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Conceito...................................................................................................................4
Obrigatoriedade.......................................................................................................5
Blocos.......................................................................................................................6
Registros..................................................................................................................7
Funcionamento no ERP Solution...........................................................................9
Consistências........................................................................................................21
Lançamento de Encerramento.............................................................................30
Informações Importantes...................................................................................... 32
Erros Comuns........................................................................................................33
O SPED Contábil é substituição da escrituração em papel pela Escrituração Contábil
Digital – ECD.
Através do SPED Contábil é possível realizar a transmissão da versão
digital dos seguintes livros:
I - livro Diário e seus auxiliares ou
II - livro Razão e seus auxiliares ou
III - livro Balancetes Diários e Balanços
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2008: As sociedades empresárias sujeitas a acompanhamento econômico-
tributário diferenciado e sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base
no Lucro Real;
2009: Demais empresas sujeitas ao Lucro Real;
- Para as demais empresas a ECD é facultativa;
- Sociedades simples e as microempresas e empresas de pequeno porte
optantes pelo Simples Nacional estão dispensadas desta obrigação;
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Bloco Descrição0 Abertura, Identificação e ReferênciasI Lançamentos ContábeisJ Demonstrações Contábeis9 Controle e Encerramento do Arquivo
Digital
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I030: Termo de Abertura do Livro
I050: Plano de Contas
I051: Plano de Contas Referencial
I052: Código de Aglutinação (sintéticas)
I150: Período dos Saldos Periódicos (mensal)
I155: Detalhes dos Saldos Periódicos (analíticas)
- Saldo Inicial (débito ou crédito)
- Débitos e créditos do período
- Saldo Final (débito ou crédito)
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J100: Balanço Patrimonial
- Soma dos lançamentos das contas sintéticas do ativo e passivo
J150: Demonstração do Resultado do Exercício
- Soma dos lançamentos das contas sintéticas de resultado (antes do
encerramento)
J900: Termo de Encerramento do Livro
J930: Identificação dos Signatários da Escrituração
- Representante Legal e Contador
- Rotina 7017: Cadastro de Parâmetros da Contabilidade
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Diretório do Arquivo:
Informar o local onde o arquivo
deve ser salvo
Data Inicial/Data Final:
Período para geração do
arquivo. Pode ser mensal,
trimestral ou anual.
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Número de Ordem do Livro:
A numeração dos livros é
seqüencial por tipo de livro,
independente de sua forma (em
papel, fichas, microfichas ou
digital). Assim, se o livro
anterior, em papel, é o 50, o
próximo (digital ou não) é o 51.
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Natureza do Livro:
É a denominação do livro.
Normalmente, o livro G recebe
o nome de Diário Geral.
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Data de Arquivamento dos
Atos Constitutivos:
É a data de arquivamento do
ato de constituição da empresa.
As datas de alterações
contratuais devem ser
desconsideradas. Em termos
práticos, é a data do NIRE.
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Instituição Responsável pelo
Plano de Contas:
Neste campo, informa-se a
instituição responsável pelo
Plano de Contas Referencial
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Data de Apuração do
Resultado:
Data utilizada para geração do
registro I350 – Saldo das contas
de resultado antes do
encerramento. Porém esse
registro somente é gerado caso a
data de apuração do resultado
seja igual ao período final de
geração do arquivo. Normalmente
a data de apuração do resultado
é equivalente ao último dia do
ano. 14/40
Qualificação do Representante
Legal da empresa:
Essa informação é complementar
aos dados existentes na rotina de
Cadastro de Parâmetros (7017) -
aba “Responsável pela empresa”.
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Data de Apuração do Resultado
do Período Anterior:
Deve-se informar a data da última
apuração realizada.
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A flag “Exibir relatório de
lançamentos de partida
simples inconsistentes”
realiza uma consistência
idêntica ao Fechamento por
Lote da Contabilidade, exibindo
a data, o usuário e o lote com
problemas;
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Registros:
Os blocos 0, I, J e 9 são
obrigatórios.
Registro J800:
É possível realizar a inclusão de
até 6 arquivos RTF. Ao anexar
um arquivo RTF, o conteúdo do
mesmo será incluído no registro
J800 do arquivo gerado pelo
sistema e poderá ser visualizado
através do validador do SPED
Contábil. 19/40
Consistências:
Antes de gerar o SPED
Contábil, é necessário que as
informações utilizadas para
gerar o arquivo estejam
consistentes. Para isso, é
necessário que sejam
realizadas algumas
consistências nos dados do
ERP Solution.
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1. Pré Requisitos
Verifica se as informações foram inseridas na rotina 7017 – Cadastro de Parâmetros da
Contabilidade – aba Responsável pela empresa
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2. Relatório de Fechamento de Lote
Relatório que listará todos os lançamentos contábeis realizados que não estão consistentes,
ou seja, lançamentos que foram realizados sem contrapartida ou com valores diferentes entre
débito e crédito.
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2. Relatório de Fechamento de Lote
Ao rodar a rotina de fechamento por lotes, não será efetivada nenhuma correção nos
lançamentos, será apenas listado um relatório que deverá ser verificado para corrigir os erros
através da consulta e alteração dos lançamentos contábeis ou de seus respectivos lotes.
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3. Relatório de Checagem do Plano de Contas X Plano de Contas Referencial
Este relatório possibilitará a visualização das Contas Referenciais informadas em cada conta
sintética do Plano de Contas. Para geração do SPED Contábil, é obrigatório que as contas
sejam vinculadas a uma conta do Plano de Contas referencial.
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3. Relatório de Checagem doPlano de Contas X Plano de Contas Referencial
Se todas as contas possuíremo vínculo, será possível visualizar a seguinte mensagem:
Para vincular uma conta do Plano de Contas Referencial a uma conta do seu Plano de Contas deve-se
acessar a rotina 7015 – Cadastro de Contas Sintéticas e informá-la no campo correspondente.
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4. Relatório de Checagem do Plano da Estrutura do Plano de Contas
Para gerar o SPED Contábil é necessário que a estrutura do Plano de Contas da empresa
esteja consistente. Caso existam erros na estrutura, é necessário corrigi-los antes de gerar o
arquivo.
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4. Relatório de Checagem do Plano da Estrutura do Plano de Contas
Para efetuar a correção deve-se utilizar as seguintes rotinas:
7015 – Cadastro de Contas Sintéticas
7002 – Cadastro de Contas Contábeis
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5. Relatório de Lançamentos de Encerramento
Relatório que permite visualizar os lançamentos de encerramento realizados.
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Para realizar o lançamento de encerramento, deve-se acessar o Módulo Contabilidade =>
Processamentos => Lançamento de Encerramento (7023).
Lançamento Automático: Através deste serão efetivados os lançamentos automáticos de
encerramento. 30/40
Para gerar o lançamento de encerramento deve-se informar a data do lançamento, a conta
contrapartida na qual será lançado o valor e o lote que deve ser utilizado.
Após confirmar a tela “Entrada de dados para lançamentos de encerramento automáticos”, os
lançamentos de encerramento serão executados.
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No SPED Contábil não podem ser informados lançamentos de partida
simples, ou seja, todos os lançamentos devem conter ao menos uma conta débito
e uma conta crédito.
No SPED Contábil também são informados os saldos iniciais das contas
analíticas, ou seja, o saldo das contas anterior ao período de geração do
arquivo também deve estar consistente.
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A conta sintética de nível superior possui contas analíticas e contas
sintéticas de nível inferior vinculadas a ela.33/40
Sintéticas Duplicadas 34/40
Conta sintética possui lançamentos contábeis vinculados a ela.
Não foi realizado lançamento de encerramento do exercício
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Não foi realizada a vinculação das contas do Plano de Contas Referencial.
NIRE informado incorretamente no cadastro da filial.
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Erro de estrutura do Plano de Contas.
Sintética de nível anterior não cadastrada
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Geração do arquivo não concluída
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- Erros no fechamento por Lote.
- Valor de crédito das partidas (extrato) diferente do valor do lançamento.
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