferida em anexo.

Anexo VI - Cota de n° 06 a ser enviada para agência.

Anexo VII - Cota.de n° 07 a ser enviada para Algên~ia.. . .. ...... . -:"'", . ....

Anexo VIII - Cota de n° 08 a ser enviada para agência.

.' ........, .

)

ce

No ensejo, apresentamos a Vossa Senhoria, protestos de elevada estima e apreço.

Cordialmente,

r;~ .._ nJJh'llo.' ~ ~~rreifã~once~Secretário Municipal de Educação

Dec. GP/PMM n~ 020/20/0

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N° da Conta

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ESTADO DO AMAZONAS o

PREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇAo

5EMED

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T o t a I Geral (R$) I 590 I I R$ 23.600~00

Profl Francisca Mafra de Carvalho Morada do Sol '. • R$ 40,00 R$ 560lo0 "1T330-1Profl Maria de Nazaré Oliveira Repartimento do Tl:liué R$ 40,00 R$ 1.120~OO 10.647-X

32 IZoraida Ribeiro Alexandre ISão José I 20 I R$ 40,00. I R$ 800i,001 23.683-731 1Senador Feij6 ICampinas I 4 I R$ 40,00 1 R$ 160loo1 1f411-130 ISão Lázaro IParaná do Periquito I 9 1R$ 40,00 I R$ 360i,001 12.060-X

01 IAndrade Silva Diniz IParauá I, 11 I R$ 40,00 I R$ 440,001 20.189-8

26 ISão Francisco _Paratarizinho IParaná do Paratarizinho I 15 I R$ 40,00 I R$ 600',001 7.485~3

28 ISão João _Ena \Lago do Ena I 23 I R$ 40,00 1 R$ 920~001 11.779-X29 ISãoJoão-Ubim IUbim \ 21 I R$ 40,00 I R$ 84olbúr' '7.151-X

02 1Benedito Gomes IRod. AM 070, km 62 I 24 I R$ 40,00 I R$ 9601,001 24.015-x03 ICEI Duque de Caxias ISão Francisco I 8 I R$ 40,00 I R$ 3201,001· 5.121-7

24' ISagrado Coração de Jesus ICosta do Ajaratuba: I 24 I R$ 40,00 I R$ 960(001' 23.338-225 ISãoFrancisco-LagoPreto IlgarapédOLagoPreto~ I 10 I R$ 40,00 I R$ 400\00111_951~2'

04 ICEI Joaquim Lula ILiberdade I 18 I R$ 40,00 I R$ 720,001 23.353~6

27 ISão Francisco de Assis. 1Costa do Ajaratuba 11 I 10 I R$ 40,00 I R$ 400:,001" .. 7.128-5

05 ICEI ProfO João de Deus P. Ramos IAparecida I 10 I R$ 40,00 I R$ 400:;001 5.123-3

23 IProfO Manoel Afonso de Brito INovo Manacá I 21 . I R$ 40,00 I R$ 840~001 11.383-2

06 Ernestina Lima Pereira Rod. AM 070, km 70 7 R$ 40;00 R$ 280i,OO .. 5.346-5 ,':' '.07 Gaspar Fernandes Lago do Castanho 22 R$ 40,00 R$ 880\00 6.999-X l~~,c"'~".08 Gerdião Cabral Nunes Mutirão 16 R$ 40,00 R$ 640;,00 10.641-0 fi. jO' .

09 Gov. Henoch da Silva Reis União 21 R$ 40,00 R$ 840J,OO' 5.118-7 \~;10 José da Luz Liberdade 31 R$ 40,00 R$ 1.240(00 '11.444-8 . , -~11 José de Melo Sobrinho Lago do Calado 11 R$ 40,00 R$ 440\00 7.130-7 . \ ~ ~12 Leocádio da Cunha ,. Sacambu ji 26 R$ 40,00 R$ 1.040\'00' 23.898-8 "'..:.J~' O '\ '~{.

13 . Lili Vasconcelos. Vila do Jacaré" 27· R$ 40,00 R$' 1.080loo 17J36-9 ~"7 .....J '~14 Lima Bernardo Costado Pesqueiro I 33 R$ 40,00 R$ 1.320~00 10.651~8 ~~ O ~15 Manuel Urbano Rod. AM 070, km 79 21 R$ 40,00 R$ 840\00 11.337-9 - ::l U

SALÁRIO EDUCAÇÃO DAS ESCOLAS - JU~HO/201O- Anexo V. Cota 5

N° de I I I N° de I Valor por turmaOrdem EMEF Localidade Turmas (R$) ITotal por Turma (R$)

16 Maria do Socorro Queiroz Farias Estrada da Correnteza 20 R$ 40,00 R$ 800','00' 14~230~1,',' gi~'0,· ~17 Monte Sião I Paraná do Supiá' 28 R$ 40,00 R$ 1.120l00 11.373-5 o u ~..;.-~18 Nossa Senhora do Perpétuo Socorro Cajazeiras I 19 R$ 40,00 R$ 760100 24.007-9' ~ ~ O .....

I 19 Presidente Kennedy Costa do Aiaratubinha 16 R$ 40,00 R$ 640(00 11.321-2 -:' ~ '~20 Profl Beatriz da Silva Bezerra São José ;' 22 R$ 40,00 R$ 880100 23.759-0 D, ~ .. -

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• --- ESTADO DO AMAZONAS - __,PREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

SEMED

SALÁRIO EDUCACÃO DAS ESCOLAS - JULHO/2010 - Anexo VI. Cota 6

N° de I I I N° de I Valor por turma ,Ordem EMEF ; Loca/{dade Tunnas" (R$) ITotal por Tunna fR$) N° da Cc:mta

01 IAndrade Silva Diniz IParauá I 11 I R$ 40,00 I R$ 44@,OO\ 20.189~8 ".~

02 IBenedito Gomes IRod. AM 070, km 62 I 24 I R$ 40,00 I R$ 96~,OOI 24.015-x

06 IErnestina Lima Pereira IRod. AM 070, km 70 I ,7 I R$ 40,00 I R$ 280,001 5.346-5

03 ICEI Duque de Caxias ISão Francisco I 8 I R$ 40,00 I R$ 32~,OOI 5.121-704 ICEI Joaquim Lula ILiberdade ~ 1 18 I R$ 40,001 R$ 72~~oCiI 23~353-6

05 ICEI ProfO João de Deus P. Ramos IAparecida _ _ I 10 I R$ 40,00 I R$ 40q~00IK123-3

27 ISao Francisco de Assis ICosta do Aiaratuba 11 I 10 I R$ 40,00 I R$ 400,001 7.128-5

25 Isao Francisco - Lago Preto 1Igarapé do Lago I?reto I 10 I R$ 40,00 I R$ 400,001 11.951-226 ISão Francisco - Paratarizinho IParaná do Paratarizinho 1 15 I R$ 40,00 I R$ 6oaloOl 7.485-3

22 IProfll Maria de Nazaré Oliveira IRepartimento do Tuiué I 28 I R$ 40,00 I R$ 1.1201:001 10.647:X

24 ISagrado Coração de Jesus ICosta do Ajaratuba " I 24 1R$ 40,00 I R$ 960i,ool 23.33á"223 IProF Manoel Afonso de Brito INovo Manacá I 21 I R$ 40,00 I R$ 84oi,oor 11~383-2

07 Gaspar Fernandes Lago do Castanho '22 - R$- --40,00-- R$ 880,00 6.999-X -§08 Gerdião Cabral Nunes Mutirão 16 R$ 40,00 R$ 64Q,0010.641-0 t (.,09 Gov. Henoch da Silva Reis União 21 R$ 40,00 R$ 840,00 5.118:"7 <..t'10 José da Luz Liberdade 31 R$ 40,00 R$ 1.240,00 11.444-8 !11 José de Melo Sobrinho Lago do Calado 11 R$ 40,00 R$ 44Q,OO 7.130-7 ~ J12 Leocádio da Cunha Sacambu 26 R$ 40,00 R$ 1.04Q,OO 23.898-8 " ,':l

13 LiIiVasconcelos Vila do Jacaré 27 R$ 40,00 R$ 1.080,00 17:736-9 I;; ~ ~ ~14 Lima ~ernardo Costa do Pesqueiro I 33 R$ 40,00 R$ 1.320,00" 10',651-8 j(:::J O _ ~ \:15 Manuel Urbano Rod. AM 070, km 79 21 R$ 40,00 R$ 840,00 11.337-9 Iií o:: (y fã . I

16 Maria do Socorro Queiroz Farias Estrada da Correnteza 20 R$ 40,00 R$ 800,00 14.230~1 D~ O g17 Monte Síão I Paraná do Supiá jJ 28 R$ 40,00 R$ 1.12d,oo, ·11.373-5. ',P (j t- ::'..-:'18 Nossa Senhora do Perpétuo Socorro Cajazeiras I 19 R$ 40,00 R$ 76<),,00 24.007~9 R« 0"':-. . . " , ,., z19 Presidente Kennedy Costa do AJaratubl[lha 16 R$ 40,00 R$ 64Q,0011.321-2; ~ « ~20 Profll Beatriz da Silva Bezerra . Sêo José 22 R$ 40,00 R$ 880:,00 23.759-0 n..:~~ !

21 Profll Francisca Mafra de Carvalho Morada do Sol " 14 R$ 40,00 R$ 560,00 11.330-1

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SE. 28 São João - Ena Lago do Ena I 23 R$ 40,00 R$ 9201,00' 11.719~X

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i. ~ ~ 'Q 30 São Lázaro Paraná do Periquitp 9 R$ 40,00 R$ 3601,00., ,12.060-X\ !l, (!1 31 Senador Feiió Campinas 4 R$ 40,00 R$ 160~00 , 11.411-1"

"': ',;-< ,?§:>. 32 Zoraida Ribeiro Alexandre São José 20 R$ 40,00 R$ 800100 23.683-7-'••.:~~~ T o t a I Geral (R$) 590 R$ 23.600~00

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ESTADO DO AMAZONASPREFEITURA MUNICIPAl DE MANACAPURU

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃOSEMED'

OFÍCIO N°61612010-GS/SEMED

AolImo. Sr.José Mário S. BentesMD. Gerente do Banco do BrasilNESTA:

Manacapuru-AM, 06 de outubro de 2010.

Senhor Gerente,

Servimo-nos do presente para solicitar a Vossa Senhoria que seja efetuada a

Transferência Eletrônica de Dados - TED da conta nO 13.932-7 (programa Salário Educação)

desta Agência para as contas das APMC's (Associações de Pais, Mestres e Comunitários),

conforme valores e contas constantes nos anexos VII, VIII a serem enviados para esta Agência

bancária de acordo com a deliberação das planilhas encaminhadas pela SEMED.

Anexo VII - Cota de nO 07 a ser transferida em anexo.

Anexo VIII - Cota de nO 08 a ser transferida em anexo.

No ensejo, apresentamos a Vossa Senhoria. protestos de elevada estima e apreço.

Cordialmente.

~~:~Ml~p~Secretário Municipal de Educação UR\2

Dec. GP/PMM n~ 020/2010 (-AJv\.'\[';" t·:HJ"IICiPlIL Dl MANACAP

ESTADO DO AMAZONASRA MUNICIPAL DE MANACAPUR

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

SEMED

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SALÁRIO EDUCAÇÃO DAS ESCOLAS - AGOSTO/2010 - Anexo VII. Cota 7

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N° deEMEF N° de Valor por turma

Ordem LocalidadpTurmas (R$) Total por Turma (~$) N° da Conta

01 Andrade Silva Diniz Parauá 11 R$ 40,00 R$ 440,,00 20.189-802 Benedito Gomes Rod. AM 070, km 62 24 R$ 40,00 R$ 960,,00 24.01·5~x03 CEI Duque de Caxias São Francisco 6 R$ 40,00 R$ 320,,00 . 5.121-704 CEI Joaquim Lula Liberdade 16 R$ 40,00 R$ 720,,00 23.353-605 CEI Profo João de Deus P. Ramos Aparecida 10 R$ 40,00 R$ 400,,00 5.123~306 Ernestina Lima Pereira Rod. AM 070, km 70 7 R$ 40,00 R$ 26d"oO 5.346-507 Gaspar Fernandes Lago do Castanho 22 R$ 40,00 R$ 88d,00 6.999-X08 Gerdião Cabral Nunes Mutirão 16 R$ . 40,00 R$ 64d,oO 10.641-0

"

09 Gov. Henoch da Silva Reis União 21 R$ 40,00 R$ 840,,00 . 11.450-210 José da Luz Liberdade 31 R$ 40,00 R$ 1.24<J,,00 f1.444-811 José de Melo Sobrinho Lago do Calado 11 R$ 40,00 R$ MCtOO ... 7.130~7

12 Leocádio daCunha Sacambu 26 R$ 40,00 R$ 1.040,,00 .. 23.896-813 LiH Vasconcelos Vila do Jacaré 27 R$ 40,00 R$ 1.080,,00 1?:736-914 Lima Bernardo Costa do Pesqueiro I 33 R$ 40,00 R$ 1.320,,00 . 10:651-815 Manuel Urbano Rod. AM 070, km 79 21 R$ 40,00 R$ 840,,00 "11.337-916 Maria do Socorro Queiroz Farias Estrada da Correnteza . 20 R$ 40,00 R$ 800,,00 14.230-117 Monte Sião I Paraná do Supiá 26 R$ 40,00 R$ 1.120,,00 1f373::'516 Nossa Senhora do Perpétuo Socorro Cajazeiras I 19 R$ 40,00 R$ 760.,00 24.007-919 Presidente Kennedy Costa do Ajaratubinha 16 R$ 40,00 R$ 640.,00 " 11.321-220 Profl Beatriz da Silva Bezerra São José 22 R$ 40,00 R$ 880.,00 23.759-021 Pror' Francisca Mafra de Carvalho Morada do Sol 14 R$ 40,00 R$ 560,,00 11'.330-1

22 ProfB Maria de Nazaré Oliveira Repartimento do Tuiué . 28 R$ 40,00 R$ 1.120.,00 10.647::'X·

23 pror Manoel Afonso de Brito Novo Manacá 21 R$ 40,00 R$ 840,00 11.363-2

24 Sagrado Coração de Jesus Costa do Aiaratuba ,'24 R$ 40,00 R$ 960.,00 . "23.336-2

25 São Francisco - Lago Preto Igarapé do Lago Preto ,.' 10 R$ 40,00 R$ 400,00 11.951~2

26 São Francisco - Paratarizinho Paraná do Paratarizinho\ 15 R$ 40,00 R$ 60<),00 7.485-3

27 São Francisco de Assis Costa do Ajaratuba 11 10 R$ 40,00 R$ 40Q,OO 7.126-5

28 São João - Ena Lago do Ena 23 R$ 40,00 R$ 92<),00 " 11.779-X

R$ 84Ó,OO 7.151-X-- .- -

29 São João - Ubim Ubim 21 R$ 40,00

30 São Lázaro Paraná do Periquito 9 R$ 40,00 R$ 360,00 12.060-XI 31 Senador Feij6 Campinas 4 R$ 40,00 R$ 16ql,OO 11.411~fI

32 Zoraida Ribeiro Alexandre São José 20 R$ 40,00' R$ 80~,OO 23.683-7

T o t a I Geral (R$) ,. 590 R$ 23.60Q,00

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REFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

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SALÁRIO EDUCAÇÃO DAS ESCOLAS - SETEMBRO/201 O- Anexo VIII. Cota 8N° de

N° de Valor por turmaOrdem EMEF Localidade Total por Turma (R$) N° da ContaTurmas (R$)01 Andrade Silva Diniz Parauá 11 R$ 40,00 R$

~ ~

20.189-8~440,0002 Benedito Gomes Rod. AM 070, km 62 24 R$ 40,00 R$ 960,00 24.015-x03 CEI Duque de Caxias São Francisco 8 R$ 40,00 R$ 320,00- ~

5.121-704 CEI Joaquim Lula Liberdade 18 R$ 40,00 R$ 720,00-~

23.353-605 CEI ProfO João de Deus P. Ramos Aparecida 10 R$ 40,00 R$ 400,00 5.123-306 Ernestina Lima Pereira Rod. AM 070, km 70 7 R$ 40,00 R$ 280,00 5.346-507 Gaspar Fernandes Lago do Castanho 22 R$ 40,00 R$ 880,00 6.999-X:::::~ 08 Gerdião Cabral Nunes Mutirão 16 R$ 40,00 R$ 640,00 10.641-0

-~

~ 09 Gov. Henoch da Silva Reis União 21 R$ 40,00 R$ 840,00 11.450-2-,

10 José da Luz. Liberdade 31 R$ 40,00 R$ 1.240,00~~

11.444-811 José de Melo Sobrinho Lago do Calado 11 R$ 40,00 R$ 440,00 7.130-712 Leocádio da Cunha Sacambu 26 R$ 40,00 R$ 1.040,00 23.898-813 LiH Vasconcelos Vila do Jacaré 27 R$ 40,00 R$ 1.080,00 17.736-914 Lima Bernardo Costa do Pesqueíro I 33 R$ 40,00 R$ 1.320,00 10.651-815 Manuel Urbano Rod. AM 070, km 7~ 21 R$ 40,00 R$ 840,00 11.337-916 Maria do Socorro Queiroz Farias Estrada da Correntéza 20 R$ 40,00 R$ 800,00 14.230~117 Monte Sião I Paraná do Supiá '. 28 R$ 40,00 R$ 1.120,00 11.373-518 Nossa Senhora do Perpétuo Socorro Cajazeiras I 19 R$ 40,00 R$ 760,00 24.007~919 Presidente Kennedy Costa do Ajaratubinha 16 R$ 40,00 R$ 640,00 11.321-220 Profl Beatriz da Silva Bezerra São José 22 R$ 40,00 R$ 880,00 23.759-021 Profa Francisca Mafra de Carvalho Morada do Sol 14 R$ 40,00 . R$ 560,00 11.330-122 Prof8 Maria de Nazaré Oliveira Repartimento do Tuiué 28 R$ 40,00 R$ 1.120,00 1(}.647~X

23 ProfO Manoel Afonso de Brito Novo Manacá 21 R$ 40,00 R$ 840,00 11.383-224 Sagrado Coração de Jesus Costa do Ajaratuba·; 24 R$ 40,00 R$ 960,00 23.338~2

25 São Francisco - Lago Preto Igarapé do Lago Preto 10 R$ 40,00 R$ 400,00 11.951-2Paraná do Paratarizinho 15 R$ R$ 600,00

-7A85~326 São Francisco - Paratarizinho 40,00

27 São Francisco de Assis Costa do Ajaratuba II 10 R$ 40.00 R$ 400,00 7.128-528 São João - Ena Lago do Ena 23 R$ 40,00 R$ 920,00, 11.779-X

n~29 São João - Ubim Ubim 21 R$ 40,00 R$ 840.00 7.151-X

. - •. ~, 30 São Lázaro Paraná do Periquito,I,~.

9 R$ 40,00 R$ 360,00 12.0GO-Xo,; 9, OCampinas 4 R$ 40,00 R$ 160:00 11.411~1

~ ~.m . . .31 Senador Feijó~.~ "77

,-7V'dy}!32 Zoraida Ribeiro Alexandre São José 20 R$ 40.00 R$ 800,00 23.683-7

T o t a I Geral (R$) 590 R$ 23.600,00

I • I Cc~,

t:'=> I AUU UU ANIALUI\lA,=>

PREFEITURA MUNICIPAL DE MANACAPURUSECRETARIA MUNICIPAl:. DE EDUCAÇÃO

SEMED

OFICIO N,o. 220/2010-GS-SEMED

AoIlustríssimo SenhorCésar Nonato Araújo RochaSêêretanoiJifGõvemó'ePlãnejainentoNESTA

Senhor Secretário:

Manacapuru, 09 de junho de 201' O.

CONTRATO DE

. MENOR DE IDADE

Analisando a Carta Contrato N° 09312010, firmada pela PREFEITURA'i. MUNICIPAL DE MANACAPURU·e PALOMA VASCONCELOS DA SILVA, em data de

30/03/2010, verifico que a cont~atante é menor de 17 anos, portanto relativamente

incapaz para pratica~ os atos da vida civil.

Assim, e tendo em vista o escopo de velar pela absoluta legalidade dos

atos da Administração, tomo a in.iciativa de sugerir' a Vossa Senhoria o

encarfiJnhamento do Caso a Assessoria Jurídica desta Prefeitura, para conhecimento e, --.

se necessário, as providencias de lei.

Sem outro assunto, e na expectativa de merecer vossa atenção, aproveito

o ensejo para reiterar protestos de distinta consideração e elevado apreço.

Boulevard Pedro Rattes de Oliveira. 753, Centro, Cep 69400-000Fone/Fax (92) 361-2123

Atenciosamente

AriO""'Ido~j'" VasconcelosSecretário Municipal de Educação

Oec. GP/PMM nO. 02012010

{:A.MARA MUNIC1PA.L DE MANACAPURU

CONFERE COM90IIGtNALEM:J!L12f01'1

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PREfEITURA MÚNiCIPAL DE MANA.CAPURU

PROT~CC j.:)<) ~c<: .,·) $..9. ..lft.f...I...«Q ..

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