CENTRO ESTADUAL DE EDUCAÇÃO TECNOLÓGICA PAULA … · A forma jurídica da empresa será Sociedade Limitada. Segundo um artigo do site Portal do Empreendedor - Sociedade limitada

CENTRO ESTADUAL DE EDUCAÇÃO TECNOLÓGICA PAULA SOUZA

ESCOLA TÉCNICA JÚLIO DE MESQUITA - EXTENSÃO E.E. PROFª ESTHER MEDINA

Técnico em Administração

David Ferreira Ciriaco Débora Pelle Furquim

Fabiana Castro de Araújo Isabele Elisa Rômano

Micaella Rosa Santana Cosmo Millena Nogueira de Souza

PLANO DE NEGÓCIO - COMÉCIO DE ALIMENTOS SIX MELLOWS

Santo André 2015

David Ferreira Ciriaco Débora de Pelle Furquim Fabiana Castro de Araújo

Isabele Elisa Romano Micaella Rosa Santana Cosmo

Millena Nogueira de Souza

PLANO DE NEGÓCIO – COMÉRCIO DE ALIMENTOS SIX MELLOWS

Trabalho de Conclusão de Curso apresentado ao Curso Técnico em Administração da Etec Júlio de Mesquita, orientado pelo Prof. André Luiz Fernandes Bússula, como requisito parcial para obtenção do título de técnico em Administração.

Orientador: Prof. André Luiz Fernandes Bússula.

Aprovado em ____/____/ 2015.

BANCA EXAMINADORA _______________________________________________

Prof. Orientador

_______________________________________________ Prof. Avaliador

_______________________________________________

Prof. Avaliador

Santo André 2015

Aos nossos familiares, amigos e professores, dedicamos este trabalho. Também a todas as demais pessoas que colaboraram tornando possível a conclusão do mesmo.

AGRADECIMENTOS

A Deus por ter nos proporcionado sabedoria e força para superar as

dificuldades.

Ao nosso orientador, Prof. André Luiz Fernades Bússula, pelo apoio e suporte,

como também por suas correções e incentivos.

Ao Prof. Fernando Torensan Nascimento, pela colaboração na fase inicial

deste trabalho.

E ao Raul Pereira da Silva, que ajudou na elaboração do designer deste

trabalho.

“A principal atividade do administrador é identificar o futuro que já chegou, explorar as mudanças que já ocorreram e usá-las como oportunidades”

Peter Drucker

RESUMO

A Six Mellows será uma empresa do ramo alimentício direcionada a produzir e

vender doces e sobremesas sem lactose, substituindo por ingredientes diferentes e

produtos à base de soja quando necessário.

Concentrada na região do ABC, dentro de um espaço famoso e muito

frequentado, sendo o mesmo um shopping, a Six Mellows se sujeitará a produzir e

comercializar encomendas para todo estado de São Paulo.

Buscará criar uma relação de fidelidade e respeito com cada funcionário e

cliente. Progresso se encaixa nos valores da empresa, que buscará progredir dia

após dia, criando meios de treinar adequadamente seus funcionários para que cada

ação dos mesmos sejam através daquilo que lhes foi ensinado. Cada colaborador

será uniformizado carregando consigo a marca de seu trabalho e da empresa que

lhe proporcionará experiência.

Os integrantes da organização deverão buscar o aperfeiçoamento contínuo e a

dedicação total ao próximo pois a base de cada realização da empresa estará na

satisfação de seus clientes. A Six Mellows estimulará cada qual colaborador a agir

de forma sustentável, em todos os atos. As pequenas ações estarão sempre

presentes, e novas ações sustentáveis poderão surgir.

Todas as opiniões do próximo, ideias, sugestões e reclamações, serão bem-

vindas e aceitas.

A empresa é uma junção de sabor e saúde, querendo agradar a muitos dentre

seus produtos variados e local próprio a gerar bem-estar.

Palavras-chaves: Empresa - Lactose – Intolerância – Doces – Sobremesas –

Clientes – Funcionários – Progresso – Valores – Sustentabilidade.

ABSTRACT

The Six Mellows will be a food company aimed to produce and sell sweets and

desserts without lactose, substituting different ingredients and products based on soy

when needed.

Concentrated in the ABC region, within a famous and much frequented space,

being the same a mall, Six Mellows be subject to produce and sell orders for every

state of São Paulo.

It seeks to create a relationship of fidelity and respect for each employee and

customer. Progress fits the values of the company, which will seek progress day after

day, creating means to properly train their employees so that each share of them are

through what they have been taught. Each employee will be in uniform carrying with

it the mark of their work and the company that will provide you with experience.

The members of the organization should seek continuous improvement and

total dedication to others as the basis of every achievement of the company will be in

customer satisfaction. The Six Mellows encourage each employee to act sustainably,

in all acts. Small actions are always present and new sustainable actions may arise.

All opinions of others, ideas, suggestions and complaints, will be welcomed and

accepted.

The company is a joint taste and health, wanting to please many of its various

products and spot to generate well-being.

Key words: Company - Lactose - Intolerance - Sweets - Desserts - Customers -

Employees - Progress - values – Sustainability.

SUMÁRIO INTRODUÇÃO ...................................................................................................................................................... 9

1. DESCRIÇÃO DA EMPRESA ................................................................................................................... 10

1.1. Informações Gerais ........................................................................................................................ 10

1.2. Ramo de Atividade .......................................................................................................................... 10

1.3. Localização ....................................................................................................................................... 10

1.4. Quem somos .................................................................................................................................... 10

1.4.1. Missão da empresa ................................................................................................................ 10

1.4.2. Visão da empresa ................................................................................................................... 11

1.4.3. Valores da empresa ............................................................................................................... 11

1.5. Abrangência de atuação ............................................................................................................... 11

1.6. Legalização ....................................................................................................................................... 12

1.7. Sociedade Ltda. ............................................................................................................................... 12

2. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DO NEGÓCIO ............................................................................. 13

2.1. Objetivos estratégicos ................................................................................................................... 14

3. ANÁLISE DE MERCADO ......................................................................................................................... 16

3.1. Analise de Concorrentes............................................................................................................... 28

3.1.1. Curva de Valores .................................................................................................................... 28

3.2. Segmentação de Mercado ............................................................................................................ 29

3.2.1. Segmentação Geográfica ..................................................................................................... 30

3.3. Fornecedores ................................................................................................................................... 30

4. PLANO DE MARKETING ......................................................................................................................... 32

4.1. Mix de Marketing ............................................................................................................................. 32

4.1.1. Produto ..................................................................................................................................... 32

4.1.2. Preço.......................................................................................................................................... 35

4.1.3. Praça .......................................................................................................................................... 37

4.1.4. Promoção ................................................................................................................................. 38

4.2. Análise de Ambiente ...................................................................................................................... 42

4.2.1. Análise Interna e Externa ..................................................................................................... 43

4.3. Estratégia de Marketing................................................................................................................. 44

4.3.1. Estratégia a Curto Prazo ...................................................................................................... 44

4.3.2. Estratégia a Longo Prazo ..................................................................................................... 46

5. PLANO OPERACIONAL .......................................................................................................................... 47

5.1. Layout Six Mellows ......................................................................................................................... 47

5.2. Logotipo ............................................................................................................................................ 48

5.3. Logomarca e Slogan ...................................................................................................................... 49

5.4. Funcionários e Funções ................................................................................................................ 49

5.5. Cargos e Salários ............................................................................................................................ 50

5.6. Recrutamento e Seleção ............................................................................................................... 51

5.7. Uniformização .................................................................................................................................. 51

5.8. Treinamento ..................................................................................................................................... 52

5.9. Controle de Estoque ...................................................................................................................... 52

5.10. Compras ............................................................................................................................................ 53

5.11. Embalagem ....................................................................................................................................... 54

5.12. Ferramentas e Sistemas ................................................................................................................ 54

6. PLANO FINANCEIRO ............................................................................................................................... 56

6.1. INVESTIMENTOS FIXOS ................................................................................................................ 56

6.1.1. A – Equipamentos .................................................................................................................. 56

6.1.2. B – Móveis e Utensílios ........................................................................................................ 57

6.1.3. C – Computadores ................................................................................................................. 59

6.1.4. Total dos investimentos fixos ............................................................................................. 60

6.2. Estoque inicial ................................................................................................................................. 60

6.3. Caixa mínimo ................................................................................................................................... 63

6.3.1 - 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas .............................. 63

6.3.2. - 2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras .................................... 63

6.3.3. - 3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque ................................... 64

6.3.4. - 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias .................................. 64

6.3.5. - Recursos de terceiros no caixa da empresa........................................................................ 64

6.4. Capital de giro (Resumo) .............................................................................................................. 65

6.5. Investimentos pré-operacionais.................................................................................................. 65

6.6. Investimento total ........................................................................................................................... 66

6.7. Faturamento mensal ...................................................................................................................... 67

6.7.1. Projeção das Receitas: ......................................................................................................... 69

6.8. Custo unitário .................................................................................................................................. 71

6.9. Custos de comercialização .......................................................................................................... 73

6.10. Apuração do custo de MD e/ou MV ............................................................................................ 75

6.11. Custos de mão-de-obra ................................................................................................................. 79

6.12. Custos com depreciação .............................................................................................................. 80

6.13. Custos fixos operacionais mensais ........................................................................................... 81

6.14. Demonstrativo de resultados ....................................................................................................... 82

6.15. Balanço Patrimonial Six Mellws .................................................................................................. 84

6.16. Indicadores de viabilidade ............................................................................................................ 85

7. RESPONSABILIDADE SÓCIO AMBIENTAL ....................................................................................... 86

7.1. Posicionamento da Empresa ....................................................................................................... 86

7.2. Benefícios da Gestão Ambiental ................................................................................................. 86

7.3. Benefícios Econômicos................................................................................................................. 86

7.4. Benefícios Financeiros .................................................................................................................. 87

CONCLUSÃO ..................................................................................................................................................... 88

REFERÊNCIAS .................................................................................................................................................. 89

9

INTRODUÇÃO

O presente trabalho consiste na abertura da Empresa Six Mellows, produtora e

vendedora de sobremesas sem lactose.

Segundo um artigo do site Drauzio Varella - Intolerância à lactose é o nome

que se dá à incapacidade parcial ou completa de digerir o açúcar existente no leite e

seus derivados. Ela ocorre quando o organismo não produz, ou produz em

quantidade insuficiente, uma enzima digestiva chamada lactase, que quebra e

decompõe a lactose, ou seja, o açúcar do leite.

No plano de negócios desse trabalho, é possível compreender um pouco mais

sobre o enfoque da empresa. Através de análises de mercado, concorrentes,

preços, público e fornecedores, esse plano de negócio mostra se é viável a abertura

de uma empresa como a Six Mellows.

10

1. DESCRIÇÃO DA EMPRESA

1.1. Informações Gerais

O Comércio de Alimentos Six Mellows, irá ingressar no mercado trazendo

produtos para pessoas intolerantes a lactose. Há diversos concorrentes, mas a

empresa acredita em uma oportunidade de inserção e posição de destaque no ramo

atuado. Espera-se agradar o gosto de muitos, pois em virtude de suprir

necessidades da massa com produtos saudáveis, terá inovação para esse amplo

setor. Será agregado, portanto, os mais variados clientes com diferentes

comportamentos e classes sociais.

1.2. Ramo de Atividade

Empresa do ramo alimentício, especializada na produção e comercialização de

sobremesas sem lactose.

1.3. Localização

A empresa estará localizada no Atrium Shopping - Santo André, situado na Rua

Giovanni Battista Pirelli, 155 - Vila Homero Thon, Santo André - SP, CEP: 09111-

340, (LOJA 512 - Segundo Pavimento).

1.4. Quem somos

Um novo conceito em alimentos, a Six Mellows oferecerá sobremesas

convidativas, trazendo para o mercado guloseimas nutritivas, saudáveis e

saborosas, produzindo as mesmas sem lactose e substituindo por ingredientes a

base de soja quando necessário. Excelentes produtos para satisfazer desejos

gastronômicos da população intolerante à lactose. Remeterá inovação e saúde em

um único espaço.

1.4.1. Missão da empresa

Oferecer aos clientes produtos sem lactose de alta qualidade, junto à

variedade. Bom atendimento acompanhado da excelência em alimentação e

produção, proporcionando assim, bem-estar a todos em um ambiente agradável.

11

"Segundo um artigo do site Info Escola, missão é tida como o detalhamento da

razão de ser da empresa, ou seja, é o porquê da empresa...”.

1.4.2. Visão da empresa

Ser referência gastronômica. Conhecidos por bom atendimento no quesito de

doces sem lactose, atuar em importantes encomendas e vendas, sendo uma

empresa reconhecida e destacada no mercado.

Segundo um artigo do site Info Escola, a visão pode ser percebida como a

direção desejada, o caminho que se pretende percorrer, uma proposta do que a

empresa deseja ser a médio e longo prazo e, ainda, de como ela espera ser vista

por todos.

1.4.3. Valores da empresa

Honestidade, respeito ao ser humano, confiança, flexibilidade, integridade,

excelência, progresso, higiene, organização, sustentabilidade e cumprimento de leis.

"Segundo um artigo do site Info Escola, os valores incidem nas convicções que

fundamentam as escolhas por um modo de conduta tanto de um indivíduo quanto

em uma organização."

1.5. Abrangência de atuação

Atuando no ABC a empresa estará sujeita a encomendas também em outras

localidades, abrangendo assim diversas regiões do Estado. Para a empresa

nenhuma oportunidade serve se ela não souber como aproveitar. Com uma

estrutura centralizada e competente, a Six Mellows atuará no mercado realizando

pesquisas a fim de melhorar e aumentar seu público alvo, refletindo no crescimento

da empresa e conquista de novos clientes e fornecedores.

Segundo um artigo do site Enger - Abrangência de atuação: Organizar para

saber mais sobre cada negócio a ser gerenciado, estabelecer prioridades, montar

equipes de mentalidade global estimuladas a trabalhar em clima de cooperação,

obter resultados imediatos e angariar o fundamental apoio facilitador dos Clientes,

solidifica os procedimentos de gerenciamento e assegura o contínuo e o consistente

12

desenvolvimento progressivo de cada uma das quatro etapas do ciclo de evolução

dos Programas e Empreendimentos.

1.6. Legalização

A Six Mellows seguirá todos os procedimentos necessários para abertura de

uma empresa.

Segundo um artigo no site Cellim – Gestão Empresarial, Auditoria e Assessoria

Contábil; Consiste em proceder à abertura ou legalização da empresa junto aos

órgãos competentes, sejam eles, Cartório de Registro de Pessoas Jurídicas, Junta

Comercial do Estado, Entidades de Classe, Secretaria da Receita Federal do Brasil,

Prefeitura, CETESB, INSS, Caixa Econômica Federal e outros órgãos julgados

necessários para o funcionamento da empresa.

1.7. Sociedade Ltda.

A forma jurídica da empresa será Sociedade Limitada.

Segundo um artigo do site Portal do Empreendedor - Sociedade limitada é

aquela que realiza atividade empresarial, formada por dois ou mais sócios que

contribuem com moeda ou bens avaliáveis em dinheiro para formação do capital

social. A responsabilidade dos sócios é restrita ao valor do capital social, porém

respondem solidariamente pela integralização da totalidade do capital, ou seja, cada

sócio tem obrigação com a sua parte no capital social, no entanto poderá ser

chamado a integralizar as quotas dos sócios que deixaram de integralizá-las.

13

2. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DO NEGÓCIO

Segundo uma pesquisa publicada pela Agência Brasil – EBC (Empresa Brasil

de Comunicação) em 2013, cerca de 40% da população brasileira sofrem com

náuseas, diarreia, excesso de gases, dor de estômago entre outros incômodos.

Devido a uma incapacidade que essas pessoas têm de digerir lactose, o açúcar do

leite, por serem intolerantes à lactose.

Gráfico: Brasil- Intolerância à Lactose

Fonte: Agência Brasil – EBC, 2013.

Desses 40% de intolerantes brasileiros 70% são adultos e têm algum desses

sintomas após consumir leite de vaca ou derivados, confirma uma pesquisa do site

G1.globo.com .

Partido desses dados a organização vê uma grande possibilidade de um novo

negócio para suprir esse mercado e por consequência gerar lucros.

40%

60%

BRASIL- INTOLERÂNCIA À LACTOSE

Intolerantes à Lactose Não Intorentes

14

2.1. Objetivos estratégicos

O objetivo estratégico da empresa se resume em produzir alimentos para um

público alvo específico, podendo colocar a empresa em posição de destaque entre

os concorrentes. A empresa estará em proximidade com muitas pessoas, levando

em consideração àquelas que circulam pelo shopping durante o horário de

funcionamento do mesmo.

A Six Mellows estará próximo à praça de alimentação, possibilitando

reconhecimento daqueles que ali frequentarem e abordando também a ideia de um

local convencional para o consumo de sobremesas que forem compradas. Outro

objetivo estratégico da empresa é ter sua loja em frente a famosos fast-foods, muito

frequentados. Próximo a loja, há também um local próprio para realização de festa

infantis e os responsáveis pelas crianças poderão conhecer a empresa. Ela estará

aberta a encomendas e informações.

15

A excelência no atendimento com colaboradores altamente treinados

estrategicamente contará para a fidelização de clientes.

Os objetivos ajudam a direcionar os esforços e as estratégias estabelecem os

caminhos a serem percorridos para se atingirem os objetivos.

“Cada negócio exige uma formação estratégica específica para se alcançarem os objetivos. As

estratégias precisam ser detalhadas em programas para que as metas, que são qualificação dos

objetivos, sejam realizadas. ”

(MARCOS COBRA, 1990, p. 71)

16

3. ANÁLISE DE MERCADO

Para iniciar um negócio e para que este permaneça no mercado é necessário

conhecer os seus clientes, a principal ferramenta utilizada é a Pesquisa e Análise de

Mercado. Segundo Riches (2000) como a pesquisa de mercado investiga os

aspectos mais diretamente ligados à relação entre empresa e sua clientela, ela se

tornou o principal instrumento da Análise.

Partindo desse princípio a Six Mellows apresenta nesta seção os resultados de

sua pesquisa, a qual foi baseada tanto em entrevistas presenciais (abordagem em

ruas e estabelecimentos) quanto em entrevistas virtuais (formulário do Google). A

pesquisa servirá para as principais tomadas de decisões na empresa.

Foram entrevistadas 60 (sessenta) pessoas na pesquisa; abaixo é possível

observar as perguntas utilizadas com as respectivas respostas.

I. Sua faixa etária de idade atualmente é?

Tabela – Faixa de idade dos futuros consumidores

Faixa de Idade Qtde de Indivíduos Qtde em Porcentagem %

Menor que 10 anos 1 1.7% 11 a 15 anos 6 10% 16 a 20 anos 24 40% 21 a 25 anos 11 18.3% 26 a 30 anos 4 6.7% 31 a 40 anos 6 10% 41 a 50 anos 8 13.3%

TOTAL 60 100%

Fonte: Six Mellows, 2015

Gráfico - Faixa de idade dos futuros consumidores


2%

10%

40%

18%

7%

10%

13%

FAIXA DE IDADE DOS FUTUROS CONSUMIDORES

Menor que 10 anos

11 a 15 anos

16 a 20 anos

21 a 25 anos

26 a 30 anos

31 a 40 anos

41 a 50 anos

17

II. Sexo:

Tabela – Consumidores por gênero

Gêneros Qtde de Indivíduos Qtde em Porcentagem %

Masculino 16 26,7% Feminino 44 73.3%

TOTAL 60 100%


Gráfico - Consumidores por gênero


III. Reside em qual cidade?

Tabela – Consumidores por região

Regiões Qtde de Indivíduos Qtde em Porcentagem %

ABCD 35 58,33% Cidade e Interior de São Paulo 17 28,33% Outros Estados 8 13,33%

TOTAL: 60 100,00%


Gráfico - Consumidores por região


27%

73 %

COSUMIDORES POR GÊNERO

Masculino

Feminino

59% 28%

13%

CONSUMIDORES POR REGIÃO

ABCD

Cidade e Interior de SãoPaulo

Outros Estados

18

IV. Você trabalha ou estuda? Em qual cidade?

Estuda; trabalha; trabalha e estuda; não estuda e não trabalha.

Tabela – Situação educacional e trabalhista dos futuros consumidores

Situação Qtde de Indivíduos Qtde em Porcentagem %

Estuda 11 18,33% Trabalha 17 28,33% Trabalha e estuda 28 46,67% Não estuda e não trabalha 4 6,67%

TOTAL 60 100,00%


Gráfico – Situação educacional e trabalhista dos consumidores


IV.I. Em qual cidade (Localidade de trabalho)?

Tabela – Localidade de trabalho



TOTAL: 45 100,00%


18%

28% 47%

7%

SITUAÇÃO EDUCACIONAL E TRABALHISTA DOS FUTUROS CONSUMIDORES

Estuda

Trabalha

Trabalha e Estuda

Não estuda e não trabalha

19

Gráfico – Localidade de trabalho


IV.II. Em qual cidade (Localidade de estudo)?

Tabela – Localidade de estudo



TOTAL: 39 100,00%


Gráfico – Localidade de estudo


27%

60%

13%

LOCALIDADE DE TRABALHO

ABCD


Outros Estados

56% 31%

13%

LOCALIDADE DE ESTUDO

ABCD


Outros Estados

20

V. Você gosta de sobremesas?

Tabela – Consumidores que gostam de sobremesas

Opinião Qtde de indivíduos Qtde em porcentagem %

Sim 54 90,00% Não 4 6,67% Não faz questão 2 3,33%

TOTAL 60 100,00%


Gráfico – Consumidores que gostam de sobremesas


VI. Com qual frequência você consome sobremesas?

Tabela – Frequência do consumo de sobremesas

Consumo Qtde de Indivíduos Qtde em Porcentagem %

Diariamente 26 43,33% Semanalmente 21 35,00% Mensalmente 5 8,33% Difícil eu consumir 7 11,67% Não consumo doces 1 1,67%

TOTAL 60 100,00%


90%

7%

3%

CONSUMIDORES QUE GOSTAM DE SOBREMESAS

Sim

Não

Não faz questão

21

Gráfico – Frequência do consumo de sobremesas


VII. Ao escolher seus alimentos, quais dos seguintes fatores são importantes

para você? (Marque todas as opções que se aplicam).

Tabela – Fatores importantes na escolha do alimento

Fatores Qtde de Indivíduos Qtde em Porcentagem %

Sabor 48 82.8% Qualidade 44 75.9% Preço 27 46.6% Recomendação médica 15 25.9% Ingredientes do produto 23 39.7% Marca 19 32.8% Outros 4 6.9%


Gráfico – Fatores importantes na escolha do alimento


43%

35%

8%

12%

2%

FREQUÊNCIA DO CONSUMO DE SOBREMESAS

Diariamente

Semanalmente

Mensalmente

Difícil consumir

Não consumo doces

27%

24% 15%

8%

13%

11%

2%

FATORES IMPORTANTES NA ESCOLHA DO ALIMENTO

Sabor

Qualidade

Preço

Recomendação médica

Ingredientes do produto

Marca

Outros

22

VIII. Já ouviu falar sobre “Intolerância à Lactose”?

Tabela – Consumidores que conhecem intolerância à lactose

Situação Qtde de pessoas Qtde em porcentagem %

Sim 54 94.7% Não 3 5.3%

TOTAL 57 100%


Gráfico – Consumidores que conhecem intolerância à lactose


IX. Conhece alguém que tenha intolerância a lactose? Quantas pessoas?

Tabela – Consumidores que conhecem outros intolerantes

Situação Qtde de indivíduos Qtde em porcentagem %

Sim 36 60,00% Não 24 40,00%

TOTAL 60 100,00%


Gráfico – Consumidores que conhecem outros intolerantes


95%

5%

CONSUMIDORES QUE CONHECEM INTOLERÂNCIA À LACTOSE

Sim

Não

60%

40%

CONSUMIDORES QUE CONHECEM OUTROS INTOLERANTES

Sim

Não

23

IX.I. Quantas pessoas?

Tabela – Quantidade por pessoa


1 (uma) pessoa 15 41,67% 2 (uma) pessoas 5 13,89% 3 (uma) pessoas 4 11,11% 4 (uma) pessoas 3 8,33% 5 (uma) pessoas 1 2,78% 6 (uma) pessoas 2 5,56% Mais de 6 (seis) pessoas 6 16,67%

TOTAL 36 100,00%


Gráfico – Quantidade por pessoa


X. Em que situação você se encaixa?

Tabela - Situação do público

Situação Qtde de pessoas Qtde em porcentagem %

Intolerante à lactose 15 25.9% Alérgico à proteína do leite de vaca

5 8.6%

Fazendo dieta ou tratamento 0 0% Apenas buscando uma alimentação mais saudável

21 36.2%

Nenhuma das alternativas anteriores

17 29.3%

TOTAL 58 100%


15

5 4

3

1 2

6

0

5

10

15

20

QUANTIDADE POR PESSOA

1 (uma) pessoa 2 (uma) pessoas 3 (uma) pessoas

4 (uma) pessoas 5 (uma) pessoas 6 (uma) pessoas

mais de 6 (seis) pessoas

24

Gráfico - Situação do público


XI. Você consome ou consumiu alguma sobremesa na qual suas composições não contem/continha lactose?

Tabela – Índice de pessoas que conhecem outras intolerantes


Sim 28 48,28% Não 30 51,72%

TOTAL 58 100,00%


Gráfico – Consumiu/consumindo ou não sobremesas sem lactose


26%

9%

0%

36%

29%

SITUAÇÃO DO PÚBLICO

Intolerante à lactose

Alérgico à proteína do leitede vaca

Fazendo dieta ou tratamento

Apenas buscando umaalimentação mais saudável

Nenhuma das alternativasanteriores

48%

52%

CONSUMIU/CONSUMINDO OU NÃO SOBREMESAS SEM LACTOSE

Sim

Não

25

XII. Você está disposto a experimentar sobremesas sem lactose?

Tabela - Disposição do público para experimentar sobremesas sem lactose

Disposição Qtde de pessoas Qtde em porcentagem %

Extremamente disposto 20 35.1% Muito disposto 14 24.6% Moderadamente disposto 13 22.8% Pouco disposto 5 8.8% Nem um pouco disposto 5 8.8%

TOTAL 57 100%

Fonte: Six Mellows 2015

Gráfico- Disposição do público para experimentar sobremesas sem lactose


XIII. Se você for fazer uma festa sabendo que entre seus convidados poderão estar pessoas intolerantes, alérgicos ou em tratamento, encomendaria doces sem lactose?

Tabela – Consumidores dispostos a trocar doces comuns por sem lactose em encomendas

Disposição Qtde de pessoas Qtde em porcentagem %

Sim 48 84.2% Não 9 15.8%

TOTAL 57 100%


35%

24%

23%

9% 9%

DISPOSIÇÃO DO PÚBLICO PARA EXPERIMENTAR SOBREMESAS SEM LACTOSE

Extremamente disposto

Muito disposto

Moderadamente disposto

Pouco disposto

Nem um pouco disposto

26

Gráfico – Consumidores dispostos a trocar doces comuns por sem lactose em encomendas


XIV. Em uma semana típica, quanto você aproximadamente gasta em doces?

Tabela – Gasto com doce em R$

Valor gasto em R$ Qtde de pessoas Qtde em porcentagem %

de R$ 1,00 a R$ 5,00 16 26,67% de R$ 6,00 a R$ 10,00 14 23,33% de R$ 11,00 a R$ 15,00 4 6,67% de R$ 16,00 a R$ 20,00 8 13,33% Mais que R$ 20,00 7 11,67% Não respondeu ou não sabe 11 18,33%

TOTAL 60 100,00%


Gráfico - Gastos com doce em R$


84%

16%

CONSUMIDORES DISPOSTOS A TROCAR DOCES COMUNS POR SEM LACTOSE EM ENCOMENDAS

Sim

Não

de em R$ 1,00 a em R$ 5,00

27%

de em R$ 6,00 a em R$ 10,00

23%

de em R$ 11,00 a em R$ 15,00

7%

de em R$ 16,00 a em R$ 20,00

13%

Mais que em R$ 20,00 12%

Não sabe ou não respondeu

18%

GASTOS COM DOCES

de em R$ 1,00 a em R$5,00

de em R$ 6,00 a em R$10,00

de em R$ 11,00 a em R$15,00

de em R$ 16,00 a em R$20,00

Mais que em R$ 20,00

Não sabe ou nãorespondeu

27

XV. Tem fácil acesso a região do ABCD?

Tabela - Acesso a região do ABCD

Acesso Qtde de pessoas Qtde em porcentagem %

Sim 35 63.6% Não 20 36.4%

TOTAL 55 100%


Gráfico - Acesso a região do ABCD


XVI. Qual sua opinião a respeito da formação de uma empresa nesse ramo,

produção e comercialização de doces sem lactose?

“Eu acho uma ideia incrível, pois cada vez mais há pessoas com intolerância

no Brasil, e quanto mais opções nós intolerantes tivermos, melhor será. É sempre

muito bom ter mais opções de alimentação para nós intolerantes”

“É completamente viável e válida. Irá melhorar muito a vida dos intolerantes

que muitas vezes sofrem principalmente com a vontade de se alimentar de algo que

não podem.”

XVII. Deixe sua opinião, estamos abertos a sugestões.

“Se possível, divulgar para que todos os supermercados tenham em suas

prateleiras e o preço acessível para todos.”

“Sobre a formação de uma empresa nesse ramo, que possa ser colocado em

prática seria importante e interessante”.

A Pesquisa e Análise de Mercado da Six Mellows foram realizadas de duas

formas:

Através de Formulário criado no Google.com que pode ser acessado pelo

seguinte link: hpp://goo.gl/forms/M7KCQIPbZx e formulários físicos.

64%

36%

ACESSO A REGIÃO DO ABCD

Sim

Não

28

3.1. Analise de Concorrentes

Como a maioria das empresas a Six Mellows irá iniciar suas atividades já com

concorrência, visto que analisar e conhecer os concorrentes é a melhor forma de

criar estratégias para ultrapassá-los. Foi realizada uma ampla pesquisa para reunir

os principais concorrentes diretos da empresa.

Dentro do estado de São Paulo existem apenas alguns, pois o mercado

especializado em alimentos sem lactose ainda vem crescendo no Brasil. De acordo

com a pesquisa a maioria dos concorrentes trabalham apenas com produtos

encomendados, o que é cansativo para o cliente, pois ele terá que esperar ou

retornar depois para retirá-lo, na Six Mellows será diferente o cliente não terá que

esperar para consumir o produto, pois estes já estarão prontos para serem

consumidos.

Quadro - Principais Concorrentes

PRINCIPAIS CONCORRENTES

Sabor de Saúde surgiu em São Paulo com o objetivo de oferecer alimentos naturais, nutritivos, sem glúten, leite, soja e açúcar.

Rede de padarias Brasileira começou em 1953 e hoje possui quatro lojas na região do ABC. Em 2014, inaugurou sua primeira franquia em São Paulo, na Rua Augusta. Padaria Brasileira cuida do preparo de pães, doces, bolos, biscoitos, salgados, lanches, rotisserie, sorvetes, cafés, chás, sucos e todos os produtos exclusivos da padaria.


3.1.1. Curva de Valores

A Curva de Valor foi desenvolvida para as empresas que quer entender se o

seu negócio ou um produto específico está gerando receitas suficientes para

justificar sua existência.

Baseando-lhes nos resultados que são obtidos, possibilitando entender se a

curva de valor do negócio é diferenciada e inovadora ou se segue o mesmo padrão

do mercado. Outro ponto positivo é ver as principais características que a empresa

se destaca.

29

Gráfico - Curva de Valores da Six Mellows em comparação com seus concorrentes

Fonte: Six Mellows, 2015.

3.2. Segmentação de Mercado

Segundo Sandro Magaldi, Vice-Presidente de Clientes e Negócios do Grupo

TV1 - O conceito de segmentação consiste na seleção de grupos de clientes com

perfis e demandas similares alinhados com sua proposta de valor e que sejam

atrativos para seu negócio.

De acordo com pesquisa realizada os futuros clientes estão entre homens e

mulheres adultos e crianças. Os indivíduos que frequentarem a Six Mellows, serão

pessoas que apresentam intolerância ou doenças, recomendação médica para

consumir os produtos, ou em busca de uma dieta mais saudável.

0

2

4

6

8

10

12

Six Mellows Padaria Brasileira Sabor de Saúde

30

“ (...) a segmentação de mercado, a ideia mais recente para orientar a estratégia, começa não com a distinção de possibilidades de produto, mas sim com a distinção de interesses ou de necessidades de clientes. ”

(KOTLER, 1990, p.177)

3.2.1. Segmentação Geográfica

As poucas empresas existentes no Estado de São Paulo, que fazem parte do

mesmo ramo atuam em maioria com lojas de ruas. O público está presente em todos

os lugares, nas escolas, shoppings, academias, hospitais, farmácias, etc.

Concentrada na praça de alimentação do Atrium Shopping - Santo André,

dificilmente a Six Mellows terá dificuldade em atender seus clientes, pois empresa

está em local estratégico e é a única do ramo dentro do local comercial, o que

remota na exclusividade na oferta de produtos.

“A segmentação geográfica é feita com a divisão do mercado em diferentes unidades geográficas (países, estados, regiões, cidades, bairros, localidades, shoppings, ruas, centros comerciais, lojas). A empresa pode atuar em uma, em algumas ou em todas as áreas geográficas, prestando sempre atenção nas diferenças locais. ”

(PHILIP KOTLER)

3.3. Fornecedores

Uma das principais análises que deve ser feita quando se pensa em abrir um

negócio é a pesquisa e análise dos fornecedores ela auxilia a escolher com precisão

de quem devemos comprar, para que no futuro não se tenha prejuízo e perca de

posição no mercado por não atender com confiabilidade os consumidores.

Alguns dos principais fornecedores que auxiliarão a Six Mellows são:

Dori: Com mais de 40 anos de mercado, a Dori nos fornece granulados para

cobertura.

Qualitá: Lançada em 2008, Qualitá é uma linha completa de produtos para o

dia a dia e fornece Ovos.

Olvebra: Pioneira na Industrialização da soja no Brasil e a mais de 50 anos deu

início ao ciclo da industrialização da Soja no Brasil, sendo a primeira empresa no

mundo a fabricar o extrato de soja em pó. A Olvebra nos fornece: Soymilke

31

Condensado, SoyOriginal(Leite de Soja), Soymilke(creme de leite),

Soymilke(Chocolate). Todos esses produtos são leves e não contém lactose.

Tiról: Atua no Mercado desde 1974, a Tiról nos fornece Iorgute (sem lactose).

Ceazza: Mais de 20 anos de experiência no setor, investindo em tecnologia e

capacitação humana para superar as expectativas dos clientes. O Ceazza nos

fornece Frutas diversas: Abacate, Banana, Caqui, Goiaba, Morango, Limão, Mamão,

Maracujá, Coco, Melância etc.

Danone: A Danone está presente no mercado de águas com diferentes marcas

em todos os continentes. A Danone nos fornece Bonafont Água Leve.

União: Fundada em 4 de outrubro de 1910. A União nos fornece Açúcar União

Refinado, são grãos finos e não definidos que são facilmente solúveis.

Ades: Presente no Brasil desde 1997, Ades conquistou o gosto dos brasileiros

com o saboroso gosto. Ades nos fornece: Ades Original.

A escolha desses fornecedores se deu por eles atender as necessidades e

requisitos da empresa. Estes já estão a um bom tempo no mercado com ampla rede

de transportes, bons preços, e principalmente boa qualidade.

32

4. PLANO DE MARKETING

4.1. Mix de Marketing

4.1.1. Produto

Os produtos da empresa Six Mellows serão focados em satisfazer as

necessidades de pessoas que não podem consumir alimentos que contenham a

lactose, estão entre sobremesas como brigadeiros, beijinhos, cajuzinhos, pudins,

iogurtes, bolos, tortas e outros.

“A meta do marketing é conhecer e entender o consumidor tão bem, que o produto ou serviço

se molde a ele e se venda sozinho.” (Peter Drucker).

http://pensador.uol.com.br/autor/peter_drucker/

33

34

35

4.1.2. Preço

Como os produtos da Six Mellows são especialmente voltados para

intolerantes à lactose e se destacam pela qualidade e sabor, o preço será um pouco

maior em relação à concorrência, mas a qualidade e sabor são diferenciais para os

clientes. Desta forma, os preços foram calculados com base nos custos, em

pesquisas feitas nos concorrentes diretos, no perfil dos clientes e na oferta de valor

do negócio.

Segundo um artigo do site CEDET - Preço é o volume de dinheiro cobrado por

um produto e/ou serviço. Preço é a quantidade de dinheiro, bens ou serviços que

deve ser dada para se adquirir a propriedade ou uso de um produto.

Quadro – Preços

Nº PRODUTO PREÇO DE VENDA UNITÁRIO (EM R$)

1 Bolo quadrado - diversos sabores 15x15cm 10 a 15 fatias R$ 60,00

2 Bolo Quadrado - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias R$ 75,00


4 Bolo Quadrado - diversos sabores 30x30cm -48 a 50 Fatias R$ 110,00

5 Bolo Quadrado - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias R$ 150,00




9 Bolo Retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias R$ 90,00










19 Bolo Redondo - diversos sabores 15cm – 10 Fatias R$ 60,00

20 Bolo redondo - diversos sabores 20cm – 28 Fatias R$ 75,00



23 Bolo redondo - diversos sabores 35cm - 70 Fatias R$ 150,00


36

25 Bolo redondo - diversos sabores 45cm - 110 Fatias R$ 210,00


27 Torta Quadrada - diversos sabores 15x15cm - 10 a 15 Fatias R$ 65,00

28 Torta Quadrada - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias R$ 80,00


30 Torta Quadrado - diversos sabores 30x30cm - 48 a 50 Fatias R$ 120,00

31 Torta Quadrada - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias R$ 160,00




35 Torta retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias R$ 95,00










45 Torta redonda - diversos sabores 15cm – 10 Fatias R$ 65,00

46 Torta redonda - diversos sabores 20cm - 28 Fatias R$ 80,00







53 Cupcake - diversos sabores 60g R$ 12,99

54 Cupcake - diversos sabores mini 20g R$ 5,99

55 Pudim pedaço - diversos sabores 100g R$ 9,99

56 Bolo pedaço - diversos sabores 100g R$ 9,99

57 Torta pedaço - diversos sabores 100g R$ 9,99

58 Pudim - diversos sabores 500g R$ 50,00

59 Pudim - diversos sabores 1kg R$ 80,00

60 Pudim - diversos sabores 1,7kg R$ 150,00

61 Docinhos para festas - diversos sabores 10g cx c/50 und. R$ 80,00

62 Docinhos para festas - diversos sabores 50g und. R$ 3,50

63 Refrigerante em Lata - diversos sabores 350ml R$ 3,50

64 Suco Pronto em Lata - diversos sabores 335 ml R$ 3,50

65 Água Mineral Garrafa 500 ml R$ 2,00

66 Refrigerante Garrafa Pet 600 ml R$ 4,50

67 Café copo - 300ml R$ 3,00

68 Suco em caixa - diversos sabores 200ml R$ 2,50

69 Iogurte líquido - diversos sabores 180g R$ 2,50

37

70 H2OH! - diversos sabores 500ml R$ 3,00


4.1.3. Praça

A empresa utilizará de um único canal de distribuição, que será a venda direta

ao consumidor, nas dependências da praça de alimentação do Atrium Shopping

Santo André.

Foi escolhido este local, pois é onde se encontram pessoas que desejam se

alimentar ou saborear algo.

O shopping Atrium tem grande movimentação de pessoas. Segundo pesquisas

feitas para a elaboração deste Plano de Negócios, diariamente cerca de 90 pessoas

passam pela praça a cada vinte minutos. É um shopping agradável e bem

frequentado e com variados públicos.

“Entende-se por Praça toda atividade realizada para alocar um produto em determinado local/mercado. Este componente engloba tanto a localização física da empresa, como a abrangência de mercado de seu produto, que pode ser segmentado ou não. Aborda ainda todo processo de canais de distribuição, que é o caminho que o produto passará até seu destino final, seja consumidor, empresa ou até no comércio eletrônico. ”

(Conceito de B2C Business-to-Consumer, B2B Business-to-Business ou o atual C2C Consumer-to-Consumer).

http://www.marketingb2b.com.br/

38

4.1.4. Promoção

Pelo fato do mercado de produtos para intolerantes à lactose ainda não ser

reconhecido por todos, há necessidade de maior investimento em promoções pelas

empresas desse ramo. Na Six Mellows não será diferente, para promover a empresa

serão utilizadas as seguintes estratégias de comunicação e promoção:

Utilizará de folders;

Outdoors;

Páginas na internet como site próprio da empresa e páginas ou contas em

redes sociais;

Distribuição de panfletos;

Propagandas em rádios, jornais e revistas;

Amostras grátis;

Carro de sons e faixas;

Brindes sorteios;

E-mail marketing;

Inserção de banners nos sites de notícia e entretenimentos;

Patrocínio e participação de feiras e eventos para o público intolerantes à

lactose;

Programas de fidelidade (equipamento FideliZii).

“Promoção, a quarta ferramenta do composto de marketing inclui todas as atividades

desempenhadas pela empresa para comunicar e promover seus produtos ao mercado alvo. ”

(KLOTLER, 1998, p.68).

39

Fan Page Six Mellows - Facebook.com

Equipamento de fidelidade (equipamento FideliZii)

40

Modelo panfleto Six Mellows

Outdoor Six Mellows

41

Busdoor Six Mellows

Vertical Billboard

42

Meios de comunicação relacionamento e com os clientes Six Mellows:

Site: www.sixmellows.com;

Fan Page: facebook.com/sixmellows;

4.2. Análise de Ambiente

Segundo um artigo do site Strategia - Análise do Ambiente é o processo de

identificação de Oportunidades, Ameaças, Forças e Fraquezas que afetam a

empresa no cumprimento da sua Missão.

“Se conhecemos o inimigo (ambiente externo) e a nós mesmos (ambiente interno), não precisamos temer o resultado de uma centena de combates. Se nos conhecemos, mas não ao inimigo, para cada vitória sofreremos uma derrota. Se não nos conhecemos nem ao inimigo, sucumbiremos em todas as batalhas.”

(ZUN TSU, 2007).

http://www.sixmellows.com/

43

4.2.1. Análise Interna e Externa

Quadro – Análise de FOFA (SWOT)

FORÇA STRENGTHS

FRAQUEZAS WEAKNESSES

Local agradável, seguro e confortável;

Sobremesas saborosas, leves e

saudáveis;

Única loja especialista na produção de sobremesas sem lactose do shopping;

Disponibilização de produtos para o consumo imediato;

Capacidade para grandes encomendas.

Mercado pouco conhecido;

Dúvidas dos clientes em relação ao sabor das sobremesas oferecidas.

OPORTUNIDADES OPPORTUNITIES

AMEAÇAS THREATS

Conquistar um de mercado pouco

explorado, representado pelos consumidores com intolerância a lactose ou alergia a proteína do leite;

Ser referência no mercado;

A empresa poderá atingir o público de pessoas que buscam doces mais saudáveis, independente da intolerância a lactose.

Conquistar o paladar dos consumidores através dos novos sabores sem a lactose.

Fraude nos produtos fornecidos.

Concorrentes que não estejam de

acordo com as leis e fiscalizações podem manchar a credibilidade do setor no mercado.

Devido à enorme procura por alimentação mais saudável, a tendência é que a concorrência se amplie rapidamente.


A análise apresentada acima tem por objetivo demonstrar tanto forças e

oportunidades quanto as fraquezas e ameaças que a empresa possui para competir

no mercado. As ameaças mostram que a Six Mellows terá que criar estratégias para

melhorar e superar as mesmas. A empresa terá que utilizar suas forças para

combater as fraquezas já existentes e tentar elimina-las ou supera-las.

Com isso a empresa estará preparada para competir com as empresas que

estão a mais tempo no ramo alimentício especializado. Com dedicação, preço

acessível, boa localização, garantia cuidado na produção e outras qualidades, farão

com que pessoas a procurem.

44

4.3. Estratégia de Marketing

Oferecer ao cliente produtos saborosos e saudáveis, fabricados e

comercializados em um ambiente higiênico, repleto de profissionais empenhados e

dedicados.

A Six Mellows estará próximo à praça de alimentação tornando possível ser

conhecida por aqueles que frequentarem o Shopping.

O treinamento estratégico e o bom atendimento serão estratégias utilizadas

pela empresa para manter fiéis clientes. Parte da estratégia é alcançar um público

que nem sempre tem a quem recorrer quando pensa em consumo sem lactose,

pensando assim Six Mellows pretende ser útil. A empresa estará embasada

fortemente em manter seus valores bem como organização, flexibilidade e

integridade, atraindo confiança.

“Planejamento estratégico é o processo administrativo que

proporciona sustentação metodológica para se estabelecer a melhor direção a ser seguida pela empresa, visando ao otimizado grau de interação com os fatores externos, não controláveis, e atuando de forma inovadora diferenciada. ”

(REBOUÇAS, 2008)

4.3.1. Estratégia a Curto Prazo

Como estratégia a curto prazo a Six Mellows utilizará o programa de fidelização

Fidelizii. Com ele será possível reter e expandir a clientela de forma simples e

inovadora. O Fidelizzi substitui o cartão fidelidade impresso que utiliza carimbos ou

selos físicos, trata-se de uma cartela dinâmica de pontuação, sendo o selo atribuído

por visita e de acordo com o gasto do cliente. Contando com banco de dados

automático ele armazena a tabela e selos evitando que o cliente porte a cartela e

possivelmente venha a perde-la, o programa também faz sorteios instantaneamente

através da roleta de brindes e inda envia extratos e alerta de E-mail marketing para

os consumidores.

Uma solução completa com sistema, aparelho e serviço. O Fidelizii é rápido,

cada interação com o cliente leva poucos segundos, até mesmo antes do cliente

finalizar o pagamento no cartão de crédito ou débito ele já terá finalizado a

operação. O programa de fidelidade será configurado especificamente de acordo

com a Six Mellows.

45

46

4.3.2. Estratégia a Longo Prazo

Segundo o site Financias Práticas, as estratégias a longo prazo são aquelas

que visam ser realizadas em, no mínimo, cinco anos.

Com o passar do tempo e a consolidação da empresa no mercado, a Six

Mellows utilizará como estratégia para continuar crescendo e atingir diversas regiões

do país o projeto denominado "Doce Suspenso", em que alguém pode deixar pago

um doce, qualquer que seja, para uma pessoa carente vir retirar. Esse projeto é uma

inspiração do Café Suspenso, criados por alunos da Universidade de Brasília, que

foram inspirados em iniciativa semelhante desenvolvida, em Nápoles, na Itália,

conforme o site Correio Braziliense.

Ao apreciar um doce, o cliente deixa outro pago em doação. Não é necessário

indicar um nome para retirar os doces, pois ele fica disponível a qualquer pessoa.

Os controles dos doces doados ficam sob responsabilidade do estabelecimento e

recomenda-se que o estoque esteja à vista dos clientes. “Para que o processo seja

transparente”, explica um dos organizadores do Café Suspenso Brasília, Paulo

Augusto Albuquerque, 20 anos, 5º semestre de engenharia ambiental na UnB.

47

5. PLANO OPERACIONAL 5.1. Layout Six Mellows

48

5.2. Logotipo

49

5.3. Logomarca e Slogan

5.4. Funcionários e Funções

A Six Mellows irá dividir as funções de seus funcionários da seguinte maneira:

“Com a evolução do nosso ambiente empresarial, os funcionários já não são vistos como meras ferramentas de produção, mas como o ativo fundamental para a obtenção de vantagem competitiva.

(...) mantê-los é hoje em dia uma competência essencial. ”

(GARY DESSLER, 2003, p. 136)

FUNÇÕES ATRIBUÇOES DA FUNÇÃO

Chefe de Cozinha

Supervisiona o preparo e montagem de pratos nos restaurantes, orienta e verifica a elaboração das receitas e controla o estoque de alimentos, para assegurar a qualidade do serviço prestado.

Auxiliar de Cozinha

Auxilia outros profissionais da cozinha no pré-preparo, preparo e processamento de alimentos, na montagem de pratos e limpeza do local, Manipula e tempera alimentos e verifica o estado de conservação dos ingredientes utilizados, para atender as exigências dos pedidos e assegurar o padrão de qualidade.

50

Atendente de balcão

Atua com atendimento ao cliente, recepciona, apresenta os produtos, realiza a organização de prateleiras, estocagem e organização do local. Faz a recepção de mercadorias e esclarecimento de dúvidas. Zela pelo bom atendimento, eficiência e produtividade. Cumpre as normas e procedimentos, realiza a precificação de produtos e reposição de mercadorias.

Operador de Caixa

Recebe valores de vendas de produtos e serviços, atende público em estabelecimentos comerciais, realiza a abertura e fechamento de caixa e emite notas fiscais.


5.5. Cargos e Salários

Os cargos e salários dos funcionários da Six Mellows tem base na convenção

coletiva de trabalho 2013/2014 do sindicato da categoria, os valores são conforme

os pisos salariais do ABC.

CARGOS QTDE SALÁRIOS EM R$

Chefe de Cozinha 2 1.893,17*

Auxiliar de Cozinha 2 1.243,82*

Atendente de balcão 2 1.219,00*

Operador de Caixa 2 1.250,00*

TOTAL DE FUNCIONÁRIOS 8


*Nos valores acima não estão inclusos os encargos trabalhistas detalhes no

Plano Financeiro.

51

5.6. Recrutamento e Seleção

A empresa designará estas funções á terceiros.

5.7. Uniformização

A empresa disponibilizará uniformes diferentes para seus funcionários.

Uniformes direcionados aos funcionários da cozinha ou cozinheiros:

SÓCIOS

CHEFE DE COZINHA

AUXILIAR DE COZINHA

ATENDENTE DE BALCÃO

OPERADOR DE CAIXA

CHEFE DE COZINHA

AUXILIAR DE COZINHA

ATENDENTE DE BALCÃO

OPERADOR DE CAIXA

OPERADOR DE CAIXA

52

Uniformes direcionados aos demais funcionários e determinadas funções:

5.8. Treinamento

É banal ao contratar um novo funcionário, ver o mesmo tendo problemas ao se

adaptar, e isso pode gerar certas situações difíceis ou até mesmo constrangedoras

tanto para a empresa como para o funcionário. É por isso mesmo que é importante

investir em treinamento, e criar um ambiente gentil e acolhedor para o novo

empregado se sentir à vontade em seu novo local de trabalho. Ao ingressar na Six

Mellows, o novo funcionário faz um tour pela empresa acompanhado pelo diretor,

onde esse apresentará a missão, visão e valores, aos novos e antigos empregados

também explicarão com clareza qual é sua função e qual a função de seus colegas

para que não haja nenhum mal-entendido.

"As pessoas fazem as coisas acontecerem, são elas que conduzem os negócios, produzem e prestam serviços. As organizações mais bem-sucedidas investem em treinamento para garantir bons retornos" (CHIAVENATO, 2010).

5.9. Controle de Estoque

Por se tratar de alimentos, a Six Mellows visa manter seus produtos acabados

em estoque por 5 (cinco) dias no máximo, estando todos eles nos seus prazos de

validade. No caso das matérias primas, o objetivo básico do controle de estoque é

evitar a falta de mercadoria sem que resulte em estoque excessivo ou a falta dela.

Controlar de forma correta todas as movimentações de entradas e saídas de

produtos é essencial para qualquer negócio.

53

Segundo um artigo do site Empari - Dentro de uma empresa, o estoque é

representado por produtos (sejam eles produtos finais ou inacabados) que estão em

posse de um agente econômico. São os materiais e suprimentos utilizados para a

produção de seu produto ou para suprimir a necessidade da própria empresa.

A garantia de fabricação de alguns produtos que tenham sua produção

irregularmente.

Redução de preço, na compra de grandes quantidades.

Economia no custo de transporte.

Evitar problemas contra atrasos nas entregas.

Alcançar melhorias no nível de produção.

Protege a empresa contra o aumento de mercado e contra as incertezas na

demanda.

5.10. Compras

As compras da empresa estarão totalmente relacionadas ao nível de estoque,

fator responsável por manter em equilíbrio a quantidade de materiais que devem ser

adquiridos para suprir e satisfazer às necessidades dos consumidores.

A Six Mellows se preocupa intensamente com a satisfação do cliente. Os

clientes satisfeitos são menos sensíveis a preços e propensos a repetir o consumo

com os fornecedores que lhe trouxeram satisfação superior. Nesse sentido,

identificar os atributos que geram satisfação nos clientes é imprescindível para

qualquer empresa sobreviver no ambiente competitivo atual.

A Six Mellows buscará atingir as seguintes metas fundamentais:

- Comprar materiais e produtos aos mais baixos custos, dentro das

especificações predeterminadas em qualidade, prazo e preços;

- Evitar desperdícios e obsolescências de materiais por meio de avaliação e

percepção do mercado;

- Coordenar os fluxos com o mínimo de investimentos em estoques e

adequado cumprimento dos programas;

- Permitir a continuidade de suprimentos para o perfeito fluxo de produção;

54

- Manter parceria com os fornecedores para crescer junto com a empresa.

"A melhor estratégia para ter clientes de forma continua e permanente é oferecer aquilo que ele realmente quer, delineando assim a busca pela qualidade que possibilite exceder suas expectativas". (ROJO, 2002, p. 26)

5.11. Embalagem

As embalagens usadas pela Six Mellows consistirão em papelão e plástico,

dependendo do tamanho do produto, fazendo o possível para contribuir com o meio

ambiente, usando sacolas plásticas biodegradáveis (quando for solicitado pelo

cliente sacos plástico).

Algumas das principais embalagens da Six Mellows:

5.12. Ferramentas e Sistemas

Independentemente do tamanho e porte da empresa ela nunca contará

somente com os conhecimentos burocráticos dos administradores, faz-se necessário

algum sistema para auxiliar os gestores nas principais decisões. Na Six Mellows não

será diferente, a empresa contará com um amplo sistema ERP totalmente gratuito

denominado MarketUP. Dentre as suas diversas funções as principais são:

55

MRP: (controle de estoque) movimentação e relatórios;

COMPRAS: orçamento, fornecedores e devoluções;

PDV: (vendas) clientes, loja virtual e camissões

FINANCEIRO: fluxo de caixa, notas fiscais, contas a receber e contas a pagar.

Algumas demonstrações do sistema:

56

6. PLANO FINANCEIRO

O Plano financeiro da Six Mellws tem por objetivo apresentar os investimentos

iniciais, projeções de vendas e os resultados para abertura do novo negócio dentro

do período de 12 (doze) meses.

“Assim define planejamento financeiro: Planejamento financeiro é o processo por meio do qual se calcula quanto de financiamento é necessário para se dar continuidade às operações de uma companhia e se decide quando e como a necessidade de fundos será financiada. Sem um procedimento confiável para estimar as necessidades de financiamento, uma companhia pode acabar não tendo fundos suficientes para pagar seus compromissos. Uma empresa fica inadimplente se não for capaz de saldar suas obrigações contratuais. Portanto a falta de um planejamento financeiro sólido pode causar falta de liquidez e, por isso a falência. ”

(GROPELLI, 2010, p. 319).

6.1. INVESTIMENTOS FIXOS

Segundo um documento do site PROJETOS.UNIJUI - O investimento fixo

corresponde a todos os bens que são comprados para que o negócio possa

funcionar de maneira apropriada, como os equipamentos, as máquinas, os móveis,

os utensílios, as ferramentas e os veículos a serem adquiridos, explicitando as

quantidades necessárias, os valores de cada item, bem como o total a ser

desembolsado.

Os investimentos fixos para abertura da empresa encontram-se distribuídos da

seguinte maneira:

A – Equipamentos, B – Móveis e Utensílios e C – Computadores, os quais

totalizam em R$ 136.660,39.

6.1.1. A – Equipamentos

Quadro de Equipamentos – Investimentos Fixos

Nº DESCRIÇÃO QTDE VALOR UNITÁRIO TOTAL

1 Telefone com fio pleno Intelbras

1 R$ 29,90 R$ 29,90

2

Fogão industrial baixa pressão 6 bocas 30x30 queimadores simples e duplos com 2 fornos e 1 chapa

1 R$ 1.694,69 R$ 1.694,69

3 Liquidificador industrial copo de 1,75 lts 220v

2 R$ 443,52 R$ 887,04

57

4 Batedeira cadence planetário orbital Orbit Kitchen Premium

3 R$ 428,30 R$ 1.284,90

5 Forno de micro-ondas Electrolux mef33 - 23 litros

1 R$ 299,90 R$ 299,90

6 Multiprocessador de alimentos Master Pro Fun Kitchen

2 R$ 379,05 R$ 758,10

7 Bebedouro industrial 200 litros com 4 torneiras inox 220 v – u

1 R$ 2.710,00 R$ 2.710,00

8

Mini câmara comercial Refrigerada Frilux em aço inox 900l - 4 portas / frost free / Termostato digit

1 R$ 3.824,15 R$ 3.824,15

9 Derretedeira de chocolate de 2 cubas de 2,5kg

1 R$ 412,80 R$ 412,80

10 Balança eletrônica ramuza computadora dupla escala dcr com bateria - 6/15 kg

1 R$ 494,91 R$ 494,91

11 Vitrine refr. 1,80mt. Conservex

2 R$ 4.070,00 R$ 8.140,00

12 Balcão caixa 0,90cm Conservex

1 R$ 1.220,00 R$ 1.220,00

SUB-TOTAL (A) R$ 21.756,39


6.1.2. B – Móveis e Utensílios

Quadro de Investimentos Fixos – Móveis e Utensílios


1 Kit de tábuas de corte coloridas 50 x 30 x 1 cm – Pronyl.

1 R$ 230,90 R$ 230,90

2 Suporte separador de tábuas coloridas – Pronyl

1 R$ 54,90 R$ 54,90

3 Termômetro culinário digital 3 R$ 29,90 R$ 89,70

4 Mesa de trabalho 100% em aço inoxidável 1,4m (140x70x80cm)

2 R$ 721,65 R$ 1.443,30

5 Lixeira Palmetal - volume de 30l.

1 R$ 295,00 R$ 295,00

6 Luva para cozinha alta Temperatura em silicone Altaflex

2 R$ 77,00 R$ 154,00

58

7 Conjunto de facas premium inox 4 peças – Tramontina

1 R$ 99,00 R$ 99,00

8 Conjunto de facas premium - 3 peças – Tramontina

1 R$ 47,90 R$ 47,90

9 Assadeira de mini cupcake c/24un Caparroz

2 R$ 49,09 R$ 98,18

10 Forma aluminio cupcake Gigante Wilton

1 R$ 180,29 R$ 180,29

11 Forma para Cupcake Wilton - dimensions multi-cavity mini cupcakes pan

2 R$ 145,80 R$ 291,60

12 Kit com 3 formas de bolo no formato de coração

2 R$ 35,97 R$ 71,94

13 Kit 2 formas e 1 caneca em Alumínio

2 R$ 11,99 R$ 23,98

14 Kit com 3 formas com fundo móvel

2 R$ 59,97 R$ 119,94

15 Super kit conjunto de bicos para confeitar 39pçs inox.

1 R$ 74,98 R$ 74,98

16 Kit para Cupcake Goldpan Black

1 R$ 56,89 R$ 56,89

17 Panela para derreter chocolate em banho maria alumínio

2 R$ 25,90 R$ 51,80

18 Bailarina para decorar e confeitar bolos e tortas

2 R$ 45,89 R$ 91,78

19 Conjunto de panelas inox c/ 2 R$ 199,90 R$ 399,80

Medidor - 5 peças - euro home

20 Conjunto de panelas 5 peças inox + 15 utensílios + grátis 3 potes inox com tampa

1 R$ 199,99 R$ 199,99

21

Conjunto de panelas inox alegra + conjunto de talheres + conjunto de utensílios + assadeira 32 peça

1 R$ 379,90 R$ 379,90

22 Pá para bolo aço inox - Edu Guedes

5 R$ 9,90 R$ 49,50

59

23 Aparelho de jantar, chá e café Blu moments white - 42 peças

1 R$ 269,91 R$ 269,91

24 Conjunto de tigelas inox com Tampa Hercules 10 peças

1 R$ 35,91 R$ 35,91

25 Conjunto tigelas e potes inox 11 peças

1 R$ 71,91 R$ 71,91

26 Conjunto utensílios 14 peças – Tramontina

1 R$ 107,91 R$ 107,91

27 Conjunto para massa inox + 6 utensílios inox - importado

1 R$ 107,91 R$ 107,91

28 Mesa de trabalho 100% em aço inoxidável com espelho 2m (200x70x80cm)

1 R$ 1.189,15 R$ 1.189,15

29

Armário em aço inox vertical c/ 03 portas med. 1500x400x2000 mm com 03 divisórias internas

1 R$ 3.671,00 R$ 3.671,00

30 Uniforme p/ cozinheiro feminino

20 R$ 50,00 R$ 1.000,00

31 Uniforme p/ cozinheiro masculino

20 R$ 50,00 R$ 1.000,00

32 Uniforme feminino simples 40 R$ 15,00 R$ 600,00

33 Uniforme masculino simples 40 R$ 15,00 R$ 600,00

SUB-TOTAL (B) R$ 13.158,97


6.1.3. C – Computadores

Quadro de Investimentos Fixos – Computadores


1

Computador Dell Novo Inspiron DT Série 3000, Windows 8.1, 64bit, em Português (Brasil)

1 R$ 1.999,00 R$ 1.999,00

2 NoBreak Back-UPS de 600VA da APC Dell

1 R$ 259,00 R$ 259,00

3 Roteador D-Link DIR-615 11N Dell

1 R$ 74,00 R$ 74,00

4 Impressora Multifuncional HP LaserJet Pro MFP M125a

1 R$ 599,00 R$ 599,00

60

SUB-TOTAL (C) R$ 2.931,00


6.1.4. Total dos investimentos fixos

Quadro – Resultado de Investimentos Fixos

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C): R$ 37.846,36


6.2. Estoque inicial

De acordo com o SEBRAE (2014 p. 69), o estoque inicial é composto pelos

materiais (matéria-prima, embalagens, etc.) indispensáveis à fabricação de seus

produtos ou pelas mercadorias que serão vendidas.

O estoque inicial da empresa Six Mellows será constituído por 70 itens, entre

matérias primas e embalagens, essenciais para produção e comercialização dos

produtos.

Quadro – Estoque Inicial


1 Soja em grão Kg 20 R$ 6,20 R$ 124,00

2 Amendoim torrado, sem pele, sem sal Kg

5 R$ 17,20 R$ 86,00

3 Canela em pó Kg 3 R$ 17,90 R$ 53,70

4 Canela em pau kg 3 R$ 37,00 R$ 111,00

5 Cravo em flor kg 2 R$ 102,60 R$ 205,20

6 Amêndoa inteira crua kg 5 R$ 82,20 R$ 411,00

7 Açucar refinado Kg 100 R$ 1,65 R$ 165,00

8 Coco seco unid. 30 R$ 5,70 R$ 171,00

9 Castanha de caju torrada, sem sal Kg

5 R$ 85,60 R$ 428,00

10 Banana prata Kg 10 R$ 2,89 R$ 28,90

11 Beterraba Kg 10 R$ 2,52 R$ 25,20

12 Chantilly tradicional LITRO 10 R$ 14,90 R$ 149,00

13 Adoçante liquido 100ml 20 R$ 1,99 R$ 39,80

61

14 Farinha de trigo Kg 50 R$ 1,99 R$ 99,50

15 Farinha de trigo integral kg 30 R$ 4,92 R$ 147,60

16 Farinha de arroz Kg 20 R$ 2,99 R$ 59,80

17 Óleo de soja 18 litros 2 R$ 59,90 R$ 119,80

18 Licor de morango 720ml 10 R$ 18,20 R$ 182,00

19 Amido de milho kg 10 R$ 2,30 R$ 23,00

20 Leite de soja litro 150 R$ 3,00 R$ 450,00

21 Coco ralado Kg 5 R$ 22,00 R$ 110,00

22 Leite condensado de soja 330g

100 R$ 7,48 R$ 748,00

23 Creme de soja 200g 10 R$ 2,99 R$ 29,90

24 Arroz agulhinha tipo 1 5 Kg 50 R$ 8,95 R$ 447,50

25 Biscoito Champanhe 150g 20 R$ 2,99 R$ 59,80

26 Gelatina em pó, diversos sabores kg

50 R$ 8,80 R$ 440,00

27 Essência de baunilha LITRO 2 R$ 10,12 R$ 20,24

28 Fermento em pó quimico 2Kg 2 R$ 18,95 R$ 37,90

29 Cacau em pó Kg 10 R$ 14,90 R$ 149,00

30 Ovos 12 unid. 200 R$ 2,38 R$ 476,00

31 Rum branco 950 ml caixa c/ 12unid.

1 R$ 179,88 R$ 179,88

32 Manteiga sem lactose 195g 10 R$ 21,80 R$ 218,00

33 Confeitos comestíveis diversos

50 R$ 4,79 R$ 239,50

34 Chocolate granulado sem lactose, sem glutem 250g

30 R$ 2,69 R$ 80,70

35 Chocolate em pó sem lactose, sem glutem 2Kg

10 R$ 30,90 R$ 309,00

36 Caju Kg 10 R$ 4,99 R$ 49,90

37 Limão tahiti Kg 10 R$ 7,99 R$ 79,90

38 Abacaxi pérola unid. 50 R$ 4,38 R$ 219,00

39 Morango Kg 10 R$ 4,99 R$ 49,90

40 Manga palmer Kg 15 R$ 3,99 R$ 59,85

62

41 Uva niagara Kg 10 R$ 2,99 R$ 29,90

42 Maracujá azedo Kg 10 R$ 9,00 R$ 90,00

43 Tâmara com caroço Kg 5 R$ 21,60 R$ 108,00

44 Laranja pera Kg 15 R$ 1,88 R$ 28,20

45 Touca Descartável TNT Unissex Pcte 100 Unidades

15 R$ 6,60 R$ 99,00

46 Luva Descartável de Latex Descarpack Caixa Master 1000 und.

1 R$ 146,00 R$ 146,00

47 Avental de Segurança em PVC Maicol

20 R$ 5,00 R$ 100,00

48 Copo Descartável 180 ml (pacote com 2500 unid.)

2 R$ 59,20 R$ 118,40

49

Papel Toalha Interfolhado, Reciclado, c/ 2 dobras, 23 x 21cm, caixa c/ 1000 folhas - Dubbon

12 R$ 8,10 R$ 97,20

50 Sal Refinado kg 5 R$ 30,00 R$ 150,00

51 Embalagens diverças 65 R$ 1,59 R$ 103,35

52 Uniforme p/ cozinheiro masculino

10 R$ 50,00 R$ 500,00

53 Uniforme p/ cozinheiro feminino

10 R$ 50,00 R$ 500,00

54 Uniforme masculino simples 16 R$ 25,00 R$ 400,00

55 Uniforme Feminino simples 16 R$ 25,00 R$ 400,00

56 Fermento em pó químico 1 Kg

10 R$ 11,50 R$ 115,00

TOTAL (A) R$ 10.068,52


63

6.3. Caixa mínimo

De acordo com SEBRAE (2014 p.71), Caixa mínimo é o capital de giro próprio

necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a

empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de

clientes entrem no caixa.

Para calcular o Caixa Mínimo a empresa seguiu os quatros passos

necessários seguir quatro passos: cálculo do prazo médio de vendas, cálculo do

prazo médio de compras, cálculo de necessidade média de estoque e cálculo da

necessidade líquida de capital de giro em dias.

6.3.1 - 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Quadro: Cálculo do prazo médio de vendas

PRAZO MÉDIO DE VENDAS (%) NÚMERO DE DIAS MÉDIA

PONDERADA EM DIAS

Cartão de crédito 20,00 30 6,00

Cartão de débito 50,00 1 0,50

Dinheiro 30,00 0 0,00

PRAZO MÉDIO TOTAL 7


6.3.2. - 2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Quadro: Cálculo do prazo médio de compras

PRAZO MÉDIO DE COMPRAS (%) NÚMERO DE DIAS MÉDIA

PONDERADA EM DIAS

A prazo 100,00 10 10,00

PRAZO MÉDIO TOTAL 10


64

6.3.3. - 3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Quadro: Cálculo de necessidade medida de estoque

NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUE

Número de dias 5


6.3.4. - 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Quadro: Cálculo de necessidade líquida de capital de giro em dias

RECURSOS DA EMPRESA FORA DO SEU CAIXA NÚMERO DE

DIAS

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 7

2. Estoques – necessidade média de estoques 5

Subtotal Recursos fora do caixa 12


6.3.5. - Recursos de terceiros no caixa da empresa

Quadro: Recurso de terceiros no caixa da empresa

RECURSOS DE TERCEIROS NO CAIXA DA EMPRESA

3. Fornecedores – prazo médio de compras 10

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 10

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 2


Quadro Caixa Mínimo – (Resumo)

1. Custo fixo mensal R$ 22.965,66

2. Custo variável mensal R$ 78.216,94

3. Custo total da empresa R$ 101.182,60

4. Custo total diário R$ 3.372,75

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 2

Total de B – Caixa Mínimo R$ 6.745,51


65

6.4. Capital de giro (Resumo)

“Compreende a diferença entre os recursos da empresa que se encontram fora do seu caixa (contas a receber + estoques) e os recursos de terceiros no caixa da empresa (fornecedores). Se positivo, o resultado indica o número de dias em que o caixa ficará descoberto, se negativo pode apontar que os recursos financeiros originados pelas vendas entram no caixa antes que sejam efetuados os pagamentos. ” (SEBRAE, 2014, p 74).

O resultado das operações determinou, conforme tabela abaixo, o valor do

capital de giro para a Six Mellows iniciar suas atividades.

Quadro – resumo do capital de giro

DESCRIÇÃO VALOR

A – Estoque Inicial R$ 10.068,52

B – Caixa Mínimo R$ 6.745,51

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 16.814,03 Fonte: Six Mellows, 2015

6.5. Investimentos pré-operacionais

Segundo um artigo do site planodenegocio.info - Os investimentos pré-

operacionais serão os gastos feitos antes da empresa iniciar suas atividades, ou

seja, as reformas, algumas taxas referentes à empresa para registrá-la, treinamento

de pessoal, divulgação etc.

Os investimentos pré-operacionais para a Six Mellows iniciar suas atividades

será constituído por despesas de legalização, obras civis e/ou reformas, divulgação

de lançamento e outras despesas, totalizando o valor real de R$ 82.000,00.

Quadro – Investimentos pré-operacionais

DESCRIÇÃO VALOR

Despesas de Legalização R$ 2.000,00

Obras civis e/ou reformas R$ 35.000,00

Divulgação de Lançamento R$ 20.000,00

Cursos e Treinamentos R$ 10.000,00

Outras despesas R$ 15.000,00

TOTAL R$ 82.000,00


66

6.6. Investimento total

Segundo um documento do site PROJETOS.UNIJUI - Investimento total

(resumo): Uma vez feita a estimativa dos valores para os investimentos fixos,

financeiros e pré-operacionais, pode-se obter o total a ser investido no negócio.

Nessa etapa, é determinado o total de recursos que deve ser investido para que a

empresa comece a funcionar. Essa é a hora de pensar em como e onde você irá

buscar esses recursos para iniciar ou ampliar seu negócio.

Quadro – Descrição Investimentos

DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS VALOR (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 37.846,36 27,69

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 16.814,03 12,30

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 82.000,00 60,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 136.660,39 100,00


Gráfico – Descrição dos investimentos


28%

12% 60%

DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS

Investimentos fixos

Capital de giro

Investimentos pré-operacionais

67

6.7. Faturamento mensal

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI - Uma forma de estimar o

quanto a empresa deverá faturar por mês é multiplicar a quantidade de produtos a

serem oferecidos pelo seu preço de venda, baseado nas informações de mercado.

Para fazer isso é necessário considerar o preço praticado pelos concorrentes

diretos, o valor que os seus potenciais clientes estão dispostos a pagar e o custo de

produção e comercialização do produto.

Inicialmente a Six Mellows irá oferecer aos seus clientes 70 tipos de

alimentação, foi estipulado uma quantidade estimativa de venda mensal para cada

produto, somando o faturamento total de cada produto a empresa terá em seu

primeiro mês de funcionamento a receita de R$ 66.836,30.

Quadro – Faturamento Mensal

Nº PRODUTO QUANTIDADE

(ESTIMATIVA DE VENDAS)

PREÇO DE VENDA

UNITÁRIO (EM R$)

FATURAMENTO TOTAL

(EM R$)

1 Bolo quadrado - diversos sabores 15x15cm 10 a 15 fatias 12 R$ 60,00 R$ 720,00

2 Bolo Quadrado - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias 10 R$ 75,00 R$ 750,00


4 Bolo Quadrado - diversos sabores 30x30cm -48 a 50 Fatias 6 R$ 110,00 R$ 660,00

5 Bolo Quadrado - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias 4 R$ 150,00 R$ 600,00




9 Bolo Retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias 12 R$ 90,00 R$ 1.080,00






15 Bolo Retangular - diversos sabores 6 R$ 210,00 R$ 1.260,00

68

50x40cm - 110 Fatias

16 Bolo Retangular - diversos sabores 55x45cm - 130 Fatias 4 R$ 160,00 R$ 640,00



19 Bolo Redondo - diversos sabores 15cm – 10 Fatias 5 R$ 60,00 R$ 300,00

20 Bolo redondo - diversos sabores 20cm – 28 Fatias 3 R$ 75,00 R$ 225,00



23 Bolo redondo - diversos sabores 35cm - 70 Fatias 3 R$ 150,00 R$ 450,00


25 Bolo redondo - diversos sabores 45cm - 110 Fatias 1 R$ 210,00 R$ 210,00


27 Torta Quadrada - diversos sabores 15x15cm - 10 a 15 Fatias 12 R$ 65,00 R$ 780,00

28 Torta Quadrada - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias 12 R$ 80,00 R$ 960,00


30 Torta Quadrado - diversos sabores 30x30cm - 48 a 50 Fatias 12 R$ 120,00 R$ 1.440,00

31 Torta Quadrada - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias 10 R$ 160,00 R$ 1.600,00

32 Torta Quadrada - diversos sabores 40x40cm 89 a 90 Fatias 8 R$ 190,00 R$ 1.520,00



35 Torta retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias 15 R$ 95,00 R$ 1.425,00






41 Torta retangular - diversos sabores 50x40cm - 110 Fatias 4 R$ 220,00 R$ 880,00


43 Torta retangular - diversos sabores 40x60cm - 150 Fatias 3 R$ 290,00 R$ 870,00


69

45 Torta redonda - diversos sabores 15cm – 10 Fatias 12 R$ 65,00 R$ 780,00

46 Torta redonda - diversos sabores 20cm - 28 Fatias 12 R$ 80,00 R$ 960,00

47 Torta redonda - diversos sabores 25cm – 30 Fatias 12 R$ 90,00 R$ 1.080,00






53 Cupcake - diversos sabores 60g 180 R$ 12,99 R$ 2.338,20

54 Cupcake - diversos sabores mini 20g 240 R$ 5,99 R$ 1.437,60

55 Pudim pedaço - diversos sabores 100g 150 R$ 9,99 R$ 1.498,50

56 Bolo pedaço - diversos sabores 100g 150 R$ 9,99 R$ 1.498,50

57 Torta pedaço - diversos sabores 100g 150 R$ 9,99 R$ 1.498,50

58 Pudim - diversos sabores 500g 10 R$ 50,00 R$ 500,00

59 Pudim - diversos sabores 1kg 10 R$ 80,00 R$ 800,00

60 Pudim - diversos sabores 1,7kg 10 R$ 150,00 R$ 1.500,00

61 Docinhos para festas - diversos sabores 10g cx c/50 und. 60 R$ 80,00 R$ 4.800,00

62 Docinhos para festas - diversos sabores 50g und. 300 R$ 3,50 R$ 1.050,00

63 Refrigerante em Lata - diversos sabores 350ml 150

R$ 3,50 R$ 525,00

64 Suco Pronto em Lata - diversos sabores 335 ml 150

R$ 3,50 R$ 525,00

65 Água Mineral Garrafa 500 ml 150 R$ 2,00 R$ 300,00

66 Refrigerante Garrafa Pet 600 ml 150 R$ 4,50 R$ 675,00

67 Café copo - 300ml 180 R$ 3,00 R$ 540,00

68 Suco em caixa - diversos sabores 200ml 150 R$ 2,50 R$ 375,00

69 Iogurte líquido - diversos sabores 180g 150 R$ 2,50 R$ 375,00

70 H2OH! - diversos sabores 500ml 150 R$ 3,00 R$ 450,00

TOTAL R$ 66.836,30


6.7.1. Projeção das Receitas:

“A previsão de vendas é um elemento essencial para o planejamento financeiro [...]”

(SANTOS, 2009, p.110)

Quadro Resumo – Projeção das Receitas Mensais

PERÍODO FATURAMENTO TOTAL

Mês 1 R$ 66.836,30

70

Mês 2 R$ 68.841,30

Mês 3 R$ 70.161,30

Mês 4 R$ 71.726,30

Mês 5 R$ 72.396,30

Mês 6 R$ 74.221,30

Mês 7 R$ 77.091,30

Mês 8 R$ 80.391,30

Mês 9 R$ 87.041,30

Mês 10 R$ 91.611,30

Mês 11 R$ 96.391,30

Mês 12 R$ 102.757,40

ANO 1 R$ 959.466,70


Gráfico – Projeção de Receitas


R$ 6

6.8

36,3

0

R$ 6

8.8

41,3

0

R$ 7

0.1

61,3

0

R$ 7

1.7

26

,30

R$ 7

2.3

96,3

0

R$ 7

4.2

21,3

0

R$ 7

7.0

91,3

0

R$ 8

0.3

91,3

0

R$ 8

7.0

41,3

0

R$ 9

1.6

11,3

0

R$ 9

6.3

91,3

0

R$ 1

02

.75

7,4

0

R$ 0,00

R$ 20.000,00

R$ 40.000,00

R$ 60.000,00

R$ 80.000,00

R$ 100.000,00

R$ 120.000,00

M Ê S 1 M Ê S 2 M Ê S 3 M Ê S 4 M Ê S 5 M Ê S 6 M Ê S 7 M Ê S 8 M Ê S 9 M Ê S 1 0 M Ê S 1 1 M Ê S 1 2

PROJEÇÃO DE RECEITAS

71

6.8. Custo unitário

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI - Nessa etapa é calculado

o custo com a matéria-prima e a embalagem para cada unidade fabricada. Estes são

custos variáveis numa empresa industrial, assim como as mercadorias nas

atividades comerciais, pois variam de acordo com o volume produzido ou vendido.

Segue relação dos produtos do cardápio Six Mellows com o cálculo de seus

respectivos custos dos custos:

Quadro – Custo Unitário

PRODUTO MATERIAIS / INSUMOS

USADOS QTDE

CUSTO UNITÁRIO

Bolo Quadrado - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias

Ingredientes + Embalagens 1 R$ 15,00



Bolo Quadrado - diversos sabores 30x30cm -48 a 50 Fatias


Bolo Quadrado - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias








Bolo Retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias




















Bolo Redondo - diversos sabores 15cm – 10 Fatias


Bolo redondo - diversos sabores 20cm – 28 Fatias

Ingredientes + Embalagens 1

R$ 15,00

72



R$ 20,00



R$ 22,00

Bolo redondo - diversos sabores 35cm - 70 Fatias


R$ 25,00



R$ 30,00

Bolo redondo - diversos sabores 45cm - 110 Fatias


R$ 35,00



R$ 40,00

Torta Quadrada - diversos sabores 15x15cm - 10 a 15 Fatias


R$ 50,00

Torta Quadrada - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias


R$ 18,00



R$ 22,00

Torta Quadrado - diversos sabores 30x30cm - 48 a 50 Fatias


R$ 25,00

Torta Quadrada - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias


R$ 27,00



R$ 35,00



R$ 37,00



R$ 45,00

Torta retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias


R$ 65,00



R$ 25,00



R$ 27,00



R$ 30,00



R$ 32,00



R$ 40,00



R$ 40,00



R$ 45,00



R$ 55,00



R$ 65,00

Torta redonda - diversos sabores 15cm – 10 Fatias


R$ 75,00

Torta redonda - diversos sabores 20cm - 28 Fatias


R$ 18,00



R$ 22,00



R$ 25,00



R$ 27,00

73



R$ 35,00



R$ 37,00



R$ 45,00

Cupcake - diversos sabores 60g Ingredientes + Embalagens 1

R$ 65,00

Cupcake - diversos sabores mini 20g Ingredientes + Embalagens 1

R$ 3,50

Pudim pedaço - diversos sabores 100g Ingredientes + Embalagens 1

R$ 1,25

Bolo pedaço - diversos sabores 100g Ingredientes + Embalagens 1

R$ 3,00

Torta pedaço - diversos sabores 100g Ingredientes + Embalagens 1

R$ 3,00

Pudim - diversos sabores 500g Ingredientes + Embalagens 1

R$ 4,00

Pudim - diversos sabores 1kg Ingredientes + Embalagens 1

R$ 10,00

Pudim - diversos sabores 1,7kg Ingredientes + Embalagens 1

R$ 18,00

Docinhos para festas - diversos sabores 10g cx c/50 und.


R$ 35,00

Docinhos para festas - diversos sabores 50g und.


R$ 20,00

Bolo quadrado - diversos sabores 15x15cm 10 a 15 fatias


R$ 0,50

Refrigerante em Lata - diversos sabores 350ml


Suco Pronto em Lata - diversos sabores 335 ml


Água Mineral Garrafa 500 ml Ingredientes + Embalagens 1 R$ 0,50

Refrigerante Garrafa Pet 600 ml Ingredientes + Embalagens 1 R$ 2,00

Café copo - 300ml Ingredientes + Embalagens 1 R$ 1,00

Suco em caixa - diversos sabores 200ml Ingredientes + Embalagens 1 R$ 1,25

Iogurte líquido - diversos sabores 180g Ingredientes + Embalagens 1 R$ 1,25

H2OH! - diversos sabores 500ml Ingredientes + Embalagens 1 R$ 1,50


6.9. Custos de comercialização

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI – Estimativa dos custos de

comercialização se refere aos gastos com impostos e comissões a vendedores.

Esse tipo de despesa incide diretamente sobre as vendas. Para calculá-los, basta

aplicar, sobre o total das vendas previstas, o percentual dos impostos e das

comissões a serem pagas.

74

Inicialmente os custos de comercialização da Six Mellows será com SIMPLES

(Imposto Federal), propaganda (Gastos com Vendas) e taxas de cartões (Gastos

com Vendas), ambos calculados encima da receita bruta mensal da empresa.

Quadro – Custos de Comercialização

DESCRIÇÃO (%) FATURAMENTO

ESTIMADO CUSTO TOTAL

SIMPLES (Imposto Federal) 8,28 R$ 66.836,30 R$ 5.534,05

Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 66.836,30 R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 5,00 R$ 66.836,30 R$ 3.341,82

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas)

1,00 R$ 66.836,30 R$ 668,36


Quadro – Total Geral de Impostos + Gastos

TOTAL IMPOSTOS R$ 5.534,05

TOTAL GASTOS COM VENDAS R$ 4.010,18

TOTAL GERAL (IMPOSTOS + GASTOS) R$ 9.544,22


Quadro Resumo – Custo Total Mensal

PERÍODO CUSTO TOTAL

Mês 1 R$ 9.544,22

Mês 2 R$ 9.830,54

Mês 3 R$ 10.019,03

Mês 4 R$ 10.242,52

Mês 5 R$ 10.338,19

Mês 6 R$ 10.598,80

Mês 7 R$ 11.008,64

Mês 8 R$ 11.479,88

Mês 9 R$ 12.429,50

Mês 10 R$ 13.082,09

Mês 11 R$ 13.764,68

75

Mês 12 R$ 14.673,76

ANO 1 R$ 137.011,84


Gráfico – Custos de Comercialização


6.10. Apuração do custo de MD e/ou MV

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI - O custo dos produtos

vendidos representa o valor que deverá ser baixado dos estoques da empresa pela

sua venda efetiva. Para calculá-lo, basta multiplicar a quantidade estimada de

produtos a serem vendidos pelo seu custo de fabricação ou de aquisição.

A tabela abaixo demonstra a apuração do custo de MD e/ou MV da empresa no

primeiro mês de suas atividades.

R$9.5

44,2

2

R$9

.83

0,5

4

R$10.0

19,0

3

R$10.2

42,5

2

R$10.3

38,1

9

R$10.5

98,8

0

R$1

1.0

08

,64

R$11.4

79,8

8

R$12.4

29,5

0

R$13.0

82,0

9

R$13.7

64,6

8

R$14.6

73,7

6

R$0,00

R$2.000,00

R$4.000,00

R$6.000,00

R$8.000,00

R$10.000,00

R$12.000,00

R$14.000,00

R$16.000,00


CUSTOS DE COM ERCIALIZAÇÃO

76

Quadro – Apuração do Custo de MD e/ou MV

Nº PRODUTO ESTIMATIVA DE

VENDAS (EM UNIDADES)

CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIAIS /AQUISIÇÕES

CMD / CMV

1 Bolo quadrado - diversos sabores 15x15cm 10 a 15 fatias

12 R$ 15,00 R$ 180,00

2 Bolo Quadrado - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias

10 R$ 20,00 R$ 200,00


8 R$ 22,00 R$ 176,00

4 Bolo Quadrado - diversos sabores 30x30cm -48 a 50 Fatias

6 R$ 25,00 R$ 150,00

5 Bolo Quadrado - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias

4 R$ 30,00 R$ 120,00


3 R$ 35,00 R$ 105,00


3 R$ 40,00 R$ 120,00


3 R$ 60,00 R$ 180,00

9 Bolo Retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias

12 R$ 22,50 R$ 270,00


12 R$ 25,00 R$ 300,00


10 R$ 27,50 R$ 275,00


8 R$ 30,00 R$ 240,00


6 R$ 37,50 R$ 225,00


8 R$ 37,50 R$ 300,00


6 R$ 40,00 R$ 240,00


4 R$ 50,00 R$ 200,00


3 R$ 60,00 R$ 180,00


3 R$ 70,00 R$ 210,00

19 Bolo Redondo - diversos sabores 15cm – 10 Fatias

5 R$ 15,00 R$ 75,00

20 Bolo redondo - diversos sabores 20cm – 28 Fatias

3 R$ 20,00 R$ 60,00


3 R$ 22,00 R$ 66,00


4 R$ 25,00 R$ 100,00

23 Bolo redondo - diversos sabores 35cm - 70 Fatias

3 R$ 30,00 R$ 90,00


3 R$ 35,00 R$ 105,00

25 Bolo redondo - diversos sabores 45cm - 110 Fatias

1 R$ 40,00 R$ 40,00

77


1 R$ 50,00 R$ 50,00

27 Torta Quadrada - diversos sabores 15x15cm - 10 a 15 Fatias

12 R$ 18,00 R$ 216,00

28 Torta Quadrada - diversos sabores 20x20cm 22 a 25 Fatias

12 R$ 22,00 R$ 264,00


10 R$ 25,00 R$ 250,00

30 Torta Quadrado - diversos sabores 30x30cm - 48 a 50 Fatias

12 R$ 27,00 R$ 324,00

31 Torta Quadrada - diversos sabores 35x35cm - 68 a 70 Fatias

10 R$ 35,00 R$ 350,00


8 R$ 37,00 R$ 296,00


1 R$ 45,00 R$ 45,00


1 R$ 65,00 R$ 65,00

35 Torta retangular - diversos sabores 35x25cm - 40 Fatias

15 R$ 25,00 R$ 375,00


12 R$ 27,00 R$ 324,00


10 R$ 30,00 R$ 300,00


8 R$ 32,00 R$ 256,00


6 R$ 40,00 R$ 240,00


6 R$ 40,00 R$ 240,00


4 R$ 45,00 R$ 180,00


4 R$ 55,00 R$ 220,00


3 R$ 65,00 R$ 195,00


3 R$ 75,00 R$ 225,00

45 Torta redonda - diversos sabores 15cm – 10 Fatias

12 R$ 18,00 R$ 216,00

46 Torta redonda - diversos sabores 20cm - 28 Fatias

12 R$ 22,00 R$ 264,00


12 R$ 25,00 R$ 300,00


10 R$ 27,00 R$ 270,00


8 R$ 35,00 R$ 280,00


5 R$ 37,00 R$ 185,00


3 R$ 45,00 R$ 135,00


3 R$ 65,00 R$ 195,00

53 Cupcake - diversos sabores 60g 180 R$ 3,50 R$ 630,00

54 Cupcake - diversos sabores mini 20g 240 R$ 1,25 R$ 300,00

55 Pudim pedaço - diversos sabores 100g

150 R$ 3,00 R$ 450,00

78

56 Bolo pedaço - diversos sabores 100g 150 R$ 3,00 R$ 450,00

57 Torta pedaço - diversos sabores 100g 150 R$ 4,00 R$ 600,00

58 Pudim - diversos sabores 500g 10 R$ 10,00 R$ 100,00

59 Pudim - diversos sabores 1kg 10 R$ 18,00 R$ 180,00

60 Pudim - diversos sabores 1,7kg 10 R$ 35,00 R$ 350,00

61 Docinhos para festas - diversos sabores 10g cx c/50 und.

60 R$ 20,00 R$ 1.200,00

62 Docinhos para festas - diversos sabores 50g und.

300 R$ 0,50 R$ 150,00

63 Refrigerante em Lata - diversos sabores 350ml

150 R$ 1,75 R$ 262,50

64 Suco Pronto em Lata - diversos sabores 335 ml

150 R$ 1,75 R$ 262,50

65 Água Mineral Garrafa 500 ml 150 R$ 0,50 R$ 75,00

66 Refrigerante Garrafa Pet 600 ml 150 R$ 2,00 R$ 300,00

67 Café copo - 300ml 180 R$ 1,00 R$ 180,00

68 Suco em caixa - diversos sabores 200ml

150 R$ 1,25 R$ 187,50

69 Iogurte líquido - diversos sabores 180g 150 R$ 1,25 R$ 187,50

70 H2OH! - diversos sabores 500ml 150 R$ 1,50 R$ 225,00

TOTAL R$ 16.557,00


Quadro Resumo – CMD/CMV Mensal

PERÍODO CMD/CMV

Mês 1 R$ 16.557,00

Mês 2 R$ 17.003,50

Mês 3 R$ 17.283,50

Mês 4 R$ 17.672,00

Mês 5 R$ 17.816,00

Mês 6 R$ 18.286,00

Mês 7 R$ 18.997,00

Mês 8 R$ 19.717,00

Mês 9 R$ 21.235,00

Mês 10 R$ 22.226,00

Mês 11 R$ 23.289,50

Mês 12 R$ 25.068,50

ANO 1 R$ 235.151,00


79

Gráfico – Quadro – Apuração do Custo de MD e/ou MVC


6.11. Custos de mão-de-obra

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI - Caso haja contratação

deverá ser definido quantas pessoas serão contratadas para realizar as diversas

atividades do negócio. (...) Além dos salários, deve ser considerado o custo com

encargos sociais (FGTS, férias, 13º salário, INSS, horas-extras e aviso prévio, entre

outros), assim, sobre o total de salários, você deve aplicar o percentual relativo aos

encargos sociais.

Inicialmente a Six Mellows iniciará suas atividades com oito funcionários sendo

esses: 2 chefes de cozinha, 2 auxiliares de cozinha, 2 atendentes e 2 operadores de

caixa, quadro abaixo.

R$ 1

6.5

57,0

0

R$ 1

7.0

03,5

0

R$ 1

7.2

83,5

0

R$ 1

7.6

72,0

0

R$ 1

7.8

16,0

0

R$ 1

8.2

86,0

0

R$ 1

8.9

97,0

0

R$ 1

9.7

17,0

0

R$ 2

1.2

35

,00

R$ 2

2.2

26,0

0

R$ 2

3.2

89,5

0

R$ 2

5.0

68,5

0

R$ 0,00

R$ 5.000,00

R$ 10.000,00

R$ 15.000,00

R$ 20.000,00

R$ 25.000,00

R$ 30.000,00


APURAÇÃO DO CMV/MVC

80

Quadro – Custo de Mão-de-obra

FUNÇÃO Nº DE

EMPREGADOS SALÁRIO MENSAL

SUBTOTAL (%) DE

ENCARGOS SOCIAIS

ENCARGOS SOCIAIS

TOTAL

Chefe de cozinha

2 R$ 1.893,17 R$ 3.786,34 37,33% R$ 1.413,44 R$ 5.199,78

Auxiliar de cozinha

2 R$ 1.243,82 R$ 2.487,64 37,33% R$ 928,64 R$ 3.416,28

Atendentes 2 R$ 1.219,00 R$ 2.438,00 37,33% R$ 910,11 R$ 3.348,11

Operador de Caixa

2 R$ 1.250,00 R$ 2.500,00 37,33% R$ 933,25 R$ 3.433,25

TOTAL 8

R$ 11.211,98

R$ 4.185,43

R$ 15.397,41


6.12. Custos com depreciação

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI - As máquinas,

equipamentos e ferramentas utilizados na produção vão se desgastando ou

tornando-se ultrapassados com o passar dos anos, fazendo com que seja

necessária sua reposição. Essa perda do valor dos bens pelo uso é chamada de

depreciação.

Assim como para qualquer empresa que já atua no mercado, os ativos fixos da

Six Mellows ao passar o tempo perderão sua qualidade e respectivamente o valor,

portanto será necessária a reposição com novos produtos, porem de início, é

possível conhecer apenas os custos com depreciação, ou seja, custos devido a

perca de valores de cada produto.

Quadro – Custos com Deprecialção

ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM VIDA ÚTIL EM

ANOS DEPRECIAÇÃO

ANUAL DEPRECIAÇÃO

MENSAL

Máquinas e Equipamentos

R$ 21.756,39 10,00 R$ 2.175,64 R$ 181,30

Móveis e Utensílios

R$ 13.158,97 10 R$ 1.315,90 R$ 109,66

Computadores R$ 2.931,00 5 R$ 586,20 R$ 48,85

81

TOTAL R$ 4.077,74 R$ 339,81


6.13. Custos fixos operacionais mensais

Segundo um documento do site PROJETO.UNIJUI - Os custos fixos são todos

os gastos que não se alteram em função do volume de produção ou da quantidade

vendida em um determinado período.

Quadro – Custos Fixos Operacionais Mensais

DESCRIÇÃO CUSTO

Aluguel R$ 6.725,00

Energia elétrica R$ 350,00

Telefone + internet R$ 200,00

Honorários do contador R$ 500,00

Pró-labore R$ 15.000,00

Manutenção dos equipamentos R$ 200,00

Salários + encargos R$ 15.397,41

Material de limpeza R$ 300,00

Material de escritório R$ 150,00

Taxas diversas R$ 2.000,00

Depreciação R$ 339,81

Água R$ 300,00

Luva - Loja shopping R$ 1.917,67

TOTAL R$ 43.379,89


Quadro Resumo – Custos Fixos Operacionais Mensais

PERÍODO RESULTADO

Mês 1 R$ 38.229,89

Mês 2 R$ 38.229,89

Mês 3 R$ 38.229,89

82

Mês 4 R$ 38.229,89

Mês 5 R$ 38.229,89

Mês 6 R$ 38.229,89

Mês 7 R$ 38.229,89

Mês 8 R$ 38.229,89

Mês 9 R$ 38.229,89

Mês 10 R$ 38.229,89

Mês 11 R$ 38.229,89

Mês 12 R$ 38.229,89

ANO 1 R$ 520.558,71


6.14. Demonstrativo de resultados

Segundo um artigo do site PAULOEDUARDO - Com base nas estimativas de

faturamento e de custos, fixo e variáveis pode-se calcular o resultado real da

empresa, ou seja, se ela obteve lucro ou prejuízo em determinado período, para isso

deve-se calcular a diferença entre o faturamento e o total de custos que a empresa

teve nesse período.

As empresas existem para suprir as necessidades da população e gerar

lucros para seus investidores. Assim como qualquer empresa já em exercício a Six

Mellows tem esse objetivo, portanto com a avaliação do demonstrativo de

resultados é possível observar que em projeção de 12 meses a empresa terá

resultados positivos.

Quadro – Demonstração do Resultado do Exercício - DRE

DESCRIÇÃO VALOR VALOR ANUAL (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 66.836,30 R$ 959.466,70 100%

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)

R$ 16.557,00 R$ 235.151,00 24,51%

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 5.534,05 R$ 79.443,84 8,28%

83

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 4.010,18 R$ 57.568,00 6,00%

Total de custos Variáveis R$ 26.101,22 R$ 372.162,84 38,79%

3. Margem de Contribuição R$ 40.735,08 R$ 587.303,86 61,20%

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 43.379,89 R$ 520.558,71 54,26%

5. Resultado Operacional: LUCRO -R$ 2.644,82 R$ 66.745,15 6,96%


Quadro Resumo – Demonstração do Resultado do Exercício - DRE

PERÍODO RESULTADO

Mês 1 -R$ 2.644,82

Mês 2 -R$ 1.372,63

Mês 3 -R$ 521,13

Mês 4 R$ 431,89

Mês 5 R$ 862,22

Mês 6 R$ 1.956,61

Mês 7 R$ 3.705,77

Mês 8 R$ 5.814,53

Mês 9 R$ 9.996,91

Mês 10 R$ 12.923,31

Mês 11 R$ 15.957,23

Mês 12 R$ 19.635,25

ANO 1 R$ 66.745,15


84

Gráfico – Demonstração do Resultado do Exercício - DRE


6.15. Balanço Patrimonial Six Mellws

De acordo com um artigo publicado no site meusucesso.com, define-se como

balanço patrimonial o levantamento que se faz dos ativos e passivos da empresa.

Como ativos, entendem-se bens e direitos que possam ser convertidos em valores

balanço patrimonial o levantamento que se faz dos ativos e passivos da empresa

monetários. Já os passivos são obrigações e dívidas. E ambos são fatores

fundamentais para compreender o patrimônio da organização e,

consequentemente, fazer um balanço fidedigno.

Quadro – Balanço Patrimônial

ATIVO PASSIVO

Disponibilidades R$ 88.745,51

Estoques R$ 10.068,52

PERMANENTE

Maquinas e Equipamentos R$ 37.846,36

PATRIMÔNIO LIQUIDO

R$ 136.660,39

TOTAL R$ 136.660,39 TOTAL R$ 136.660,39


Mês 1; (R$2.644,82) Mês 2; (R$1.372,63) Mês 3; (R$521,13)

Mês 4; R$431,89 Mês 5; R$862,22

Mês 6; R$1.956,61

Mês 7; R$3.705,77

Mês 8; R$5.814,53

Mês 9; R$9.996,91

Mês 10; R$12.923,31

Mês 11; R$15.957,23

Mês 12; R$19.635,25

Ano 1; R$ 66.745,15

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRE

85

6.16. Indicadores de viabilidade

Segundo um artigo do site PAULOEDUARDO - Indicadores de viabilidade: São

indicadores financeiros, calculados com base nos valores apresentados em todo

planejamento financeiro, que tem como objetivo mostrar a viabilidade do negócio.

Os indicadores de viabilidade têm por finalidade determinar se será viável ou

não empreendimento. Baseando-se nas projeções anteriores a Six Mellows chegou

a alguns resultados que determinam a viabilidade da empresa.

Quadro – Indicadores de Viabilidade

INDICADORES ANO 1

Ponto de Equilíbrio R$ 850.586,12

Lucratividade 6,96%

Rentabilidade 48,84%

Prazo de retorno do investimento (Payback) 24 meses


86

7. RESPONSABILIDADE SÓCIO AMBIENTAL

A Six Mellows é uma empresa que se preocupa intensamente com a

preservação do meio ambiente e o desenvolvimento sustentável e por isso

desenvolvemos ações de responsabilidade ambiental como reduzir o consumo de

água e de energia, evitar desperdícios de itens como copos de plástico e separar o

lixo para que com o tempo, se tornem procedimentos padrão.

Utilizar lixeiras ecológicas, até no próprio local de trabalho da Six Mellows, será

essencial para estimular os funcionários a separarem os resíduos recicláveis,

poupando os recursos naturais, que gera renda e trabalho e contribui para a limpeza

da empresa.

"Há quem passe pelo bosque e só veja lenha para a fogueira"

(Tolstói)

7.1. Posicionamento da Empresa

Com a crescente conscientização da sociedade sobre fatores ambientais,

aumentou-se a pressão sobre as empresas de que os padrões de produção e

consumo correntes são insustentáveis. Assim, as mesmas começaram a integrar

cada vez mais componentes ambientas e com a Six Mellows diferente. A empresa

se compromete a utilizar de forma racional os recursos naturais.

7.2. Benefícios da Gestão Ambiental

Pondo a Gestão Ambiental em prática, a empresa já ganha mais confiança e é

levada mais a sério pelo mercado de trabalho em si. Há ainda clientes que só

consomem produtos de empresas sustentáveis, porém, o maior benefício que

trabalhar com uma gestão ambiental traz, é sem dúvida o senso de realização

própria. Quem cuida do meio ambiente está apenas cuidando de sua própria casa: a

terra.

7.3. Benefícios Econômicos

É facilmente notado a economia que ter uma gestão ambiental traz, uma vez

que economizamos água, luz, e outros insumos. Reciclamos, vendemos e

87

aproveitamos resíduos, isso reduz os efluentes. E com tudo isso a quantidade de

multas e penalidades caiem alarmantemente o que gera lucro na empresa.

7.4. Benefícios Financeiros

Adotando essa postura ecológica, a imagem da empresa melhora muito, e isso

reflete positivamente nas vendas, o que traz benefícios financeiros quase que

imediatos.

88

CONCLUSÃO

Com a realização desde Plano de Negócio, é possível concluir que é viável a

abertura da Six Mellows, pois cada vez mais o comércio alimentício cresce no

mercado brasileiro, o que torna esse seguimento uma boa alternativa de negócio.

De acordo com as pesquisas feitas neste presente trabalho, pode-se perceber

o tamanho do público da Six Mellows que são os intolerantes a lactose, que têm

muita dificuldade para acharem um mercado que os atendam com a disponibilização

imediata, qualidade e bem-estar.

É visível também as oportunidades de sucesso que a empresa tem, sendo

necessário um investimento de aproximadamente 136 mil reais, com um prazo de

retorno aproximado de até dois anos.

89

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CENTRO ESTADUAL DE EDUCAÇÃO TECNOLÓGICA PAULA … · A forma jurídica da empresa será Sociedade Limitada. Segundo um artigo do site Portal do Empreendedor - Sociedade limitada