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Comissão da Coopertec para estudo de viabilidade de Incorporação da Coopec
Nomeada na AGE de 04/06/2011
Antonio Carlos Vilanova - Coordenador
Sônia Regina Guimarães Fonseca
Degmar Francisco dos Anjos
Edson Jerônimo Nobre
José Vinícius da Costa
Apresentação
1.Cronograma de Atividades - Sônia Regina
2.Análise de Risco da Carteira de Crédito - Sônia Regina
3.Dados Relevantes do Relatório da Auditoria - Édson Nobre
4.Ponto de Equilíbrio Receita/Despesas - Vilanova
5.Análise da Comissão de Incorporação - Vilanova
Objetivo : Apresentar Resultados para subsidiar a AGE deliberar pela continuidade ou não
do processo de incorporação
1. Cronograma de Atividades
Cronograma das AtividadesData Participantes Atividades/Deliberações
09/06/2011 1ª Reunião da Comissão da Coopertec
• Definição do Coordenador
24/06/2011 1ª Reunião conjunta: Comissão Mista e Diretoria
• Apresentação de cronograma de atividades proposto pela Central;
05/07/2011 Visita da Comissão da Coopertec à Coopec
• Visita à sede da Coopec• Visita ao PAC da Stª Casa
14/07/2011 2 ª Reunião da Comissão da Coopertec.
• Troca de impressões da 1ª reunião conjunta e da visita.
03/08/2011 2ª Reunião conjunta: Comissão Mista e Diretoria.
• Apresentação, pela Central, dos relatórios da Auditoria e minuta do novo estatuto.
03/08/2011 3ª Reunião da Comissão da Coopertec.
• Todos ficaram incumbidos de ler os relatórios de auditoria para discussão no dia 11/08/2011.
Cronograma das AtividadesData Participantes Atividades/Deliberações
11/08/2011 4ª Reunião da Comissão da Coopertec.
• Discussão dos relatórios;• Deliberação de enviar documento à central
solicitando: Documentos relativos à incorporação da
Sancred pela Coopec; Presença do auditor externo e do gerente
da Coopec para esclarecimentos;
25/08/2011 Reunião da comissão da Coopertec com o auditor, gerente e diretores das cooperativas.
• O auditor: esclareceu várias dúvidas dos membros da
comissão, citou a importância da análise de risco da
carteira de crédito; Falou sobre a importância da análise do
ponto de equilíbrio da Coopertec;
Cronograma das AtividadesData Participantes Atividades/Deliberações
25 a 30/ago Solicitações à Diretoria e a Central
• De plano de ações da diretoria da Coopertec• Detalhado da Análise de risco da carteira de
crédito;• Detalhamento do Ponto de equilíbrio da
Coopertec, Coopecmt e da projeção após a incorporação.
05 a 09 /set Estudo com o técnico Giovani da Central
Análise de risco da carteira de crédito da Coopecmt;
Ponto de equilíbrio da Coopertec, Coopecmt separadamente e após a incorporação.
13/09/2011 Reunião da comissão da Coopertec com a Diretoria da Coopertec.
Apresentação de Resultados, Discussão e Elaboração do parecer da comissão para AGE que irá deliberar pela continuidade do Processo.
Solicitação de um Planejamento Estratégico à Direção da Coopertec
2. Análise de Risco da Carteira de Crédito
Coopertec
Levantado em 31/05/2011
Nível do risco
Valor em risco Risco calculado
AA 1.000,00
A 2.161.973,51 10.080,87
B 2.015.297,26 20.152,97
C 202.063,39 6.061,90
E 62.816,45 18.844,94
F 7.170,79 3.585,40
H 37.799,37 37.799,37
Totais 4.488.120,77 97.254,59
Coopecmt Levantado em 31/05/2011
Nível do risco
Valor em risco Risco calculado
AA A 746.459,30 3.732,30 B 412.975,62 4.129,76 C 336.722,00 10.101,66 D 21.297,85 2.129,79 E 6.527,76 1.958,33 F 11.204,19 5.602,10
G 1.079,55 755,69 H 3.340,34 3.340,34
Totais 1.539.606,61 31.750,04
0,84 % no Nível H 0,22 % no Nível H
Coopec levantado em 02/09/2011Risco Saldo Devedor H%
A 712.053,17 53,06%B 310.022,04 23,10%C 274.094,32 20,42%D 17.172,13 1,28%E 110,00 0,01%F 9.600,22 0,72%G 8.801,20 0,66%H 10.107,94 0,75%
TOTAL1.341.961,0
2 100,00%
Coopecmt Levantado em 31/05/2011Risco Valor em risco Risco calculado
A 746.459,30 3.732,30
B 412.975,62 4.129,76
C 336.722,00 10.101,66
D 21.297,85 2.129,79
E 6.527,76 1.958,33
F 11.204,19 5.602,10
G 1.079,55 755,69
H 3.340,34 3.340,34
Totais 1.539.606,61 31.750,04
Carteira de Crédito Do total de R$ 1.539.606,61, encontramos R$ 34.332,33 ou 2,23% inscritos em inadimplência, sendo que R$ 3.340,34 em risco H, e ainda não transferidos para prejuízo conforme disposto na Resolução 2.682, em função de não ter expirado o prazo de permanência na carteira de operações de crédito.
Codigo RiscoVencimento
FinalSaldo
Devedor
717-0 C 25/03/2015 64.144,04
1-9 C 09/03/2015 51.890,46
26-4 C 05/10/2015 42.311,28
830-3 A 21/05/2012 39.582,58
1263-7 B 04/04/2014 34.401,27
1245-9 A 21/05/2012 32.323,59
54-0 A 07/01/2015 31.502,30
507-0 A 10/12/2013 30.907,82
17-5 C 15/10/2012 28.520,49
826-5 B 25/03/2014 27.589,45
20 MAIORES DEVEDORES 581.087,69 TOTAL CARTEIRA
1.343.592,00
% 43%
Codigo RiscoVencimento
FinalSaldo
Devedor
1259-9 A 21/05/2012 24.776,99
166-0 A 21/05/2016 24.454,91
273-9 B 09/05/2016 23.543,22
51-5 C 10/04/2013 22.617,44
3-5 A 22/09/2011 22.611,45
556-8 A 07/07/2014 20.347,66
84-1 A 14/07/2015 16.039,82
825-7 C 10/09/2015 15.485,07
9-4 C 10/07/2012 15.803,58
265-8 B 10/08/2014 12.234,27
N. Contrato Risco Dt. Operação Vencimento Saldo Devedor Dias Vencidos Risco 31/0895238 B 30/03/2011 15/09/2012 1.359,23 16 13,59 96355 B 01/06/2011 15/06/2012 1.533,02 16 15,33 80825 B 23/10/2009 08/10/2012 1.048,24 23 10,48 91611 B 20/10/2010 08/10/2012 1.463,76 23 14,64 96142 B 25/05/2011 15/06/2012 2.001,65 16 20,02 92246 B 18/11/2010 10/11/2012 3.119,58 21 31,20 93796 B 15/02/2011 10/02/2013 4.399,32 21 43,99 81367 B 27/11/2009 17/12/2012 10.320,26 16 103,20 76700 B 17/06/2009 11/06/2012 26.107,19 21 261,07 92056 C 09/11/2010 10/12/2012 1.994,02 21 59,82 91811 C 26/10/2010 10/11/2012 4.784,51 21 143,54 94728 C 14/03/2011 08/04/2013 3.883,57 55 116,51 90083 C 14/07/2010 10/07/2015 8.528,60 51 255,86 84113 C 05/02/2010 07/02/2012 2.737,80 55 82,13 88613 C 25/05/2010 07/05/2013 9.164,61 55 274,94 75483 D 12/05/2009 10/05/2012 2.161,71 52 216,17
Subtotal 84.607,07 1.662,49 83475 D 29/12/2009 30/12/2012 4.017,54 62 401,75 93426 D 04/02/2011 16/09/2011 967,11 76 96,71 86105 D 15/03/2010 08/07/2013 5.719,06 85 571,91 90790 F 26/08/2010 10/04/2012 1.754,41 143 877,21 94655 F 11/03/2011 02/03/2015 7.845,81 121 3.922,91 85756 G 10/03/2010 10/03/2012 2.699,95 174 1.889,97 88495 G 19/05/2010 07/05/2013 6.101,25 175 4.270,88 Subtotal 29.105,13 12.031,32 Total 113.712,20 13.693,81
Valores Provisionados
3. Pontos Relevantes do Relatório da Auditoria
TOTAL ASSOCIADOS31/05/2010 31/05/2011
649 656Coopertec
Sobras a serem distribuídas entre os cooperados no exercício 2011:
Sobras Janeiro à Maio/2011: R$ 38.571,39
Ajustes da Auditoria: R$ (20.568,95)
Total Geral: R$ 18.002.44 – Este valor deve ser apurado no último dia antes da incorporação e distribuído entre os associados da Cooperativa.
TOTAL ASSOCIADOS31/05/2010 31/05/2011
889 906Coopecmt
Perdas já rateadas e a serem rateadas entre Cooperados no exercício 2011:
Exercícios Anteriores: R$ (463.291,05)
Perdas Janeiro à Maio/2011: R$ (69.456,02)
Ajustes Auditoria: R$ (209.898,10)
Total Geral: R$ (742.645,17) - Este valor deve ser apurado no último dia antes da incorporação e rateado entre os associados da Cooperativa. O rateio acontecerá com o respectivo débito na conta corrente do associado e o que faltar será lançado contra seu capital, zerando o valor das perdas registradas. O valor da quota parte de capital que permanecer na cooperativa corresponderá ao valor de R$ 1,00 (um real).
4. Ponto de Equilíbrio entre Despesas e Receitas
4.1Da Coopertec
4.2Da Coopec coma Agencia, situação atual
4.3 Da Coopec como PAC, caso Haja a Incorporação
Ponto de Equilíbrio
Coopertec
RECURSOS ATUAL 8.475.242,64 100%Patrimonio Liquido Ajustado 4.431.182,15 52,28%Depósitos a Vista 1.490.270,19 17,58%Depósitos a Prazo 2.553.790,30 30,13%
TOTAL DAS DESPESAS R$ 166.650,38 RECEITA PRESTAÇÃO SERVIÇOS R$ 23.343,35
CUSTO FINAL R$ 143.307,03
Despesas e Recursos Coopertec
Spred da Coopertec
Calculo Spread Recursos V% Taxa Média Spread
PL AJUSTADO 4.431.182,15 52,28%
2,55
1,33
Depósitos a Prazo 2.553.790,30 30,13%
0,76
0,23
Depósitos a Vista 1.490.270,19 17,58%
0,87
0,15
Obrigações Emprestimos Repasses
- 0,00%
-
-
Recursos Totais 8.475.242,64 100%
1,72
DEPOSITO A PRAZO
2.553.790,30
100%Taxa
Taxa Efetiva
liquidez
1.847.118,98 72,33%
0,98
0,71
crescimento
- 0%
3,09
-
Operações Credito
706.671,32 27,67%
3,09
0,85
Taxa Média
1,56
Taxa Cap.
0,80
spread
0,76
DEPOSITO A PRAZO
2.553.790,30
100%Taxa
Taxa Efetiva
liquidez
573.409,11 22,45%
0,98
0,22
crescimento
1.273.709,87 30%
3,09
0,63
Operações Credito
1.980.381,19 77,55%
3,09
2,40
Taxa Média
3,25
Taxa Cap.
0,80
spread
2,45
Spred para Deposito a Prazo
Projeções de Rentabilidade em função do crescimento de crédito
RECURSOS NECESSÁRIOS = ( Custo final/Spread)*100
PONTO DE EQUILIBRIO ( Recurso Atual - Nescessário)
CUSTO FINAL R$ 143.307,03
RECURSOS ATUAL R$ 8.475.242,64
Ponto de Equilíbrio
Coopec
Despesas e Recursos da Coopec
RECURSOS ATUAL 2.119.433,87 100%Patrimonio Liquido Ajustado 265.383,91 12,52%Depósitos a Vista 956.943,76 45,15%Depósitos a Prazo 610.003,00 28,78%
Obrigações Emprestimos 287.103,20 13,55%
TOTAL DAS DESPESAS R$ 74.164,07 RECEITA PRESTAÇÃO SERVIÇOS
R$ 19.438,11
CUSTO FINAL R$ 54.725,96
Spred da Coopec
Calculo Spread Recursos V% Taxa Média Spread
PL AJUSTADO 265.383,91 12,52%
6,49
0,81
Depósitos a Prazo 610.003,00 28,78%
1,96
0,56
Depósitos a Vista 956.943,76 45,15%
0,97
0,44
Obrigações Emprestimos Repasses
287.103,20 13,55%
1,54
0,21
Recursos Totais 2.119.433,87 100%
2,02
Ponto de Equilíbrio da Coopec Atualmente
TOTAL DAS DESPESAS R$ 74.164,07 RECEITA PRESTAÇÃO SERVIÇOS R$ 19.438,11
CUSTO FINAL R$ 54.725,96
RECURSOS NECESSÁRIOS = ( Custo final/Spread)*100
RS 2.703.655,86
RECURSOS ATUAL R$ 2.119.433,87
PONTO DE EQUILIBRIO ( Recurso Atual - Nescessário)
R$ -584.221,99
Redução de Despesas da Coopec, caso ocorra a Incorporação
REDUÇÕES DIRETAS AGÊNCIA V% PAC
DESPESAS JUROS EMPRESTIMOS (3.700,00) 30%
2.590,00
DESPESAS COM TELECOMUNICAÇÕES (956,08) 10%
860,47
DESPESAS COM ALUGUEL (1.840,00) 40%
1.104,00
DESPESA COM MALOTE (1.206,79) 80%
241,36
HONORARIOS (2.400,00) 75%
660,00
MANUTENÇÃO DE SISTEMA (3.871,91) 10%
3.484,72
AUDITORIA EXTERNA (1.200,00) 100%
-
Redução de Despesas da Coopec, caso ocorra a Incorporação
SISTEMA CONTÁBIL (1.500,00) 100%
-
ASSESSORIA JURÍDICA (3.000,00) 0%
3.000,00
DESPESAS COM MULTAS E JUROS DIVERSOS (1.451,08) 100%
-
DESPESA TRANSPORTE VALORES (2.439,52) 65%
853,83
RATEIO DE DESPESAS DA CENTRAL (6.510,56) 23%
5.013,13
OUTRAS DESPESAS (1.741,00) 70%
522,30
TOTAL (31.816,94)
18.329,81
REDUÇÃO
13.487,13
Ponto de Equilíbrio da Coopec Como PAC, caso ocorra a Incorporação
REDUÇÃO CUSTSTO - PAC 13.487,13
AGÊNCIA PAC RECEITA PRESTAÇÃO SERVIÇOS R$ 19.438,11 R$ 19.438,11
CUSTO FINAL R$ 54.725,96 R$ 41.238,83
RECURSOS NECESSÁRIOS = ( Custo final/Spread)*100
2.703.655,86
2.037.344,08
PONTO DE EQUILIBRIO ( Recurso Atual - Nescessário)
-584.221,99 82.089,79
RECURSOS ATUAL 2.119.433,87
POTENCIAL ECONÔMICOago/11
ENTIDADESRECURSOS
TOTALADMINISTRADO
S %3.386.249 850.502 25%
SANTA CASASUS- Faturamento Agosto 1.339.447 493.724 37%CONVENIOS (Unimed; Geap; MT Saúde, Etc) 204.151 61.245 30%PARTICULARES 92.888 27.866 30%FUNCIONÁRIOS 542 329 61%
COLÉGIOSSALESIANO SÃO GONÇALO 737.694 128.225 17%FUNCIONÁRIOS 374 68 18%
CORAÇÃO DE JESUS 303.002 109.209 36%FUNCIONÁRIOS 161 65 40%
CENTRO EDUC. MARIA AUXILIADORA 55.915 17.138 31%FUNCIONÁRIOS 43 19 44%
NOTRE DAME DE LOURDES 653.152 13.096 2%FUNCIONÁRIOS 215 19 9%
5. Análise da Comissão de Incorporação
5.1 Resultados da Discussão
5.2 Parecer
Cronograma das AtividadesData Participantes Atividades/Deliberações
13/09/201117h:00 min
Reunião da comissão com a Diretoria da Coopertec
• Resultados do ponto de equilíbrio • Resultados da análise de risco da carteira
de crédito e outra considerações.
13/09/201118:h00 min
Reunião da comissão da Coopertec .
Discussão e elaboração do parecer da comissão
13/09/2011 Conclusões da Discussão A Coopertec realmente precisa crescer, principalmente expandindo a
carteira de crédito, para que possa continuar sendo uma instituição financeiramente viável;
A simples incorporação da Coopec pela Coopertec, não apresenta mudança significativa no quadro.
Para que o potencial de crescimento, que surge com a incorporação, possa ser transformado em crescimento real, é necessário a implementação de um plano de ações adequado.
Parecer da Comissão
Em reunião no dia 13/09/2011 às 17 horas na Coopertec a
comissão, com participação de todos os membros, após exaustiva
discussão concluiu ser favorável a incorporação da Coopec pela
Coopertec, na condição da Administração da Coopertec apresentar um
planejamento estratégico, elaborado juntamente com uma consultoria
externa, com modelo de gestão que viabilize o crescimento após a
incorporação. Tal planejamento deve ser apresentado e avaliado pela
AGE exclusiva da Coopertec que irá autorizar ou não a realização da AGE
conjunta.
Deliberação da AGE de 04/06/2011
Encerradas as manifestações e colocado em
votação, foi aprovada a constituição da comissão
mista na condição de que os resultados sejam
apresentados em AGE do Sicoob Coopertec, para
só então deliberar pela assembleia conjunta.
Artigo 33 do Estatuto• A assembleia Geral será convocada com antecedência mínima
de 10 (dez) dias, em primeira convocação, mediante edital divulgado em forma tríplice e cumulativa, da seguinte forma:
– Afixação em locais apropriados das dependências comumente mais frequentados pelos associados;
– Publicação em jornal de circulação regular;– Comunicação aos associados por meios de circulares