Cartilha dos Indicadores Estratégicos 13-09-13 v1

PRESIDNCIA DP

CARTILHA DE INDICADORES ESTRATGICOS

DA EMBASA

- 2 -

UNIDADE DE PLANEJAMENTO E GESTO

Bartira Mnaco Rondon

DIVISO DE PLANEJAMENTO ESTRATGICO

Rodrigo Lemos Valadares

EQUIPE TCNICA

Lucrcia Borgia DallAgnol Siqueira

Pedro Spnola Rosa

Thais Pereira Teixeira

APOIO ADMINISTRATIVO

Eniara Maria Silva

Nilton Andrade Arajo Jnior

ESTAGIRIA

Helenice Souza Gonalves

- 3 -

SUMRIO

Apresentao ..................................................................................................... 4

Satisfao dos Usurios ..................................................................................... 5

Satisfao dos Titulares ..................................................................................... 6

ndice de Eficincia Operacional (IEO) ............................................................... 7

ndice de Eficincia Empresarial (IEE) ............................................................... 8

ndice de Eficincia Empresarial (IEE) acrescido de Investimentos ................... 9

Receita Operacional Bruta ............................................................................... 10

Intermitncia no Abastecimento de gua ......................................................... 11

Nmero de Municpios com Contrato de Programa ......................................... 13

Atendimento dos Requisitos Regulatrios ........................................................ 14

Acrscimo de Ligaes de gua ...................................................................... 15

Acrscimo de Ligaes de Esgoto ................................................................... 16

Nmero de Municpios Atendidos ..................................................................... 17

ndice de Qualidade de Obras .......................................................................... 18

Realizao de Empreendimentos no Prazo ..................................................... 20

Eficincia na Realizao de Investimentos ...................................................... 23

ndice de Saldo de Contas a Receber .............................................................. 24

ndice de Arrecadao...................................................................................... 25

DEX por Faturamento....................................................................................... 26

guas No Faturadas....................................................................................... 27

ndice de Perdas por Ligao ........................................................................... 29

4

Apresentao

Esta cartilha tem o objetivo de orientar o entendimento acerca dos Indicadores

definidos no Planejamento Estratgico 2012-2015 da Embasa, listando-os de acordo com

os Objetivos Estratgicos com que se relacionam, e destacando a Perspectiva na qual

seu respectivo Objetivo est inserido.

O Planejamento 2012-2015 incorporou a orientao por Temas Estratgicos que

representam a proposta de valor diferenciada que a empresa compromete-se a buscar

atravs da prestao dos seus servios, e so os seguintes: Satisfao dos titulares e

usurios, Ampliao do atendimento e Equilbrio econmico-financeiro, Gesto de

pessoas, Gesto da sustentabilidade, Gesto de riscos e Gesto da tecnologia.

Nos quadros descritivos desta cartilha, so apresentados os Indicadores com os

seus respectivos elementos: cdigo, unidade de medida, frequncia de apurao, perodo

de medio, melhor sentido, frmula, descrio e data para disponibilizao dos

resultados. A forma de organizao e a apresentao das informaes seguem o padro

dos programas e sistemas de medio dos rgos e instituies ligados rea do

saneamento, como o Sistema Nacional de Informaes sobre Saneamento SNIS, o

Guia de Referncia de Medio de Desempenho GRMD e a Associao Brasileira de

Engenharia Sanitria e Ambiental - ABES.

A execuo do Planejamento Estratgico da Embasa, utilizando o BSC, propicia

que a organizao esteja orientada para a estratgia e coordenada em direo ao

cumprimento dos Objetivos Estratgicos e ao alcance da sua Viso.

Informao: os textos, as definies e os conceitos contidos nesta cartilha foram validos pelos gestores

dos indicadores do Planejamento Estratgico 2012-2015 entre os meses de julho a agosto de 2013. Os

indicadores que no contam neste documento no esto sendo aferidos, ou esto com as suas frmulas

em reviso.

Cartilha (verso 01) divulgada em setembro de 2013.

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TEMA: SATISFAO DOS USURIOS E TITULARES

PERSPECTIVA USURIOS E TITULARES

OBJETIVO UT1: Maximizar a satisfao dos usurios e titulares

Indicador Satisfao dos Usurios

Cdigo IE-UT1-001

Unidade de

Medida % Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Anual

Perodo de

Medio Anual

Frmula Conceito obtido a partir de pesquisa com os usurios dos

servios prestados pela Embasa

Descrio

Este Indicador tem como objetivo medir o grau de satisfao dos usurios com

os servios da Embasa.

Atualmente, a pesquisa aplicada em 30 municpios do estado da Bahia

selecionados de forma intencional, representando todas as Unidades Regionais

da Embasa. As tcnicas aplicadas para a pesquisa so: quantitativa, amostral,

domiciliar, realizada por aplicao de questionrio estruturado e entrevista

pessoal com usurios da Embasa (o responsvel pelo pagamento da conta).

Cada municpio conta com uma amostra representativa com margem de erro

mxima de seis pontos percentuais, para mais ou para menos, distribuda

aleatoriamente no distrito sede. A pesquisa aplicada nos meses de outubro,

novembro e dezembro.

Na pesquisa so levantados os nveis de satisfao dos usurios em relao

aos servios prestados pela Embasa, avaliando-se os seguintes atributos: Perfil

do usurio; Imagem da Embasa; Reconhecimento; Fornecimento de gua;

Preo/conta; Atendimento ao usurio; Servios de coleta de esgoto e Servios

realizados.

Origem dos dados: Relatrio de Pesquisa de Satisfao do Usurio da

Embasa.

Responsvel pelo clculo: Diviso de Planejamento Estratgico - PPGE.

6

TEMA: SATISFAO DOS USURIOS E TITULARES

PERSPECTIVA USURIOS E TITULARES

OBJETIVO UT1: Maximizar a satisfao dos usurios e titulares

Indicador Satisfao dos Titulares

Cdigo IE-UT1-02

Unidade de

Medida % Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Anual

Perodo de

Medio Anual

Frmula

Conceito obtido a partir de pesquisa com os titulares dos

servios pblicos de abastecimento de gua e esgotamento

sanitrio

Descrio

Este Indicador utilizado para medir o grau de satisfao dos titulares dos

servios pblicos de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio,

prestados pela Embasa.

Origem dos Dados: Relatrio da Pesquisa de Satisfao com os Titulares.

Responsvel pelo clculo: Departamento Tcnico de Regulao PAR.

7

TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO

PERSPECTIVA: FINANCEIRA OBJETIVO F1: Garantir o equilbrio econmico-financeiro.

Indicador ndice de Eficincia Operacional (IEO)

Cdigo IE-F1-001

Unidade de

Medida

Adimensional

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensalmente

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Arrecadao total

X100 Gastos desembolsveis com recursos prprios

Descrio

Este Indicador permite aferir a relao entre a arrecadao e alguns gastos

desembolsveis com recursos prprios. So componentes da arrecadao as

receitas de gua e esgoto, receitas financeiras, devoluo de contas de gua e

outras receitas. Os gastos desembolsveis com recursos prprios abrangem

pessoal (exceto o valor pago com o Programa de Participao nos Resultados -

PPR e Incentivo Aposentadoria), materiais, servios de terceiros (exceto

contrapartida da PPP), gastos gerais, impostos e tributos (exceto IRPJ e

CSLL), despesas financeiras (exceto juros do servio da dvida de

financiamentos), desembolsos especiais (apenas os parcelamentos do Refis,

os bloqueios judiciais referentes s questes trabalhistas e os pagamentos de

processos trabalhistas) e a dotao financeira fixa (fundo rotativo). Esses

gastos so considerados controlveis pelos gestores.

O desejado que o resultado desse Indicador seja maior que 01 (um),

correspondendo a uma arrecadao superior aos gastos desembolsveis nele

includos, com um valor tal que resulte em gerao de caixa suficiente para

pagamento dos demais gastos no computados no IEO, inclusive

investimentos com recursos prprios, e ainda mantenha o saldo de caixa em

valor adequado s operaes financeiras da Empresa.

Origem dos Dados: Fluxo de Caixa Mensal, elaborado pela Diviso de

Execuo Financeira FFAE.

Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG.

8



Indicador ndice de Eficincia Empresarial (IEE)

Cdigo IE-F1-003

Unidade de

Medida

Adimensional

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensalmente

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Arrecadao total


Descrio

Este Indicador permite aferir a relao entre a arrecadao e todos os gastos

desembolsveis com recursos prprios, exceto investimentos. Os componentes

da arrecadao so os mesmos do ndice de Eficincia Operacional (IEO)

(receitas de gua e esgoto, receitas financeiras, devoluo de contas de gua

e outras receitas). Os gastos desembolsveis com recursos prprios

abrangem, alm daqueles computados no IEO, Programa de Participao nos

Resultados (PPR), Incentivo Aposentadoria, contrapartida da PPP, IRPJ,

CSLL, servio da dvida de financiamentos (juros, outros encargos e

amortizaes) e bloqueios judiciais e pagamentos referentes s questes

cveis. Por outro lado, excluem o ICMS que, embora computado no IEO, no

gera desembolso.

O desejado que o resultado desse Indicador seja maior que 01 (um),

correspondendo a uma arrecadao superior aos gastos desembolsveis nele

includos, com um valor tal que resulte em gerao de caixa suficiente para o

pagamento de investimentos com recursos prprios e ainda mantenha o saldo

de caixa em valor adequado s operaes financeiras da Empresa.



Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG

9



Indicador

ndice de Eficincia Empresarial (IEE)

acrescido de Investimentos

Cdigo IE-F1-004

Unidade de

Medida

Adimensional

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensalmente

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Arrecadao total


Descrio

Este Indicador permite aferir a relao entre a arrecadao e todos os gastos

desembolsveis com recursos prprios, inclusive investimentos. Os

componentes da arrecadao so os mesmos do ndice de Eficincia

Operacional (IEO) e IEE (receitas de gua e esgoto, receitas financeiras,

devoluo de contas de gua e outras receitas). Os gastos desembolsveis

com recursos prprios abrangem, alm daqueles includos no IEE, os

investimentos com recursos prprios. So tambm computados como

investimentos os valores adiantados pela Empresa para posterior

ressarcimento pelas entidades financiadoras (CEF, BNDES, OGU ou Governo

do Estado), lquidos dos montantes j ressarcidos.

O Indicador sinaliza o comportamento do saldo de caixa: valores superiores a 1 indicam acrscimo; valores iguais a 1 indicam estabilidade; e valores inferiores a 1 indicam diminuio do saldo de caixa.

O desejado que o resultado desse Indicador seja superior a 01 (um), a menos

que o saldo de caixa do ano anterior seja suficiente para manter o saldo de

caixa no exerccio em valor adequado s operaes financeiras da Empresa.



Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG

10


PERSPECTIVA: FINANCEIRA

OBJETIVO F1: Garantir o equilbrio econmico-financeiro.

Indicador Receita Operacional Bruta

Cdigo IE-F1-002

Unidade de

Medida

R$ 1.000

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensalmente

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula Valor em reais (R$) da receita operacional bruta gerada

Descrio

Este Indicador tem a funo de medir a evoluo da receita operacional bruta

(contbil). Corresponde ao valor total faturado decorrente das atividades-fim da

Embasa, representado pelo resultado da soma da receita operacional direta de

gua (inclusive ICMS) e esgoto, da receita indireta oriunda da prestao de

outros servios vinculados aos servios de gua ou de esgotos, mas no

contemplados na tarifao como ligaes, religaes, sanes, conservao,

reparo de hidrmetros e outros, e dos denominados servios tcnicos

especializados, como servios de laboratrio, assistncia tcnica e outros.

No inclui a receita de juros e multas por atraso de pagamento, classificada

contabilmente como receita financeira.

Origem dos Dados: Sistema Contbil SAP.


11

TEMA: SATISFAO DOS USRIOS E TITULARES

PERSPECTIVA: PROCESOS INTERNOS

OBJETIVO P2: Garantir a continuidade no abastecimento de gua.

Indicador Intermitncia no Abastecimento de gua

Cdigo IE-P2-001

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

N de economias existentes com abastecimento

intermitente

N total de economias existentes

Descrio

Este indicador tem como funo aferir a abrangncia da intermitncia de natureza

sistemtica no abastecimento de gua dos Sistemas da Embasa, atingindo

diretamente as economias existentes e envolvendo manobras programadas por

iniciativa dos gestores dos sistemas (rodzios no abastecimento); seja para garantir,

alternadamente, o acesso da gua a regies crticas ou por razes de controle

operacional e de perdas.

O conceito de intermitncia proposto para o indicador restrito e tem o objetivo de

permitir diagnosticar deficincias nos Sistemas de abastecimento de gua, seja na

produo, na distribuio ou por razes de gesto operacional.

A intermitncia no abastecimento, para efeito deste indicador, est relacionada

interrupo programada do fornecimento de gua por iniciativa da Embasa (exclusive

interrupes para consertos e manutenes de unidades operacionais e redes), ainda

que os usurios disponham de gua em seus reservatrios domsticos ou, mesmo

durante a intermitncia, tenham suas necessidades supridas em razo do acmulo de

gua na rede-adutoras e, por esta razo, no percebam ou reclamem de falta de

gua.

X100

12

TEMA: SATISFAO DOS USRIOS E TITULARES

PERSPECTIVA: PROCESOS INTERNOS

OBJETIVO P2: Garantir a continuidade no abastecimento de gua.

As interrupes sistemticas motivadas por iniciativa da Embasa, para serem

consideradas como intermitncia, devem ter durao igual ou superior a 24

(vinte e quatro horas). Interrupes programadas, com durao inferior a este

perodo, no devem ser computadas na aferio do indicador.

No curso do ms de apurao do indicador, quaisquer interrupes que atendam

conceituao aqui definida sero computadas como intermitncia; ou seja, o nmero

de economias existentes atingidas pela interrupo ser considerado no clculo do

indicador, entretanto sem haver superposio: uma determinada economia existente,

sofrendo vrios episdios de intermitncia no ms, ser considerada apenas uma vez

no somatrio de economias atingidas para o clculo do indicador (uma mesma

economia no deve ser considerada mais de uma vez no mesmo ms, para efeito de

clculo do indicador).

Exemplos de intermitncia para efeito do clculo do Indicador:

1) Zonas de abastecimento que diariamente/semanalmente/mensalmente ficam sem gua em razo de manobras (fechamento/abertura de registros) na rede de distribuio;

2) Sistemas que operam menos de 24 horas e cuja capacidade de reservao no permite o fornecimento contnuo de gua (manuteno das redes pressurizadas);

3) Sistemas que so abastecidos atravs de rodzios no vero, ou qualquer perodo do ano, de forma recorrente;

4) Sistemas ou zonas de abastecimento que apresentam deficincia, inviabilizando o atendimento, mesmo que somente durante uma parte do dia, porm de forma recorrente.

Perodo de apropriao dos dados: 1 a 30/31 de cada ms.

Fonte para economias EXISTENTES do ms: SCI RLEA.

Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria de

Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul DS.

Responsvel pelo clculo: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria

de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul DS.

13

TEMA: SATISFAO DOS USURIOS

PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS

OBJETIVO P3: Fortalecer relacionamento com os municpios concedentes

Indicador Nmero de Municpios

com Contrato de Programa

Cdigo IE-P3-001

Unidade de

Medida

Un.

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao Mensal

Perodo de

Medio Quadrienal

(acumulado)

Frmula N de municpios com contratos de programa

assinados.

Descrio

Este indicador tem o objetivo de monitorar a eficcia das estratgias utilizadas

para aumentar o nmero de municpios com contratos de programa assinados

com a Embasa.

Utilizado para mensurar a eficcia das aes de negociao junto aos titulares

dos servios que visam a assinatura dos Contratos de Programa.

Origem dos Dados: Superintendncia de Assuntos Regulatrios PA.

Responsvel pelo clculo: Departamento de Negociaes e Contratos

PAN.

14

TEMA: SATISFAO DOS USURIOS


OBJETIVO P3: Fortalecer relacionamento com os municpios concedentes

Indicador Atendimento dos Requisitos Regulatrios

Cdigo IE-P3-002

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao Mensal

Perodo de

Medio Trienal

(acumulado)

Frmula

N de requisitos regulatrios atendidos

N total de requisitos regulatrios

Descrio

Utilizado para aferir o atendimento aos requisitos regulatrios quanto s metas

acordadas com a Agncia Reguladora de Saneamento Bsico da Bahia

(Agersa); contabilidade regulatria e outras solicitaes regulatrias.

Origem dos Dados: Superintendncia de Assuntos Regulatrios PA.


X100

15

TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO


OBJETIVO P4: Conquistar novas concesses e usurios de modo proativo

Indicador Acrscimo de Ligaes de gua

Cdigo IE-P4-001

Unidade de

Medida

Un.

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio

Anual (acumulado)

Frmula N de ligaes de gua existentes no perodo - N de

ligaes de gua existentes no perodo anterior

Descrio

Este indicador tem a funo de medir e monitorar o acrscimo de ligaes

existentes de gua no perodo.

A apurao ser mensal acumulada.

Origem dos Dados: Sistema Comercial - tela RLEA.

Responsvel pelo clculo: Diviso de Informaes Gerenciais PPGI.

16



OBJETIVO P4: Conquistar novas concesses e usurios de modo proativo

Indicador Acrscimo de Ligaes de Esgoto

Cdigo IE-P4-002

Unidade de

Medida

Un.

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio

Anual (acumulado)

Frmula N de ligaes de esgoto existentes no perodo - N de

ligaes de esgoto existentes no perodo anterior

Descrio

Este indicador tem a funo de medir e monitorar o acrscimo de ligaes

existentes de esgoto no perodo.


Origem dos Dados: Sistema Comercial - Tela CLEE.

Responsvel pelo clculo: Diviso de Informaes Gerenciais PPGI.

17



OBJETIVO P P4: Conquistar novas concesses e usurios de modo proativo

Indicador Nmero de Municpios Atendidos

Cdigo IE-P4-003

Unidade de

Medida

Un.

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao Mensal Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula N de municpios concedentes

Descrio

Este indicador tem como objetivo monitorar a efetividade das aes realizadas

para aumentar o nmero de municpios atendidos pela Embasa na sua rea de

atuao.

Origem dos Dados: SIE Sistema de Informaes Estratgicas / Sistema

Comercial.


18



OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia

Indicador ndice de Qualidade de Obras (IQO)

Cdigo: IE-P5-001

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensalmente

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Indicador aferido atravs da mdia ponderada entre os

resultados obtidos nas avaliaes externas e nas

autoavaliaes, referente s obras realizadas pela Embasa.

Descrio

Este indicador expressa por meio de anlise contextualizada e comparativa, se

os requisitos de desempenho das obras contratadas pela Embasa referentes a

Sistemas de Abastecimento de gua e de Sistemas de Esgotamento Sanitrio,

no decorrer do prazo de sua execuo, esto sendo atendidos.

A medio do IQO segue duas periodicidades. Mensalmente, realizada a

apurao das autoavaliaes pelas equipes responsveis em cada obra, e

trimestralmente so realizadas avaliaes externas coordenadas por equipes

definidas pelas Superintendncias. Estas aferies so realizadas no mbito de

cada Superintendncia de Expanso das trs Diretorias de Operao e

Expanso (RMS, Norte e Sul).

O clculo do IQO de cada obra leva em considerao critrios pr-definidos no

Manual do IQO, que a depender de determinadas variveis, podem sofrer

alteraes (porte da obra, etapa da obra, impedimentos para a realizao da

avaliao externa).

O instrumento bsico utilizado para medir o IQO uma planilha-padro, que

estabelece critrios e requisitos para os quatro mdulos (Gesto, Sade e

Segurana do Trabalho, Aes Ambientais e Aes Sociais), determinando os

aspectos mais relevantes referentes qualidade de obra.

19




O resultado final do IQO de cada Diretoria tem como premissa a mdia

ponderada pelo porte das obras avaliadas e o resultado das autoavaliaes e

das avaliaes externas. Para conhecer detalhadamente a metodologia do

IQO, sugere-se a leitura do manual.

Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS-DM, Diretoria de

Operao e Expanso Norte DN, Diretoria de Operao e Expanso Sul

DS.

Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Expanso Sul (SX).

20




Indicador Realizao de

Empreendimentos no Prazo

Cdigo IE-P5-002

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Prazos executados

Prazos estipulados

Obs: (com especificidades)

Descrio

Objetivo do Indicador: avaliar, de maneira global, por Diretoria e por Empresa, a

relao percentual entre o somatrio dos prazos realizados das obras e o somatrio

dos seus prazos originais contratuais (estes, corrigidos em funo de aditivos de

valor).

Avaliao do Indicador: o indicador calculado de forma padronizada, atravs do

preenchimento, pelas respectivas Superintendncias de Obras, de PLANILHA

PADRO, com orientaes especficas no local.

Apresentao do Indicador: o indicador calculado e apresentado nos seguintes

formatos.

1. Atraso Simples

1.1 Atraso Simples Ponderado

X100

21




2. Atraso Prospectivo

2.1 Atraso Prospectivo Ponderado

Empreendimentos Considerados: em todas as formas do indicador, apenas so

considerados nos clculos os empreendimentos que, at a data da avaliao

(data atual), tenham consumido, pelo menos, 20% do prazo contratual original

corrigido.

O Atraso Simples (1): apresenta a situao pontual dos empreendimentos,

com relao data de referncia (data atual), medindo a relao entre os

atrasos at ento verificados e os prazos originais contratuais, estes corrigidos

em funo de possveis aditivos de valor.

O Atraso Simples Ponderado (1.1): segue o mesmo conceito do Atraso

Simples, porm pondera os atrasos, utilizando como pesos os valores dos

empreendimentos. Assim, os empreendimentos mais dispendiosos (em tese os

mais importantes para a Empresa), tm maiores influncias no resultado do

indicador.

Atraso Prospectivo (2): nesta forma do indicador, as datas relativas aos finais

dos empreendimentos so projetadas e, os atrasos respectivos, so calculados

com base nos finais projetados. As projees dos finais das obras se do com

base nas mdias dos faturamentos nos quatro ltimos perodos mensais.

Empreendimentos com faturamentos mdios dos quatro ltimos perodos

considerados crticos (menores do que 20% do faturamento necessrio)

no tm seus finais possveis de serem previstos, sendo considerados SEM

PREVISO (so os casos mais crticos e no entram na clculo do indicador

merecem ateno especial e devem ser ressaltados nos acompanhamentos

de metas).

Atraso Prospectivo Ponderado (2.1): segue o mesmo conceito do Atraso

Prospectivo, porm pondera os atrasos, utilizando como pesos os valores dos

empreendimentos. Assim, os empreendimentos mais dispendiosos (em tese os

mais importantes para a Empresa), tm maiores influncias no resultado do

indicador.

22




O Atraso Prospectivo , por sua caracterstica de projetar o final da obra,

a forma mais gerencial do indicador, sendo, por esta razo, o indicado

para o estabelecimento de metas e acompanhamento.

Entretanto, na sua avaliao, so excludos os empreendimentos com

impossibilidade de previso de final, denominados: SEM PREVISO.

Dessa maneira, a avaliao do Atraso Prospectivo deve ser auxiliada pela

avaliao do Atraso Simples.

As formas ponderadas dos dois casos (Prospectivo e Simples) devem,

tambm, serem observadas, pois qualificam os resultados.

Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria

de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul

DS.

Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Expanso Norte NO.

23




Indicador Eficincia na Realizao de Investimentos

Cdigo IE-P5-003

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Quadrienal

(acumulado)

Frmula

Investimentos realizados

Investimentos previstos

Descrio

Este indicador objetiva medir a eficincia na aplicao dos recursos de

investimento em obras de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio.

Na composio da frmula o numerador descrito como investimentos

realizados indica o montante de recursos desembolsados no perodo, referente

aos servios executados, materiais e equipamentos aplicados para concluso

do empreendimento. Para chegar ao resultado do indicador corporativo

necessrio dividir o somatrio do montante de recursos desembolsados pelo

somatrio dos recursos disponibilizados de cada empreendimento.

Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria

de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul

DS.

Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Expanso da Diretoria

Metropolitana RMS (MX).

X100

24



OBJETIVO P7: Elevar o nvel de adimplncia dos usurios

Indicador ndice de Saldo de Contas a Receber

Cdigo IE-P7-001

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Anual

Frmula

Valor recuperado do saldo de contas a receber

particular do ano anterior

Valor total do saldo de contas a receber

particular do ano anterior

Descrio

Percentual (%) do saldo de contas a receber (SCR) de responsabilidade

particular recuperado em relao ao valor apurado at o final do ano anterior.

Na apurao dos resultados apenas ser considerado as contas que

determinaram o valor de referncia do ano anterior, excluindo novas contas

geradas durante o ano em curso.


Data da disponibilizao: dia 10 de cada ms.

Origem dos Dados: CIAF 943 (Relatrio do Sistema Comercial).

Responsvel pelo clculo: Departamento de Cobrana FCC.

X100

25



OBJETIVO P7: Elevar o nvel de adimplncia dos usurios

Indicador ndice de Arrecadao

Cdigo IE-P7-002

Unidade de

Medida

%

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Arrecadao nominal

Faturamento efetivo

Descrio

O indicador ndice de Arrecadao visa mensurar a eficcia do processo de

arrecadao do ano.

Os valores de parcelamento sero includos no faturamento, em contrapartida,

ser excluda a conta que gerou o parcelamento.

Arrecadao (arrecadao nominal): arrecadao gua e esgoto (incluindo

valores parcelados +multas e juros) + contratos especiais + cotas ICMS das

prefeituras, e excluindo os valores arrecadados dentro do ano avaliado que so

referentes a contas emitidas em anos anteriores.

Faturamento (faturamento efetivo): faturamento incluindo parcelamentos +

contratos especiais, e excluindo os valores originais das contas que foram

emitidas e depois parceladas dentro do prprio exerccio, evitando duplicidade

de valores.

Origem dos Dados: Sistema Comercial Tela FEAN.

Responsvel pelo clculo: Departamento de Faturamento FCF.

X100

26



OBJETIVO P8: Otimizar o uso dos recursos de custeio

Indicador DEX por Faturamento

Cdigo IE-P8-001

Unidade de

Medida Adimensional Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Despesas de explorao

X 100

Valor total de faturamento

Descrio

Corresponde mensurao da relao entre os valores das despesas de

explorao dos servios e do faturamento total, no perodo.

A DEX corresponde ao valor anual das despesas contbeis (apuradas em

regime de competncia) compreendendo: despesas com pessoal, excludo o

valor distribudo no Programa de Participao nos Resultados (PPR), produtos

qumicos, outros materiais (de custeio), energia eltrica, servios de terceiros,

despesas gerais, despesas fiscais (incluindo ICMS) ou tributrias computadas

na DEX.Vale destacar que esto includas na DEX as despesas com as

Superintendncias de Expanso e Projetos: MX, NX, SX e TP.

O faturamento total corresponde a gua, esgoto, servios (incluindo multas e

juros),ICMS e contratos especiais (fonte das informaes de contratos

especiais: planilha da FC). Destacamos que este faturamento sem

parcelamento.

Origem dos Dados: Sistema Comercial, Superintendncia Comercial FC

(para o Faturamento) e SAP (para a DEX).


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OBJETIVO P9: Reduzir as perdas de gua e de faturamento

Indicador guas No Faturadas

(ANF) Cdigo IE-P9-001

Unidade de Medida

%

Melhor Sentido

Frequncia de Apurao

Mensal

Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Frmula

Volume de gua disponibilizado Volume de gua faturado

X100 Volume de gua disponibilizado

Descrio

Este indicador possui o objetivo de monitorar e aferir o volume das perdas de

gua no processo de distribuio.

Volume de gua Disponibilizado (VD): corresponde ao Volume anual de gua

Produzido (VP) mais Volume anual tratado Importado (VI) menos a soma dos

Volumes anuais de gua Exportada (VE) e de Servio (VS).

VD = VP + VI (VE + VS).

Volume de gua Produzido (VP): Volume anual de gua tratada disponibilizada

para o consumo atravs de Estao de Tratamento de gua ou Unidade de

Simples Desinfeco.

Volume de gua Tratada Importado (VI): Volume anual de gua tratada

importada de outro sistema ou prestador de servio.

Volume de gua Tratada Exportado (VE): Volume anual de gua tratada

exportada pelo sistema para outro sistema ou prestador de servio.

Volume de Servio: Soma dos volumes recuperado, operacional e especial

Referncia: SNIS IN013.

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OBJETIVO P8: Otimizar o uso dos recursos de custeio

Volume de gua Faturado: Volume anual de gua debitado ao total de

economias (medidas e no medidas) para fins de faturamento.

Origem dos Dados: Sistema COPAE Acordo de Melhoria de Desempenho

(AMD).

Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Suporte Tcnico TS.

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OBJETIVO P9: Reduzir as perdas de gua de faturamento

Indicador ndice de Perdas por Ligao (IPL)

Cdigo IE-P9-002

Unidade de

Medida

(L/dia)/ligao

Melhor

Sentido

Frequncia de

Apurao

Mensal

Perodo de

Medio Anual

(acumulado)

Frmula

Volume de gua disponibilizado por dia Volume

de gua consumido x100

Quantidade de ligaes de gua ativas

Descrio

Utilizado para aferir as perdas totais de gua por ligao.

Volume de gua produzido:

Volume de gua disponvel para consumo, compreendendo a gua captada

pelo prestador de servios e a gua bruta importada, ambas tratadas na(s)

unidade(s) de tratamento de prestador de servios, medido ou estimado na(s)

sada(s) da(s) ETA(s) ou UTS(s). Inclui tambm os volumes de gua captada

pelo prestador de servios ou de gua bruta importada, que sejam

disponibilizados para o consumo sem tratamento, medidos nas(s)

respectivas(s) entrada(s) do sistema de distribuio.

Volume de gua tratado importado:

Volume anual de gua potvel, previamente tratada (em ETA(s) ou por simples

desinfeco), recebido de outros agentes fornecedores. Deve estar computado

no volume de gua macromedido, quando efetivamente medido. A despesa

com a importao de gua deve estar computada na informao de Despesa

com gua Importada (Bruta ou tratada) no atacado.

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OBJETIVO P9: Reduzir as perdas de gua de faturamento

Volume de gua de Servio:

Valor da soma dos volumes anuais de gua usados para atividades

operacionais e especiais com o volume de gua recuperado.

Volume de gua Consumido:

Volume anual de gua consumido por todos os usurios, compreendendo o

volume micromedido, o volume de consumo estimado para as ligaes

desprovidas de hidrmetro ou com hidrmetro parado e o volume de gua

tratada exportado. No deve ser confundido com o volume de gua faturada,

pois para clculo desse ltimo, os prestadores de servios adotam parmetros

de consumo mnimo ou mdio, que podem ser superiores aos volumes

efetivamente consumidos. O volume de gua faturado deve ser maior ou igual

ao volume de gua consumido.

Quantidade de ligaes ativas de gua rede pblica, providas ou no de

hidrmetro, que contriburam para o faturamento, no ltimo dia do ano de

referncia.

Origem dos Dados: Sistema COPAE- Acordo de Melhoria de Desempenho

(AMD).

Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Suporte Tcnico TS.

Documents

Cartilha dos Indicadores Estratégicos 13-09-13 v1