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Cresol Itatiba do Sul
Relatório da Administração
1. Identidade organizacional
Missão:
“Fortalecer e estimular a interação solidária entre agricultores e cooperativas
através do crédito orientado e da educação financeira com a construção do
conhecimento, visando o desenvolvimento sustentável
Visão:
Ser referência no desenvolvimento local por meio do cooperativismo de crédito
solidário, crescendo com foco na agricultura familiar mantendo nosso diferencial a
partir do princípio da democracia, da profissionalização e do crédito orientado,
atendendo a todas as necessidades financeiras e de serviços dos associados. Ter um
modelo de gestão eficiente gerando inclusão financeira e resultado aos cooperados
e as cooperativas de forma solidária e sustentável.
Princípios:
• Democracia
• Articulação com os movimentos populares
• Gestão pelos agricultores familiares
• Transparência
• Solidariedade e cooperação
• Sustentabilidade institucional
• Descentralização
• Honestidade
2. Composição do Conselho Administrativo:
NOME CARGO PERÍODO MANDATO Ilario Antonio Teczak Presidente 2012/2014 Paulo Cezar Mioto Vice presidente 2012/2014 Roberto Paulo Cuzma Secretário 2012/2014 Irem Mafini Conselheiro 2012/2014 Tranquilo Mezaroba Conselheiro 2012/2014
Vilmar Fioreze Conselheiro 2012/2014
Cleonir Felix Rudiniski Conselheiro 2012/2014
3. Mensagem da Diretoria:
A Cooperativa de Crédito Rural com Interação Solidária de Itatiba do Sul sente
se prestigiada e cada vez com mais compromisso perante seu quadro social no
momento mais importante para a nossa cooperativa.
A prestação de contas para nosso quadro social com certeza é um dos
momentos mais importantes para nós que temos em nossos princípios a
transparência e honestidade, dentre outros que nos diferencia das demais
instituições financeiras.
A Cresol Itatiba do Sul desde 2003 vem promovendo desenvolvimento local
através de ações e direcionamento de recursos para o nosso município em
consequência para nosso associado, através de diversos programas, produtos
e serviços que são o diferencial da nossa atuação.
Contamos com a contribuição direta da nossa diretoria local e conselho Fiscal
sendo estes associados e agricultores do nosso município que empenham se
ao máximo nas suas funções. O colaborador também tem tarefa fundamental
para que possamos implantar e difundir nossos produtos e serviços. Contamos
ainda com grande parceria local com poder público, entidades e organizações
que atuam em prol do desenvolvimento local, bem como com toda a
comunidade local.
Colocamo-nos a disposição a todos e queremos com bastante dedicação deixar
um legado cada vez maior de conquistas e realizações a todos. O trabalho de
todos, onde cada um faça sua parte com certeza é uma construção que sempre
dará certo e continuaremos colhendo esses bons frutos, que um dia foram
semeados. Bom trabalho a todos e ótimo 2015.
4. Apresentação:
A Cresol por sua filosofia e princípios é uma organização social onde as ações e
atividades estão voltadas para o desenvolvimento de seus associados. A Cooperativa
é ao mesmo tempo, associação de pessoas e empresa socioeconômica, reunindo
funções sociais e econômicas num mesmo empreendimento. O propósito dos
negócios na sociedade cooperativa é proporcionar retornos aos seus associados,
otimizando desenvolvimento econômico social.
A eficiência operacional contribui para redução de custos nas cooperativas
permitindo a ampliação do volume das operações de crédito de pequenos valores.
Este é o grande desafio e também a grande oportunidade, eficiência e a busca de
escalas darão a relevância econômica e social ao cooperativismo de crédito. O
sistema operacional é parte integrante do projeto de inovação tecnológica que
oferece boas condições de controle e segurança das operações. Estamos investindo
em melhorias no sistema de tecnologia, principalmente relativo a gestão de risco de
inadimplência que envolve análise de crédito, controle de cobrança e o controle dos
processos de alçadas das operações de créditos.
As operações de créditos com maior riscos são submetidas eletronicamente para
área de Riscos da Cresol Central responsável pela emissão de pareceres sobre taxas,
prazos, limites e viabilidade das operações de crédito. A área fica subordinada ao
Diretor de Risco, que é responsável pelo gerenciamento do risco de crédito por
operação individual, ou consolidada da carteira, a fim de assegurar que os limites
operacionais sejam observados. Cabe também a área de risco parametrizar e manter
atualizada as políticas de crédito do Sistema cresol Central aprovada pelo Conselho
de Administração. Essas medidas são importantes para qualificar as práticas de
gestão e melhorar a gestão de riscos de crédito.
O sistema de controle de cobranças permite gerenciar as operações do devedor principal e
dos avalistas segregando a carteira por tipo de procedimento de cobrança. Os dados são
parametrizados no sistema e após entrada no módulo de cobrança o sistema gerencia os
restritivos externos dos devedores principais e solidários.
Os índices de rentabilidade são positivos e satisfatórios considerando o propósito do
negócio cooperativo. Os resultados vêm da boa eficiência operacional, dos juros
gerados pela carteira financiada com recursos próprios e ingressos de aplicações
financeiras.
A Cresol tem entendimento que a melhoria dos processos internos é imprescindível
e faz a diferença para alcançar os objetivos estratégicos definidos. A partir desse
entendimento aprovou plano de contingência de negócios voltados para redução de
riscos, melhorias de controles internos e estruturação tecnológica.
5. Dados estatísticos:
Demonstrativos Contábeis
Descrição dos Itens Dezembro 2013 Dezembro 2014 Evolução Em Nº Evolução %
Ativos 12.274.523,51 12.434.072,96 159.549,45 1,30%
Serviços 2.406.572,95 2.941.346,19 534.773,24 22,22%
Ativos + Serviços 14.681.096,46 15.375.419,15 694.322,69 4,73%
Associados 1.325,00 1.386,00 61,00 4,60%
Deposito a Prazo 2.617.735,43 2.952.816,35 335.080,92 12,80%
Capital Social 1.520.381,00 1.754.361,00 233.980,00 15,39%
Patrimonio de Referencia 2.038.569,69 2.331.215,76 292.646,07 14,36%
Total do Sistema Financeiro 1.755.784,47 2.821.991,07 1.066.206,60 60,73%
Evolução de Principais Indicadores - CRESOL ITATIBA DO SUL
I - BALANÇO PATRIMONIAL (em R$)
CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR
ATIVO CIRCULANTE 7.767.045,17 6.731.475,48
110 Disponibilidades 152.570,19 43.930,12
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 795.095,83 394.423,26
131 Carteira Própria 795.095,83 394.423,26
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 1.921.787,69 1.363.726,93
141 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 47.462,64 46.295,84
Créditos Vinculados 1.874.325,05 1.317.431,09
147 Repasses Interfinanceiros - -
149 Centralização Financeira - Cooperativas 1.874.325,05 1.317.431,09
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 4.401.944,39 4.131.115,92
161 Operações de Crédito 4.671.087,22 4.409.648,93
169 (Provisão para Oper. de Crédito de Liq. Duvidosa) (269.142,83) (278.533,01)
OUTROS CRÉDITOS 495.647,07 708.279,25
183 Rendas a Receber 19.088,41 139.465,12
184 Negociações e Intermediações de Valores - -
187 Diversos 476.558,66 568.814,13
OUTROS VALORES E BENS - 90.000,00
194 Outros Valores e Bens - 127.500,00
197 (Provisões para Desvalorizações) - (37.500,00)
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 4.037.683,75 4.936.800,18
161 Operações de Empréstimos 4.037.683,75 4.936.800,18
PERMANENTE 629.344,04 606.247,85
INVESTIMENTOS 503.875,88 500.984,56
Participações em Coligadas e Controladas 503.875,88 500.984,56
315 Outros Investimentos 503.875,88 500.984,56
IMOBILIZADO DE USO 125.468,16 105.263,29
323 Imóveis de Uso 46.759,00 31.000,00
324 Outras Imobilizações de Uso 177.247,33 152.846,29
329 (Depreciações Acumuladas) (98.538,17) (78.583,00)
T O T A L D O A T I V O 12.434.072,96 12.274.523,51
CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCICIO ATUAL EXERCICIO ANTERIOR
PASSIVO CIRCULANTE 6.816.635,17 6.031.314,02
DEPÓSITOS 3.589.142,45 3.275.105,03
411 Depósitos à Vista 636.326,10 657.369,60
414 Depósitos a Prazo 2.952.816,35 2.617.735,43
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 3.109.298,22 2.715.655,38
443 Repasses Interfinanceiros 3.109.298,22 2.715.655,38
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 18.173,99 -
451 Recursos em Trânsito de Terceiros 18.173,99 -
OUTRAS OBRIGAÇÕES 100.020,51 40.553,61
491 Cobrança Arrecadação de Tributos e Assemelhados 6.043,74 10.015,51
493 Sociais e Estatutárias 32.047,83 22.044,48
494 Fiscais e Previdenciárias 3.667,04 2.339,41
503 Diversas 58.261,90 6.154,21
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO 3.297.901,26 4.217.761,00
Repasses Interfinanceiros 3.297.901,26 4.217.761,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.319.536,53 2.025.448,49
Capital 1.754.361,00 1.520.381,00
605 De Domiciliados no País 1.754.361,00 1.520.381,00
613 Reservas de Capital - -
615 Reservas de Lucros 463.621,17 381.305,85
617 Sobras ou Perdas Acumuladas 101.554,36 123.761,64
T O T A L D O P A S S I V O 12.434.072,96 12.274.523,51
Cooperativa de Credito Rural com Interação Solidária de Itatiba do Sul - CRESOL ITATIBA DO SUL
Endereço: Avenida Antonilo Ângelo Tozzo, 617- Centro, CEP: 99.760-000 - Itatiba Do Sul - RS
CNPJ: 05.745.533/0001-16
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31.12.2014
II - DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS E PERDAS
10 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 516.279,42 1.010.553,57 945.602,41
711 - Operações de Credito 409.288,80 824.428,28 806.516,59
715 - Resultado de Oper. Com Tít. e Valores Mobiliários 15.912,54 30.290,88 20.604,60
- Ingressos de Depósitos Intercooperativos 91.078,08 155.834,41 118.481,22
15 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (168.462,41) (407.984,74) (374.314,53)
812 - Operações de Captação no Mercado (130.632,03) (252.372,07) (209.594,50)
814 - Operações de Empréstimos e Repasses (75.067,37) (145.292,55) (175.266,64)
820 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 37.236,99 (10.320,12) 10.546,61
20
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
(10 - 15)347.817,01 602.568,83 571.287,88
50 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (255.736,36) (424.836,89) (362.530,53)
721 - Receitas de Prestação de Serviços 100.481,29 158.324,05 147.593,31
722 - Rendas de Tarifas Bancárias 2.472,10 5.697,65 6.235,30
822 - Despesas de Pessoal (79.336,24) (149.577,05) (138.267,26)
824 - Outras Despesas Administrativas (184.360,19) (323.949,46) (354.147,86)
826 - Despesas Tributárias (1.504,02) (2.994,21) (2.591,27)
725 - Outras Receitas Operacionais 33.606,96 117.855,35 137.627,50
832 - Outras Despesas Operacionais (127.096,26) (230.193,22) (158.980,25)
60 RESULTADO OPERACIONAL (20 + 50) 92.080,65 177.731,94 208.757,35
65 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (828 e 830) (2.815,59) (14.714,85) (12.258,54)
- Receitas não Operacionais 554,57 3.318,40 28.574,81
- Despesas não Operacionais (3.370,16) (18.033,25) (40.833,35)
75 RESULTADO ANTES DESTINACOES(60 + 65) 89.265,06 163.017,09 196.498,81
80 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (1.254,82) (1.254,82) (951,90)
890 - Provisão para Imposto de Renda (627,41) (627,41) (475,95)
891 - Provisão para Contribuição Social (627,41) (627,41) (475,95)
85 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (893) - (60.207,91) (71.785,26)
- Fundo de Reserva (48.528,68) (58.664,07)
- FATES (8.088,11) (9.777,34)
- FATES Ato não Cooperativo cfe Lei 5764/71 art. 87 C43 (3.591,12) (3.343,85)
90 SOBRAS/PERDAS A DISPOSICAO AGO (75 - 80 - 85) 88.010,24 101.554,36 123.761,65
EXERCÍCIO
ANTERIORCÓDIGO DISCRIMINAÇÃO
II SEMESTRE
EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ATUAL
III - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (DMPL)
Capital Reserva Sobras/Perdas
Social Legal Disp.AGO
Saldo em 31.12.2013 1.520.381,00 381.305,85 123.761,65 2.025.448,50
Ajustes de Exercícios Anteriores -
AUMENTO DE CAPITAL:
Sobras e Reservas (capital social) (123.761,65) (123.761,65)
Integralização de Capital 256.914,00 256.914,00
Devolução de Capital (22.934,00) (22.934,00)
-
Capitalização de Reserva Legal 33.786,64 33.786,64
Resultado Exercício 2014 161.762,27 161.762,27
Destinação Reserva Legal (48.528,68)
Destinação Fates (8.088,11) (8.088,11)
(-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 (3.591,12) (3.591,12)
Saldo em 31.12.2014 1.754.361,00 415.092,49 101.554,36 2.319.536,53
EVENTOS Total
V - NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa tem por objetivos a organização em comum de serviços financeiros, econômicos, creditícios, educativos, habitacionais e assistência técnica aos seus associados. Pode praticar todas as operações compatíveis com a sua modalidade social, dentro do que permite a legislação pertinente, os atos regulamentares oficiais, seu estatuto social e as normas internas da Cresol Central SC/RS. A Cresol Itatiba do Sul tem área de atuação nos municípios de Itatiba do Sul, Erval Grande, Barão de Cotegipe e Barra do Rio Azul. Autorizada a Funcionar pelo Bacen sob nº PT 0301185851 Registro na Junta Comercial do Estado do Rio Grande do Sul sob nº 0301185851.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS a) Os valores apresentados na Demonstração de Resultado, estão demonstrados em Reais (R$ 1,00).
IV - FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
MODELO DIRETO
SEGUNDO
SEMESTREEXERCÍCIO
Juros e comissões 516.279,42 1.010.553,57
Juros pagos (205.699,40) (397.664,62)
Recuperação de empréstimos baixados para prejuízo (35.122,94) (19.892,37)
Outros recebimentos 132.084,36 249.529,70
Pagamentos de dispêndios para custeio de atividades (359.819,05) (688.899,37)
Subtotal 47.722,39 153.626,91
Recursos de curto prazo (162.482,15) 637.678,14
Adiantamentos e antecipações 102.357,83 301.465,38
Outros títulos negociáveis a curto prazo (300.127,12) (957.566,53)
Depósitos de clientes 105.564,34 314.037,42
Recursos de curto prazo 131.441,27 (460.255,24)
Recursos de capital social 126.556,00 144.005,00
Caixa líquido das atividades operacionais antes do imposto de renda e contribuição social 51.032,56 132.991,08
Imposto de renda e contribuição social pagos (1.254,82) (1.254,82)
Caixa líquido das atividades operacionais 49.777,74 131.736,26
Venda de coligada ou controlada - -
Dividendos recebidos - -
Juros recebidos - -
Produto da venda de títulos (títulos não negociáveis) - -
Compra de títulos (títulos não negociáveis) - -
Investimentos 127,49 2.891,32
Compra de ativo imobilizado (9.604,18) (25.987,51)
Caixa líquido das atividades de investimento (9.476,69) (23.096,19)
Emissão de instrumento de dívida - -
Emissão de ações preferenciais por coligada ou controlada - -
Amortização de empréstimo a longo prazo - -
Redução líquida em outros empréstimos - -
Dividendos pagos - -
Caixa líquido das atividades de financiamento - -
Efeitos da oscilação de câmbio sobre o caixa e equivalentes de caixa - -
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa 40.301,05 108.640,07
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 112.269,14 43.930,12
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 152.570,19 152.570,19
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(Aumento) diminuição em ativos operacionais
Aumento (diminuição) em passivos operacionais
Fluxos de caixa das atividades de investimento
As Demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com a legislação fiscal e Societária em vigor com observância da Lei das Sociedades Cooperativas e Preceitos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - Cosif aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior. NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração de Resultado: As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.
b) Ativo Circulante e Realizável a longo prazo: Estão demonstrados pelos valores de realização, incluído, quando aplicáveis os rendimentos e as variações monetárias auferidas até a data do fechamento. Os Valores Realizáveis em até 360 dias, compõem o Ativo Circulante, após este prazo integram o Realizável a Longo Prazo.
c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários: O saldo dos recursos da aplicação financeira da Cooperativa está assim constituído na data do Balanço.
BANCO MODALIDADE PRAZO MÉDIO SALDO EM 31/12/2014
Banco do Brasil S/A Título Capitalização Indeterminado 9.060,70 Banco do Brasil S/A Fundos Diários 786.035,13 Cresol Central Centralização Financeira Mensal 1.874.325,05
TOTAL DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS 2.669.420,88
Variações entre os exercícios: 55,94% Houve aumento nas aplicações em virtude de novos associados através de depósitos e também em função da campanha de captação (poupe poupe) e aumento do capital social.
d) Relações Interfinanceiras
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Dep Bloq.Banco E Cheques Devolvidos
14.774,00 6.858,00 -53,58%
Total 14.774,00 6.858,00 -53,58%
Variação: -53,58% Depósitos em cheques dos associados que no encerramento do exercício ficaram bloqueados devido a seu prazo de compensação alem dos cheques devolvidos no dia 31/12/2014 que deverão ser creditados pela compensação no dia 02/01/2015. e) Credito Rural / Proagro a Receber
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
PROAGRO NOVO/PERITAGEM 31.352,23 40.604,64 29,51% RECURSOS EM TRANSITO PROAGRO
169,61 - -100,00%
Total 31.521,84 40.604,64 28,81%
Variação 28,81% Refere-se a coberturas de proagro deferidas ainda não ressarcidas pelo Banco Central do Brasil.
f)Composição da Carteira de Crédito: 1- O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Crédito de Recursos Próprios está assim constituído na data do Balanço:
MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Adto a depositante 5.763,05 1.871,76 -67,52% *Uso do Limite de Cheque Especial
40.493,88 38.805,59 -4,17%
Desconto de Cheques 139.527,30 163.103,23 16,90% Financiamento de Veículos 595.732,19 395.952,17 -33,54% Credito Habitação - 14.319,69 Pré-Custeio e Pré Investimento 185.663,13 102.541,93 -44,77% Empréstimos Linhas livres 1.384.312,05 1.532.621,72 10,71% Procap 344.841,42 347.557,24 0,79%
Total 2.696.333,02 2.596.773,33 -3,69%
Total concedido em Limites à liberar:
- 1.291.445,48
Variações entre os exercícios: -3,69% O aumento dos saldos da carteira de crédito recursos próprios deve-se a demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa.
2 - O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Repasses está assim constituído na data do Balanço. O prazo médio de retorno da carteira segue os prazos do órgão repassador.
MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Investimentos – BNDES 4.541.879,04 3.802.384,68 -16,28%
Custeios – BNDES 1.109.921,34 996.419,74 -10,23% Custeios - CEF - 453.854,01 Custeios – Banco Safra 204.407,33 - -100,00% Custeio - Bic Banco 207.750,54 - -100,00% Custeio - Banco do Brasil 586.157,84 388.974,76 -33,64% Custeios - Itau - 470.364,45
Total 6.650.116,09 6.111.997,64 -8,09%
Variações entre os exercícios: -8,09% O aumento dos saldos da carteira de crédito repasses deve-se a captação de recursos (aumento do limite para a Cooperativa) devido ao patrimônio líquido e demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa. g) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Valor do Balanço: 309.297,36 A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída conforme prevê a Resolução 2.682 de 21/12/1999, e reclassificação conforme manual interno da Cresol Central SCRS onde cada devedor apresenta uma classificação em função do risco, bem como em função do efetivo atraso a partir de 15 dias, estando a carteira de empréstimos e outros créditos assim classificada em 31.12.2014:
Níveis % de Provisão VALOR
A 0,50% 46.825,55 B 1,00% 4.417,63 C 3,00% 4.991,75 D 10,00% 42.916,48 E 30,00% 2.630,30 F 50,00% 45.022,64 G 70,00% 332,42 H 100,00% 84.868,21
SUB-TOTAL 232.004,98
Além do que determina a referida resolução, foram constituídas provisões por arrasto sobre avais e coobrigações, reavaliação das operações de acordo com o grau de risco atribuído. 77.292,38
TOTAL GERAL 309.297,36
Obs: A carteira provisionada inclui as carteiras de recursos próprios e repasses contabilizadas nas contas 1.6 e as coobrigações contabilizadas nas contas 3.0.1 Variações entre os exercícios: -3,37%
h) Oscilação do Prejuízo
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Saldo Anterior 317.323,95 350.308,45 10,39% Créditos Transferidos Para Prejuízo
350.509,51 112.038,08 -68,04%
Créditos Recuperados de Prejuízo
317.525,01 184.111,39 -42,02%
Saldo Atual 350.308,45 278.235,14 -20,57%
Variações entre os exercícios: -20,57% A variação refere-se ao aumento de operações vencidas a mais de 360 dias.
i)Devedores Diversos está assim composta:
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Rendas a Receber 139.465,12 19.088,41 -86,31% Adto e antecipações salariais 1.138,49 - -100,00% Adto por conta de Imobilizações 41.290,50 44.543,87 7,88% Devedores por compra de Valores e Bens
485.000,00 421.000,00 -13,20%
Devedores Diversos Pais 29.526,22 11.014,79 -62,69% Pagamentos a Ressarcir 11.858,92 - -100,00%
TOTAL 708.279,25 495.647,07 -30,02%
Variações entre os exercícios: -30,02%
j) Outros Valores e Bens está assim composta
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Imóveis 127.500,00 - -100,00%
(-) Desvalorização (37.500,00) - -100,00%
TOTAL 90.000,00 - -100,00%
Observando o prazo de permanência dos bens na referida rubrica é constituído provisão para desvalorização.
l) Permanente: É demonstrado ao custo de aquisição considerado os seguintes aspectos: Investimentos - São contabilizados pelo valor de cotas integralizadas assim composto:
Entidade 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Cresol Central SC/RS 493.332,06 496.095,89 0,56% Base Regional de Serviços 4.114,50 4.114,50 0,00% COOPERTEC 3.538,00 3.665,49 3,60%
TOTAL DOS INVESTIMENTOS 500.984,56 503.875,88 0,58%
Variações entre os exercícios: 0,58% Integralização de Capital Social junto a Cresol Central, atendendo o Estatuto Social, quanto associada.
m) Imobilizado - São contabilizados pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.
BEM DEPRECIAÇÃO(%) | VIDA UTIL(em anos)
SALDO BENS - 31/12/2013
SALDO BENS -31/12/2014
- Bens imóveis sujeitos a depreciação
04% 25 31.000,00 46.759,00
- Instalações móveis e equipamentos
10% 10 22.652,03 32.475,30
- Sistema de Comunicação 20% 05 - - - Equipamentos de Process. de Dados
20% 05 11.281,51 9.706,99
- Sistema de Segurança 20% 05 4.579,75 3.376,87 - Sistema de Transporte 20% 05 35.750,00 33.150,00
Variações entre os exercícios: 19,19%
n) Passivo exigível a longo prazo:
Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo os encargos e as variações monetárias incorridas até a data do fechamento.
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Passivo exigível a longo prazo: 4.217.761,00 3.297.901,26 -21,81%
Variações entre os exercícios: -21,81% Operações de recursos repassados, direcionados conforme regra específica de cada linha de financiamento do órgão repassador.
o) Obrigações por Empréstimos e Repasses - Repasses Interfinanceiros
São apropriados os juros das obrigações respeitando o regime de competência
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Repasses BNDES 5.941.017,81 5.118.259,97 -13,85% Repasses Banco Safra 198.836,73 - -100,00% Repasses Caixa Econômica Federal
- 447.399,03
Repasses Banco do Brasil 587.377,56 383.321,83 -34,74% Repasses Bic Banco 206.184,28 - -100,00% Repasses Itau - 458.218,65
TOTAL 6.933.416,38 6.407.199,48 -7,59%
Variações entre os exercícios: -7,59%
p)Outras Obrigações
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Relações Interdependências - 18.173,99 Cobrança e Arrecadação de Tributos
10.015,51 6.043,74 -39,66%
Sociais e Estatutárias 22.044,48 32.047,83 45,38% Fiscais e Previdenciárias 2.339,41 3.667,04 56,75%
TOTAL 34.399,40 59.932,60 74,23%
Variações entre os exercícios: 74,23%
q)Diversas
DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Credores Diversos 6.154,21 58.261,90 846,70%
Total 6.154,21 58.261,90 846,70%
Variações entre os exercícios: 846,70% Operações recebidas de associados de forma antecipada, a serem pagas aos órgãos repassadores dos recursos.
NOTA 04 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) O Capital Social está assim representado:
DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Sócios 1325 1386 4,60% Capital Social 1.520.381,00 1.754.361,00 15,39%
Variações entre os exercícios: 15,39% Ocorreu ingresso de novos associados com integralização de capital e financiamento de cotas parte.
b)Reservas:
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Reserva Legal 381.305,85 415.092,49 8,86%
TOTAL 381.305,85 415.092,49 8,86%
Variações entre os exercícios: 8,86% c) Sobras ou perdas acumuladas
O Resultado do Exercício de 2014 está assim demonstrado:
Descrição Valor
Sobras/Perdas do 1º Semestre 73.752,03 Sobras/Perdas do 2º Semestre 88.010,24 Resultado do Exercício 2014 161.762,27 Destinações: (60.207,91) (-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 = 2,22% (3.591,12) (-) FATES Destinação Estatutária = 5% (8.088,11) (-) Reserva Legal = 30% (48.528,68) Sobras/Perdas Líquidas de 2014 a Disposição da AGO 101.554,36
NOTA 05 - RECEITAS - DESPESAS
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
- Receitas não Operacionais 28.574,81 3.318,40 -88,39%
- Despesas não Operacionais (40.833,35) (18.033,25) -55,84%
- Outras Receitas Operacionais 137.627,50 117.855,35 -14,37%
- Outras Despesas Operacionais (158.980,25) (230.193,22) 44,79%
As Outras Receitas Operacionais refere a spread dos serviços prestados nas operações de empréstimos.
As Outras Despesas Operacionais refere a convênios celebrados entre a Cresol Central e a Base Regional (mensalidades). NOTA 06 - RELATÓRIO DA OUVIDORIA Os relatórios da Ouvidoria encontram-se a disposição dos associados na sede da Cooperativa no município de Itatiba Do Sul - RS
NOTA 07 - RISCO DE MERCADO O Risco de Mercado pode ser entendido como risco de perdas em decorrência de oscilações em variáveis econômicas e financeiras como taxa de juros taxas de cambio, preços de ações e de commodities. O Risco de Mercado pode ainda ser definido como uma medida de incerteza relacionada aos retornos esperados em decorrência de variações em fatores de Mercado. Objetivo é evidenciar na Cooperativa o nível de exposição ao risco de mercado. A política de gerenciamento do risco de mercado tem como propósito medir, monitorar e controlar a exposição de mercado de cada instituição abrangendo fontes relevantes inerentes aos riscos. O risco de mercado mede casamento/descasamento entre ativos e passivos, além das condições que estão expostas as captações, operações de crédito e aplicações financeiras. Para isso, considera comportamento das taxas Pré-fixadas, taxas indexadas, prazos, custo do dinheiro e perspectivas de mercado, denominada teste de estresse. O Sistema Cresol Central SC/RS monitora os resultados dos riscos de mercado mensalmente. A CRESOL ITATIBA DO SUL apresentou no mês de fechamento do exercício os seguintes riscos de Mercado:
Risco dos Ativos: 0,36% Risco dos Passivos: -0,16% Risco Global: 0,20% OBSERVAÇÃO: Para calcular o risco de Mercado sobre os Passivos foi considerado uma taxa média estimada de 0,90% ao mês.
Para o risco dos Ativos, foi projetado uma taxa média de empréstimos de 2,30% ao mês e 0,90% ao mês sobre aplicação no mercado financeiro. A CRESOL ITATIBA DO SUL possui ainda em sua estrutura de risco de mercado um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados.
NOTA 08 - RISCO OPERACIONAL A política de gerenciamento de Risco Operacional do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3380/2006 do Banco Central. A estrutura de risco operacional visa monitorar, revisar, manter e aperfeiçoar as operações para garantir maior segurança aos associados. A CRESOL ITATIBA DO SUL apresentou 28 pontos, na avaliação de Riscos Operacionais, o que classifica a probabilidade de ocorrência de Risco Operacional em Média A CRESOL ITATIBA DO SUL possui ainda em sua estrutura de risco operacional um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados. NOTA 09 - RISCO DE CREDITO O Gerenciamento do Risco de Crédito do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3721/2009 do CMN. Define-se o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. O gerenciamento de riscos de crédito estabelece padrões relativos a regra de decisão, limites, classificação de riscos e provisionamento, e monitoramento da carteira de crédito. Os procedimentos para gerenciamento do risco compreendem no mínimo: • Análise mensal dos limites estabelecidos;
• As liberações de crédito são analisadas e deliberadas no sistema de tecnologia conforme regras de alçadas do sistema. • Análise mensal dos descasamentos de prazo; • Cálculo de taxa média de juros praticadas e spreads; • Análise mensal das provisões constituídas, comparativa com a inadimplência; • Acompanhamento das cobranças das operações de recebimento duvidoso conforme política de cobrança do sistema regulamentado no manual operacional de crédito.
NOTA 10: EFEITOS DA LEI N.11.638/2007 A lei nº 11.638/2007 que entrou em vigou a partir do exercício 2008, teve como objetivo principal atualizar a Lei das sociedades por Ações para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade e permitir que novas normas e procedimentos contábeis sejam expedidos pelo Conselho Monetário Nacional ( CMN) em consonância com os padrões internacionais de contabilidade. Nestes contextos, as seguintes atualizações normativas expedidas pelo CMN foram consideradas na elaboração das demonstrações: a) Demonstração do Fluxo de caixa, b) Divisão do Ativo permanente em: Investimentos, Imobilizado, diferido e intangível, c) Mudanças relativas aos critérios de avaliação do ativo e do passivo, d) revisão dos conceitos de constituição da Reserva de Capital Reserva de Lucros e Sobras/Perdas Acumuladas. NOTA 11: FLUXO DE CAIXA Caixa: compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis. Equivalentes de caixa: São aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Fluxos de caixa: São as entradas e saídas de caixa e equivalentes de caixa. O fluxo de caixa proporciona base para avaliar a capacidade que a cooperativa possui de gerar caixa, equivalentes de caixa e suas necessidades de liquidez. Através do Fluxo de caixa é possível avaliar as mudanças nos ativos líquidos da cooperativa e sua estrutura financeira.
Caixa e equivalência de caixa Inicial Final Variação
Caixa 43.930,12 152.570,19 247,30%
Total 43.930,12 152.570,19 247,30%
Variações entre os exercícios: 247,30% NOTA 12. ÍNDICES DE BASILÉIA(RWARPS - IMOBILIZAÇÃO E LIMITE DE EXPOSIÇÃO POR CLIENTE) As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter permanentemente, valor de Patrimônio de referência (PR) apurado nos termos da resolução n° 3.444 (CMN) De 28 de fevereiro de 2007, compatível com os riscos da atividade, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites.
Limites operacionais 2013 2014
RWA 10.969.912,94 11.182.130,05 Patrimônio de Referência (PR) 2.025.448,49 2.319.536,53 PR para RWA 2.025.448,49 2.319.536,53
Patrimônio de Referência exigido (PRE)
1.151.840,86 1.174.123,66
Margem Adicional Capital Principal (2,5%)
274.247,82 279.553,25
Limite do PR (sobra ou insuficiência)
873.607,63 865.859,62
Índice de Basiléia (mínimo 10,5%) 18,46% 20,74%
Imobilizado para cálculo do limite 112.915,79 133.248,15
Índice de imobilização (limite 50%)
5,57% 5,74%
NOTA 13. PARTES RELACIONADAS A posição financeira e o resultado da CRESOL ITATIBA DO SUL não foram afetados por transações e saldos com partes relacionadas constantes no CPC 05 do Comitê de pronunciamentos contábeis.
Itatiba Do Sul - RS, 31.12.2014
ILARIO ANTONIO TECZAK LUCIANA APARECIDA ZAMPIERON Presidente e Diretor Responsável Pela Área Contábil CONTADORA - CRC/RS 070960/0-2 CPF: 960.259.800-04 CPF: 933.396.159-34
Relatório dos Auditores Independentes A Diretoria da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE ITATIBA DO SUL - CRESOL ITATIBA DO SUL CNPJ: 05.745.533/0001-16 ITATIBA DO SUL - RS
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE ITATIBA DO SUL - CRESOL ITATIBA DO SUL, que compreendem o Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais Notas Explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE ITATIBA DO SUL - CRESOL ITATIBA DO SUL é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE ITATIBA DO SUL - CRESOL ITATIBA DO SUL para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE ITATIBA DO SUL - CRESOL ITATIBA DO SUL. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE ITATIBA DO SUL - CRESOL ITATIBA DO SUL em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Itatiba do Sul/RS, 24 de fevereiro de 2015.
ANEND AUDITORES INDEPENDENTES SS CRC/RJ - 003550/S-RS
Publicado em 10/03/2015
