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Comporte Participações S.A. Relatório da Administração sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
A Comporte Participações S/A. (Comporte) submete à apreciação de seus
acionistas o Relatório da Administração e as correspondentes
Demonstrações Financeiras Societárias, acompanhadas do parecer dos
auditores independentes, referentes aos exercícios findos em 31 de
dezembro de 2014 e de 2013, de acordo com as Normas Internacionais de
Relatórios Financeiros (IFRS) e as práticas adotadas no Brasil.
Mensagem da Administração
Em um ano que apresentou desaceleração econômica, a Companhia manteve seu
histórico de crescimento refletido em um aumento de 15,90% nas receitas
operacionais líquidas no exercício 2014 R$ 1.409.116 comparado com o
exercício anterior R$1.215.848, fruto dos esforços gerenciais norteados
na satisfação do cliente, mesmo nos momentos menos favoráveis.
Em 31 de dezembro de 2014, a Comporte registrou crescimento na capacidade
de geração operacional de caixa de 7,86%, apresentando EBITDA em 2014 de
R$ 275.219 comparado com o exercício anterior que foi de R$ 255.170, em
um cenário macroeconômico bastante adverso. O compromisso de manter a
capacidade de geração operacional de caixa foi atingido baseado na
estratégia de flexibilidade e no gerenciamento da capacidade.
A Comporte junto com as suas controladas investiram R$ 159.436 em 2014,
representando um crescimento de 13,79% em comparação com 2013,
justificada pela constante renovação da frota, o que confere ainda mais
segurança ao transporte e favorece a preservação do meio ambiente, por
meio de veículos mais modernos e que emitem menos poluentes.
O nosso comprometimento em realizar serviços com excelência de qualidade
para atender as necessidades específicas dos clientes, sempre utilizando
a tecnologia e a inovação na busca da diversificação do negócio
contribuiu para o fechamento de novos contratos no ano de 2014, sendo
eles na Baixada Santista onde a Companhia foi vencedora do processo
licitatório da concorrência internacional 17/2013 - Concessão Patrocinada
do Sistema Integrado Metropolitano da Região Metropolitana da Baixada
Santista (SIM RMBS), onde irá operar sob a denominação de BR Mobilidade
Baixada Santista S.A. – SPE, e no Distrito Federal vencedora do processo
licitatório para o transporte coletivo desta região.
Atualmente a Comporte por meio das suas controladas, está presente em
diversos estados do território nacional e na diversificação de seus
negócios, busca amplificar suas atividades nos segmentos de revenda de
veículos e logística, com o objetivo de melhoria constante de seus
resultados.
Comporte Participações S.A. Relatório da Administração sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
O cenário macroeconômico para o ano de 2015 se demonstra bastante
desafiador, devido os reajustes nos combustíveis e a desvalorização do
Real frente ao Dólar. Neste contexto, a Companhia se mantem focada em
seus objetivos e acredita que seus esforços serão satisfatórios para
aumentar a capacidade de gerar receitas, aliado ao maior foco em
planejamento e controle dos custos, sendo fundamental para o crescimento
contínuo dos próximos anos.
DESEMPENHO OPERACIONAL
Frente a um cenário macroeconômico de deterioração, com baixo crescimento
da economia, a Companhia se manteve alinhada aos objetivos propostos e
registrou um crescimento consolidado em suas receitas líquidas de R$
1.409.116, representando 15,90% na comparação anual, sendo composta por
R$ 1.354.173 das empresas do segmento de mobilidade, R$ 40.670 da
logística e R$ 14.184 composta pelas empresas de revenda de veículos e
R$89 refere-se a outros segmentos.
A atividade de transporte terrestre de passageiros foi impactada
significativamente pelo congelamento das tarifas do transporte público
municipal e intermunicipal metropolitano ocorrida desde 2013, porém, com
grandes esforços conseguimos manter a competitividade no mercado de
mobilidade.
Em 2014, os custos totais da Companhia foram de R$ 1.045.938
representando um aumento de 15,88% frente aos resultados do exercício
anterior. O fato se dá devido a fatores de revisão de valores a receber e
políticas internas, sendo revisados os saldos de PCLD – Provisão de
crédito de liquidação duvidosa e AVP – ajuste a valor presente de ativos
mantidos por controladas.
Os custos com pessoal representaram um aumento de 18,07% demonstrando que
mesmo com a crise econômica, o Grupo se manteve coeso na expansão de seu
quadro de colaboradores. Com o advento da Lei 12.715/2012, vigorando a
partir de janeiro de 2013, o setor de transporte rodoviário de passageiro
foi incluído na desoneração da folha de pagamentos fomentada pelo Governo
Federal que consiste em substituir tal contribuição patronal por outro
tributo incidente sobre o faturamento da empresa, e não mais sobre a
folha de pagamentos, com alíquotas de 2%. O setor de transporte de cargas
teve alteração no cálculo da contribuição previdenciária a partir de
janeiro de 2014 com o advento da lei 12.844/2013 que incluiu este setor.
Outro benefício relevante para as empresas do segmento de transporte
coletivo rodoviário no âmbito municipal e intermunicipal metropolitano de
passageiros foi o advento da MP 617/2013 e a Lei Nº 12.860/2013 vigorando
Comporte Participações S.A. Relatório da Administração sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
a partir de maio de 2013, alterando para 0% (zero por cento) a alíquota
das contribuições de PIS e da COFINS,
Comporte Participações S.A. Relatório da Administração sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
RESPONSABILIDADE SOCIAL E AMBIENTAL
O Grupo Comporte acredita que é primordial inserir as boas práticas de
responsabilidade social na gestão das empresas, e por isso, possui um
departamento de Gestão Social para traçar as diretrizes a serem
alcançadas por todas as empresas coligadas.
Sempre preocupados com a necessidade de investir esforços na valorização
e solidificação das empresas, bem como participar do desenvolvimento da
sociedade, procurando minimizar as desigualdades sociais, promovendo o
bem-estar e o desenvolvimento comunitário, com o objetivo de transformar
a vida dos beneficiados, o Grupo está focado em três pilares com o
intuito de propiciar o bem-estar social, saúde & qualidade de vida e a
valorização dos seus colaboradores e de suas famílias, e a
sustentabilidade do negócio.
Sustentabilidade para o Grupo Comporte é compreendido como um conjunto de
políticas, processos e práticas que visam equilibrar aspectos econômicos,
sociais e ambientais no relacionamento com as partes interessadas.
Entendemos que para minimizar os efeitos causados com as atividades, faz-
se necessário realizar manutenções preventivas dos veículos e a renovação
constante da frota por modelo com menor consumo de diesel e nível de
poluente, programa direção econômica, reciclagem de pneus e óleo
lubrificante, reaproveitamento de água utilizada na lavagem de veículos,
planos de contingências ambientais.
Ao incentivar, conscientizar e praticar estas ações, a Comporte e suas
controladas expressam seu compromisso em colaborar para a
sustentabilidade da geração presente e contribuir com as gerações
futuras.
Nesse contexto, a Comporte juntamente com suas controladas, desenvolveu o
projeto Parceiros da Educação, com o objetivo de contribuir para a
formação integral de alunos da rede pública, por meio da instituição de
parceiras entre a sociedade civil e escolas, e do entendimento com o
poder público educacional, visando melhorar a qualidade do ensino e o
aproveitamento escolar.
PRÊMIOS
Em 2014 a investida Breda Transportes e Serviços S.A. recebeu da EMBRAER
no dia 27 de novembro de 2014, o prêmio de Melhor Fornecedor de 2014 na
categoria Serviços de Suporte Administrativos. Recebeu também o prêmio A
Tribuna – “Top Of Mind” como reconhecimento do valor das empresas que têm
seus nomes na memória da população da região.
Comporte Participações S.A. Relatório da Administração sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
A empresa Breda Logística Ltda., recebeu o prêmio Logística Florestal
Fibria, pelo segundo ano consecutivo, por ser a melhor empresa a atingir
a menor taxa de acidentes.
Comporte Participações S.A. Relatório da Administração sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
Em setembro de 2014, a controlada Viação Piracicabana, filial Distrito
Federal foi considerada a melhor empresa de transporte coletivo do
Distrito Federal, segundo pesquisa de satisfação dos usuários de
transporte público, realizada pela Secretaria de Estado de Transportes do
Governo do Distrito Federal.
Investindo em qualidade para obtenção de excelência na prestação de
serviço, obtivemos as certificações ISO 9001, 14001 e OHSAS 18001.
AGRADECIMENTOS
A Comporte e suas investidas agradecem a seus mais de 21.000
colaboradores (12.000 controladas e 9.000 coligadas) pela dedicação e
empenho em realizar com excelência suas atividades e pelos resultados
positivos alcançados.
Agradecemos pela confiança de nossos clientes, ao comprometimento de
fornecedores e aos acionistas pela confiança investida, que cada vez mais
reforçam a visão de ser o melhor Grupo de Empresas provedor de serviços
de transportes.
Paulo Sérgio Coelho
Diretor Administrativo
Maria Zélia R. S. França
Diretora Administrativa
Comporte Participações S.A. Parecer do comitê de auditoria sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
Parecer do comitê de auditoria
Parecer do comitê de auditoria
O Grupo Comporte possui um Comitê de Auditoria que atua na melhoria
contínua dos controles internos e da qualidade das informações contábeis
e gerenciais. Durante o exercício de 2014 o Comitê de Auditoria se reuniu
regularmente duas vezes por mês e supervisionou a elaboração das matrizes
de risco para os principais processos de negócios e a implantação do
modelo de auto avaliação dos controles internos pelas empresas
controladas. Em relação às demonstrações financeiras, o Comitê de
Auditoria supervisionou a solução de assuntos levantados pela auditoria
externa e a melhoria do processo de encerramento das demonstrações
financeiras mensais, trimestrais e anuais.
O Comitê de Auditoria possui um calendário e plano anual aprovados pelos
acionistas e reporta os resultados da sua atuação trimestralmente aos
acionistas e principais executivos das empresas controladas.
Para 2015 o foco da atuação do Comitê de Auditoria será a evolução do
ambiente geral de controles internos por meio da implantação de novos
controles automatizados, da melhoria da segurança e da integração das
informações entre os sistemas e do treinamento às equipes internas de
cada empresa. O Comitê supervisionará também o início do processo de
monitoramento dos controles internos por meio de visitas programadas às
empresas controladas ao longo do ano.
A Administração acredita que a atuação do Comitê de Auditoria contribui
significativamente para a melhoria do ambiente geral de controles
internos e da confiabilidade e qualidade das demonstrações financeiras.
11
Relatório dos auditores independentes
Aos:
Administradores e Acionistas da Companhia
Comporte Participações S.A.
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da
Comporte Participações S.A. (“Companhia”), identificadas como
Controladora e Consolidado que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, do
resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada
apresentação destas demonstrações financeiras individuais, de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações financeiras
consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório
financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board
– IASB, e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim
como pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção
relevante, independente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre estas
demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas
normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que
a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança
razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção
relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para
obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados
nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do
julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção
relevante nas demonstrações financeiras, independente se causada por
fraude ou erro. Nesta avaliação de riscos, o auditor considera os
controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
12
das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos
de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de
expressar uma opinião sobre a eficácia destes controles internos da
Companhia.
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Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas
contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas
pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada
para fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira da Comporte Participações S.A., em 31 de
dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de
caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil.
Opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira da Comporte Participações S.A., em 31 de
dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de
caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas
internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International
Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no
Brasil.
Ênfase
Aplicação das práticas contábeis adotadas no Brasil nas demonstrações
financeiras individuais
Conforme descrito na Nota nº 2, as demonstrações financeiras individuais
foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
No caso da Comporte Participações S.A., essas práticas diferem do IFRS,
aplicáveis às demonstrações financeiras separadas, somente no que se
refere à avaliação dos investimentos em controladas pelo método de
equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou
valor justo. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Licitações com prazos expirados
A Companhia opera algumas linhas intermunicipais de transporte, cujos
direitos de concessão encontram-se expirados, uma vez que as renovações
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dos mesmos estão vinculadas às aberturas de novas licitações públicas.
Nosso relatório não está ressalvado relativo a esse assunto.
15
Outros assuntos
Reapresentação das demonstrações financeiras referentes ao exercício
findo em 31 de dezembro de 2013
Em 28 de fevereiro de 2014, emitimos originalmente nosso relatório de
auditoria com opinião sem modificação sobre as demonstrações financeiras
relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013. Conforme descrito
na Nota 2.2, as demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013 foram
ajustadas em certas rubricas, com o objetivo de reconhecer os efeitos
provenientes de adequações na receita operacional líquida de revenda de
veículos usados, provisões para créditos de liquidação duvidosa, método
de critérios de depreciações em controladas, e assuntos relacionados a
dividas fiscais não reconhecidas, e os respectivos efeitos tributários
desses assuntos, que foram por nós auditados e com os quais concordamos.
Adicionalmente, a Companhia reclassificou determinadas rubricas do
balanço patrimonial e das demonstrações do resultado e dos fluxos de
caixa, individuais e consolidados. Em função da relevância dos ajustes e
das reclassificações acima mencionadas, estamos reemitindo nesta data a
nossa opinião sem modificação sobre as referidas demonstrações
financeiras, que compreendem o balanço patrimonial de 31 de dezembro de
2013, bem como as demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio
líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data,
preparados de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
(controladora e consolidado), e de acordo com as normas internacionais de
relatório financeiro (IFRS), e aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC),
aplicáveis a controladora e ao consolidado.
São Paulo, 27 de março de 2015.
Laércio Ros Soto Junior
Contador CRC 1SP-212.430/O-3
RSM Fontes Auditores Independentes – Sociedade Simples CRC 2SP-030.002/O-7
A Member Firm of RSM International
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Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
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1. Informações sobre a Companhia
A Comporte Participações S.A., (“Companhia” ou “Controladora”) é uma
sociedade anônima de capital nacional fechado com sede social localizada
na Av. Dom Jaime de Barros Câmara, 300 - sala 9, Planalto, São Bernardo
do Campo, no Estado de São Paulo. Fundada em 10 de junho de 2002, a
Controladora tem por objeto a participação no capital de outras
sociedades, no qual propõem emprestar apoio administrativo, financeiro e
operacional às suas controladas e coligadas por todos os meios materiais
e técnicos ao seu alcance. Com o intuito de diversificar suas atividades,
a Comporte Participações poderá associar-se a outros empreendimentos na
modalidade de associação e/ou consórcio de empresas.
Ao longo dos anos, a Companhia realizou diversas reestruturações
societárias, consolidando em uma única empresa todas as participações
societárias bem como descontinuou investimentos em controladas cuja
operação não se encontrava alinhada com sua estratégia de negócios,
durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2014, a Companhia efetuou
transações envolvendo incorporação, conforme detalhado na Nota
Explicativa 31.
A Companhia atua por meio de suas controladas em três operações, sendo
que, a principal atividade é transporte de passageiros, por vias
terrestres, na qual abrange os segmentos, rodoviário e encomendas, urbano
coletivo municipal e/ou intermunicipal e fretamento contínuo / eventual.
As controladas que operam na prestação de serviços em operações de
logística têm como principal objetivo, o transporte rodoviário de cargas.
O segmento de revenda de veículos atua no ramo de comercialização de
veículos pesados.
As controladas que tem como objeto social e atividade preponderante o
transporte terrestre de passageiros, mantem suas permissões reguladas
pelos Poderes Concedentes onde o Serviço Público de Transporte Rodoviário
Interestadual e Intermunicipal de Passageiros são regulados pelo Poder
Concedente Federal, o Serviço Público de Transporte Rodoviário
Intermunicipal é regulado pelo Poder Concedente Estadual e o Serviço
Público de Transporte Rodoviário Municipal pelo Poder Concedente
Municipal, conforme descrito abaixo:
Poder Concedente Média em KM da extensão do percurso (Não auditado)
Quantidade de linhas (Não auditado)
ANTT 695,80 47
ARTESP 127,94 78
EMTU 116,42 4
DER - MG 264,16 17
DER - PR 166,67 24
AGR - Ag. Goiana de Regulação 173,91 22
P. M. de Uberaba - MG 38,00 20
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P. M. de Petrópolis - RJ 33,00 57
P. M. de Marília - SP 31,00 2
P. M. de São José dos Campos - SP 32,10 25
Secretária do Estado de Transporte - DF 36,36 131
CET - Companhia Eng. de Tráfego de Santos 23,11 40
SETRANSP - (P. M. de Praia Grande) 23,52 14
P. M. de Mogi das Cruzes - SP 32,23 38
1.794 519
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
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Algumas investidas mantêm operações em consórcios (123 e Pró Urbano) onde
as consorciadas estabelecem o controle em conjunto das operações. As
investidas registram os ativos por elas controlados, os passivos e as
despesas por ela incorridas e a sua parcela relacionada à receita de
prestação de serviço, assim como os demais participantes dos Consórcios.
• Consórcio 123 a investida, Expresso Maringá do Vale S/A. detém 33,33%
(trinta e três inteiros e trinta e três centésimos por cento) de
participação. O objetivo do respectivo é a implantação do sistema de
bilhetagem eletrônica, bem como a vendagem, administração e divisão
dos valores decorrentes da venda de bilhetes utilizados no sistema de
transporte público coletivo municipal de São José dos Campos.
• Consórcio Pró Urbano - Consórcio Ribeirão Preto de Transporte, a
investida Turb Transporte Urbano S/A. mantém uma participação de
30,00% (trinta por cento) do capital, este tem por objeto a exploração
e prestação de serviços de transporte coletivo de passageiros no
município de Ribeirão Preto.
Em 2014, a Companhia foi vencedora do processo licitatório onde
participou via formação de consórcio, inclusive como Consorciada Líder,
da Concorrência Internacional nº 17/2013 - Concessão Patrocinada do
Sistema Integrado Metropolitano da Região Metropolitana da Baixada
Santista (SIM RMBS) compreendendo a prestação dos serviços públicos de
transporte urbano coletivo intermunicipal, por ônibus, VLT e demais
veículos de baixa e média capacidade. Neste mesmo sentido, em cumprimento
a exigências do poder concedente EMTU (Empresa Metropolitana de
Transportes Urbanos de São Paulo S.A) em 19 de dezembro de 2014, a
Controladora constituiu uma sociedade anônima de capital fechado, sob a
denominação de BR Mobilidade Baixada Santista S.A. - SPE, que tem como
objeto a exploração desta concessão. Os reflexos nas demonstrações
financeiras da empresa BR Mobilidade Baixada Santista S.A. - SPE deve ser
considerado no início de suas atividades, a partir de 2015.
A emissão das demonstrações financeiras individuais e consolidada da
Companhia foi autorizada pelo Conselho de Administração em 27 de março de
2015.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
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2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais
práticas contábeis adotadas
2.1. Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras da Companhia compreendem:
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas, preparadas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com
os Pronunciamentos, Interpretações e Orientações do Comitê de
Pronunciamentos Contábeis – CPC. No caso da Companhia, essas práticas
contábeis sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas
diferem do International Financial Reporting Standards - IFRS, somente no
que se refere à avaliação dos investimentos em controladas em conjunto
pelo método de equivalência patrimonial, uma vez que para fins de IFRS
seria custo ou valor justo.
Como não existe diferença entre o patrimônio líquido consolidado e o
resultado consolidado, atribuíveis aos acionistas da controladora,
constantes nas demonstrações financeiras consolidadas preparadas de
acordo com as IFRS e as práticas contábeis adotadas no Brasil, e o
patrimônio líquido e resultado da controladora, constantes nas
demonstrações financeiras individuais preparadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, a Companhia optou por apresentar
essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas em um único
conjunto, lado a lado.
As demonstrações financeiras da controladora e consolidada foram
elaboradas com base em diversos métodos de avaliação que utilizam
estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação
das demonstrações financeiras foram baseadas em fatores objetivos e
subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do
valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Os itens
significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção
de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas
operações, avaliação dos ativos financeiros pelo valor justo e pelo
método de ajuste a valor presente, as estimativas do valor recuperável
dos terrenos e edificações, análise do risco de crédito para determinação
das perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa, assim como a
análise dos demais riscos para determinação de outras provisões,
inclusive para as demandas judiciais e administrativas.
A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar
em valores divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
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devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa. A
Companhia revisa suas estimativas e premissas, pelo menos anualmente.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
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2.2. Base de elaboração
As demonstrações financeiras estão apresentadas em Reais (R$), que é a
moeda funcional da Companhia. Todas as informações apresentadas em Reais
foram arredondadas para o milhar mais próximo possível, exceto quando
indicado de outra forma.
O resumo das principais politicas contábeis adotadas pela Companhia e
suas controladas é como segue:
a) Critérios de consolidação
As demonstrações financeiras consolidadas abrangem a Comporte
Participações S/A. e suas controladas diretas e indiretas, conforme
relacionadas abaixo:
2014 2013
Participações em controladas Participação direta
Participação indireta
Participação direta
Participação indireta
Breda Logística Ltda. 99,999996% - 99,999995% -
Breda Transportes e Serviços S/A. 58,910388% 41,089607% 58,910388% 41,089607%
Viação Piracicabana Ltda. - 41,089607% - 41,089607%
BR Mobilidade Baixada Santista S/A - SPE 70,000000% 29,999999% - -
Viação Piracicabana Ltda. - 29,999999% - -
Cruz Encomendas Rodoviárias Ltda. 80,000000% - 80,000000% -
Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A. 99,999992% - - 99,999989%
São Cristóvão Adm. e Participações Ltda. - - - 99,999989%
Empresa Cruz de Transportes Ltda. 80,000000% - 80,000000% -
Empresa Princesa do Norte S/A. 94,079171% 5,920461% 94,723056% 5,274355%
Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A. - 5,920461% - 5,274355%
Expresso Maringá do Vale S/A. 99,900000% - 99,900000% -
Expresso União Ltda. 71,439773% - 71,439773% -
Morasol Comércio de Veículos Ltda. 4,000000% 76,000000% 4,000000% 76,000000%
Empresa Cruz de Transportes Ltda. - 76,000000% - 76,000000% Piracicabana Transp. de Cargas e Encom. Ltda. 99,999615% - 99,999615% -
Quality Bus Com. de Veículos Ltda. 76,377992% 23,615331% 76,377992% 23,581874%
Breda Transportes e Serviços S/A. - 15,012860% - 15,012860%
Viação Piracicabana Ltda. - 2,790875% - 2,790875%
Turb Transporte Urbano S/A. - 5,257303% - 5,223852%
Empresa Princesa do Norte S/A. - 0,310863% - 0,310856%
Breda Logística Ltda. - 0,243430% - 0,243430%
São Cristóvão Adm. e Participações Ltda. - - 99,999998% -
Top Bus Com. de Veículos Ltda. 55,486509% 44,507876% 55,486509% 44,507808%
Viação Piracicabana Ltda. - 32,447463% - 32,447463%
Empresa Princesa do Norte S/A. - 3,090326% - 3,090258%
Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A. - 1,071861% - 1,071861%
Viação Luwasa Ltda. - 2,302333% - 2,302333%
Expresso Maringá do Vale S/A. - 5,595894% - 5,595894%
Turb Transporte Urbano S/A. 99,873203% - 99,237744% - União Transp. de Encom. e Com. de Veículos Ltda. 7,497595% 63,943745% 7,497595% 63,943745%
Expresso União Ltda. - 63,943745% - 63,943745%
Viação Luwasa Ltda. - 99,999971% - 99,999969%
Viação São Paulo São Pedro Ltda. - 99,999971% - 99,999969%
Viação Piracicabana Ltda. 99,999998% - 99,999998% -
Viação São Paulo São Pedro Ltda. 99,999992% - 99,999992% -
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
24
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
25
As controladas são integralmente consolidadas a partir da data de
aquisição ou constituição, sendo a primeira a data na qual a Controladora
obtém controle, e continuam a ser consolidadas até a data em que esse
controle deixe de existir. Os exercícios sociais das controladas são
coincidentes com o da Controladora, e as políticas contábeis foram
aplicadas de forma uniforme nas empresas consolidadas e são condizentes
com aquelas utilizadas no exercício anterior.
Todos os saldos intragrupo, receitas e despesas e ganhos e perdas não
realizados, oriundos de transações intragrupo são eliminados por
completo. Os principais procedimentos de consolidação são:
• Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos entre empresas
consolidadas;
• Eliminação das participações no capital, reservas e lucros acumulados
das empresas consolidadas e;
• Eliminação dos saldos de receitas e despesas, bem como de lucros não
realizados, decorrentes de negócios entre as empresas.
As atividades das controladas diretas e indiretas são como segue:
• Transporte de passageiros e encomendas: Breda Transportes e Serviços
S/A. - Cruz Encomendas Rodoviárias Ltda. - Empresa Auto Ônibus Manoel
Rodrigues S/A. - Empresa Cruz de Transportes Ltda. - Empresa Princesa
do Norte S/A. - Expresso Maringá do Vale S/A. - Expresso União Ltda. -
Piracicabana Transp. de Cargas e Encom. Ltda. - Turb Transporte Urbano
S/A. - União Transp. de Encom. e Com. de Veículos Ltda. - Viação Luwasa
Ltda. - Viação Piracicabana Ltda. e Viação São Paulo São Pedro Ltda.
• Logística: Breda Logística Ltda.
• Revenda de veículos: Morasol Comércio de Veículos Ltda. - Quality Bus
Com. de Veículos Ltda. e Top Bus Com. de Veículos Ltda.
• VLT (Veículos Leves sobre Trilhos): BR Mobilidade Baixada Santista S/A
- SPE. Entidade jurídica legalmente constituída e irá iniciar suas
operações em 2015.
b) Reapresentação das demonstrações financeiras
Os efeitos retrospectivos dos ajustes realizados pela Companhia em
exercícios anteriores, conforme estabelecido no CPC 23 - Práticas
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
26
Contábeis, Mudanças nas Estimativas Contábeis e Correções de Erros, estão
demonstrados como segue:
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
27
O sumário dos ajustes e reclassificações realizados em exercícios
anteriores é apresentado como segue:
Controladora
Saldo
originalmente
apresentado
em 31/12/2013
Ajustes
Reclassificações
Saldo
reapresentado
em 31/12/2013
Ativo circulante 5.760
- (156)
5.604
Títulos e valores mobiliários
(a) 156
- (156)
-
Demais ativos
circulantes 5.604
- -
5.604
Ativo não
circulante 740.976
(23.163) 156
717.969
Realizável a longo
prazo 53.512
- -
53.512
Investimentos 686.582
(23.163) 156
663.575
Participações em controladas
(b) 509.610
(56.388) -
453.222
Participações em coligadas
(b) 169.299
33.225 -
202.524
Imóveis 501
- 156
657
Outros investimentos
7.172
- -
7.172
Imobilizado 856
- -
856
Intangível 26
- -
26
Total do ativo 746.736
(23.163) -
723.573
Passivo circulante 99.220
- -
99.220
Passivo não circulante 135.479
- -
135.479
Patrimônio líquido 512.037
(23.163) -
488.874
Capital social 223.710
-
223.710
Reservas de capital 65.309
-
65.309
Reservas de reavaliação (b) 1.970
790
2.760
Reservas de lucros (b) 211.971
(23.953) -
188.018
Ajustes de avaliação patrimonial
9.077
-
9.077
Total do passivo e
patrimônio líquido 746.736
(23.163) -
723.573
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
28
Controladora
Saldo
originalmente
apresentado
em 31/12/2013
Ajustes Reclassificações
Saldo
reapresentado
em 31/12/2013
Receita operacional
líquida 998
- (1)
997
Custo dos serviços
prestados (2.229)
- 1
-2.228
Lucro operacional
bruto (1.231)
- -
-1.231
Receitas (despesas)
operacionais 4.504
- -
4.504
Resultado de
participações
societárias
117.862
-14.991 -
102.871
Ganho pela equivalência patrimonial
(b) 172.525
41.047 -
213.572
Perda pela equivalência patrimonial
(b) (54.663)
(56.038) -
(110.701)
Resultado na
alienação do
imobilizado
(36)
- -
(36)
Lucro (prejuízo)
antes das
despesas/receitas
financeiras
121.099
(14.991) -
106.108
Resultado financeiro (13.128)
- -
-13.128
Lucro (prejuízo)
líquido do período 107.971
(14.991) -
92.980
O sumário dos ajustes e reclassificações realizados em exercícios
anteriores é apresentado como segue:
(a) Reclassificação devido a correta alocação de imóvel destinado a valorização de capital;
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
29
(b) Em 31 de dezembro 2013, os ajustes de equivalência de controladas referem-se a modificação do critério de cálculo da depreciação, que passou a ser realizada utilizando o método de vida útil, considerando o valor residual dos ativos após o seu uso continuo nas atividades da companhia impactando os exercícios de 2012 e 2013, recálculo de encargos sobre empréstimos de 2012 , recálculo de ajustes a valor presente sobre revenda de veículos, registro contábil de parcelamento de impostos federais, redução ao valor realizável dos estoques de revenda de veículos de 2012 e 2013, recalculo dos tributos diferidos de 2012 e 2013 decorrente de provisões para contingências, provisão de créditos de liquidação duvidosa, depósito judicial de ICMS e prejuízo fiscal e base negativa nas investidas, bem como os efeitos tributários dos ajustes realizados;
Patrimônio
líquido em
31/12/2013
Resultado
do
exercício
findo em
31/12/2013
Saldo originalmente apresentado em e para o exercício findo em
31/12/2013
512.037
107.971
Ajustes de equivalência patrimonial sobre ajustes de exercícios anteriores das controladas
(52.067) -
Ajustes de equivalência patrimonial sobre ajustes de exercícios anteriores das coligadas
43.895 -
Saldo ajustes 2012
(8.172) -
Ajustes de equivalência patrimonial sobre ajustes de exercícios anteriores das controladas
(4.321)
(4.321)
Ajustes de equivalência patrimonial sobre ajustes de exercícios anteriores das coligadas
(10.670)
(10.670)
Saldo ajustes 2013
(14.991)
(14.991)
Saldo reapresentado em e para o exercício findo em 31/12/2013
488.874
92.980
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
30
Consolidado
Saldo originalmente apresentado
em 31/12/2013
Ajustes Consolidados
Reclassificações Geral
Saldo reapresentado em 31/12/2013
Ativo circulante 272.860 (46.177)
226.527
Titulos e valores mobiliarios 156 (156)
Contas a receber (a)/(b) 170.783 (41.103) 898 130.578
Estoque (c) 12.317 (5.174) 7.143
Partes relacionadas (d) 29.611 100 757 30.468
Outros créditos 11.460 (1.655) 9.805
Demais ativos circulantes 48.533 48.533
Ativo não circulante 1.273.975 23.294
1.297.425
Realizável a longo prazo 251.592 2.595
254.187
Contas a receber (a/b) 72.354 (6.380) 65.974
Tributos diferidos (e) 13.755 8.975 22.730
Demais ativos realizáveis a longo prazo 165.483 165.483
Investimentos 178.184 33.225
211.565
Participações em controladas
Participações em coligadas (f) 169.299 33.225 202.524
Imóveis 1.455 156 1.611
Outros investimentos 7.430 7.430
Imobilizado 810.936 (12.138)
798.798
Ativo imobilizado 1.155.858 1.155.858
Depreciação acumulada (g) (344.922) (12.138) (357.060)
Intangível 33.263 (388)
32.875
Ativo intangível 46.474 46.474
Amortização acumulada (g) (13.211) (388) (13.599)
Total do ativo 1.546.835 (22.883)
1.523.952
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
31
Consolidado
Saldo originalmente apresentado
em 31/12/2013
Ajustes Consolidados
Reclassificações Geral
Saldo reapresentado em
31/12/2013
Passivo circulante 473.035 2.954 - 475.989
Empréstimos e financiamentos (h) 289.668 (419) - 289.249
Obrigações tributárias (i) 6.858 2.564 - 9.422
Parcelamentos fiscais (i) 1.276 104 - 1.380
Outras obrigações (j) 13.724 705 - 14.429
Demais passivos circulantes 161.509 - - 161.509
Passivo não circulante 546.999 (2.695) - 544.304
Obrigações tributárias (i) 24.972 5.452 - 30.424
Tributos diferidos (e) 123.816 (8.147) - 115.669
Demais passivos não circulantes 398.211 - - 398.211
Participação de não controladores 14.764 (880) - 13.884
Patrimônio líquido 512.037 (23.143) - 488.874
Total do passivo e patrimônio líquido 1.546.835 (23.143) 260 1.523.952
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
32
Consolidado
Saldo originalmen
te apresentad
o em 31/12/2013
Ajuste
s Reclassificaçõ
es Geral
Saldo reapresenta
do em 31/12/2013
Receita operacional líquida (i/b) 1.239.712
(7.662) (16.203)
1.215.847
Custo dos serviços prestados (c/g) (908.337)
(12.475) 16.974
(903.838)
Lucro operacional bruto 331.375
(20.137) 771
312.009
Receitas (despesas) operacionais (163.173)
(10.818) (726)
(174.717)
Despesas com vendas (a) (30.395) (8.669) (825) (39.889)
Despesas gerais e administrativas (i) (161.158) (1.690) 173 (162.675)
Provisões para redução ao valor recuperável (c) - (612) - (612)
Provisões para contingências (4.828) - (293) (5.121)
Outras receitas operacionais (k) 34.125 562 208 34.895
Depreciação (g) (914) (21) 17 (918)
Amortização (g) (3) (388) (6) (397)
Resultado de participações societárias (f) 24.057
1.313 -
25.370
Resultado na alienação dos investimentos (113)
- 2
(111)
Resultado na alienação do imobilizado 14.029
- (2)
14.027
Lucro (prejuízo) antes das despesas/receitas financeiras 206.175
(29.642)
176.578
Resultado financeiro (40.425)
5.350 (45)
(35.120)
Receitas financeiras (b) 6.927 5.558 - 12.485
Despesas financeiras (i) (47.352) (208) (45) (47.605)
Lucro antes do IRPJ e CSLL 165.750
(24.292) (45)
141.458
Imposto de renda corrente (6.397) - 688 (5.709)
Contribuição social corrente (2.770) - 263 (2.507)
Imposto de renda diferido (e/k
) (31.049) 7.212 (688) (24.525)
Contribuição social diferido (e/k
) (11.182) 2.427 (263) (9.018)
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
33
Lucro das operações continuadas 114.352
(14.643) -
99.709
Resultado atribuido aos acionistas não controladores (l) 6.384
345 -
6.729
Lucro líquido do período 107.968
(14.643) -
92.980
Patrimônio líquido em 31/12/2013
Resultado do
exercício findo em
31/12/2013
Saldo originalmente apresentado em e para o exercício findo em 31/12/2013
512.037
114.352
Ajuste decorrente de recálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre revenda de veículos nas controladas Top Bus Comercio de veículos Ltda e Quality Bus comercio de veículos Ltda.
(16.753)
-
Ajuste a valor presente de contas a receber de revenda de veículos nas controladas.
(20.121)
-
Ajuste decorrente da redução de estoque ao valor realizável liquido.
(4.562)
-
Ajuste decorrente de venda de imóvel para Diferencial Empreendimentos Imobiliários S/A em 25/03/2010 na Expresso União Ltda.
100
-
Ajuste decorrente de recálculo de impostos diferidos sobre os ajustes realizados para adequação dos critérios de depreciação, provisões para contingências, provisão de créditos de liquidação duvidosa obrigações legais não provisionadas anteriormente.
7.305
-
Ajuste decorrente de contabilização da depreciação pelos critérios de definição do valor residual em função da vida útil.
358
-
Ajuste decorrente de recálculo de encargos sobre empréstimos.
419
-
Ajuste devido a obrigações legais de ISS referentes a exercícios anteriores.
(1.756)
-
Ajustes de equivalências patrimonial sobre ajustes de exercícios anteriores das coligadas
31.910
-
Ajuste decorrente do reconhecimento de IRPJ/CSLL referente a desistência do processo de impugnação.
(5.420)
-
Saldo ajustes que impactaram o patrimônio líquido em períodos anteriores.
(8.520)
-
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
34
Ajuste decorrente de recálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre revenda de veículos nas controladas Top Bus Comercio de veículos Ltda e Quality Bus comercio de veículos Ltda.
(8.669)
(8.669)
Ajuste a valor presente de contas a receber de revenda de veículos nas controladas.
(1.940)
(1.940)
Ajuste decorrente da redução de estoque ao valor realizável liquido.
(612)
(612)
Ajuste decorrente de recálculo de impostos diferidos sobre os ajustes realizados para adequação dos critérios de depreciação, provisões para contingências, provisão de créditos de liquidação duvidosa obrigações legais não provisionadas anteriormente.
9.817
9.817
Ajuste decorrente de contabilização da depreciação pelos critérios de definição do valor residual em função da vida útil.
(12.496)
(12.496)
Amortização consórcio pró-urbano.
(388)
(388)
Despesas administrativas gerais não contabilizadas referentes a obrigações em participações em consórcios e outras controladas.
(1.690)
(1.690)
Ajustes de equivalência patrimonial sobre ajustes realizados no exercício de 2013 em não controladas.
1.314
1.314
Ajuste devido a obrigações legais de ISS referentes a exercícios anteriores.
(830)
(830)
Ajuste devido a obrigações legais de ICMS referentes a exercícios anteriores.
(32)
(32)
Efeito dos ajustes na participação de não controladores
883
883
Impactos no resultado do exercício de 2013
(14.643)
(14.643)
Saldo reapresentado em e para o exercício findo em 31/12/2013
488.874
99.709
O sumário dos ajustes e reclassificações realizados em exercícios
anteriores é apresentado como segue:
(a) Correção dos critérios de reconhecimento da provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre revenda de veículos nas controladas Top Bus Comércio de Veículos Ltda e Quality Bus Comércio de Veículos Ltda; (b) Recálculo de ajuste a valor presente do saldo de contas a receber provenientes da revenda de veículos; (c) Redução de estoque ao valor realizável líquido;
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
35
(d) Imóvel vendido em períodos anteriores; (e) Recálculo de impostos diferidos sobre diferenças temporárias oriundas dos ajustes mencionados. (f) Os ajustes de equivalência de controladas referem-se a modificação do critério de cálculo da depreciação, que passou a ser realizada utilizando o método de vida útil, considerando o valor residual dos ativos após o seu uso continuo nas atividades da companhia impactando os exercícios de 2012 e 2013, recálculo de encargos sobre empréstimos de 2012 , recálculo de ajustes a valor presente sobre revenda de veículos, registro contábil de parcelamento de impostos federais, redução ao valor realizável dos estoques de revenda de veículos de 2012 e 2013, recalculo dos tributos diferidos de 2012 e 2013 decorrente de provisões para contingências, provisão de créditos de liquidação duvidosa, depósito judicial de ICMS e prejuízo fiscal e base negativa nas investidas, bem como os efeitos tributários dos ajustes realizados; (g) Modificação do critério de cálculo da depreciação, que passou a ser realizada utilizando o método de vida útil, considerando o valor residual dos ativos após o seu uso continuo nas atividades da companhia impactando os exercícios de 2012 e 2013 e amortização proveniente do Consórcio Pró-Urbano; (h) Recálculo de encargos sobre empréstimos da controlada Breda Transportes e Serviços S/A; (i) Referente ao reconhecimento de obrigações legais não reconhecidas anteriormente, decorrentes de parcelamento de impostos federais da Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A, confissão de dívida de ISS sobre receita da Viação Piracicabana Ltda, complemento de ICMS 12/2013 da Expresso União Ltda e reconhecimento de IRPJ/CSLL referente à desistência do processo de impugnação; (j) Referente ao registro de outras obrigações proveniente da participação no Consórcio Pró-urbano. (k) Ajuste de R$873 devido à correta alocação da reversão de impostos diferidos sobre contas a receber de clientes conforme a linha do DRE de Outras Receitas Operacionais; (l) Efeito dos ajustes na participação de não controladores.
c) Reconhecimento de receita
A receita é reconhecida na extensão em que for provável que benefícios
econômicos serão gerados para a Companhia e quando possa ser mensurada de
forma confiável. A receita é mensurada com base no valor justo da
contraprestação recebida, excluindo descontos, abatimentos e impostos ou
encargos sobre serviços. A Companhia avalia as transações de receita de
acordo com os critérios específicos de sua operação para determinar se
está atuando como agente ou principal e, ao final, concluiu que está
atuando como principal em todos os seus contratos de receita. Os
critérios específicos, a seguir, devem também ser satisfeitos antes de
haver reconhecimento de receita.
A receita bruta de serviços compreende o valor justo da contraprestação
recebida pela prestação de serviços no curso normal das atividades da
Companhia. A receita é apresentada pelo valor bruto no momento em que os
serviços são executados pela Companhia, subsequentemente, deduzida dos
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
36
tributos incidentes sobre os serviços, abatimentos, descontos comerciais
e taxas. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa
da sua realização.
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A receita proveniente do transporte de passageiros é reconhecida no
momento da utilização dos serviços pelo passageiro e pela
disponibilização dos serviços de transporte realizado pela companhia.
Receita de juros - Para todos os instrumentos financeiros avaliados ao
custo amortizado e ativos financeiros que rendem juros, classificados
como disponíveis para venda, a receita ou despesa financeira é
contabilizada utilizando-se a taxa de juros efetiva, que desconta
exatamente os pagamentos ou recebimentos futuros estimados de caixa ao
longo da vida estimada do instrumento financeiro ou em um período de
tempo mais curto, quando aplicável, ao valor contábil líquido do ativo ou
passivo financeiro. A receita de juros é incluída na rubrica receita
financeira, na demonstração do resultado.
d) Caixa e equivalentes de caixa
O caixa e equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender
a compromissos de caixa de curto prazo e, não, para investimento ou
outros propósitos. Incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários,
investimentos financeiros de curto prazo de alta liquidez e com risco
insignificante de mudança de valor de mercado.
Entretanto, saldos bancários a descoberto, decorrentes de empréstimos
obtidos por meio de instrumentos como contas correntes garantidas que são
liquidados em curto lapso temporal compõem parte integral da gestão de
caixa da entidade. Nessas circunstâncias, saldos bancários a descoberto
são incluídos como componente de caixa e equivalentes de caixa, apenas e
tão somente na Demonstração do Fluxo de Caixa, em cumprimento as
especificações do Pronunciamento 03 - Demonstração do Fluxo de Caixa do
Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
e) Contas a receber e provisão para créditos de liquidação duvidosa
As contas a receber estão registradas pelos valores efetivamente
faturados e estão apresentadas a valores de realização. Quando
necessária, a provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída
com base em histórico no relacionamento com os clientes e considerada
suficiente para a expectativa de perdas na realização de créditos.
A Companhia constitui provisão para créditos de liquidação duvidosa para
os saldos a receber em montante considerado suficiente pela administração
para cobrir perdas prováveis nas contas a receber, com base na análise
dos dados objetivos do “contas a receber” envolvido e no histórico de
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recebimentos e garantias existentes (tais como os veículos vendidos a
prazo) e não espera incorrer em perdas adicionais significativas.
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f) Estoque e Almoxarifado
Os estoques são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização,
dos dois o menor, avaliados pelo custo unitário tanto para veículos
quanto para peças de reposição. O valor líquido de realização é o preço
de venda estimado no curso normal dos negócios, menos os custos estimados
necessários para realizar a venda.
g) Investimentos em controladas
Os investimentos em controladas são avaliados com base no método da
equivalência patrimonial, para fins das demonstrações financeiras da
Controladora. Com base no método da equivalência patrimonial, o
investimento na controlada é contabilizado no balanço patrimonial da
Controladora ao custo, adicionado das mudanças das participações
societárias na controlada após a aquisição.
A participação societária na controlada é apresentada na demonstração do
resultado da Controladora como equivalência patrimonial, representando o
lucro líquido atribuível aos acionistas da Controladora. Quando
necessário, são efetuados ajustes para que as políticas contábeis estejam
de acordo com as adotadas pela Controladora.
h) Renovação de frota (bens disponibilizados para venda)
Com uma frota consolidada de 4.397 veículos, onde 2.530 encontram-se
alienados na modalidade Finame firmados com diversas instituições
financeiras, conforme descrito na Nota Explicativa 16, a Companhia mantem
o proposito de renovar constantemente sua frota para atendimento dos seus
contratos de prestação de serviços.
Diante do fato, os veículos não utilizados para geração de receita,
possuem sua venda imediata, com isso, a Companhia não registrou ativos
disponíveis para venda durante os exercícios findos em 31 de dezembro de
2014 e 2013.
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i) Imobilizado
Registrados ao custo de aquisição ou formação, líquido de depreciação
acumulada e/ou perdas acumuladas por redução ao valor recuperável, se for
o caso. Depreciação é calculada de forma linear ao longo da vida útil do
ativo, a taxas que levam em consideração a vida útil estimada dos bens,
conforme descrito abaixo:
Vida útil % ao ano
Edificações e melhoramentos 4%
Instalações 10%
Veículos de passageiros 8%
Veículos de carga 8%
Veículos de apoio 20%
Máquinas, aparelhos e equipamentos 10%
Equipamentos de processamento de dados 20%
Softwares 20%
Móveis e utensílios 10%
Equipamentos de comunicação 10%
Benfeitorias em propriedades de terceiros 10%
Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum
benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual
ganho ou perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a
diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são
incluídos na demonstração do resultado no exercício em que o ativo for
baixado.
As investidas da Comporte mantem em seu ativo imobilizado frota de
veículos de linhas e cargas com vida útil média de 5 anos, a expectativa
de recuperação com a venda destes veículos esta em torno de 60% do valor
de aquisição, sendo utilizado por tanto a taxa de depreciação sobre o
valor depreciável que representa 40% do valor de aquisição.
Durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013, a Empresa
não verificou a existência de indicadores de que determinados ativos
imobilizados poderiam estar acima do valor recuperável e,
consequentemente, nenhuma provisão para perda de valor recuperável
(“impairment”) dos ativos imobilizados é necessária.
O valor residual e vida útil dos ativos e os métodos de depreciação são
revistos no encerramento de cada exercício, e ajustados de forma
prospectiva, quando for o caso.
A Administração revisa periodicamente o valor estimado de realização dos
ativos e ajusta a taxa de depreciação, quando necessário. A depreciação
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dos veículos e demais bens é reconhecida no resultado do exercício de
acordo com as taxas informadas na nota explicativa nº 14.
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j) Ativos Intangíveis
Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados ao custo no
momento do seu reconhecimento inicial. O custo de ativos intangíveis
adquiridos em uma combinação de negócios corresponde ao valor justo na
data da aquisição. Após o reconhecimento inicial, os ativos intangíveis
são apresentados ao custo, menos amortização acumulada e perdas
acumuladas de valor recuperável. Ativos intangíveis gerados internamente,
excluindo custos de desenvolvimento capitalizados, não são capitalizados,
e o gasto é refletido na demonstração do resultado no exercício em que
for incorrido.
A vida útil de ativo intangível é avaliada como definida ou indefinida.
Ativos intangíveis com vida definida são amortizados ao longo da vida
útil econômica e avaliados em relação à perda por redução ao valor
recuperável sempre que houver indicação de perda de valor econômico do
ativo. O período e o método de amortização para um ativo intangível com
vida definida são revisados no mínimo ao final de cada exercício social.
Mudanças na vida útil estimada ou no consumo esperado dos benefícios
econômicos futuros desses ativos são contabilizadas por meio de mudanças
no período ou método de amortização, conforme o caso, sendo tratadas como
mudanças de estimativas contábeis. A amortização de ativos intangíveis
com vida definida é reconhecida na demonstração do resultado na categoria
de despesa consistente com a utilização do ativo intangível.
Ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados, mas são
testados anualmente em relação a perdas por redução ao valor recuperável,
individualmente ou no nível da unidade geradora de caixa. A avaliação de
vida útil indefinida é revisada anualmente para determinar se essa
avaliação continua a ser justificável. Caso contrário, a mudança na vida
útil de indefinida para definida é feita de forma prospectiva.
Ganhos e perdas resultantes da baixa de um ativo intangível são
mensurados como a diferença entre o valor líquido obtido da venda e o
valor contábil do ativo, sendo reconhecidos na demonstração do resultado
no momento da baixa do ativo.
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Contratos de concessão
A Companhia opera contratos de concessão incluindo a prestação de
serviços de transporte coletivo de passageiros, firmados com os poderes
concedentes.
A infraestrutura utilizada pela Companhia relacionada aos contratos de
concessão de serviços é considerada controlada pelo poder concedente
quando:
• O poder concedente controla ou regulamenta quais serviços o operador
deve fornecer com a infraestrutura, a quem deve fornecê-los e a que
preço; e
• O poder concedente controla a infraestrutura, ou seja, mantém o
direito de retomar a infraestrutura no final da concessão.
Os direitos da Companhia sobre a infraestrutura operada em conformidade
com os contratos de concessão são contabilizados como intangível, uma vez
que a Companhia tem o direito de cobrar pelo uso dos ativos de
infraestrutura e os usuários (consumidores) têm a responsabilidade
principal de pagar pelos serviços.
Ativos intangíveis relacionados aos Contratos de Concessão, onde não há
direito de receber o saldo residual do ativo no final do contrato, são
amortizados pelo método linear de acordo com o período a decorrer do
contrato de concessão ou vida útil do ativo subjacente, o que ocorrer
primeiro.
k) Arrendamentos mercantis
A caracterização de um contrato como arrendamento está baseada em
aspectos substantivos relativos ao uso de um ativo ou ativos específicos
ou, ainda, ao direito de uso de um determinado ativo, na data do início
da sua execução.
Arrendamentos mercantis financeiros que transferem à Companhia
basicamente todos os riscos e benefícios relativos à propriedade do item
arrendado são capitalizados no início do arrendamento pelo valor justo do
bem arrendado ou, se inferior, pelo valor presente dos pagamentos mínimos
de arrendamento.
Sobre o custo são acrescidos, quando aplicável, os custos iniciais
diretos incorridos na transação. Os pagamentos de arrendamento mercantil
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financeiro são alocados a encargos financeiros e redução de passivo de
arrendamento financeiro de forma a obter taxa de juros efetiva sobre o
saldo remanescente do passivo. Os encargos financeiros são reconhecidos
na demonstração do resultado. Os bens arrendados são depreciados ao longo
da vida útil estimada pela Companhia.
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Os pagamentos de arrendamento operacional são reconhecidos como despesa
na demonstração do resultado, de forma linear ao longo do prazo do
contrato de arrendamento.
l) Perda por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros
(teste de “impairment”)
A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com
o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas,
operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de
seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas e o valor
contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída provisão para
desvalorização ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável.
O valor recuperável de um ativo ou de determinada unidade geradora de
caixa é definido como sendo o maior entre o valor em uso e o valor
líquido de venda.
Na estimativa do valor em uso do ativo, os fluxos de caixa futuros
estimados são descontados ao seu valor presente, utilizando uma taxa de
desconto antes dos impostos que reflita o custo médio ponderado de
capital para a indústria em que opera a unidade geradora de caixa. O
valor líquido de venda é determinado, sempre que possível, com base em
contrato de venda firme em uma transação em bases comutativas, entre
partes conhecedoras e interessadas, ajustado por despesas atribuíveis à
venda do ativo, ou, quando não há contrato de venda firme, com base no
preço de mercado de um mercado ativo, ou no preço da transação mais
recente com ativos semelhantes.
O seguinte critério é também aplicado para avaliar perda por redução ao
valor recuperável de ativos específicos:
Ágio pago por expectativa de rentabilidade futura
Teste de perda por redução ao valor recuperável de ágio é feito
anualmente (em 31 de dezembro) ou quando as circunstâncias indicarem
perda por desvalorização do valor contábil.
m) Tributação
Impostos sobre vendas - Receitas, despesas e ativos são reconhecidos
líquidos dos impostos sobre vendas exceto:
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• Quando os impostos sobre vendas incorridos na compra de bens ou
serviços não forem recuperáveis, hipótese em que os mesmos são
reconhecidos como parte do custo de aquisição do ativo ou do item de
despesa, conforme o caso;
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• Quando os valores a receber e a pagar forem apresentados juntos com o
valor dos impostos sobre vendas, e
• O valor líquido dos impostos sobre vendas, recuperável ou a pagar, é
incluído como componente dos valores a receber ou a pagar no balanço
patrimonial.
Tributação aplicável ás empresas de lucro real
Imposto de renda (IR) e contribuição social sobre o lucro (CSLL)
correntes e diferidos - O Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre
o Lucro do exercício corrente e diferido são calculados com base nas
alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável
excedente de R$240 mil para o imposto de renda e de 9% sobre o lucro
tributável para contribuição social sobre o lucro líquido, e consideram,
quando aplicável, a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de
contribuição social sobre o lucro, limitada a 30% do lucro real.
A despesa do imposto de renda (IR) e da contribuição social sobre o lucro
(CSLL) compreende os impostos correntes e diferidos. O imposto de renda e
a contribuição social sobre o lucro corrente e diferido são reconhecidos
no resultado, a menos que estejam relacionados a itens reconhecidos
diretamente no patrimônio líquido na conta de Ajustes de avaliação
patrimonial.
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro corrente - ativos e
passivos tributários correntes do último exercício e de anos anteriores
são mensurados ao valor recuperável esperado ou a pagar para as
autoridades fiscais, e são demonstrados no ativo ou passivo circulante ou
não circulante, de acordo com a previsão de sua realização e/ou
liquidação. As alíquotas de imposto e as leis tributárias usadas para
calcular o montante são aquelas que estão em vigor na data do balanço.
Os impostos correntes são os impostos a pagar ou a receber esperados
sobre o lucro ou prejuízo tributável de IR e base negativa de CSLL,
respectivamente do exercício, a taxas de impostos decretadas na data da
apresentação das demonstrações financeiras.
Impostos diferidos (IR e CSLL) ativos e passivos - Impostos diferidos são
gerados por diferenças temporárias na data do balanço entre as bases
fiscais de ativos e passivos e seus valores contábeis. Impostos diferidos
passivos são reconhecidos para todas as diferenças tributárias
temporárias, exceto:
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• Quando o imposto diferido passivo surge do reconhecimento inicial de
ágio ou de um ativo ou passivo em uma transação que não for uma
combinação de negócios e, na data da transação, não afeta o lucro
contábil ou o lucro ou prejuízo fiscal;
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• Impostos diferidos (IR e CSLL) estão reconhecidos no passivo não
circulante e são mensurados à taxa de imposto que é esperada de ser
aplicável no ano em que o passivo será liquidado, com base nas taxas
de imposto (e lei tributária) que foram promulgadas na data do
balanço.
• Impostos diferidos (IR e CSLL) relacionados a itens reconhecidos
diretamente no patrimônio líquido em conta de ajuste de avaliação
patrimonial também são registrados no patrimônio líquido, e não na
demonstração do resultado.
• Itens de impostos diferidos (IR e CSLL) são reconhecidos de acordo com
a transação que originou o mesmo em conta de ajuste de avaliação
patrimonial diretamente no patrimônio líquido.
As receitas de prestação de serviços e revendas de veículos estão
sujeitas aos seguintes impostos e contribuições, pelas seguintes
alíquotas básicas:
Alíquotas
ICMS - Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços 7% a 18% FECP - Fundo Estadual de Combate a Pobreza – RJ 1% COFINS - Contribuição para seguridade social (não cumulativo) 3% e 7,6% PIS - Programa de integração social (não cumulativo) 0,65% e 1,65% ISSQN - Impostos sobre serviços de qualquer natureza 5% INSS - Instituto Nacional do Seguro Social - transporte de passageiros 2 % INSS - Instituto Nacional do Seguro Social - operações de logística 1 %
A partir da Lei Nº 10.833, de 29 de dezembro de 2003 as contribuições de
PIS e da COFINS passaram a ser apuradas pela sistemática não cumulativa,
porém as receitas de transporte rodoviário de passageiros em qualquer
modalidade esta sujeito a tributação cumulativa. Exceção as receitas
decorrentes da prestação de serviços regulares de transporte coletivo
rodoviário no âmbito municipal e intermunicipal metropolitano de
passageiros que passaram a ser tributadas pela alíquota de 0% a partir de
maio de 2013, em relação às contribuições de PIS e da COFINS, conforme MP
617 de 31 de maio de 2013, convertida na Lei Nº 12.860, de 11 de setembro
de 2013.
Esses encargos são contabilizados como deduções de vendas. Os créditos
decorrentes da não cumulatividade do PIS/COFINS são contabilizados
reduzindo o custo dos produtos vendidos.
Tributação aplicável ás empresas optantes pelo regime do lucro presumido
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A base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social sobre o
lucro são calculadas aplicando-se uma alíquota de presunção à razão de
32% incidentes sobre as receitas de serviços, 8% e 12% respectivamente
sobre receitas de vendas, cargas e encomendas, com exceção as demais
receitas cuja base de cálculo presumida é de 100%. Sobre estas bases de
cálculo aplicam-se as alíquotas regulares de 15%, acrescida de adicional
de 10% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social.
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Adicionalmente, receitas de prestações de serviços, revenda de veículos e
demais receitas, com exceção as receitas financeiras estão sujeitas aos
seguintes impostos e contribuições, pagas pelas seguintes alíquotas
básicas:
Alíquotas
ICMS - Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços 7% a 18% COFINS - Contribuição para seguridade social 3,00% PIS - Programa de integração social 0,65% ISSQN - Impostos sobre serviços de qualquer natureza 5,00% INSS - Instituto Nacional do Seguro Social - transporte de encomendas 1 %
Esses encargos são contabilizados como deduções das receitas de
prestações de serviços.
n) Provisões
Geral
Provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação presente
(legal ou não formalizada) em consequência de um evento passado, é
provável que benefícios econômicos sejam requeridos para liquidar a
obrigação e uma estimativa confiável do valor da obrigação possa ser
feita.
Provisões para demandas judiciais e administrativas
A Companhia é parte de diversos processos judiciais e administrativos.
Provisões são constituídas para todas as contingências referentes a
processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos
seja feita para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa
razoável possa ser feita. A avaliação da probabilidade de perda inclui a
avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as
jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e
sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos
advogados externos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em
conta alterações nas circunstâncias, tais como prazo de prescrição
aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais
identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribunais.
Passivos contingentes
As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos
contingentes e obrigações legais são as seguintes:
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• Ativos contingentes: são reconhecidos somente quando há garantias
reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os
ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota
explicativa;
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• Passivos contingentes: são provisionados quando as perdas forem
avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis
com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de
perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa, e os
passivos contingentes avaliados como de perdas remotas não são
provisionados e nem divulgados;
• Obrigações legais: são registradas como exigíveis, independente da
avaliação sobre as probabilidades de êxito dos processos em que a
Companhia questiona a constitucionalidade dos tributos.
o) Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)
Um ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seus benefícios
econômico-futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou
valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no
balanço quando a Companhia possui uma obrigação legal ou constituída como
resultado de um evento passado sendo provável que um recurso econômico
seja requerido para liquidá-lo. As provisões são registradas tendo como
base as melhores estimativas do risco envolvido.
Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua
realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses.
Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.
p) Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Ativos e passivos monetários de longo prazo são atualizados
monetariamente e, portanto, estão ajustados pelo seu valor presente. O
ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários de curto prazo é
calculado, e somente registrado, se considerado relevante em relação às
demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Para fins de registro e
determinação de relevância, o ajuste a valor presente é calculado levando
em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros
explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e
passivos.
q) Empréstimos e Financiamentos
Após reconhecimento inicial, empréstimos e financiamentos sujeitos a
juros são mensurados subsequentemente pelo custo amortizado, utilizando o
método da taxa de juros efetivos. Ganhos e perdas são reconhecidos na
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demonstração do resultado no momento da baixa dos passivos, bem como
durante o processo de amortização pelo método da taxa de juros efetivos.
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r) Instrumentos financeiros
Reconhecimento inicial e mensuração - Os instrumentos financeiros são
inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de
transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão
exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na
categoria ao valor justo por meio do resultado, quando tais custos são
diretamente lançados no resultado do exercício.
Os principais ativos financeiros reconhecidos pela Companhia são: caixa e
equivalentes de caixa, títulos e valores mobiliários, contas a receber de
clientes e outras contas a receber.
Esses ativos foram classificados nas categorias de ativos financeiros a
valor justo por meio de resultado, ativos financeiros disponíveis para
venda e empréstimos e recebíveis.
Os principais passivos financeiros são: contas a pagar a fornecedores e
outras contas a pagar e empréstimos e financiamentos.
Mensuração subsequente - A mensuração subsequente dos instrumentos
financeiros ocorre a cada data do balanço de acordo com a classificação
dos instrumentos financeiros nas seguintes categorias de ativos e
passivos financeiros: ativo financeiro ou passivo financeiro mensurado
pelo valor justo por meio do resultado, ativos financeiros disponíveis
para venda, recebíveis, empréstimos e recebíveis.
Os ativos e passivos financeiros da Companhia foram classificados nas
seguintes categorias:
Ativos e Passivos financeiros a valor justo por meio do resultado -
incluem instrumentos financeiros mantidos para negociação e ativos e
passivos financeiros designados no reconhecimento inicial a valor justo
por meio do resultado. São classificados como mantidos para negociação se
forem adquiridos com o objetivo de venda no curto prazo.
• Ativos financeiros disponíveis para venda: são aqueles ativos
financeiros não derivativos que não são classificados como (a)
empréstimos e recebíveis, (b) investimentos mantidos até o vencimento
ou (c) ativos financeiros pelo valor justo por meio do resultado.
Estes ativos financeiros incluem instrumentos patrimoniais e de
títulos de dívida. Títulos de dívida nessa categoria são aqueles que
se pretende manter por um período indefinido e que podem ser vendidos
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para atender às necessidades de liquidez ou em resposta às mudanças
nas condições de mercado.
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Após mensuração inicial, ativos financeiros disponíveis para venda são
mensurados a valor justo, com ganhos e perdas não realizados reconhecidos
diretamente como outros resultados abrangentes até que ocorra a baixa do
investimento, com exceção das perdas por redução ao valor recuperável,
dos juros calculados utilizando o método de juros efetivos e dos ganhos
ou perdas com variação cambial sobre ativos monetários que são
reconhecidos diretamente no resultado do período.
Quando o investimento é baixado ou quando for determinada perda por
redução ao valor recuperável, os ganhos ou as perdas cumulativos
anteriormente reconhecidos em outros resultados abrangentes devem ser
reconhecidos no resultado.
Dividendos sobre instrumentos patrimoniais disponíveis para a venda são
reconhecidos no resultado quando o direito de recebimento da Companhia
for estabelecido.
• Empréstimos e recebíveis: São ativos financeiros não derivativos, com
pagamentos fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo.
Após a mensuração inicial, esses ativos financeiros são contabilizados
ao custo amortizado, utilizando o método de juros efetivos (taxa de
juros efetiva), menos perda por redução ao valor recuperável. O custo
amortizado é calculado levando em consideração qualquer desconto ou
“prêmio” na aquisição e taxas ou custos incorridos. A amortização do
método de juros efetivos é incluída na linha de receita financeira na
demonstração de resultado. As perdas por redução ao valor recuperável
são reconhecidas como despesa financeira no resultado.
• Empréstimos e financiamentos: Após reconhecimento inicial, empréstimos
e financiamentos sujeitos a juros são mensurados subsequentemente pelo
custo amortizado, utilizando o método da taxa de juros efetivos.
Ganhos e perdas são reconhecidos na demonstração do resultado no
momento da baixa dos passivos, bem como durante o processo de
amortização pelo método da taxa de juros efetivos.
• Um ativo financeiro é baixado quando: (i) os direitos de receber fluxo
de caixa do ativo expirarem; e (ii) a Companhia transferir os seus
direitos de receber o fluxo de caixa do ativo ou assumir uma obrigação
de pagar integralmente os fluxos de caixa recebidos, sem demora
significativa, a um terceiro por força de um acordo de “repasse”; e
(a) a Companhia transferir substancialmente todos os riscos e
benefícios relativos ao ativo, ou (b) a Companhia não transferir nem
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58
reter substancialmente todos riscos e benefícios relativos ao ativo,
mas transferir o controle sobre o ativo.
Um passivo financeiro é baixado quando a obrigação for revogada,
cancelada ou expirar. Quando um passivo financeiro existente for
substituído por outro do mesmo montante com termos substancialmente
diferentes, ou os termos de um passivo existente forem significativamente
alterados, essa substituição ou alteração é tratada como baixa do passivo
original e reconhecimento de um novo passivo, sendo a diferença nos
correspondentes valores contábeis reconhecida na demonstração do
resultado.
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59
s) Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração dos fluxos de caixa pelo método indireto foi preparada e
está apresentada de acordo com o Pronunciamento Contábil CPC 03 -
Demonstração dos fluxos de caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC) e reflete as modificações no caixa que ocorreram nos
exercícios apresentados.
t) Resultado por ação
Básico e diluído
O lucro básico por ação é calculado mediante a divisão do lucro
atribuível aos acionistas da Companhia, pela quantidade média ponderada
de ações ordinárias em circulação durante o exercício. A Companhia não
possui potenciais ações ordinárias em circulação, como por exemplo,
dívida conversível em ações ordinárias. Assim, o lucro básico e o diluído
por ação são iguais conforme consta na Demonstração do Resultado do
Exercício.
u) Normas, alterações e interpretações de normas
As normas e interpretações emitidas pelo IASB, mas ainda não adotadas até
a data de emissão das demonstrações contábeis da Companhia estão abaixo
apresentadas. A Companhia pretende adotar essas normas, se aplicável,
quando entrarem em vigência, desde que implementadas no Brasil pelo CPC e
aprovadas pelo CFC.
Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or
Joint Venture
Em setembro de 2014, o IASB emitiu pequenas alterações nas IFRS 10
Consolidated Financial Statements e IAS 28 Investments in Associates and
Joint Ventures (2011). As alterações referem-se a uma inconsistência
reconhecida entre as exigências da IFRS 10 e a IAS 28 (2011), referente à
venda ou a entrada de bens entre um investidor e sua coligada ou joint
venture. A principal consequência das alterações é que um ganho ou perda
total é reconhecido quando a transação envolve um negócio (se ele estiver
alocado em uma filial ou não). Um ganho ou perda parcial é reconhecido
quando a transação envolve ativos que não constituam um negócio, mesmo
que esses ativos estejam alocados em uma subsidiária. A adoção será
requerida a partir de 1º de janeiro de 2016 e a Comporte está analisando
os possíveis impactos referentes a esta atualização nas demonstrações
contábeis.
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Equity Method in Separate Financial Statements
Em agosto de 2014 o IASB emitiu uma atualização ao pronunciamento IAS 27,
que permite uma entidade a utilizar o método de equivalência patrimonial
para contabilizar os investimentos em subsidiárias, joint ventures e
coligadas em suas demonstrações contábeis separadas. O IASB esclarece que
as alterações vão ajudar a algumas jurisdições a registrar em IFRS suas
demonstrações contábeis individuais, reduzindo os custos de conformidade
sem reduzir a informação disponível aos investidores. A adoção será
requerida para períodos anuais iniciados a partir de 1° de janeiro de
2016, com aplicação retroativa. A Companhia já utiliza em suas
demonstrações contábeis individuais o método de equivalência patrimonial,
para registrar os investimentos em coligadas.
IFRS 9 Financial instruments
Em julho 2014 o IASB emitiu o pronunciamento IFRS 9 – Financial
instruments, que trata do reconhecimento e mensuração de ativos e
passivos financeiros, além de contratos de compra e venda de itens não
financeiros. Esta norma substitui o IAS 39 Financial Instruments:
Recognition and Measurement. A adoção será requerida a partir de 1° de
janeiro de 2018 e a Companhia está analisando possíveis impactos
referentes a este pronunciamento nas demonstrações contábeis.
Accounting for Acquisitions of Interests in Joint Operations
Em maio de 2014 o IASB emitiu uma atualização ao pronunciamento IFRS 11 –
Joint Arrangements, que trata de alterações sobre como contabilizar a
aquisição de uma participação em uma operação conjunta que constitui um
negócio. A adoção será requerida a partir de 1° de janeiro de 2016 e a
Companhia está analisando possíveis impactos referentes a esta
atualização nas demonstrações contábeis.
Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortization
Em maio de 2014 o IASB emitiu atualizações aos pronunciamentos IAS 16 –
Property, Plant and Equipment e IAS 38 – Intangible Assets, estabelecendo
como métodos aceitáveis de depreciação e amortização de ativos o padrão
esperado de consumo dos futuros benefícios econômicos de um ativo. O IASB
esclarece que o uso de métodos baseados em receitas para calcular a
depreciação de um ativo e também para medir o consumo dos benefícios
econômicos incorporados a um ativo intangível, não são apropriados. A
adoção será requerida a partir de 1° de janeiro de 2016 e a Comporte está
analisando possíveis impactos referentes a esta atualização nas
demonstrações contábeis.
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62
IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers
Em maio de 2014 o IASB emitiu o pronunciamento IFRS 15 – Revenue from
Contracts with customers, que trata do reconhecimento das receitas de
contrato de clientes (exceto para os contratos que estão dentro do âmbito
das normas de contrato de leasing, contratos de seguros e instrumentos
financeiros), e substitui os atuais pronunciamentos IAS 18 – Revenue, o
IAS 11 – Construction contracts e as interpretações relacionadas ao
reconhecimento de receitas. O princípio deste fundamento para o
reconhecimento de receita, é o de descrever a transferência a clientes,
dos bens ou serviços em valores que reflitam o pagamento ao qual se tem o
direito na troca desses bens ou serviços. A adoção será requerida a
partir de 1° de janeiro de 2017 e a Companhia está analisando possíveis
impactos referentes a este pronunciamento nas demonstrações contábeis.
3. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Caixa e bancos
19
11
21.905
11.055 Aplicações financeiras
189 1.308
22.199
22.416
208 1.319
44.104
33.471
Em 31 de dezembro de 2014, as aplicações financeiras de curto prazo, de
alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido
de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de
valor, são representadas por títulos privados - Certificados de Depósitos
Bancários (CDB) e remuneradas por taxas pós-fixadas que variam entre
70,0% e 95,0% do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). As
remunerações Compromissadas possuem taxas que variam entre 99,0% e 100,0%
e o Invest. Plus remunera a uma taxa de 20,0% do CDI.
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4. Contas a receber
4.1. Composição por tipo Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
Revenda de veículos (a) 141.212
179,379
Administradoras de cartões de crédito 8.135
6.163
Cheques 3.702 6.558 Clientes de fretes e encomendas 18.728
19.187
Fretamentos (b) 38.641 28.674 Órgãos públicos 1.982
1.819
Turismo 1.778
1.190
Vale transporte 22.899 2.975 Venda de imóveis -
44
Venda de passagens - 364 (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (2.362)
(2.362)
(-) AVP - Revenda de veículos (12.833)
(27.376)
(-) PCLD - Revenda de veículos (19.837)
(20.092)
Outras contas a receber 36 29 202.081 196.552
Circulante 150.991 130.578
Não circulante 51.090 65.974
202.081 196.552
4.2. Composição por vencimento
Em 31/12/2014 a composição das contas a receber por data de vencimento
com saldos relevantes são revenda de veículos e fretamentos e estão
demonstradas abaixo:
(a) Revenda de veículos (*)
Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
A vencer 112.722 132.542 Vencidos de 1 a 30 dias 4.367 4.962 Vencidos de 31 a 60 dias 3.276 1.895 Vencidos de 61 a 90 dias 2.696 2.348 Vencidos de 91 a 180 dias 6.540 4.688 Vencidos de 181 a 360 dias 9.067 4.939 Vencidos a mais de 360 dias 2.544 28.896 141.212 180.270
(*) Os recebíveis provenientes de revenda de veículos possuem como garantia o próprio bem,
através de cláusula de reserva de domínio.
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(b) Fretamentos
Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
A vencer 15.657 14.932 Vencidos de 1 a 30 dias 8.134 9.783 Vencidos de 31 a 60 dias 2.477 1.417 Vencidos de 61 a 90 dias 2.440 4 Vencidos de 91 a 180 dias 6.848 443 Vencidos de 181 a 360 dias 1.049 109 Vencidos a mais de 360 dias 2.036 1.986 38.641 28.674
5. Almoxarifado e Estoque
Almoxarifado (*) Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
Combustíveis 2.159
2.309
Lubrificantes 1.138
774
Materiais de carroceria 1.363
685
Peças e acessórios 2.573
1.440
Pneus e câmaras 212
54
Outros 61
56
7.506 5.318
(*) O saldo desta conta está composto por itens mantidos nas garagens para o abastecimento
e manutenção preventiva e corretiva da frota.
Estoque
Em 31 de dezembro de 2014, o saldo desta conta no valor de R$ 4.536 (R$
7.143 em 31 de dezembro de 2013) refere-se a veículos disponíveis para
revenda.
6. Tributos a recuperar
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
IRRF sobre aplicações 109
51
177
232
IRPJ saldo negativo 2.731 3.595 3.341 4.051 CSLL saldo negativo 499
520 680
686
IRPJ antecipação - estimativa - -
3.525 218 CSLL antecipação - estimativa -
-
1.310
88
IRRF sobre serviço prestado 1 17 233 210 PIS sobre serviço prestado -
- -
1
COFINS sobre serviço prestado - - - 3 CSLL sobre serviço prestado 2
12
94
95
INSS sobre serviço prestado - -
1.784 1.719 ISS sobre serviço prestado -
-
24
-
Impostos e contribuições a compensar/recuperar -
-
131
208
Antecipação de parcelamentos -
- 359
-
Outros impostos e contribuições - - 245 246 3.342 4.195 11.903 7.757
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e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
65
7. Partes relacionadas
7.1. Controladora
Controladora
Ativo 31/12/2014 31/12/2013
Relacio
namento Especificações
Aller Participações S/A. 1.616 1.993 Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$720 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se à venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
ANC Administradora de Bens S/A. 9 9 Ligada Reembolso de despesas a receber
CMI Participações Ltda. - 7.142 Coligada Aquisição de 7.146.900 ações integralizadas conforme 5ª alteração contratual
Empresa de Ônibus N. S. da Penha S/A. 231 7.467 Coligada Saldo a receber sobre operações de mútuos entre empresas coligadas
Empresa de Ônibus Pássaro Marron S/A - 2.250 Coligada Aquisição de 7.614.000 ações integralizadas conforme AGE
Expresso União Ltda. 84 84 Controlada Venda das ações da empresa Serviços Gráficos S/A. Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A - 2 Ligada Reembolso do rateio no mês 12/2014
Limmat Participações S/A. 1.616 1.993 Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$721 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se a venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
Litorânea Transp. Coletivos S/A - 4.100 Coligada Aquisição de 360.000 ações integralizadas conforme AGE
NoroesteCom Telecomunicações Ltda. 149 136 Ligada Saldo a receber referente operação de mútuos entre empresas ligadas
Oeste Sul Empreendimentos Imob. S/A – SPE 500 500 Ligada
Saldo a receber referente operações de mútuos entre empresas ligadas
Thurgau Participações S/A. 1.616 1.993 Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$721 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se a venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
União Transp. de Encomendas e Com. De Veículos Ltda.
- 76 Coligada Quitação de lucros a receber
Vaud Participações S/A. 1.616 1.993 Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$721 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se a venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
Viação São Paulo São Pedro Ltda. 5.155 5.155 Controlada Incorporação da Empresa Wisla Participações S/A.
12.592 34.893
Circulante - 77
Não circulante 12.592 34.816
12.592
34.893
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
66
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
67
Controladora
Passivo 31/12/2014 31/12/2013
Relacio
namento Especificações
Baurutrans CN Transportes Gerais Ltda.
-
1.519 Coligada
Transferência dívida para a coligada Transp. Coletivo Grande Bauru Ltda., devido o processo de incorporação da Baurutrans CN Transp. Gerais Ltda. conforme 8ª alteração contratual.
Cidade Verde Transp. Rodoviário Ltda.
405
405 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Constantino de Oliveira Junior
7.617
8.692 Ligada Transações com diretores
Empresa Princesa do Norte S/A.
4.980
4.980 Controlada Transações com empresas controladas
Expresso Caxiense S/A.
7.676
7.179 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Expresso Itamarati S/A.
488
488 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Expresso Kaiowa S/A
527
527 Ligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Expresso União Ltda.
-
152 Controlada
Liquidação de dívida a receber sobre a venda de quotas da empresa Bel Air
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
3
3 Ligada Valor de reembolso do rateio no mês 12/2014
Henrique Constantino
7.617
8.692 Ligada Transações com diretores
Joaquim Constantino Neto
7.647
8.722 Ligada Transações com diretores
Patrimony Administradora de Bens S/A.
7.532
7.534 Ligada Transações com empresas controladas
Ricardo Constantino
7.647
8.722 Ligada Transações com diretores
Sunset Investimentos Imobiliários S/A.
150
150 Ligada Transações com empresas controladas
Tectransp Transportes e Tecnologia Ltda.
45
45 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Tessino Participações S/A
2
1 Ligada Aluguel de imóvel
Til Transportes Coletivos S/A.
1.674
1.674 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivo Cidade Canção Ltda.
4.675
4.674 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivo de Rolândia Ltda.
243
513 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivo Grande Bauru Ltda.
5.481
4.030 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivos Grande Londrina Ltda.
7.642
5.675 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
TUA - Transporte Urbano Arapongas Ltda.
45
45 Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
68
União Transp. de Encomendas e Com. de Veículos Ltda.
48
- Coligada Transações com empresas controladas
Viação Apucarana Ltda.
855
855 Coligada Transações com empresas controladas
Viação Piracicabana Ltda.
6.061
6.061 Controlada Transações com empresas controladas
79.058
81.338
Circulante 988 1.155
Não Circulante
78.070
80.183
79.058
81.338
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
69
7.2. Consolidado
Consolidado
Ativo 31/12/2014
31/12/2013
Relacio namento
Especificações
Breda Transportes e Serviços S/A
35.986
30.221
Ideale Participações S/A
35.146
30.221
Ligada
Direitos creditícios a receber em R$ 30.646 conforme Instrumento de cessão de créditos. O valor de R$ 4.500 refere-se a desembolso emitido com o propósito para futuro investimento
VRG Linhas Aéreas S/A
840
- Ligada Emissão de diversas NFS sobre serviços prestados
Comporte Participações S/A
7.353
29.578
Aller Participações S/A.
1.616
1.993
Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$720 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se a venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
ANC Administradora de Bens S/A.
9
9 Ligada Reembolso de despesas a receber
CMI Participações Ltda.
-
7.142
Coligada
Aquisição de 7.146.900 ações integralizadas conforme 5ª alteração contratual
Empresa de Ônibus N. S. da Penha S/A.
231
7.467
Coligada
Saldo a receber sobre operações de mútuos entre empresas coligadas
Empresa de Ônibus Pássaro Marron S/A.
-
2.250
Coligada
Aquisição de 7.614.000 ações integralizadas conforme AGE
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A.
-
2 Ligada Reembolso do rateio no mês 12/2014
Limmat Participações S/A.
1.616
1.993
Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$721 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se a venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
Litoranea Transp. Coletivos S/A
-
4.100
Coligada Aquisição de 360.000 ações integralizadas conforme AGE
Noroeste Com Telecomunicações Ltda.
149
136 Ligada
Saldo a receber referente operação de mútuos entre empresas ligadas
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
70
Oeste Sul Empreendimentos Imob. S/A - SPE
500
500 Ligada
Saldo a receber referente operação de mútuos entre empresas ligadas
Thurgau Participações S/A.
1.616
1.993
Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$721 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se à venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
Vaud Participações S/A.
1.616
1.993
Sócio
Em 31 de dezembro de 2014 o valor de R$721 refere-se a receber da sócia a título de distribuição de dividendos, R$1.616 refere-se à venda de cotas de empresas do mesmo grupo acionário
Empresa Cruz de Transp. Ltda.
757
757 Sócio
Icarai Transportes Urbanos Ltda.
757
757 Ligada Outras transações com empresas ligadas
Empresa de Ônibus Manoel Rodrigues S/A
611
3.056
Aller Participações S/A.
152
764 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas
Limmat Participações S/A.
153
764 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas
Thurgau Participações S/A.
153
764 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas
Vaud Participações S/A.
153
764 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas Empresa Princesa do Norte S/A
6.634
7.893
Empresa de Ônibus N. S. da Penha S/A.
2.809
2.809 Ligada
Direitos creditícios a receber conforme Instrumento de cessão de créditos
Expresso Maringá Ltda.
2.746
4.005 Ligada Quitação de mutuo com a empresa ligada
Ideale Participações S/A
1.079
1.079 Ligada Direitos creditícios a receber conforme Instrumento de cessão de créditos
Expresso União Ltda
8.035
8.353
Aller Participações S/A.
888
888 Ligada
Valor a receber a título de aumento de capital, conforme 49ª Alteração Contratual
Belatrix Participações
663
665 Sócio
Valor a receber a título de aumento de capital, conforme 49ª Alteração Contratual
Diferencial Empreend. Imobiliarios S/A
100
100 Ligada
Venda de imóvel matrícula 14614 conforme 4º Ofício do registro de imóveis do
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
71
Distrito Federal
Empresa de Ônibus N. S. da Penha S/A.
1.730
1.728 Ligada
Ref. saldo a receber referente operação de mútuos entre empresas ligadas
Limmat Participações S/A.
888
888 Ligada
Valor a receber a título de aumento de capital, conforme 49ª Alteração Contratual
Renpet Participações S/A.
759
759 Sócio
Valor a receber a título de aumento de capital, conforme 49ª Alteração Contratual
Serviços Gráficos Ltda.
1
1 Ligada Aluguel de imóvel no mês 12/2014
Tambov Participações S/A.
-
24 Ligada
Liquidação de dívida a receber sobre a venda de 151.980 quotas da empresa Bel Air
Thurgau Participações S/A.
888
888 Ligada
Valor a receber a título de aumento de capital, conforme 49ª Alteração Contratual
União Administradora de Bens Ltda.
1.100
1.524
Ligada
Venda de terrenos e imóveis a ser recebido, conforme Instrumento de compra e venda firmado entre as empresas
Vaud Participações S/A.
888
888 Ligada
Valor a receber a título de aumento de capital, conforme 49ª Alteração Contratual
VRG Linhas Aéreas S/A
130
- Ligada Emissão das NFT 0000001675, 0000001744, 0000001801 sobre serviços prestados
Expresso Maringá do Vale S/A
1.359
100
-
Empresa Princesa do Norte S/A.
1.359
100 Ligada Mútuo com empresa ligada Piracicabana Transp. de Cargas e Encomendas Ltda
1
- Ligada
VRG Linhas Aéreas S/A
1
-
- Emissão de diversas NFS sobre serviços prestados
União Transp. de Encomendas e Com. De Veículos Ltda.
20
-
-
Belatrix Participações
10
- Sócio Transações com os sócios
Renpet Participações S/A.
10
- Sócio Transações com os sócios Viação Piracicabana Ltda
35.301
31.388
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
72
Ideale Participações S/A
34.197
29.088
Ligada
Direitos creditícios a receber em R$ 29.697 conforme Instrumento de cessão de créditos. O valor de R$ 4.500 refere-se a desembolsos emitidos com o propósito para futuro investimento
Patrimony Adm. de Bens S/A.
1.100
2.300 Ligada
Direitos creditícios a receber em 12 (parcelas) fixas conforme Instrumento de cessão de créditos
União Transp. de Encomendas e Com. De Veículos Ltda.
4
- Ligada Aluguel de imóvel no mês 12/2014
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
73
Viação São Paulo São Pedro Ltda
6.010
7.769
Aller Participações S/A.
1.503
1.942 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas
Limmat Participações S/A.
1.502
1.942 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas Thurgau Participações S/A.
1.502
1.942 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas
Vaud Participações S/A.
1.503
1.943 Ligada Venda de quotas de empresas ligadas
102.067
119.115
Circulante 31.919 30.469
Não circulante 70.148 88.646
102.067
119.115
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
74
Consolidado
Passivo 31/12/2014 31/12/2013
Relacio namento
Especificações
Breda Logística Ltda.
134
105
Agro Diesel S/A.
79
-
Ligada
Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Breda Transportes e Serviços S/A.
19
-
Ligada Aluguel do mês 12/2014
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
30
105
Sócio
Aluguel do mês 12/2014
Patrimony Administradora de Bens S/A.
5
-
Ligada
Reembolso do rateio no mês 12/2014
Serviços Gráficos Ltda.
1
-
Ligada
Entrada das NFS 0000002905, 0000002923, 0000002935 sobre serviços prestados
Breda Transportes e Serviços S/A
376
606
AAP Administração Patrimonial S/A.
-
268 Ligada Quitação de mutuo com a empresa ligada
Agro Diesel S/A.
65
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
114
335 Sócio Reembolso do rateio no mês 12/2014
ILN Consultoria Empresarial
19
- Ligada Entrada da NFS 0000000241 sobre serviços prestados
Patrimony Administradora de Bens S/A.
-
3 Ligada Quitação de aluguel do mês 12/2014
Pax Consultoria Empresarial
39
- Ligada Entrada da NFS 0000000185 sobre serviços prestados
Serviços Gráficos Ltda.
22
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Tessino Participações S/A
98
- Ligada Aluguel do mês 12/2014 e NFS 0000000182 sobre serviços prestados
Waldshut Participações
19
- Ligada Entrada da NFS 0000000206 sobre serviços prestados
Comporte Participações S/A
67.969
70.145
Baurutrans CN Transportes Gerais Ltda.
-
1.519
Coligada
Transferência dívida para a coligada Transp. Coletivo Grande Bauru Ltda., devido o processo de incorporação da Baurutrans CN Transp. Gerais Ltda. conforme 8ª alteração contratual.
Cidade Verde Transp. Rodoviário Ltda.
405
405
Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Constantino de Oliveira Junior Ligada Transações com diretores
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
75
7.617 8.692
Expresso Caxiense S/A.
7.676
7.179
Coligada Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Expresso Itamarati S/A.
488
488
Coligada Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Expresso Kaiowa S/A
527
527 Ligada Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
3
3 Ligada
Valor de reembolso do rateio no mês 12/2014
Henrique Constantino
7.617
8.692 Ligada Transações com diretores
Joaquim Constantino Neto
7.647
8.722 Ligada Transações com diretores Patrimony Administradora de Bens S/A.
7.532
7.534 Ligada Transações com empresas controladas
Ricardo Constantino
7.647
8.722 Ligada Transações com diretores Sunset Investimentos Imobiliários S/A.
150
150 Ligada Transações com empresas controladas
Tectransp Transportes e Tecnologia Ltda.
45
45
Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Tessino Participações S/A
2
1 Ligada Aluguel de imóvel
Til Transportes Coletivos S/A.
1.674
1.674
Coligada Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivo Cidade Canção Ltda.
4.675
4.674
Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivo de Rolândia Ltda.
243
513
Coligada Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivo Grande Bauru Ltda.
5.481
4.030
Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Transp. Coletivos Grande Londrina Ltda.
7.642
5.675
Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
TUA - Transporte Urbano Arapongas Ltda.
45
45
Coligada
Saldo a pagar sobre operações de mútuo entre as empresas
Viação Apucarana Ltda.
855
855
Coligada Transações com empresas controladas
Empresa Cruz de Transp. Ltda
7
7
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A.
7
7 Ligada Reembolso do rateio no mês 12/2014
Empresa de Ônibus Manoel Rodrigues S/A
200
83
Asas Consultoria Empresarial
20
- Ligada Entrada da NFS 0000000109 sobre serviços prestados
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
90
55 Sócio Reembolso do rateio no mês 12/2014
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
76
Pax Consultoria Empresarial
20
- Ligada Entrada da NFS 0000000187 sobre serviços prestados
Serviços Gráficos Ltda.
5
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Tessino Participações S/A
65
28 Ligada Aluguel do mês 12/2014 e Entrada da NFS 0000000181 sobre serviços prestados
Empresa Princesa do Norte S/A
356
252
Agro Diesel S/A.
43
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
60
184 Sócio
Valor de reembolso do rateio no mês 12/2014
ILN Consultoria Empresarial
30
- Ligada Entrada das NFS 0000000244 sobre serviços prestados
Patrimony Administradora de Bens S/A.
69
- Ligada Aluguel de imóvel
Serviços Gráficos Ltda.
11
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Tessino Participações S/A
143
68 Ligada Aluguel do mês 12/2014 e NFS 0000000184 sobre serviços prestados
Expresso União Ltda.
241
229
Agro Diesel S/A.
1
- Ligada Entrada da NFS 0000006335 sobre serviços prestados
Aller Participações S/A.
-
1 Ligada Liquidação de dívida sobre redução de capital
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
140
146 Ligada
Valor de reembolso do rateio no mês 12/2014
Limmat Participações S/A.
-
1 Ligada Liquidação de dívida sobre redução de capital
Patrimony Administradora de Bens S/A.
16
- Ligada Aluguel de imóvel no mês 12/2014
Renpet Participações S/A.
-
1 Sócio Liquidação de dívida sobre redução de capital
Serviços Gráficos Ltda.
9
-
Ligada
Entrada das NFS 0000002624, 0000002771, 0000002901, 0000002916, 0000002932 sobre serviços prestados
Sollia Participações S/A.
-
1 Ligada Liquidação de dívida sobre redução de capital
Tessino Participações S/A
1
1 Ligada aluguel de imóvel no mês 12/2014
Thurgau Participações S/A.
-
1 Ligada Liquidação de dívida sobre redução de capital
União Administradora de Bens Ltda.
74
76 Ligada Outras transações com empresas ligadas
Vaud Participações S/A.
-
1 Ligada Liquidação de dívida sobre redução de capital
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
77
Expresso Maringá do Vale S/A
711
148
Agro Diesel S/A.
7
- Ligada Entrada das NFS 0000006348, 0000006367 sobre serviços prestados
Asas Consultoria Empresarial
69
- Ligada Entrada da NFS 0000000108 sobre serviços prestados
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
284
68 Ligada Reembolso do rateio no mês 12/2014
ILN Consultoria Empresarial
79
- Ligada Entrada da NFS 0000000243 sobre serviços prestados
Patrimony Administradora de Bens S/A.
85
80 Ligada Aluguel de imóvel
Pax Consultoria Empresarial
79
- Ligada Entrada da NFS 0000000184 sobre serviços prestados
Tessino Participações S/A
39
- Ligada Entrada da NFS 0000000185 sobre serviços prestados
Waldshut Participações
69
- Ligada Entrada da NFS 0000000205 sobre serviços prestados
Piracicabana Transp. de Cargas e Encomendas Ltda.
6
1
Patrimony Administradora de Bens S/A.
1
- Ligada Aluguel de imóvel
Serviços Gráficos Ltda.
5
- Ligada
Entrada das NFS 0000002739, 0000002765, 0000002921, 0000002929 sobre serviços prestados
Tessino Participações S/A
-
1 Ligada Quitação de aluguel de imóvel Quality Bus Comércio de Veículos Ltda.
2
606
Aller Participações S/A.
-
151 Ligada Distribuição de dividendos
Limmat Participações S/A.
-
151 Ligada Distribuição de dividendos
Tessino Participações S/A
2
2 Ligada Aluguel de imóvel
Thurgau Participações S/A.
-
151 Ligada Distribuição de dividendos
Vaud Participações S/A.
-
151 Ligada Distribuição de dividendos
Top Bus Com. De Veículos Ltda.
13.804
13.804
Aller Participações S/A.
3.451
3.451 Ligada Distribuição de dividendos
Limmat Participações S/A.
3.451
3.451 Ligada Distribuição de dividendos
Thurgau Participações S/A.
3.451
3.451 Ligada Distribuição de dividendos
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
78
Vaud Participações S/A.
3.451
3.451 Ligada Distribuição de dividendos
Turb Transporte Urbano S/A
143
70
Agro Diesel S/A.
15
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
65
40 Sócio Reembolso do rateio no mês 12/2014
Joaquim Constantino Neto
-
15 Ligada Outras transações com empresas ligadas
Tessino Participações S/A
43
15 Ligada Aluguel do mês 12/2014 e Entrada da NFS 0000000184 sobre serviços prestados
Waldshut Participações
20
- Ligada Entrada da NFS 0000000207 sobre serviços prestados
União Transp. de Encomendas e Com. De Veículos Ltda.
6
30
Belatrix Participações
-
15 Sócio Distribuição de dividendos para os sócios
Patrimony Administradora de Bens S/A.
-
- Ligada Aluguel de imóvel
Renpet Participações S/A.
-
15 Sócio Distribuição de dividendos para os sócios
Serviços Gráficos Ltda.
6
- Ligada Entrada das NFS 0000002625 sobre serviços prestados
Viação Luwasa Ltda.
5
-
-
Serviços Gráficos Ltda.
5
- Ligada Entrada da NFS 0000002852, 0000002927 sobre serviços prestados
Viação Piracicabana Ltda.
1.273
677
Agro Diesel S/A.
91
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Asas Consultoria Empresarial
158
- Ligada Entrada da NFS 0000000107 sobre serviços prestados
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
391
623 Sócio Reembolso do rateio no mês 12/2014
ILN Consultoria Empresarial
118
- Ligada Entrada da NFS 0000000242 sobre serviços prestados
Patrimony Administradora de Bens S/A.
135
26 Ligada Aluguel de imóvel
Pax Consultoria Empresarial
108
- Ligada Entrada da NFS 0000000183 sobre serviços prestados
Serviços Gráficos Ltda.
17
- Ligada Entrada de diversas NFS sobre serviços prestados
Tessino Participações S/A
117
28
Coligada Entrada das NFS 0000000087, 0000000088, 0000000179 sobre serviços prestados
Waldshut Participações Ligada Entrada da NFS 0000000204 sobre
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
79
138 - serviços prestados
Viação São Paulo São Pedro Ltda
33
15
-
Glarus Serviços, Tecnologia e Participações S/A
15
15 Sócio Reembolso do rateio no mês 12/2014
Tessino Participações S/A
18
- Ligada Aluguel do mês 12/2014 juntamente com a NFS 0000000180
85.266
86.778
Circulante
18.211
17.439
Não circulante
67.055
69.339
85.266
86.778
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
80
O saldo com a empresa ligada VRG Linhas Aéreas S/A, controlada da empresa
Gol Linhas Aéreas Inteligentes S/A, utiliza os serviços das empresas do
grupo Comporte, conforme relacionados abaixo:
(a) Breda Transportes e Serviços S/A: Prestação de serviços de transporte
de passageiro e bagagens entre aeroportos e transporte de funcionários.
(b) Expresso União: Prestação de serviços de transporte de colaboradores.
(c) Piracicabana Transp. de Cargas e Encomendas Ltda.: Prestação de
serviços de transportes de encomendas.
(d) Vaud Participações S/A: Prestação de serviços de administração. (i)
(e) Pax Consultoria Empresarial e Participações S/A: Prestação de
serviços de administração. (i)
(f) Serviços Gráficos S/A: Prestação de serviços gráficos. (i)
(i) Estas empresas fazem parte do mesmo grupo econômico da Comporte Participações S/A,
porém não do seu investimento.
8. Adiantamentos
8.1. Adiantamentos Ativos
Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
Adiantamentos a fornecedores 369 1.784
Adiantamentos consórcio Pro Urbano 43 -
412
1.784
8.2. Adiantamentos Passivos
Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
Adiantamentos de clientes 545
386
Adiantamentos na venda de passagens 3.552
417
Adiantamentos na venda de imobilizados 177
1.578
Adiantamentos Pro Urbano 222
-
Depósitos a classificar 1.329
730
Adiantamento venda de passes 24.228
23.397
30.053
26.508
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
81
9. Outros créditos
Comporte Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Adiantamento a funcionários - - 2.418 2.349
Alienação de bens - - 5.023 3.053
Crédito de consórcios - - 2.440 1.940
Cheques devolvidos - - 389 1.066
Contas a receber de publicidade - - 109 165
Empréstimos a terceiros - 156 142 1.245
Aluguéis a receber - - 203 28
Outros 13 188 3.311 3.569
13 344 14.035 13.415
Circulante 13 13
11.202 9.805
Não circulante - 331
2.833 3.610
13 344
14.035 13.415
10. Títulos e valores mobiliários
A sociedade concentra a totalidade de seus investimentos em Fundos de
Investimentos em Participações, denominados de FIP, e em 31 de dezembro
de 2014 e de 2013 a sociedade está avaliando estes investimentos ao valor
justo por meio de resultado, como segue:
2014
2013
INVESTIDORES INSTITUCIONAIS II – FIP 260 1.855
INVESTIDORES INSTITUCIONAIS III – FIP 4.230 3.499
ECP PRIVATE EQUITY BRAZIL – FIP 3.538 4.110
BRATUS MIDDLE MARKET – FIP 16.818 7.396
24.846 16.860
Informações adicionais:
Fundos Investidos Nº Quotas Resgate Prazo
Início
Fundo Liquidação
INVESTIDORES INSTITUCIONAIS II
– FIP * 5.389,16 Liquidação 8 anos 10/10/2014 08/10/2022
INVESTIDORES INSTITUCIONAIS III
– FIP * 10.384,54 Liquidação 8 anos 17/11/2014 15/11/2022
ECP PRIVATE EQUITY BRAZIL – FIP 4,13414 Liquidação 8 anos 19/02/2008 19/02/2016
BRATUS MIDDLE MARKET – FIP * 8 Liquidação 8 anos 17/10/2011 15/10/2019
Os ativos elegíveis na composição da carteira são: mínimo de 90% em
valores mobiliários e 10% em outros ativos. Todos os fundos de
investimento em participações, somente terão o resgate de suas cotas na
data de liquidação dos fundos.
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
82
*Os fundos possuem a opção, mediante deliberação em assembleia, de
prorrogação de seu encerramento e consequente amortização de suas cotas
em até 1 ano da data prevista para liquidação.
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
83
11. Depósitos judiciais
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Trabalhistas 23 24
10.673
7.368
Cíveis -
- 709 684
Tributários - -
3.790
29.903
Penhora de crédito 1.813
1.481
19.918 18.412
1.836
1.505
35.090
56.367
12. Tributos diferidos
Provisão para o imposto de renda e a contribuição social
Diferidos
Os ativos e os passivos tributários diferidos foram apurados com base nos
saldos de prejuízos fiscais e diferenças temporárias de imposto de renda
e de contribuição social compensáveis ou tributáveis no futuro. São
calculados e classificados seguindo as projeções de realização e
rentabilidade futura da Companhia e de suas controladas.
A origem do imposto de renda e da contribuição social diferidos está a
seguir apresentada:
Controladora Consolidado
Descrição
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/201
3
Prejuízo Fiscal e base negativa de
contribuição social - - 12.592 13.489
Provisão para crédito de liquidação
duvidosa - - 802 802
Provisão para demandas judiciais e
administrativas - - 2.699 3.265
Provisão Temporariamente indedutível - - 5.174 5.174
Ganhos com instrumentos financeiros
derivativos 1.033 - 1.033 -
Depreciação econômica x fiscal - - (145.403)
(108.788
)
Empresas tributadas pelo lucro presumido,
base caixa - - (5.077) (6.881)
Total débitos/créditos fiscais líquidos
1.033
-
(128.180)
(92.939)
Créditos fiscais 1.033 - 22.300 22.730
Débitos fiscais - - (150.480)
(115.669
)
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
84
1.033
-
(128.180)
(92.939)
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
85
Prazo estimado de realização:
A Administração prevê que os créditos fiscais diferidos decorrentes das
diferenças temporárias serão realizados na proporção da realização das
contingências, perdas e das obrigações projetadas. Com relação aos
créditos fiscais diferidos, constituídos sobre prejuízos fiscais e base
negativa de contribuição social, a Administração estima que deverão ser
realizados nos próximos 9 anos.
Os débitos fiscais são constituídos substancialmente por diferenças
temporárias aplicados a 34%.
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
86
13. Investimentos
Investimentos em controladas (Controladora)
31/12/2013 (reapresentado)
Aumentos de Capital e AFAC
Lucros e Dividendos
Equivalência patrimonial
Movimentações patrimoniais
31/12/2014
Araucária Transportes e Serviços Ltda. - 1
-
-
- 1
BR Mobilidade Baixada Santista S/A – SPE - 6.600
-
-
- 6.600
Breda Logística Ltda. 43.043 3.260
-
3.283
- 49.586
Breda Transportes e Serviços S/A. 81.882 -
(1.292)
16.638
- 97.228
Cruz Encomendas Rodoviárias Ltda. 605 -
(800)
408
- 213
Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A. - 1.550
227
(19)
13.673 (a) 15.431
Empresa Cruz de Transportes Ltda. 18.281 -
-
6.163
- 24.444
Empresa Princesa do Norte S/A. 41.656 235
-
(2.964)
- 38.927
Expresso Maringá do Vale S/A. 10.486 460
(790)
879
- 11.035
Expresso União Ltda. 22.923 290
-
5.584
- 28.797
Morasol Comércio de Veículos Ltda. 37 -
(64)
59
- 32
Piracicabana Transp. de Cargas e Encomendas Ltda. 1.751 200
(4.220)
4.069
- 1.800
Quality Bus Comércio de Veículos Ltda. 40.779 -
(9.302)
1.332
- 32.809
São Cristóvão Adm. e Participações Ltda. 14.284 -
-
(611)
(13.673) (a) -
Top Bus Comércio de Veículos Ltda. 32.815 -
(9.103)
702
- 24.414
Turb Transporte Urbano S/A. 16.406 3.060
-
(2.928)
- 16.538
União Transp. de Encom. e Com. de Veículos Ltda. 786 -
(517)
515
- 784
Viação Piracicabana Ltda. 118.671 -
(18.780)
48.943
- 148.834
Viação São Paulo São Pedro Ltda. 8.817 -
-
(952)
- 7.865
453.222 15.656
(44.641)
81.101
-
505.338
(a) A transferência refere-se a incorporação da empresa São Cristóvão Administração e Participações S.A., pela Empresa Auto
Ônibus Manoel Rodrigues S.A., sem oscilações de participações para a controladora.
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
87
Investimentos em não controladas (Controladora e consolidado)
31/12/2013 (reapresentado)
Aumentos de Capitale AFAC
Distribuição de lucros
Equivalência patrimonial
Movimentações patrimoniais
31/12/2014
Baurutrans CN Transportes Gerais Ltda. 1.951 -
-
22
(1.973) (b) (0)
Cidade Verde Transp. Rodoviário Ltda. 4.784 -
(2.356)
2.516
- 4.943
CMI Participações Ltda. 3.606 7.147
-
(80)
- 10.673
Empresa de Ônibus Nossa Senhora da Penha S/A. - -
-
-
- -
Empresa de Ônibus Pássaro Marron Ltda. 62.406 12.227
-
8.838
(6.069) (c) 77.402
Expresso Caxiense S/A. 10.228 -
(585)
1.307
- 10.951
Expresso Itamarati S/A. 34.472 -
-
(6.925)
- 27.547
Expresso Maringá Ltda. 1.301 -
-
163
- 1.464
Ingá Turismo e Serviços Ltda. 2.547 1.967
(1.426)
948
- 4.035
Itamarati Exp Transp. Cargas e Enc. Ltda. 398 -
(1.900)
2.035
- 533
Litorânea Transportes Coletivos Ltda. 25.144 4.460
-
4.346
(31) (c) 33.919
Mapa Com. Loc. e Manut. de Veículos Ltda. 1.010 -
(1.642)
1.110
- 477
Novoger Comércio de Veículos Ltda. 242 -
(17)
84
- 310
Tex Transp. de Encom. Expressas Ltda. 986 -
(3.893)
3.951
- 1.044
Til Transportes Coletivos S/A. 13.063 -
-
837
- 13.901
Transp. Coletivo Cidade Canção Ltda. 15.637 -
(3.690)
2.524
- 14.471
Transp. Coletivo de Rolândia Ltda. 488 -
-
(433)
- 55
Transp. Coletivo Grande Bauru Ltda. 12.058 -
-
(502)
1.973 (b) 13.529
Transp. Coletivos Grande Londrina Ltda. 6.548 -
-
(3.925)
- 2.623
Tua Transp. Urbano Arapongas Ltda 200 -
(45)
36
- 190
Viação Apucarana Ltda 1.316 -
(1.350)
1.962
- 1.928
Viação São Francisco Ltda. 4.138 -
-
1.726
- 5.864
202.525 25.800
(16.904)
20.538
(6.100)
225.860
(b) A transferência refere-se a incorporação da empresa Baurutrans CN Transportes Gerais Ltda, pela empresa Transportes
Coletivos Grande Londrina Ltda., sem oscilações nos interesses patrimoniais das acionistas.
(c) Referem-se a realização de reservas de ajustes de avaliação patrimonial nas não controladas.
14. Imobilizado
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
88
14.1. Controladora
31/12/2014
31/12/2013
Imobilizado de uso
Taxa anual
ponderada de
depreciação
Custo
Depreciação
acumulada
Valor
líquido
Custo
Depreciação
acumulada
Valor
líquido
Instalações 10,00% 19
(13) 6
19 (11) 8
Veículos de apoio 8,00% 129
(52) 77
170 (57) 113
Máquinas, aparelhos e equipamentos 10,00% 44
(26) 18
47 (22) 25
Equipamentos de processamento de dados 20,00% 1.001
(906) 95
1.001 (832) 169
Móveis e utensílios 10,00% 334
(196) 138
331 (163) 168
Equipamentos de comunicação 10,00% 5
(3) 2
5 (3) 2
Benfeitorias em propriedades de terceiros 10,00% 530
(212) 318
530 (159) 371
2.062
(1.408)
654
2.103 (1.247) 856
a) Movimentação do Custo
Imobilizado de uso
Saldo
31/12/2013
Adições de
Bens
Baixa de
Bens
Variações
Saldo
31/12/2014
Instalações 19 -
-
-
19
Veículos de apoio 170 -
(41)
-
129
Máquinas, aparelhos e equipamentos 47 -
-
(3)
44
Equipamentos de processamento de dados 1.001 -
-
-
1.001
Móveis e utensílios 331 3
-
-
334
Equipamentos de comunicação 5 -
-
-
5
Benfeitorias em propriedades de terceiros 530 -
-
-
530
2.103 3
(41)
(3)
2.062
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
89
b) Movimentação da Depreciação
Imobilizado de uso
Saldo
31/12/2013
Depreciação
Baixa da
Depreciação
Variações
Saldo
31/12/2014
Instalações (11) (2)
-
-
(13)
Veículos de apoio (57) (27)
32
-
(52)
Máquinas, aparelhos e equipamentos (22) (4)
-
-
(26)
Equipamentos de processamento de dados (832) (75)
-
1
(906)
Móveis e utensílios (163) (33)
-
-
(196)
Equipamentos de comunicação (3) -
-
-
(3)
Benfeitorias em propriedades de terceiros (159) (53)
-
-
(212)
(1.247) (194)
32
1
(1.408)
14.2. Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
Imobilizado de uso
Taxa anual
ponderada de
depreciação Custo
Depreciação
acumulada
Valor
líquido Custo
Depreciação
acumulada
Valor
líquido
Terrenos - 441 - 441 1.054 - 1.054
Edificações e melhoramentos 4,00% 8.477 (1.115) 7.362 10.179 (1.398) 8.781
Instalações 10,00% 41 (32) 9 964 (815) 149
Veículos de passageiros 8,00% 1.060.550 (314.317) 746.233 908.628 (287.158) 621.470
Veículos de carga 8,00% 170.205 (50.787) 119.418 185.892 (47.890) 138.002
Veículos de apoio 8,00% 4.925 (3.112) 1.813 5.051 (2.897) 2.154
Máquinas, aparelhos e equipamentos 10,00% 20.610 (9.585) 11.025 14.513 (7.576) 6.937
Equipamentos de processamento de dados 20,00% 7.099 (5.044) 2.055 6.338 (4.301) 2.037
Móveis e utensílios 10,00% 4.828 (2.785) 2.043 4.448 (2.452) 1.996
Equipamentos de comunicação 10,00% 1.025 (499) 526 928 (413) 515
Benfeitorias em propriedades de terceiros 10,00% 19.117 (3.959) 15.158 7.899 (2.161) 5.738
Adto a fornecedor de imobilizado - 35 - 35 - - -
Obras em andamento - 4.090 - 4.090 8.166 - 8.166
Veículos em fase de montagem - 13.853 - 13.853 1.800 - 1.800
1.315.296 (391.235) 924.061 1.155.860 (357.061) 798.799
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
90
a) Movimentação do Custo
Imobilizado de uso
Saldo
31/12/2013
Adições de
Bens
Baixa de
Bens
Transferência
de bens
Outras baixas
e
transferências
Saldo
31/12/2014
Terrenos 1.054 3.048
(613)
-
(3.048) (a) 441
Edificações e melhoramentos 10.179 -
(311)
(1.391)
- 8.477
Instalações 964 13
-
(936)
- 41
Veículos de passageiros 908.628 89.388
(50.945)
117.336
(3.857) (b) 1.060.550
Veículos de carga 185.892 8.771
(24.458)
-
- 170.205
Veículos de apoio 5.051 590
(713)
(3)
- 4.925
Máquinas, aparelhos e equipamentos 14.513 6.238
(311)
173
(3) (c) 20.610
Equipamentos de processamento de dados 6.338 763
-
(2)
- 7.099
Móveis e utensílios 4.448 362
-
18
- 4.828
Equipamentos de comunicação 928 100
-
(3)
- 1.025
Benfeitorias em propriedades de terceiros 7.899 1.338
-
9.880
- 19.117
Adto a fornecedor de imobilizado - 575
-
(540)
- 35
Obras em andamento 8.166 3.462
-
(7.538)
- 4.090
Veículos em fase de montagem 1.800 129.045
-
(116.992)
- 13.853
1.155.860 243.693
(77.351)
2
(6.908) 1.315.296
b) Movimentação da Depreciação
Imobilizado de uso
Saldo
31/12/2013 Depreciação
Baixa da
Depreciação
Transferência da
depreciação Variações
Saldo
31/12/2014
Edificações e melhoramentos (1.398) (41) 296 28 - (1.115)
Instalações (815) (19) - 802 - (32)
Veículos de passageiros (287.158) (61.955) 33.082 - 1.714 (b) (314.317)
Veículos de carga (47.890) (13.766) 10.869 - - (50.787)
Veículos de apoio (2.897) (696) 481 - - (3.112)
Máquinas, aparelhos e equipamentos (7.576) (2.066) 57 - - (9.585)
Equipamentos de processamento de dados (4.301) (744) - - 1 (c) (5.044)
Equipamentos de comunicação (413) (86) - - - (499)
Benfeitorias em propriedades de terceiros (2.161) (971) - (827) - (3.959)
(357.061) (80.674) 44.785 - 1.715 (391.235)
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
91
(a) Transferência de terreno situado em São José dos Campos para a empresa Tessino Participações S/A referente aumento de capital
social através da Ata de assembleia geral extraordinária realizada em 07/07/14.
(b) Baixas realizadas por sinistros decorrentes de atos de vandalismo, não indenizáveis.
(c) Transferência para correta classificação na despesa de bens não imobilizáveis.
15. Intangível
15.1 Controladora
Em 31 de dezembro de 2014, o saldo desta conta no valor de R$ 20 (R$ 26 em 31 de dezembro de 2013) na
controladora refere-se a direitos de uso de Software.
15.2 Consolidado
31/12/2014
31/12/2013
Taxa anual
ponderada
de
amortização
Custo
Amortização
acumulada
Valor
líquido
Custo
Amortização
acumulada
Valor
líquido
Direito de concessão - 44.720
(14.970)
29.750
37.381 (12.151) 25.230
Marcas e patentes - 1
-
1
1 - 1
Softwares 20% 1.925
(1.611)
314
1.887 (1.448) 439
Ágio na combinação de negócios - 4.200
- 4.200
7.200 - 7.200
Outros - 5
- 5
5 - 5
50.851
(16.581)
34.270
46.474 (13.599) 32.875
A movimentação dos saldos de ativos imobilizados é conforme segue:
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
92
a) Movimentação do Custo
Saldo
31/12/2013
Adições de
Bens
Transferência
de bens
Baixas
Saldo
31/12/2014
Direito de concessão 37.381 7.339
-
- 44.720
Marcas e patentes 1 -
-
- 1
Softwares 1.887 40
(2)
- 1.925
Ágio na combinação de negócios 7.200 -
-
(3.000) (a) 4.200
Outros 5 -
-
- 5
46.474 7.379
(2)
(3.000) 50.851
b) Movimentação da Amortização
Saldo 31/12/2013
Amortização
Saldo 31/12/2014
Direito de concessão (12.151) (2.819)
(14.970)
Softwares (1.448) (163)
(1.611)
(13.599) (2.982)
(16.581)
(a) Em 31 de dezembro de 2014 o saldo de R$ 3.000 refere-se à baixa do ágio da empresa Viação Luwasa
Ltda.
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
93
16. Empréstimos e Financiamentos
Vencimento Indexador Taxa de juros efetiva % (a.a.) 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Empréstimos capital de giro 96.028 94.160 206.499 181.180
Banco Bilbao Viscaya - - - - - - -
Banco Bradesco 2016 CDI 111,5% 12,98% 18.528 1 18.528 9.508
Banco do Brasil 2016 CDI 119% 13,91% 32.675 74.976 70.107 93.235
Banco Fibra - - - - 670 - 1.666
Banco Mercedes 2018 Pré-fixados 11,53% - - 10.379 13.635
Banco Pine 2016 CDI 100% + 4,50% 16,07% 777 3.883 777 3.883
Banco Safra 2016 CDI 110% + 3,48% 15,05% 358 4.345 24.282 14.594
Banco Santander 2018 CDI 105% + 2,68% 14,87% 10.227 10.288 50.917 47.323
Banco ABC Brasil 2015 CDI 100% + 3,87% 15,44% 34.356 - 34.356 -
Encargos sobre empréstimos - - - (893) (3) (2.847) (2.664)
Empréstimos com consórcios - - 1.768 653
Safra-consórcio Pró Urbano 2015 100% CDI + 3,65% 15,23% - - 2.541 863
Encargos sobre empréstimos
com consórcios - - - - - (773) (210)
Empréstimos conta garantida - - 7.997 4.018
Banco do Brasil 2015 125% CDI 14,46% - - 1.000 -
Bradesco 2015 100% + 3,60% 15,17% - - 4.796 4.018
Safra 2015 100% + 3,60% 15,17% - - 2.201 -
Financiamentos - 21 421.715 386.754
Banco Bradesco 2019 Pré-fixada/TJLP 5,6%/TJLP + 1% + 4,30%/TJLP + 5,19% - - 36.416 32.987
Banco Caterpillar - - - - - - 54
Banco Daycoval - - - - - - 1.117
Banco do Brasil 2019 Pré-fixada/TJLP 4,48%/TJLP + 1% + 3,84%/TJLP + 4,92% - - 113.974 125.921
Banco Itaú 2018 Pré-fixada 6% - - 1.395 -
Banco Itaú BBA 2019 Pré-fixada/TJLP 6,62%/TJLP + 5,37% - - 28.580 49.491
Banco Mercedes 2018 Pré-fixada/TJLP
3,85%/TJLP + 0,44% + 1% +2,62% /TJLP
+ 1% + 3% - - 121.998 63.226
Banco Safra 2019 Pré-fixada/TJLP 6%/TJLP + 3,74%/TJLP + 1% + 3,90% - - 38.972 20.848
Banco Santander 2019 Pré-fixada/TJLP 4,35%/TJLP + 3,7%/TJLP + 1% + 5,65% - - 111.850 85.970
Banco Aymoré - - - - 21 - 21
Finames a classificar - - - - - - 42.299
Encargos sobre financiamentos - - - - - (31.470) (35.180)
96.028 94.181 637.979 572.605
Circulante 95.195 63.902 356.884 289.249
Não circulante 833 30.279 281.096 283.357
96.028 94.181 637.980 572.605
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
94
O saldo desta conta em sua relevância refere-se aos contratos na
modalidade Finame firmados com diversas instituições financeiras, pelas
Empresas controladas do segmento de Transporte Rodoviário de Passageiros
e Cargas, para a aquisição de veículos novos na renovação da frota e a
empréstimos para Capital de Giro obtido pela Controladora Comporte
Participações S.A. e Controladas para investimentos.
17. Debêntures
Controladora
31/12/2014 31/12/2013
Bradesco 25.000 50.000
Juros sobre debêntures 210 368
25.210 50.368
Circulante 25.210
25.368
Não circulante -
25.000
25.210
50.368
Refere-se à emissão de debêntures simples, não conversíveis em ações, da
espécie quirografária, com garantia fidejussória, para distribuição
pública, a escritura de emissão é celebrada de acordo com a autorização
da Assembleia Geral Extraordinária da Emissora (“AGE”), realizada em 22
de novembro de 2010 e registrada na JUCESP sob. nº 426.929/10-0 em 06 de
dezembro de 2010 a qual foi contraída, pelo Banco Bradesco.
A partir da data da emissão as debêntures contemplam juros remuneratórios
correspondentes a 100% da variação acumulada do DI - Depósitos
Interfinanceiros e 2,25% ao ano.
Prazo de vigência e data de vencimento
As debêntures terão prazo de vigência de 5 (cinco) anos, vencendo-se em
06 de dezembro de 2015 (“data de vencimento”).
O valor nominal unitário das debêntures passou a ser amortizado, a partir
do 24º (vigésimo quarto) mês contado da data de emissão, em 4 (quatro)
parcelas anuais, iguais e consecutivas, restando o pagamento de 50% do
saldo do principal mais os juros incorridos desde de o último pagamento
até a data do balanço.
Vencimento antecipado
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras
individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
95
Será considerado antecipadamente vencida as debêntures, independente de
qualquer notificação judicial ou extrajudicial, tornando-se imediatamente
exigível da emissora o pagamento do valor nominal unitário das debêntures
em circulação, acrescido da remuneração, calculada pro rata temporis,
desde a data de integralização ou da última data de pagamento da
remuneração, conforme seja o caso, até a data do seu efetivo pagamento e
demais encargos devidos e não pagos até a data do vencimento antecipado,
na ocorrência de certas hipóteses, tais como:
• Descumprimento de quaisquer obrigações pecuniárias, em especial
referente ao pagamento do principal e juros;
• Se os garantidores sofrerem protestos individualmente ou de forma
agregada de determinados valores;
• Se a emissora ou qualquer das empresas garantidoras requererem a sua
recuperação extrajudicial ou judicial, independentemente de
deferimento do processamento da recuperação ou de sua concessão pelo
juiz competente;
• Não observância pela emissora do índice financeiro Dívida
Líquida/EBITIDA que não poderá ser superior a 2,5 (dois inteiros e
cinco décimos) referente ao exercício de 2014.
A Companhia avaliou todas as cláusulas relacionadas ao vencimento
antecipado e entende que em 31 de dezembro de 2014 está adimplente a
todas as condições estipuladas contratualmente.
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
96
18. Arrendamentos financeiros
Vencimento Indexador
Taxa de
juros
efetiva %
(a.a.) 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Arrendamentos financeiros
Banco do Brasil 2015 Pré-fixada 9,16% - - 484 978
Banco Santander 2017 Pré-fixada 19,10% 23 47 1.271 185
Encargos sobre arrendamentos financeiros (4) (8) (318) (147)
19 39 1.437 1.016
Circulante 19 22 994 558
Não circulante - 17 444 458
19 39 1.438 1.016
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
97
19. Obrigações tributárias
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
IRRF a recolher
3
3
896
797
PIS a recolher
1.374
1.392
1.949
1.963
COFINS a recolher
6.327
6.407
8.966
9.040
ICMS a recolher
-
-
84.309
80.574
ISS a recolher
-
-
228
2.874
PIS/ COFINS/ CSLL retenções de
3º a recolher
6
8
57
59
ISS retido de terceiros a
recolher
-
-
66
81
INSS retido de autônomos e
pessoas jurídicas a recolher
-
-
152
157
(-) Depósito judicial PIS /
COFINS
(7.701)
(7.701)
(9.591)
(7.701)
(-) Depósito judicial ICMS
-
-
(77.914)
(47.999)
Outros
-
1
-
1
9
110
9.118
39.846
Circulante
9
110
9.118
9.422
Não circulante
-
-
-
30.424
9
110
9.118
39.846
20. Obrigações trabalhistas
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Salários a pagar - - 13.390
11.939
INSS a recolher 2 3 8.740
8.080
FGTS a recolher - - 3.432
2.901
Contribuições - - 87
133
Pró-labore 10 9 350
407
Férias e 13º salário - - 41.060
36.313
Outros - - 68
68
12
12
67.127
59.841
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
98
21. Títulos a pagar
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Aquisição de cotas de participações
societárias - 8.617 - 10.451
- 8.617 - 10.451
No decorrer do exercício de 2014, a Controladora reconheceu em seu
resultado a baixa com a extinção da dívida, classificada em títulos a
pagar, referente aquisição de cotas de participações societárias de suas
investidas.
Os efeitos causados no demonstrativo consolidado se dão, não somente
pelos resultados da Controladora, mas também, pelo processo de
incorporação da controlada São Cristóvão Administração e Participações
Ltda. pela Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A, no qual a
Incorporada mantinha saldo a pagar referente à aquisição da
Incorporadora.
22. Outras obrigações
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Obrigações folha de pagamento a pagar - - 1.686 1.916
Indenizações a pagar - - 3.596 2.091
Doc. Devolvido - - 25 42
Alugueis e condomínios - - 357 80
Remissão de passes - - 314 326
Comissões - - 10 -
Taxa de fiscalização - - 1.254 889
Outorgas - - 9.768 3.771
Cheques a compensar 56 - 81 524
Caução - - 13 -
Credores diversos - - 3.558 3.558
Outras contas a pagar 2 3 3.329 8252
58
3
23.991
21..449
Circulante 58 3
17.323 14.450
Não circulante - -
6.668 6.999
58
3
23.991
21.449
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
99
23. Provisões para contingências
Estimativa para perdas contingentes - revisão da apuração de tributos
Durante o curso normal de seus negócios, a Companhia fica exposta a
certas contingências e riscos, que incluem processos tributários,
trabalhistas e cíveis, em discussão. Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013,
a Companhia possuía registrados os seguintes valores a título de provisão
para cobrir riscos prováveis:
Consolidado
31/12/2014 31/12/2013
Processos cíveis 4.207 5.050
Processos trabalhistas 3.859 4.661
8.066 9.711
Movimentação das provisões para contingências
Consolidado
Saldo em
31/12/2013
Adições
Baixas
Saldo em
31/12/2014
Processos cíveis 5.050 1.115 1.958 4.207
Processos trabalhistas 4.661 915 1.717 3.859
9.711
2.030
3.675 8.066
Além das provisões para contingências registradas, a Companhia encontra-
se envolvida em outras demandas judiciais, que nossos assessores
jurídicos julgam como sendo de perda possível, portanto, não requerem
registros contábeis. Vide composição abaixo:
Controladora Consolidado
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Processos cíveis 110 - 66.850 74.536
Processos trabalhistas -
- 13.306 12.807
110 - 80.156 87.343
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
100
Outras contingências poderão advir de eventuais fiscalizações, pois os
livros fiscais da Companhia estão sujeitos à revisão e aprovação pelos
órgãos competentes, quer seja nos âmbitos federal, estadual ou municipal,
retroativamente, por períodos variáveis de tempo, de acordo com a
legislação vigente. A Administração é de opinião que em 31 de dezembro de
2014 não era conhecida qualquer contingência significativa, além das já
registradas e divulgadas em suas demonstrações financeiras.
24. Patrimônio líquido
24.1. Capital social
Em 31 de dezembro de 2014, o capital social subscrito no valor de R$
236.091 (R$ 732 a integralizar), sendo capital social total de R$ 235.357
(R$ 223.710 em 31 de dezembro de 2013) é composto por 2.087.332 ações
ordinárias nominativas, possuídas por pessoas jurídicas residentes no
País, sendo assim distribuídas:
Quantidade de ações
Acionistas
%
31/12/2014 31/12/2013
Aller Participações S/A 25,00% 521.833 521.833
Limmat Participações S/A 25,00% 521.833 521.833
Vaud Participações S/A 25,00% 521.833 521.833
Thurgau Participações S/A 25,00% 521.833 521.833
100,00%
2.087.332 2.087.332
Durante o exercício de 2014, houve um aumento de capital em R$ 8.402 sem
a emissão de novas ações.
31/12/2014 31/12/2013
Capital Social 236.091 227.690
(-) Capital Social a Integralizar: (732) (3.980)
Aller Participações S/A (183) (995)
Limmat Participações S/A (183) (995)
Vaud Participações S/A (183) (995)
Thurgau Participações S/A (183) (995)
235.357 223.710
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
101
24.2. Reserva de capital
Em 31 de dezembro de 2014, o saldo desta conta no valor de R$ 65.309 (R$
65.309 em 31 de dezembro de 2013) na controladora refere-se a reserva
especial de incorporação.
O decréscimo no saldo da reserva de 2012 R$ 68.185 para 2013 R$ 65.309
refere-se à incorporação da Empresa Wisla Participações S/A. em
01/10/2013.
24.3. Reserva de reavaliação
31/12/2014 31/12/2013
Cidade Verde Transporte Rodoviário Ltda
1.451
1.451
Ingá Turismo e Serviços Ltda
954
1.309
2.405
2.760
24.4. Reserva de lucros
Reserva legal
É constituída mediante a destinação de 5% do lucro líquido do exercício
social, após a realização de prejuízos acumulados, limitando-se até que
seu valor atinja 20% do Capital Social realizado, conforme artigo 193 da
Lei nº 11.638/07.
Dividendos
Em conformidade com o Estatuto Social da Companhia, é garantido aos
acionistas dividendo mínimo obrigatório de 25% do lucro líquido do
exercício ajustado, após as reservas conforme disposto na Lei das
Sociedades por Ações (6.404/76). A legislação brasileira permite o
pagamento de dividendos em dinheiro somente de lucros retidos não
apropriados.
31/12/2014 31/12/2013
Reserva legal 16.391 11.711
Retenção de lucros 265.218 246.977
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
102
Dividendos distribuídos de exercício anteriores (5.293) (70.670)
276.315 188.018
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
103
Cálculo dos dividendos obrigatórios
31/12/2014 31/12/2013
(=
) Lucro líquido do exercício 93.591 92.980
(-
) Reserva legal
(4.680)
(4.649)
(=
)
Base do dividendo mínimo obrigatório (lucro
ajustado)
88.911
88.331
24.5. Ajustes de avaliação patrimonial
31/12/2014 31/12/2013
E.O. Pássaro Marron S/A 480 6.549
Litorânea Transp. Coletivos Ltda 2.498 2.528
2.978
9.077
25. Receita operacional líquida
CONTROLADORA CONSOLIDADO
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Receita 91
1.124 1.534.086
1.356.364
Transporte de Passageiros Regular - - 976.672 795.839
Fretamento Contínuo - - 294.116 266.224
Fretamento Turismo - - 19.507 18.287
Transporte de Cargas e Outras - - 222.405 222.935
Revenda de veículos - - 18.149 48.997
Serviço de Administração 91
1.124 91
1.124
Outras Receitas - - 3.146 2.958
Impostos Incidentes (2) (127) (109.054) (117.893)
PIS - (19) (6.063) (8.523)
PIS DIFERIDO - - 229 233
COFINS - (86) (27.953) (39.294)
COFINS DIFERIDO - - 1.049 1.018
ICMS -
- (44.631)
(43.543)
ISS (2) (22) (9.041) (11.581)
INSS S/ FATURAMENTO - - (22.644) (16.203)
Outras Deduções - - (14.218) (15.126)
Devoluções - - (2.538) (3.250)
Taxas sobre os serviços - - (11.680) (11.876)
Ajuste a valor presente - - (1.698) (7.497)
89 997 1.409.116 1.215.848
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
104
26. Custos dos serviços prestados, receitas (despesas)
operacionais
26.1. Controladora
31/12/2013
Custos
dos
serviços
prestado
s
Despesas
gerais e
administrativ
as
Provisões
para
contingênci
as
Outras
receitas
operaciona
is
Total
Pessoal
(2.207)
(178)
-
-
(2.385
)
Materiais
(21)
-
-
-
(21)
Prestação de Serviços
-
(3.437)
-
-
(3.4
37)
Receitas eventuais
diversas
-
-
-
8.135
8.135
Outros
-
(1.947)
-
-
(1.947
)
Receita de dividendos e
lucros
-
-
-
2.225
2.225
Provisões para
contingencias
-
-
(19)
-
(19)
Depreciação
-
(269)
-
-
(269)
Amortização
-
(6)
-
-
(6)
(2.228)
(5.837)
(19)
10.360
2.276
31/12/2014
Despesas gerais e
administrativas
Outras receitas
operacionais
Total
Pessoal
(219)
-
(219)
Prestação de
Serviços
(3.316)
-
(3.316)
Receitas
eventuais
diversas
-
8.777
8.777
Outros
(9.574)
1.976
(7.598)
Receita de
dividendos e
lucros
-
1.987
1.987
Depreciação
(207)
-
(207)
Amortização
(4)
-
(4)
(13.320)
12.740
(580)
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
105
26.2. Consolidado
31/12/2013
Custos dos
serviços
prestados
Despesas com
vendas
Despesas gerais e
administrativas
Provisões para
contingências
Provisões p/
redução ao valor
recuperável
Outras
receitas
operacionais
Total
Pessoal
(443.891)
(10.794)
(25.796)
-
-
-
(480.481)
Combustíveis e
lubrificantes
(187.334)
-
-
-
-
-
(187.334)
Materiais
(73.551)
-
(1.330)
-
-
-
(74.881)
Prestação de
Serviços
(32.551)
(2)
(78.655)
-
-
-
(111.208)
Vendas de
passagens e
agências
-
(19.507)
-
-
-
-
(19.507)
Reversão da
Provisão - FLP
-
-
-
-
-
8.674
8.674
Crédito de
Pis/Cofins não
cumulativo
-
-
-
-
-
8.010
8.010
Receitas
eventuais
diversas
-
-
-
-
-
8.788
8.788
Outros
(48.760)
(917)
(54.688)
-
-
9.215
(95.150)
Revenda de
veículos
(6.565)
-
-
-
-
-
(6.565)
Pedágio
(33.909)
-
-
-
-
-
(33.909)
PCLD Revenda de
veículos
-
(8.669)
-
-
-
-
(8.669)
Despesa Consorcio
Pro Urbano
-
-
(2.206)
-
-
-
(2.206)
Provisões para
contingencias
-
-
-
(5.121)
-
208
(4.913)
Depreciação
(75.036)
-
(917)
-
-
-
(75.953)
Amortização
(2.239)
-
(397)
-
-
-
(2.636)
Redução ao valor
recuperável
-
-
-
-
(612)
-
(612)
(903.836)
(39.889)
(163.989)
(5.121)
(612)
34.895
(1.078.552)
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
106
31/12/2014
Custos dos
serviços
prestados
Despesas com
vendas
Despesas gerais e
administrativas
Provisões para
contingências Outras receitas
operacionais
Total
Pessoal
(524.080)
(10.245)
(30.768) - -
(565.093)
Combustíveis e
lubrificantes
(223.105) - - - -
(223.105)
Materiais
(77.074) - - - -
(77.074)
Prestação de
Serviços
(25.209)
(1.757)
(85.654) - -
(112.620)
Vendas de passagens
e agências
-
(21.668) - - -
(21.668)
Reversão da Provisão
- FLP
- - - -
4.358
4.358
Crédito de
Pis/Cofins não
cumulativo
- - - -
39
39
Receitas eventuais
diversas
- - - -
12.357
12.357
Outros
(67.254)
(680)
(68.171) -
14.712
(121.393)
Revenda de veículos
(11.314) - - - -
(11.314)
Pedágio
(35.851) - - - -
(35.851)
AVP - Revenda de
veículos
- -
(2.318) - -
(2.318)
PCLD Revenda de
veiculos
-
(3.761) - - -
(3.761)
Despesa Consorcio
ProUrbano
- -
(3.925) - -
(3.925)
Receita Consorcio
ProUrbano
- - - -
1.016
1.016
Reversão da Provisão
com riscos e
contingências
- - - -
3.674
3.674
Provisões para
contingencias
- - -
(1.645) -
(1.645)
Depreciação
(79.701) -
(988) - -
(80.689)
Amortização
(2.350) -
(630) - -
(2.980)
(1.045.938)
(38.111)
(192.454)
(1.645)
36.156
(1.241.992)
Comporte Participações S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais
e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(valores expressos em milhares de reais)
107
27. Resultado financeiro
CONTROLADORA CONSOLIDADO
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
Receitas financeiras 15.059 1.122 30.631 12.485
Rendimento de aplicações financeiras 465 285 2.569 1.438
Juros ativos 110 1 3.661 3.990
Descontos obtidos 3 9 779 625
Remuneração do capital próprio - - 2 1
Variações monetárias ativas 320 236 399 261
Variações cambiais ativas - - - 19
Juros sobre empréstimos 11 205 11 205
Ganho com investimentos em ações - 386 - 386
Ganho com participação em fundos de investimentos 11.110 - 11.110 -
Receita financeira - Pró Urbano - - 22 -
AVP - Revenda de veículos - - 8.942 5.558
Operações de Swap 3.040 - 3.040 -
Outros - - 96 1
Despesas financeiras (23.667) (14.250) (76.742) (47.603)
IOF (339) (1.341) (2.061) (2.541)
Juros/encargos sobre empréstimos e financiamentos (13.993) (4.280) (58.275) (31.111)
Descontos concedidos (112) - (4.037) (1.737)
Tarifas bancárias (40) (50) (2.346) (2.731)
Juros sobre capital próprio - - - (25)
Variações monetárias passivas - - (307) (257)
Variações cambiais passivas (7) - (7) (2)
Perda com aplicações financeiras (5) - (5) -
Perda com investimento em ações - (792) - (792)
Perda com participação em fundos de investimentos (2.935) - (2.935) -
Juros passivos - (7.487) (1) (7.808)
Juros sobre debêntures (6.236) - (6.236) -
Despesa financeira - Pró Urbano - - (215) -
Outros - (300) (317) (599)
(8.608) (13.128) (46.111) (35.118)
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
108
28. Informações por segmento
As informações por segmento são apresentadas através de relatório
interno, fornecido para diretoria e acionistas, de modo que permitam
avaliar os efeitos financeiros das atividades, para tomada de decisão
favorável aos negócios.
A Companhia atua em três operações, sendo eles: transportes de
passageiros e encomendas, por vias terrestres, operações de logística e
revenda de veículos. O resultado desses segmentos é avaliado regularmente
e apresentado de forma consolidada.
Nos segmentos estão mencionados as Companhias que atuam em cada
atividade:
• Transporte de passageiros e encomendas: Expresso União, Viação
Piracicabana, Viação São Paulo São Pedro, Expresso Maringá do Vale,
Viação Luwasa, Breda Transporte e Serviços, Empresa Princesa do Norte,
Empresa Cruz de Transporte, Turb Transporte Urbano, Cruz Encomendas
Rodoviárias, União Transp.de Encomendas e Comércio de Veículos,
Piracicabana Transp.de Cargas e Encomendas e Empresa Auto Ônibus
Manoel Rodrigues.
• Logística: Breda Logística
• Revenda de veículos: Top Bus Comércio de Veículos, Quality Bus
Comércio de Veículos e Morasol Comércio de Veículos.
• VLT (Veículos Leves sobre Trilhos): BR Mobilidade Baixada Santista S/A
- SPE. Irá iniciar suas operações em 2015.
31/12/2014
Mobilidad
e
Logístic
a
Revenda de
veículos
Outros
segmentos
Eliminações
(a)
Consolidad
o
Receita operacional
líquida
1.354.173
40.670
14.184
89
-
1.409.116
Custo dos serviços
prestados
(506.540)
(17.194)
(346)
-
-
(524.080)
Custo com revenda de
materiais
(188)
-
(11.126)
-
-
(11.314)
Custo com materiais
(290.349)
(9.662)
(168)
-
-
(300.179)
Custo diversos
(120.340)
(7.279)
(694)
-
-
(128.313)
Custo com
depreciação
(76.537)
(3.155)
(9)
-
-
(79.701)
Custo com
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
109
amortização (2.350) - - - - (2.350)
Resultado bruto
357.869
3.380
1.841
89
-
363.179
Receitas (despesas)
operacionais
(185.876)
(3.352)
(6.953)
(580)
-
(196.054)
Despesas
administrativas e
comerciais
(205.598)
(3.277)
(6.964)
(13.110)
-
(228.949)
Provisões para
redução ao valor
recuperável
-
-
-
-
-
-
Provisões para
contingências
(1.476)
(151)
(18)
-
-
(1.645)
Outras receitas
operacionais
23.003
76
30
13.047
-
36.156
Depreciação
(780)
-
(1)
(207)
-
(988)
Amortização
(626)
-
-
(4)
-
(630)
Resultado de
participações
societárias
17.865
12
-
101.029
(98.368)
20.538
Resultado na alienação
dos investimentos
-
-
-
-
-
-
Resultado na alienação
do imobilizado
4.192
(319)
-
16
-
3.889
Lucro (prejuízo) antes
das despesas/receitas
financeiras
194.756
(279)
(5.112)
100.554
(98.368)
191.551
Resultado financeiro
(47.613)
(1.118)
11.228
(8.608)
-
(46.111)
Receitas financeiras
3.572
62
11.938
15.059
-
30.631
Despesas financeiras
(51.185)
(1.180)
(710)
(23.667)
-
(76.742)
Lucro (prejuízo) antes
do IRPJ e CSLL
147.143
(1.397)
6.116
91.946
(98.368)
145.440
Imposto de renda
corrente
(5.705)
-
(1.462)
760
-
(6.407)
Contribuição social
corrente
(2.230)
-
(678)
274
-
(2.634)
Imposto de renda
diferido
(26.615)
(716)
146
-
-
(27.185)
Contribuição social
diferido
(9.585)
(258)
361
-
-
(9.482)
Lucro (prejuízo)
líquido das operações
continuadas
103.008
(2.371)
4.483
92.980
(98.368)
99.732
Resultado atribuído
aos acionistas não
controladores
6.141
Lucro (prejuízo)
líquido do período
103.008
(2.371)
4.483
92.980
(98.368)
93.591
Ativos totais por
segmento
1.269.224
140.006
109.856
782.782
(636.879)
1.664.989
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
110
Passivos totais por
segmento
1.269.224
140.006
109.856
782.782
(636.879)
1.664.989
(a) Eliminações de consolidação entre os segmentos de mobilidade, logística e revenda de veículos das
controladas
29. Cobertura de seguros
A Companhia tem como política contratar cobertura de seguros para
responsabilidade civil, seguros para determinados veículos e outras
necessidades, por montantes considerados suficientes para cobrir
eventuais sinistros e levam em consideração a natureza de sua atividade e
o grau de risco envolvido. As premissas de riscos adotadas, dada a sua
natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações
financeiras, consequentemente não foram revisadas pelos nossos auditores
independentes.
30. Gerenciamento de riscos de instrumentos financeiros
Os instrumentos financeiros atualmente utilizados pela Companhia
restringem-se a caixa e equivalentes de caixa, contas a receber e a pagar
nacionais e estrangeiros, empréstimos bancários, em condições normais de
mercado, estando reconhecido nas demonstrações financeiras pelos
critérios descritos na Nota Explicativa nº 2. Estes instrumentos são
administrados por meio de estratégias operacionais visando liquidez,
rentabilidade e minimização de riscos. A Companhia não efetuou aplicações
de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de
risco. Considerando o prazo e as características destes instrumentos, os
valores contábeis se aproximam dos valores justos.
A Companhia adota políticas e procedimentos de controle de riscos,
conforme descrito a seguir:
(i) Política de gestão de riscos financeiros
A Companhia possui e segue a política de gerenciamento de risco, que
orienta em relação a transações e requer a diversificação de transações e
contrapartidas. Nos termos desta política, a natureza e a posição geral
dos riscos financeiros são regularmente monitoradas e gerenciadas, a fim
de avaliar os resultados e o impacto financeiro no fluxo de caixa. Também
são revistos periodicamente os limites de crédito.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
111
A Companhia está exposta a riscos de mercado relacionados à flutuação das
taxas de juros e variações cambiais e com o intuito de minimizar os
efeitos, a Controladora utiliza instrumentos de acordo com a política de
gerenciamento de risco estabelecida pela Administração, e nos seus
termos, os riscos de mercado são protegidos adequadamente a cada
circunstância e riscos inerentes para suportar a estratégia corporativa,
ou quando é necessário manter o nível de flexibilidade financeira.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
112
(ii) Risco de estrutura de capital (ou risco financeiro)
Decorre da escolha entre capital próprio (aportes de capital e retenção
de lucros) e capital de terceiros que a Companhia faz para financiar suas
operações. Para mitigar os riscos de liquidez e a otimização do custo
médio ponderado do capital, a Companhia monitora e gerencia
permanentemente os níveis de endividamento de acordo com sua política
interna, a fim de avaliar os resultados e o impacto financeiro no fluxo
de caixa. Também são revistos periodicamente os limites de crédito. A
política de gerenciamento de risco da Companhia foi estabelecida pela
Administração, e nos seus termos, os riscos de mercado são protegidos
quando é considerado necessário suportar a estratégia corporativa, ou
quando é necessário manter o nível de flexibilidade financeira.
(iii) Risco de crédito
A política de vendas da Companhia considera o nível de risco de crédito a
que está disposta a se sujeitar no curso de seus negócios. A
diversificação de sua carteira de recebíveis, a seletividade de seus
clientes, assim como o acompanhamento dos prazos de financiamento de
vendas por segmento de negócios e limites individuais de posição são
procedimentos adotados para minimizar eventuais problemas de
inadimplência em suas contas a receber.
No que diz respeito às negociações financeiras e demais investimentos, a
Companhia tem como política trabalhar com instituições de primeira linha.
(iv) Risco de taxas de câmbio
A Companhia está exposta a flutuações nas taxas de câmbio, que podem
aumentar os saldos de passivos em moeda estrangeira. A Controladora
utiliza-se de instrumentos financeiros derivativos – Swap com o proposito
de anular perdas cambiais decorrentes de desvalorizações acentuadas da
moeda Real (R$) perante captações em moedas estrangeiras.
Em 31 de dezembro de 2014, a posição deste instrumento derivativo é
registrada na conta de empréstimos e financiamentos, conforme Nota
Explicativa nº16, mantida com a instituição financeira doravante
denominada Banco ABC Brasil S/A.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
113
Em cumprimentos aos preceitos de remuneração estabelecida, o parâmetro
fixado entre as partes utiliza-se a taxa de câmbio acordada de R$2,42 com
o objetivo de proteção cambial, portanto a variação do Dólar frente ao
Real, em decorrência da atual condição de mercado não produz efeitos
relevantes nas demonstrações financeiras da Companhia.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
114
O saldo contábil referente à operação em 31 de dezembro de 2014, é como
segue:
Controladora
31/12/2014 31/12/2013
Empréstimos - Banco ABC Brasil S/A. (34.357) -
Instrumento derivativo - Swap 3.040 -
(v) Risco de liquidez
É o risco da Companhia não possuir recursos líquidos suficientes para
honrar seus compromissos financeiros, em decorrência de descasamento de
prazo ou de volume entre os recebimentos e pagamentos previstos.
Para administrar a liquidez do caixa, são estabelecidas premissas de
desembolsos e recebimentos futuros, sendo monitoradas diariamente pela
Administração.
(vi) Risco com taxas de juros
O risco associado é oriundo da possibilidade de a Companhia incorrer em
perdas por causa de flutuações nas taxas de juros que aumentem as
despesas financeiras relativas a empréstimos e financiamentos captados no
mercado. A Companhia monitora continuamente as taxas de juros de mercado,
com o objetivo de avaliar a eventual necessidade de contratação de novas
operações para proteger-se contra o risco de volatilidade destas taxas.
(vii) Valorização dos instrumentos financeiros
Os principais instrumentos financeiros ativos e passivos são descritos a
seguir, bem como os critérios para sua valorização:
Caixa e equivalentes de caixa
O valor de mercado desses ativos não difere dos valores apresentados nas
demonstrações financeiras. As taxas pactuadas refletem as condições
usuais de mercado.
Conta a receber e a pagar
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
115
Registrados com base no valor nominal dos títulos e avaliado pelo
conceito de custo amortizado.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
116
Empréstimos e financiamentos
Registrados com base nos juros contratuais de cada operação. Para a
realização do cálculo do valor de mercado, foram utilizadas estimativas
de taxa de juros para a contratação de operações com prazos e valores
similares. O valor justo dos empréstimos e financiamentos, registrado com
base nos juros contratuais de cada operação, não difere
significativamente dos valores apresentados nas demonstrações
financeiras.
31. Operação de incorporação ocorrida em empresas controladas e
coligadas:
a) São Cristóvão Administração e Participações Ltda. - data de
incorporação 06/11/2014 Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A
(controlada) - data base 30/04/2014
Ativo
Investimentos 15.602
Total do ativo
15.602
Passivo
Circulante (1.834)
Contas a pagar (1.834)
Patrimônio Líquido (13.768)
Total do passivo e patrimônio líquido
(15.602)
O objeto do presente protocolo de incorporação é a proposta de
reorganização das atividades da Empresa Auto Ônibus Manoel Rodrigues S/A
e da São Cristóvão Administração e Participações Ltda.
Comporte Participações S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (valores expressos em milhares de reais)
117
b) Baurutrans CN Transportes Gerais Ltda. - data de incorporação
28/11/2014 Empresa Transporte Coletivo Grande Bauru Ltda. (coligada) -
data base 31/10/2014
Ativo
Circulante 3.344
Disponibilidades 643
Clientes e operações a receber 30
Outros créditos 2.595
Estoques 68
Despesas antecipadas 8
Não circulante 5.497
Realizável a longo prazo 5.140
Investimentos 41
Imobilizado 302
Ativo intangível 12
Contas de compensação 2
Total do ativo 8.841
Passivo
Circulante (3.428)
Obrigações por empréstimos e financiamentos (2.062)
Fornecedores (177)
Obrigações fiscais (70)
Obrigações trabalhistas e previdenciárias (211)
Outras obrigações (75)
Provisões (833)
Não circulante (1.028)
Realizável a longo prazo (1.028)
Patrimônio Líquido
(4.383)
Contas de compensação (2)
Total do passivo e patrimônio líquido (8.841)
A Incorporação da empresa Baurutrans CN Transportes Gerais Ltda. na
empresa Transporte Coletivo Grande Bauru Ltda resultará em racionalização
de recursos humanos, integração e otimização de custos, unificação de
estrutura administrativa e maior integração dos procedimentos
administrativo, financeiro e operacional.