Controle de Acessos · Web view3. 2 - CÓPIA DO CONVÊNIO, DOS TERMOS ADITIVOS E DO PLANO DE TRABALHO É o segundo documento da Prestação de Contas. Deverá ser anexada cópia do

Manual de Prestação de Contas

Apresentação

Este manual tem como objetivo facilitar a comprovação da aplicação dos recursos públicos aplicados através de Convênios, celebrados entre o Estado de Goiás, através da AGEPEL , e Entidades da sociedade civil credenciadas para atuarem como PONTOS DE CULTURA DO ESTADO DE GOIÁS.

Estão abordados, na primeira parte, os aspectos gerais na utilização dos recursos e, na segunda parte, orientações específicas sobre a documentação que compõe o processo de Prestação de Contas, bem como os formulários de registro para a comprovação dos gastos realizados.

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SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO..................................................................................................................................... 02

PARTE I

1. GLOSSÁRIO....................................................................................................................................... 04

2. DOS RECURSOS FINANCEIROS.................................................................................................. 05

3. DA COMPROVAÇÃO DOS GASTOS E DOCUMENTAÇÃO................................................. 06

PRESTAÇÃO DE CONTAS PARCIAL.......................................................................................... 06

PRESTAÇÃO DE CONTAS FINAL................................................................................................ 06

PARTE II

4. ORIENTAÇÕESMODELO DE OFÍCIO DE ENCAMINHAMENTO..................................................................... 09

CÓPIA DO CONVÊNIO, DOS TERMOS ADITIVOS E DO PLANO DE TRABALHO....................................................................................................................................... 09

RELAÇÃO DE PAGAMENTOS...................................................................................................... 09

RELAÇÃO DE BENS........................................................................................................................ 09

EXECUÇÃO DA RECEITA E DA DESPESA................................................................................ 09

EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRA............................................................................................. 10

ORIGINAL DE NOTAS FISCAIS, FATURAS OU RECIBOS................................................... 10

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CÓPIA DOS DOCUMENTOS QUE COMPÕEM O PROCESSO LICITATÓRIO OU COLETA DE PREÇOS....................................................................................................................................... 10

EXTRATO BANCÁRIO DA CONTA – CORRENTE DO CONVÊNIO.................................... 10

COMPROVANTES DE RECOLHIMENTO DO SALDO NÃO APLICADO........................... 10

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA DA CONTA-CORRENTE DO CONVÊNIO.............................. 11

DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS..................................................................................... 11

CÓPIA DE CONTRATOS E DE TERMOS ADITIVOS FIRMADOS COM TERCEIROS...... 11

COMPROVANTES DA CONTRAPARTIDA................................................................................. 11

DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS..... 11

RELATÓRIO TÉCNICO DAS ATIVIDADES REALIZADAS...................................................... 11

PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO........................................................................................... 12

5. MODELOS DE FORMULÁRIOS:RELAÇÃO DE PAGAMENTOS (FORMULÁRIO 01).................................................................. 13INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO (FORMULÁRIO 01).................................................... 14

RELAÇÃO DE BENS (FORMULÁRIO 02).................................................................................... 15

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO (FORMULÁRIO 02).................................................... 16

EXECUÇÃO DA RECEITA E DA DESPESA (FORMULÁRIO 03)............................................. 17


EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRA (FORMULÁRIO 04).......................................................... 19

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CONCILIAÇÃO BANCÁRIA (FORMULÁRIO 05)...................................................................... 21


DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS (FORMULÁRIO 06)................................................ 23


DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS (FORMULÁRIO 07).......................................................................................................................... 25

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO (FORMULÁRIO 07)................................................... 26

PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO (FORMULÁRIO 08)............................................................. 27

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO (FORMULÁRIO 08)............................................................ 28

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GLOSSÁRIOConcedente – entidade da administração estadual direta, autarquia,

fundação, empresa pública ou sociedade de economia mista, responsável pela transferência dos recursos financeiros destinados à execução do objeto do convênio.

Contrapartida – recursos financeiros, bens ou serviços, desde que economicamente mensuráveis investidos pelo convenente, para a execução do objeto.

Contrapartida Mínima – valor mínimo em R$ definido pelo concedente para a existência de contrapartida, considerando o princípio da economicidade na execução da despesa.

Convenente - entidade da administração estadual direta, autarquia, fundação, empresa pública ou sociedade de economia mista, do Estado de Goiás ou de outra esfera de governo, ou entidades privadas, responsáveis pelo recebimento dos recursos do convênio, sua aplicação e prestação de contas.

Convênio – instrumento qualquer que discipline a transferência de recursos e tenha como partícipe entidade da administração pública estadual direta, autárquica ou fundacional, empresa pública ou sociedades de economia mista, que estejam gerindo recursos dos orçamentos fiscais e da seguridade social, visando à consecução de programa de trabalho de interesse recíproco, em regime de mútua cooperação.

Credor inabilitado – tributário – convenente em débito junto ao Estado, referente a obrigações fiscais.

Débito com Concessionárias / empresas

– convenente em débito com empresas integrantes da Administração Estadual.

Inadimplente verificado pelo sistema

- convenente que se enquadre em um ou mais dos motivos de inadimplência quando da Prestação de contas; Quando não apresentá-la nos prazos estabelecidos;

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Quando não aprovada pelo concedente, em razão de qualquer fato que cause prejuízo ao erário;

Credor inabilitado; Suspenso pela Administração; Débito com Concessionárias / empresas.

Meta - especificação da quantidade de produto(s) ou resultado(s) que se espera obter em determinado horizonte temporal, expressa na unidade de medida adotada.

Objeto - produto final do convênio, considerando o programa de trabalho e suas finalidades.

Suspenso pela Administração – convenente com irregularidade apurada ou com indícios de irregularidades na aplicação dos recursos recebidos, a exemplo de execução física incompatível com o cronograma financeiro, qualidade do material empregado inferior ao descrito no instrumento, meta estabelecida não alcançada

Termo Aditivo - instrumento que tenha por objetivo a alteração de convênio, formalizado durante a sua vigência, vedada a alteração da natureza do objeto.

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PARTE I

1. DOS RECURSOS FINANCEIROS

A transferência de recursos financeiros destinados ao cumprimento do objeto do Convênio obedecerá ao Plano de Trabalho previamente aprovado, tendo por base o cronograma de desembolso.

Não poderão ser utilizados recursos do Convênio nos seguintes casos:

taxas bancárias, multas, juros ou correção monetária, inclusive referente a recolhimentos fora do prazo;

taxa de administração, gerência ou similar; pagamento de gratificação, consultoria, assistência técnica ou

qualquer espécie de remuneração adicional a servidor ou empregado público ativo, integrante de quadro de pessoal de qualquer órgão ou entidade pública da administração estadual direta ou indireta;

despesas com publicidade, salvo as de caráter educativo, informativo ou de orientação social, desde que não constem nomes, símbolos ou imagens que caracterizem a promoção pessoal de autoridades ou servidores públicos;

despesas com manutenção de atividades rotineiras da Entidade, tais como aluguel, água, luz, telefone, serviço e material de limpeza, taxas bancárias, contador, pessoal administrativo ou qualquer serviço a título de taxa de administração ou similar e impostos;

pagamento de despesas referentes a pessoal da Administração Pública federal, Estadual ou Municipal, a qualquer título e sob qualquer forma, diretamente ou através de terceiros.

Os recursos financeiros serão mantidos em conta bancária específica, somente sendo permitidas movimentações para o pagamento de despesas previstas no Plano de Trabalho, mediante cheque nominativo ao credor, ordem bancária ou instrumentos que a substitua, bem como para aplicação no mercado financeiro. Excepcionalmente, quando o credor não possuir conta bancária ou quando a despesa só puder ser paga em dinheiro, serão permitidos saques diretos de pequenos valores.

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Todas as despesas só poderão ser realizadas a partir das datas de liberação dos repasses, não sendo permitidos reembolso de gastos previamente realizados.

As faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatórios das despesas serão emitidos em nome da Entidade, constando o número do convênio.

Enquanto não estiverem sendo empregados na sua finalidade, os recursos serão obrigatoriamente aplicados em investimentos cuja liquidez não prejudique a consecução do objeto nos prazos pactuados, vinculada à conta corrente do projeto, sendo recomendados para tanto caderneta de poupança ou fundo de aplicação financeira de curto prazo.

As receitas financeiras auferidas serão obrigatoriamente computadas a crédito do Convênio e aplicadas, exclusivamente, no objeto de sua finalidade, devendo constar de demonstrativo específico que integrará a prestação de contas.

As liberações de recursos serão interrompidas, em caráter definitivo, quando ocorrer a rescisão do Convênio e, provisoriamente, em caso de inadimplência de qualquer cláusula ou condição pactuada, até o cumprimento da obrigação, nas seguintes situações:

quando a Entidade não estiver executando o objeto do Convênio; quanto não tiver havido comprovação da boa e regular

aplicação da parcela anteriormente recebida na forma da legislação aplicável, inclusive mediante procedimentos da fiscalização local, realizados periodicamente pelas unidades AGEPEL ou pelos órgãos competentes do controle interno da Administração;

quando verificado desvio da finalidade na aplicação dos recursos, atrasos não justificados no cumprimento das etapas ou fases programadas, práticas atentatórias aos princípios fundamentais de Administração Pública nas contratações e demais atos praticados na execução do convênio, ou o inadimplemento da Entidade com relação a outras cláusulas conveniais básicas;

quando a Entidade deixar de adotar as medidas saneadoras apontadas pela AGEPEL ou por integrantes do respectivo sistema de controle interno.

É obrigatória a restituição de eventual saldo de recursos, quando da conclusão, rescisão ou extinção do Convênio. Os saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas das aplicações financeiras realizadas, serão

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devolvidos, no prazo improrrogável de 30 (trinta) dias, sob pena de imediata instauração de tomada de contas especial do responsável.

É obrigatória a identificação da fonte de financiamento1, quando da utilização, de forma total ou parcial, dos recursos transferidos pela AGEPEL, nos seguintes casos:

nos bens patrimoniais adquiridos ou produzidos com recursos do Convênio ou do Termo de Compromisso;

nos formulários, cartazes ou outros meios de divulgação e propaganda;

em qualquer outra atividade em curso ou que venha a ser desenvolvida.

2. DA COMPROVAÇÃO DOS GASTOS E DOCUMENTAÇÃO

Os documentos comprobatórios das receitas e despesas realizadas com recursos transferidos deverão ser conservados em boa ordem, em próprio lugar na sede da Entidade, à disposição dos agentes incumbidos de desenvolver a supervisão, acompanhamento e controle das ações conveniadas.

A Prestação de Contas deverá ser composta em duas vias, sendo uma para apresentação à AGEPEL e outra para arquivo da entidade. A via a ser entregue à Secretaria deve ser composta de um documento impresso e uma cópia em meio magnético e deverá ser entregue via Protocolo ou encaminhada pelos Correios, através de SEDEX.

ATENÇÃO:Na hipótese de despesas com passagem e hospedagem, além dos

documentos comprobatórios de sua realização, a Entidade deve relacionar, em demonstrativo à parte, as seguintes informações:

no caso de despesas com aquisição de passagens: o nome completo do usuário do bilhete, sua condição de participante do evento, número de sua Carteira de Identidade e CPF, endereço residencial completo, o trecho utilizado e as datas de embarque e desembarque, conforme indicadas no respectivo bilhete utilizado;

1 A identificação deverá ser feita com a aplicação das marcas do Ministério da Cultura, da Secretaria de Cultura e do projeto Pontos de Cultura de Goiás, fornecidas pela AGEPEL.

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no caso de despesas com hospedagem: o nome completo do hóspede, sua condição de participante no evento, número de sua Carteira de Identidade, CPF e endereço residencial completo.

2.1 – Prestação de Contas Parcial

Refere-se a prestação de contas de cada um dos repasses dos recursos liberados. É exigida quando a liberação de recursos for em três vezes ou mais. A liberação do terceiro repasse ficará condicionada a aprovação da prestação de contas do primeiro, a liberação do quarto repasse ficará condicionada a aprovação da prestação de contas do segundo e assim sucessivamente.

A Entidade deverá apresentar os documentos a seguir especificados, para possibilitar a liberação de cada repasse subseqüente:

a) Ofício de encaminhamento da Prestação de Contas parcial: ver item 3.1 a seguir;

b) Relação de Pagamentos: ver item 3.3 - formulário 01;c) Relação de Bens (adquiridos ou produzidos com recursos do Convênio,

quando houver): ver item 3.4 - formulário 02;d) Demonstrativo da Execução da Receita e Despesa: ver item 3.5 –

formulário 3;e) Relatório de Execução Físico-Financeira: ver item 3.6 – formulário 4;f) Cotações de preços dos bens e serviços adquiridos, demonstrando e

justificando, expressamente, que a opção utilizada atende aos princípios de economicidade e eficiência: ver item 3.8;

g) Cópia do extrato da conta bancária específica, do período do recebimento e aplicação da parcela, objeto da prestação de contas parcial, até o último pagamento: ver item 3.9 - documento fornecido pela instituição bancária;

h) Relatório Técnico das atividades realizadas: ver item 3.15.i) 2.2 – Prestação de Contas Final

É a prestação de contas realizada no final da execução do convênio. A Entidade fica dispensada de juntar à sua Prestação de Contas Final os documentos relativos às parcelas que já tenham sido objeto de Prestação de Contas Parcial.

A Prestação de Contas final é composta dos seguintes documentos:

a) ofício de encaminhamento: Item 3.1 a seguir;b) cópia do convênio, aditivos, Plano de Trabalho e suas eventuais

reformulações: item 3.2;c) relação de pagamentos efetuados: item 3.3;

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d) relação de bens adquiridos ou produzidos com os recursos do convênio, quando for o caso: item 3.4;

e) demonstrativos da execução da receita e da despesa, evidenciando os recursos recebidos em transferência, os rendimentos auferidos da aplicação dos recursos e os saldos: item 3.5;

f) relatório de execução físico-financeira: item 3.6;g) cópia das faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros

documentos comprobatórios das despesas com – item 3.7:- hospedagens em estabelecimento hoteleiro ou similar e com aquisições de passagens de qualquer meio de transporte, bem como dos respectivos bilhetes utilizados (anexar demonstrativo específico);

- pagamentos a pessoas jurídicas, devidamente certificada ou atestada, com identificação do responsável;

- pagamentos concernentes a despesas realizadas com mercadorias;

- pagamento a trabalhador avulso, sem vínculo empregatício, recibos com identificação do RG, CPF, endereço da residência e comprovação do recolhimento da retenção ao INSS;

h) cotações de preços dos bens e serviços adquiridos, demonstrando e justificando, expressamente, que a opção utilizada atende aos princípios de economicidade e eficiência: item 3.8;

i) extrato de conta bancária específica, contendo toda a movimentação dos recursos, apresentando encerramento e conciliação do saldo bancário, quando for o caso: item 3.9;

j) comprovante de recolhimento do saldo dos recursos não aplicados à conta indicada, quando for o caso: item 3.10;

k) conciliação bancária da conta corrente do convênio: item 3.11;l) demonstrativo de rendimentos: item 3.12;m) cópia dos termos de contratos firmados com terceiros para a

consecução do objeto deste convênio;Item 3.13;n) declaração efetuada pelo responsável técnico pela contabilidade,

devidamente habilitado e identificado, de que os documentos se encontram arquivados, em boa ordem, à disposição da AGEPEL: item 3.14;

o) Relatório Técnico das atividades realizadas, com a relação de treinados ou capacitados, quando for o caso: item 3.15.

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Para a composição da Prestação de Contas Final deverá ser observada a seqüência dos formulários apresentados na Parte II deste documento, com as folhas devidamente numeradas.

PARTE II3. ORIENTAÇÕES

3.1 – MODELO DE OFÍCIO DE ENCAMINHAMENTO

O Ofício de Encaminhamento é o expediente que remete os documentos da Prestação de Contas à AGEPEL, cujo modelo está apresentado a seguir:

“Senhora Presidenta,

Encaminho a V. Exa a Prestação de Contas ___________ (Parcial ou Total) do Convênio n.º _____/___, referente ao período de ___/___/___ a ___/___/___, conforme disposto em Cláusula – “da Prestação de Contas.”

Deverá ser assinado pelo Titular da entidade executora do Convênio.

Quando da entrega da Prestação de Contas na AGEPEL, o ofício deverá ser o primeiro documento do processo.

3. 2 - CÓPIA DO CONVÊNIO, DOS TERMOS ADITIVOS E DO PLANO DE TRABALHO

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É o segundo documento da Prestação de Contas. Deverá ser anexada cópia do Convênio e, se for o caso, dos respectivos Termos Aditivos firmados com a AGEPEL, bem como cópia do Plano de Trabalho aprovado.

3.3 - RELAÇÃO DE PAGAMENTOS (Formulário 01)

Deverão ser especificados todos os tipos de pagamentos (prestação de serviços, aquisição de bens permanentes, de material de consumo), na ordem cronológica em que foram efetuados.

3.4 - RELAÇÃO DE BENS (Formulário 02)

Todos os bens permanentes adquiridos, produzidos ou construídos com recursos do Convênio deverão ser, obrigatoriamente, relacionados e destinados, exclusivamente, à finalidade que motivou sua aquisição e à Instituição beneficiária do Convênio.

3.5 - EXECUÇÃO DA RECEITA E DA DESPESA (Formulário 03)

O relatório de Execução da Receita e da Despesa deverá apresentar, na coluna Recebido, separadamente, os valores dos recursos transferidos pela AGEPEL e os valores da receita originária da aplicação financeira.

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Na coluna Executado, também deverá ser registrado, separadamente, os valores aplicados com os recursos recebidos da AGEPEL e os resultantes da aplicação financeira.

3.6 - EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRA (Formulário 04)

O Relatório de Execução Físico-Financeira tem por objetivo apresentar a execução física do Plano de Trabalho, assim como a execução financeira dos recursos conveniados.

Em relação à execução física, objetiva-se proceder à identificação da meta (descrição, unidade de medida e quantidade), assim como comparar o indicador físico programado com a meta efetivamente executada, tanto na etapa parcial de análise quanto no período de vigência do Convênio.

Quanto à execução financeira pretende-se registrar, separadamente, os valores executados com recursos do convênio e aqueles realizados com recursos do executor.

Os valores constantes do item realizado até o período, na coluna Concedente, deverão ser iguais aos valores registrados na coluna Executado (Com Recursos do Concedente) do Formulário 03 – Execução da Receita e Despesa, bem como o constante do Formulário 01 – Relação de Pagamentos.

De igual modo, os valores lançados na coluna Executor, do item realizado até o período, deverão ser iguais aos valores consignados na coluna Executado (Com Recursos do Executor) do Formulário 03 – Execução da Receita e Despesa.

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3.7 - NOTAS FISCAIS, FATURAS OU RECIBOS

Anexar originais das Notas Fiscais, Faturas ou Recibos relativos à aquisição de materiais ou de serviços realizados, emitidos em nome da Entidade, com o número do Convênio, e com o Atesto de recebimento dos bens, por pessoa devidamente identificada.

Nos pagamentos a trabalhador avulso, sem vínculo empregatício, recibos com identificação do RG, CPF e endereço de sua residência, e a comprovação do recolhimento da retenção e da cota patronal ao INSS.

3.8 – CÓPIA DOS DOCUMENTOS QUE COMPÕEM O PROCESSO LICITATÓRIO OU COLETA DE PREÇOS

Anexar cópia de Coleta de Preços, em, pelo menos, 3 (três) fornecedores ou prestadores de serviços, ou justificando, quando for impossível tal procedimento, em função do número insuficiente na praça ou exclusividade.

No caso de contratação de serviços de instrutoria, consultoria, assessoramento e coordenação técnicos e outros de caráter especializado, poderá der dispensada a coleta de preços desde que seja justificada a contratação da pessoa ou empresa por notória especialização, mediante currículo comprovado.

3.9 - EXTRATO BANCÁRIO DA CONTA – CORRENTE DO CONVÊNIO

Anexar os Extratos Bancários da Conta-Corrente do Convênio, cobrindo todo o período a que se referir a Prestação de Contas.

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No Extrato, deverão constar os códigos definitivos dos documentos lançados durante o período.

3.10 - COMPROVANTES DE RECOLHIMENTO DO SALDO NÃO APLICADO

O recolhimento de recursos, seja referente a saldo de Convênio ou a ressarcimento de valores, deverá ser feito mediante depósito em conta corrente de nº 200-0 da Agência 3351 da Caixa Econômica Federal, em favor da AGEPEL, utilizando-se o formulário do depósito quando a devolução ocorrer dentro do mesmo exercício financeiro.

Quando o recolhimento dos recursos financeiros ocorrer no exercício subseqüente ao do Convênio, o convenente deverá efetuar a devolução através de Guia Especial de Recolhimento, diretamente ao Tesouro Estadual, e juntar o comprovante à prestação de contas.

A Entidade encaminhará, AGEPEL, na data do depósito e quando da Prestação de Contas final, os comprovantes de recolhimento do Saldo não aplicado.

3.11 - CONCILIAÇÃO BANCÁRIA DA CONTA-CORRENTE DO CONVÊNIO (Formulário 05)

Objetiva demonstrar todos os ajustes efetivados, quando os saldos escriturais ou bancários não estiverem coincidindo, por ocasião da prestação de contas.

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3.12 - DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS (Formulário 06)

O Demonstrativo de Rendimentos tem por objetivo apurar o total dos rendimentos da aplicação financeira dos recursos transferidos pela AGEPEL.

Deverão ser anexados os respectivos extratos bancários das aplicações.

Deverá ser assinado pelo Titular da Unidade Entidade em conjunto com o responsável pela execução.

3.13 - CÓPIA DE CONTRATOS E DE TERMOS ADITIVOS FIRMADOS COM TERCEIROS

Anexar cópia dos Contratos, e dos Termos Aditivos (quando houver) firmados com terceiros, no período de execução/vigência do Convênio, utilizando os recursos transferidos pela AGEPEL.

3.14 - DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS (Formulário 07)

Declaração de que os documentos contábeis, referentes ao Convênio ou Termo de Compromisso assinado com a Secretaria de Cultura, encontram-se guardados, arquivados em boa ordem e conservação e à disposição da AGEPEL.

A Declaração de Guarda e Conservação dos Documentos Contábeis (Formulário 07) deverá ser assinada pelo Titular da Entidade em conjunto com o Responsável pela sua Execução e o responsável pela contabilidade (Contador ou Técnico em Contabilidade, com CRC).

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3.15 - RELATÓRIO TÉCNICO DAS ATIVIDADES REALIZADAS

Anexar Relatório Técnico das atividades realizadas, evidenciando o cumprimento do objeto do Convênio, a execução física das metas conveniadas, e a aplicação correta dos recursos financeiros conveniados, bem como outras informações julgadas relevantes e que venham subsidiar a AGEPEL para a emissão do parecer técnico e financeiro da Prestação de Contas.

Do Relatório deverá constar:

a) Descrição das etapas realizadas, indicando principais dificuldades e possíveis soluções;

b) Cronograma detalhado de execução;c) Datas e locais das atividades realizadas, incluindo número de

participantes e de público, se houver;d) Profissionais envolvidos, indicando as funções desempenhadas;e) Relação de pessoal capacitado, se houver;f) Cópia de material de divulgação do projeto, se houver;g) Cópia de matérias veiculadas nas mídias impressa e eletrônica, se

houver; eh) Avaliação dos resultados de acordo com a metodologia prevista no

projeto.

17 - PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO (Formulário 08)

Espaço reservado aos servidores da AGEPEL para emitir parecer técnico e financeiro sobre a execução do objeto do Convênio, bem como em relação ao conteúdo da Prestação de Contas apresentada pela entidade executora.

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RELAÇÃO DE PAGAMENTOS

Unidade Executora:Convênio nº

META

REC ITEM CREDOR CNPJ / CPF NAT. DESP.

CH/OB DATA TIT. CRÉDITO DATA VALOR (R$ 1,00)

FORMULÁRIO 01

TOTAL

Gestor da Unidade Executora

Assinatura _______________________________________________________________

Responsável Pela Execução

Assinatura ____________________________________________________________

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INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO

RELAÇÃO DE PAGAMENTOS

FORMULÁRIO 01

Refere-se ao registro das despesas efetuadas na execução do projeto, à conta de recursos do Executor e/ou do Concedente, devendo ser preenchido um formulário para cada META constante do Plano de Trabalho.

UNIDADE EXECUTORA Indicar o nome completo da Entidade

CONVÊNIO Nº Indicar o número original do convênio

META Indicar a Meta, constante do Plano de Trabalho, a que se referem os pagamentos listados

REC = RECURSO

Indicar a fonte de recursos conforme os códigos a seguir:

1 – Concedente (AGEPEL)

2 – Executor (ENTIDADE)

3 – Outros (inclusive de APLICAÇÕES FINANCEIRAS)

ITEM Enumerar cada um dos pagamentos efetuados

CREDOR Registrar o nome do credor, para quem foi realizado o pagamento, constante do título de crédito

CNPJ/CPF Indicar o número de inscrição do credor no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas e/ou Cadastro de Pessoas Físicas

NAT. DESP. = NATUREZA DA DESPESA

Registrar o código da Natureza da Despesa a que se referem os pagamentos efetuados, conforme a seguir:

XX – Material de Consumo

XX – Equipamentos e Material Permanente

XX – Serviços Prestados por Pessoa Jurídica

XX – Serviços Prestados por Pessoa Física

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XX – Obras e Instalações (reformas)

CH/OB Indicar o número do cheque ou da ordem bancária, procedido das letras CH ou OB, conforme o caso

DATA Indicar a data de emissão do cheque ou da ordem bancária

TIT. CRÉDITO Indicar as letras iniciais do título de crédito (NF – Nota Fiscal; FAT – Fatura; REC – Recibo, etc.), seguido do respectivo número

DATA Registrar a data de emissão do título de crédito

VALOR (R$ 1,00) Registrar o valor do título de crédito em unidades de Real

TOTAL Registrar o somatório dos valores dos títulos de crédito relacionados

GESTOR DA UNIDADE EXECUTORA Constar o nome e a assinatura do Gestor da Entidade

RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO

Constar o nome e a assinatura do responsável técnico pela execução do Convênio

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RELAÇÃO DE BENS

Unidade Executora Convênio nº

TITULO CRÉDITO

DATA DISCRIMINAÇÃO QTDE. PREÇO UNITÁRIO

PREÇO TOTAL

FORMULÁRIO 02

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T O T A L G E R A L


Assinatura ___________________________________


Assinatura ____________________________________

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RELAÇÃO DE BENS

FORMULÁRIO 02



TÍTULO CRÉDITOIndicar as letras iniciais do título de crédito (NF – Nota Fiscal; FAT – Fatura; REC – Recibo, etc.) seguido do respectivo número

DATA Indicar a data de emissão do documento

DISCRIMINAÇÃO Informar a espécie do bem (descrição sumária)

QTDE. = QUANTIDADE Registrar a quantidade do bem especificado

PREÇO UNITÁRIO Registrar o valor de cada item em unidades de Real

PREÇO TOTAL Registrar o produto da multiplicação do preço unitário do item pela sua quantidade

TOTAL GERAL Registrar o somatório das parcelas constantes da coluna “total”




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EXECUÇÃO DA RECEITA E DA DESPESA

UNIDADE EXECUTORA CONVÊNIO Nº

RECEITA (valores recebidos inclusive os rendimentos da aplicação financeira e outros)

DESPESA (conforme relação de pagamentos)

R E C E B I D O EXECUTADO

FORMULÁRIO 03

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Transferência da AGEPEL

Contrapartida

Aplicação Financeira

Com Recursos do Concedente

Com Recursos do Executor

Saldo

T O T A L ( 1 ) TOTAL (2)

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Assinatura ___________________________________

Contador ou Técnico em contabilidade com CRC

Assinatura ____________________________________

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EXECUÇÃO DA RECEITA E DA DESPESA

FORMULÁRIO 03



TRANSFERÊNCIAS DA AGEPEL

Indicar o valor dos recursos financeiros transferidos pela AGEPEL

CONTRAPARTIDA (opcional) Informar o valor dos recursos próprios alocados, se houver

RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA Informar os rendimentos da aplicação financeira

EXECUTADO

Indicar no item Com Recursos do Concedente, o valor que foi executado com os recursos transferidos pela AGEPEL, acrescidos daqueles originários da aplicação financeira, visando o cumprimento da ação programada.

No item Com Recursos do Executor, informar o valor dos recursos próprios da Entidade (Contrapartida opcional), utilizados para a execução do objeto do Convênio

SALDO Indicar o valor resultante da soma da coluna “recebido” menos a coluna “executado”

TOTAL (1) Registrar o somatório dos subtotais da coluna “recebido”

TOTAL (2) Registrar os respectivos somatórios da coluna “executado”


CONTADOR OU TÉCNICO EM CONTABILIDADE COM CRC

Constar o nome e a assinatura do Contador ou Técnico em Contabilidade, com CRC responsável pela contabilidade da Unidade Executora

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EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRA

Unidade Executora

Convênio nºPeríodo de ____/____/____ a ____/____/____

F Í S I C OMETAS PROGRAMADAS NO PERÍODO ATÉ O PERÍODO

Nº DESCRIÇÃO UNID. QUANT. PROG. EXEC. PROG. EXEC

F I N A N C E I R A (R$1 , 00 )Nº REALIZADO NO PERÍODO REALIZADO ATÉ O PERÍODO

CONCEDENTE EXECUTOR TOTAL CONCEDENTE EXECUTOR TOTAL

FORMULÁRIO 04

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TOT


Assinatura ___________________________________


Assinatura ____________________________________

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EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRA

Este formulário será preenchido pela Entidade utilizando-se os dados contidos no Plano de Trabalho.



PERÍODO Indicar o período (datas) a que se refere o Relatório de Execução Físico-Financeira

FÍSICO

NÚMERO Indicar o número de ordem da meta programada

METAS PROGRAMADAS

Indicar a descrição, unidade de medida e quantidade das medidas referentes à ação programada

NO PERÍODO : Informar as quantidades da Execução Física referente ao período informado

QUANT. PROGRAMADA Registrar a quantidade programada para o período informado

QUANT. EXECUTADA Registrar a quantidade executada no período informado

ATÉ O PERÍODO: Informar as quantidades acumuladas da Execução Físico do período de vigência do Convênio, ou seja, desde a data de assinatura até o período informado

QUANT. PROGRAMADA

Registrar a quantidade programada acumulada desde o início do Convênio até o período informado

QUANT. EXECUTADA Registrar a quantidade executada acumulada desde o início do Convênio até o período informado

FINANCEIRA (R$ 1,00)

NÚMERO Indicar o número de ordem da meta programada

REALIZADO NO PERÍODO : Informar os valores da Execução Financeira relativa ao período informado

CONCEDENTE Indicar o valor dos recursos financeiros aplicados pela unidade executora com os recursos transferidos pela AGEPEL e aqueles originários da aplicação financeira

FORMULÁRIO 04

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EXECUTOR Indicar o valor dos recursos financeiros aplicados pela Entidade com os recursos próprios (Contrapartida opcional)

TOTAL Registrar o somatório dos valores atribuídos às colunas Concedente e Executor, realizado no período a que se refere o relatório

REALIZADO ATÉ O PERÍODO: Informar os valores acumulados da Execução Financeira do período de vigência do Convênio, ou seja, desde a data de assinatura até o período informado

CONCEDENTEIndicar o valor total dos recursos financeiros aplicados cumulativamente pela unidade executora com os recursos transferidos pela AGEPEL mais aqueles originários da própria aplicação financeira, desde o início do Convênio até o período informado

EXECUTORIndicar o valor total dos recursos financeiros aplicados cumulativamente pela Entidade, com os recursos próprios, desde o início do Convênio até o período informado

TOTAL Registar o somatório dos valores atribuídos às colunas Concedente e Executor realizado até o período a que se refere o relatório

TOTAL GERAL Registrar o somatório das parcelas referentes aos recursos financeiros aplicados pelas unidades Concedentes e Executora, no período e até o período

GESTOR DA UNIDADE EXECUTORA Constar o nome e assinatura do Gestor da Entidade

RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO Constar o nome e assinatura do responsável técnico pelo Convênio

28

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA


P R E S T A Ç Ã O D E C O N T A S

( ) Parcial ( ) Final Período de ____/____/____ a ____/____/____

D A D O S B A N C Á R I O S

Banco Agência Conta-corrente nº

M O V I M E N T A Ç Ã O B A N C Á R I A

DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$ 1,00) SALDO

( + ) Saldo constante do Extrato Bancário

( ) Cheques emitidos e não processados no Extrato Bancário

Data/Número do Cheque/OB Nome do Credor

____________________ _______________

____________________ _______________

____________________ _______________

____________________ _______________

( ) Valores Creditados a identificar

_______________________________________

_______________________________________

FORMULÁRIO 05

29

( + ) Valores Debitados a identificar

_______________________________________

_______________________________________

S A L D O D I S P O N Í V E L


Assinatura ___________________________________


Assinatura ____________________________________

30


CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

FORMULÁRIO 05



PARCIAL Indicar com um “x” se a prestação de contas for Parcial

FINAL Indicar com um “x” se a prestação de contas for Final

PERÍODO Informar o período a que se refere a prestação de contas

BANCO Indicar o Código e Nome do Banco onde a Entidade mantém a conta-corrente específica do convênio

AGÊNCIAIndicar o Código e Nome da Agência onde a Entidade movimenta os recursos financeiros transferidos pela AGEPEL

CONTA-CORRENTE Indicar o número da conta-corrente

DATA/NÚMERO DO CHEQUE/OB

Informar a data e o número dos cheques ou OB emitidos e ainda não processados por ocasião da emissão do extrato bancário para fins de prestação de contas

NOME DO CREDORListar o nome dos favorecidos credores dos cheques ou OB emitidos e ainda não processados por ocasião da emissão do extrato bancário para fins de prestação de contas

VALORInformar o valor de cada cheque ou OB emitido e ainda não processados por ocasião da emissão do extrato bancário para fins da prestação de contas

SALDO Apurar o saldo bancário, somando-se e subtraindo-se, conforme o caso, os valores discriminados

VALORES CREDITADOS A IDENTIFICAR

Listar todos os valores de crédito constantes do extrato bancário e ainda não identificados por ocasião da prestação de contas

VALORES DEBITADOS A IDENTIFICAR

Listar todos os valores de débito constantes do extrato bancário e ainda não identificados por ocasião da prestação

31

de contas

SALDO DISPONÍVEL Informar o último saldo constante da coluna “SALDO”




32

DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS


P R E S T A Ç Ã O D E C O N T A S

( ) Parcial ( ) Final Período de ____/____/____ a ____/____/____

D A D O S B A N C Á R I O S

Banco Agência

Conta-corrente Tipo de Aplicação

M O V I M E N T A Ç Ã O B A N C Á R I A

VALORES (R$ 1,00)

APLICAÇÃO RESGATERENDIMENTO

DATA VALOR DATA VALOR

FORMULÁRIO 06

33

T O T A L


Assinatura ___________________________________


Assinatura ____________________________________

34

35


DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS

FORMULÁRIO 06



PARCIAL Indicar com um “x” se a prestação de contas for Parcial

FINAL Indicar com um “x” se a prestação de contas for Final

PERÍODO Informar o período a que se refere a prestação de contas

BANCO Indicar o Código e Nome do banco onde a Entidade mantém conta-corrente específica do convênio

AGÊNCIA Indicar o Código e Nome da Agência onde a Entidade movimenta os recursos financeiros repassados pela AGEPEL

CONTA-CORRENTE Indicar o número da conta-corrente

TIPO DE APLICAÇÃOInformar o tipo de aplicação (poupança, fundo de aplicação de curto prazo, outra) em que os recursos estiveram aplicados no período a que se refere a prestação de contas

DATA Informar as datas das aplicações, reaplicações e/ou resgates

APLICAÇÃO/VALOR Informar o valor da aplicação

RESGATE/VALOR Informar o valor do resgate

RENDIMENTO Informar o rendimento creditado pelo banco sobre o valor aplicado

TOTAL Informar o somatório da coluna rendimento, no final do período da movimentação do recurso




36

37

DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS

UNIDADE EXECUTORA CONVÊNIO Nº

Declaração

Declaramos, para os devidos fins, de direito, que os Documentos Contábeis referentes à Prestação de Contas do Convênio nº__________/_____, de _____/_____/_____, encontram-se guardados, arquivados em boa ordem e conservação, identificados e à disposição da AGEPEL.Gestor da Unidade Executora

Nome: ___________________________________________________________________________

Responsável pela Execução

Nome: __________________________________________________________________________

Contador ou Técnico em Contabilidade

Nome: ___________________________________________________________________CRC_________________________

FORMULÁRIO 07

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DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS

FORMULÁRIO 07

UNIDADE EXECUTORA Indicar o nome completo da EntidadeCONVÊNIO Nº Indicar o número original do convênioDECLARAÇÃO Preencher o número e a data do convênio firmado com a

AGEPEL

GESTOR DA UNIDADE EXECUTORA

Constar o nome e a assinatura do Gestor da Entidade



CONTADOR OU TÉCNICO EM CONTABILIDADE COM CRC

Constar o nome e a assinatura do Contador ou Técnico em Contabilidade, com CRC, responsável pela contabilidade da Unidade Executora

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PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO

FORMULÁRIO RESERVADO PARA PREENCHIMENTO DA AGEPELParecer Técnico

Nome do avaliador:

Data: ______/______/______ Assinatura:

Parecer Financeiro

FORMULÁRIO 08

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Nome do avaliador:

Data: ______/______/______ Assinatura:

Aprovação do Ordenador de Despesa

Nome: __________________________________________________________________

Data: _____/_____/_____ Assinatura _______________________________________________

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PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO

FORMULÁRIO 08

FORMULÁRIO RESERVADO À UNIDADE CONCEDENTE

PARECER TÉCNICO Análise técnica da Concedente quanto à execução física e o cumprimento do objeto do Convênio.

PARECER FINANCEIRO Análise financeira sobre a aplicação dos recursos para o cumprimento do objeto do Convênio.

APROVAÇÃO DO ORDENADOR DE DESPESAS

Campo reservado à aprovação, pelo Ordenador de Despesas da AGEPEL, devendo constar data, nome e assinatura da autoridade competente

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Documents

Controle de Acessos · Web view3. 2 - CÓPIA DO CONVÊNIO, DOS TERMOS ADITIVOS E DO PLANO DE TRABALHO É o segundo documento da Prestação de Contas. Deverá ser anexada cópia do