DAM - MANUAL COMPLETO - Atualizado Em 15 de Abril de 2011

SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DEPARTAMENTO DE ARRECADAO

GERNCIA DE CONTROLE DE ARRECADAO SUBGERENCIA DE SUPERVISO DOS REGISTROS DE CREDITOS TRIBUTRIOS DAM MANUAL COMPLETO Atualizado em 15 de abril de 2011

DAM MANUAL COMPLETO

Atualizado em 15 de abril de 2011



2

PARTE I: INTRODUO

1. O que DAM? ............................................................................................................................... 5 2. Quem obrigado a apresentar a DAM?.......................................................................................... 5 3. Como fazer para preencher e apresentar a DAM?.......................................................................... 5 4. Qual o prazo para apresentao da DAM?................................................................................... 5 5. Como conferir o resultado do processamento da DAM?................................................................ 6 6. O que o contribuinte deve fazer para saber se est em dia com a apresentao da DAM?............ 6 7. O que DAM SEM MOVIMENTO?............................................................................................. 7 8. O que DAM RETIFICADORA?.................................................................................................. 7

PARTE II: COMO PREENCHER E TRANSMITIR A DAM COM MOVIMENTO

9. Obteno e instalao do programa DAM 2008........................................................................... 8 10. Cadastrando contribuintes no programa DAM 2008.................................................................... 8 11. Selecionando um contribuinte para preencher a sua DAM.......................................................... 9 12. Selecionando o perodo de referncia........................................................................................... 9 13. Declarando as operaes tributveis de entrada............................................................................ 9 14. Declarando as operaes tributveis de sada............................................................................... 10 15. Declarando estornos de crditos.................................................................................................... 10 16. Declarando outros crditos fiscais................................................................................................. 11 17. Declarando operaes isentas / no-tributadas / j tributadas / diferimento................................. 11 18. Preenchendo o quadro Demonstrativo de apurao do ICMS restituvel.................................. 12 19. Preenchendo o quadro Demonstrativo de operaes no incentivadas..................................... 13 20. Declarando as notas fiscais emitidas no perodo.......................................................................... 13 21. Preenchendo o quadro Apurao do Crdito Estmulo............................................................. 14 22. Declarando INF. COMPL.:FTI, ICMS FONTE e a RECOLHER, FMPES e UEA................. 15 23. Declarando INF. COMPL.:ESTOQUE FINAL DO PERODO ANTERIOR.......................... 16 24. Declarando INF. COMPL.:OPERAES COM VENDAS A PRAZO................................... 17 25. Conferindo o resultado da apurao.............................................................................................. 17 26. Gravando o arquivo de transmisso.............................................................................................. 18 27. Transmitindo o arquivo para a SEFAZ......................................................................................... 18 28. O recibo de transmisso................................................................................................................ 19 29. Gerao do Back-Up do banco de dados do programa DAM 2008............................................. 20



3

PARTE III: ERROS NO PROCESSAMENTO DA DAM SUAS CAUSAS E SOLUES

30. DAM APRESENTADA ANTES DO PRAZO ......................................................................... 21

31. DAM NAO INFORMOU NUMERO DAS NF EMITIDAS NO PERIODO............................ 21 32. DAM NAO PREVISTO PARA O CONTRIBUINTE............................................................... 21 33. OP. TRIBUTAVEIS / ISENTAS COM CFOP INVALIDO..................................................... 22

34. VARIAO SUPERIOR A 1.000 FORMALIZE PROCESSO............................................ 22 35. DUPLICIDADE DE MOVIMENTO NORMAL...................................................................... 23 36. DAM COM COMPRAS MENOR APURADO DO SINFES

DAM SEM MOVIMENTO COM COMPRAS NO SINFES DESEMBARAO NO PERODO (DAM SEM MOVIMENTO)............................................ 23

37. DUPLICIDADE DE MOVIMENTO RETIFICADOR............................................................ 24 38. SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO GRUPO MES ANTERIOR DEVEDORA

SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA SCPA DECLARADO MAIOR QUE APURACAO MES ANTERIOR SCPA DECLARADO MAIOR QUE APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR SOMA SCPAS GRUPO MAIOR QUE CONSOLIDACAO MES ANTERIOR SOMA SCPAS GRUPO MAIOR QUE CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR....... 24

PARTE IV: ESCLARECENDO DVIDAS

39. Na internet, ao consultar a opo Consultar perodos pendentes de DAM, GIA-ST e GI -ICMS, aparece um perodo cuja DAM eu j apresentei. O que aconteceu?................................ 25

40. Na internet, ao Consultar a opo Extratos de DAM, no lugar das informaes da DAM que eu j apresentei, apareceu a mensagem Informao no disponvel ou DAM no existe para o perodo informado. O que aconteceu?............................................................................. 26

41. Na internet, consultei a opo Consulta dbitos fiscais e observei que no foi gerado nenhum dos dbitos de valores de ICMS que declarei na DAM. O que aconteceu?.................... 26

42. Na internet, consultei a opo Consulta dbitos Fiscais e observei que no foram gerados os dbitos das contribuies (FMPES, UEA e FTI) que eu declarei na DAM. O que aconteceu?.... 26

43. Na internet, consultei a opo Consulta dbitos Fiscais e observei que a SEFAZ lanou o ICMS cheio, desconsiderando os incentivos fiscais que eu declarei na DAM. O que aconteceu?............................................................................................................................ 27

44. Nenhuma das perguntas acima conseguiu esclarecer a minha dvida. Como posso obter maiores informaes?..................................................................................................................... 27



4

PARTE V: DOCUMENTAO DE PROCESSOS

45. SOLICITANDO AUTORIZAO PRVIA PARA TRANSMITIR DAM.............................. 28 46. SOLICITANDO SUBSTITUIO OU RETIFICAO DE DAM.......................................... 29 47. SOLICITANDO O CANCELAMENTO DE DAM RETIFICADORA..................................... 30 48. SOLICITANDO CADASTRAMENTO DE LAUDO TCNICO.............................................. 31

PARTE VI: DICIONRIO DE SIGLAS.................................................................................................... 32

PARTE VII: LTIMAS ATUALIZAES................................................................................................. 33



5

PARTE I: INTRODUO

1. O que DAM? DAM significa Declarao de Apurao Mensal; Trata-se de uma OBRIGAO TRIBUTRIA ACESSRIA: A DAM deve ser apresentada

pelos contribuintes ainda que os mesmos no estejam operando; O contedo da DAM um resumo das informaes dos livros fiscais de Operaes de

Entrada, Operao de Sada e Apurao do ICMS do contribuinte, relativo ao perodo compreendido entre o 1 e o ltimo dia do ms.

2. Quem obrigado a apresentar a DAM? Os contribuintes dos regimes de tributao NORMAL e ESTIMATIVA so obrigados a: a) Preencher a DAM; b) Gerar o arquivo de transmisso e envi-lo SEFAZ, via internet, dentro do prazo estipulado

(Consultar a pergunta n 4 para conhecer os prazos); c) Conferir o resultado do processamento da DAM no dia seguinte ao da transmisso. d) Adotar a providncia complementar caso a SEFAZ localize erros na DAM;

(Consultar a PARTE III ERROS: SUAS CAUSAS E SOLUES).

3. Como fazer para preencher e apresentar a DAM? Na pgina da SEFAZ na internet existe um link chamado DOWNLOADS atravs do qual possvel obter o programa DAM 2008, que utilizado para preencher a DAM, gerar o arquivo de transmisso e envi-lo SEFAZ.

4. Qual o prazo para apresentao da DAM? O prazo depende da atividade econmica do contribuinte: a) At o 5 dia til do ms seguinte ao da apurao: INDSTRIAS; b) At o 7 dia til do ms seguinte ao da apurao: COMRCIO e SERVIOS; c) At o ltimo dia til do ms seguinte ao da apurao: TRANSPORTE AREO,

TELECOMUNICAES, DISTRIBUIO DE ENERGIA ELTRICA OU GUA POR REDE DE DISTRIBUIO TUBULAR.

A consulta a estas datas em determinado ms pode ser feita por meio da AGENDA TRIBUTRIA disponvel na pgina da SEFAZ na internet (www.sefaz.am.gov.br).



6

5. Como conferir o resultado do processamento da DAM? No dia seguinte ao da transmisso do arquivo, deve-se acessar o ATENDIMENTO ON-LINE na pgina da SEFAZ (www.sefaz.am.gov.br) e, no menu principal: a) Clicar em DAM, GIA-ST e

GI-ICMS; b) Em seguida, clicar em

Extrato de DAM / GIA-ST; c) Depois, selecionar o perodo

da declarao que se deseja verificar (MS / ANO);

d) E, por fim, clicar em Extrato de DAM;

A DAM considerada processada se as informaes exibidas pelo site forem idnticas s transmitidas pelo contribuinte: Caso isso no ocorra, devem-se consultar as perguntas da PARTE III - ESCLARECENDO DVIDAS;

6. O que o contribuinte deve fazer para saber se est em dia com a apresentao da DAM? O contribuinte deve acessar o ATENDIMENTO ON-LINE na pgina da SEFAZ (www.sefaz.am.gov.br) e, no menu principal, clicar em DAM, GIA-ST e GI-ICMS e, logo em seguida, clicar em Consultar pendncias de DAM, GIA-ST e GI-ICMS:

A mensagem O CONTRIBUINTE NO POSSUI PENDNCIAS DE DAM, GIA-ST OU GI-ICMS indica que, at aquela data, o contribuinte est em dia com suas declaraes;

Se o contribuinte no estiver em dia, sero exibidos os perodos (meses/anos) pendentes.

Caso seja exibido algum perodo cuja DAM j foi apresentada pelo contribuinte, devem-se consultar as perguntas da PARTE IV - ESCLARECENDO DVIDAS.



7

7. O que DAM SEM MOVIMENTO? a DAM apresentada sem contedo (em branco), ou seja: No relata nenhuma operao de entrada, nenhuma operao de sada e nenhuma apropriao de crdito. O saldo de sua apurao sempre 0 (zero).

Alm do programa DAM 2008, o contribuinte tambm pode utilizar o ATENDIMENTO ON LINE para apresentar a DAM SEM MOVIMENTO, devendo proceder da seguinte forma:

a) Clicar em DAM, GIA-ST e GI-ICMS;

b) Em seguida, clicar em Apresentar DAM SEM MOVIMENTO;

c) Depois, selecionar o perodo da DAM que se deseja apresentar SEM MOVIMENTO;

d) Clicar em Incluir DAM SEM MOVIMENTO;

e) Por fim, clicar em Confirmar;

Ser exibido um recibo de apresentao da DAM, que significa a sua aceitao/processamento imediata pela SEFAZ: Recomenda-se imprimi-lo.

Se, em vez do recibo, for exibida alguma mensagem, devem-se consultar as perguntas da PARTE IV - ESCLARECENDO DVIDAS.

8. O que DAM RETIFICADORA? a DAM cujo objetivo corrigir as informaes de uma outra DAM j transmitida anteriormente pelo mesmo contribuinte para um mesmo perodo de referncia (ms/ano).

Quem define se uma DAM RETIFICADORA o prprio contribuinte ao responder SIM ou NO pergunta DAM RETIFICADOR? feita no momento da gerao do arquivo de transmisso.

Em alguns casos, o processamento definitivo de uma DAM RETIFICADORA depende que o contribuinte apresente SEFAZ os motivos que o levaram retificao: Esta justificativa feita atravs da formalizao de um processo administrativo.Para maiores informaes sobre essa situao, deve-se consultar cumulativamente:

a) O item n 34: VARIAO SUPERIOR A 1.000 FORMALIZE PROCESSO; b) O item n 46: SOLICITANDO SUBSTITUIO OU RETIFICAO DE DAM.



8

PARTE II: COMO PREENCHER E TRANSMITIR A DAM

9. Obteno e instalao do programa DAM 2008.

Para obter o aplicativo de instalao do programa DAM 2008 deve-se fazer o seguinte:

a) Acessar a pgina da SEFAZ (www.sefaz.am.gov.br);

b) Em seguida, clicar no link DOWNLOADS.

c) Logo depois, clicar no link DAM 2008 COMPLETO.

d) Por fim, clicar no boto DOWNLOAD

O tamanho do arquivo de 1,89 Mb.

Depois de obtido o aplicativo, deve-se execut-lo para fazer a instalao do programa DAM 2008. importante que, no decorrer do processo de instalao, seja selecionada a opo Criar um cone na rea de trabalho, conforme demonstrado na figura ao lado.

10. Cadastrando contribuintes no programa DAM 2008.

Quando o programa DAM 2008 executado pela primeira vez, abre-se automaticamente uma janela por meio da qual o primeiro contribuinte pode ser cadastrado no programa.

O cadastramento de demais contribuintes pode ser feito por meio da opo TABELAS CONTRIBUINTES.



9

11. Selecionando um contribuinte para preencher a sua DAM.

Depois de cadastrado o primeiro contribuinte, toda vez que o programa DAM 2008 for executado, uma janela se abrir permitindo a seleo do contribuinte cuja DAM ser preenchida.

Para trocar o contribuinte selecionado, deve-se acessar a opo TABELAS CONTRIBUINTES.

12. Selecionando o perodo de referncia.

Uma vez selecionado o contribuinte, o prximo passo definir qual o perodo de referncia da DAM (ms/ano): Para tanto basta utilizar os campos exibidos na parte superior da tela do programa, modificando-os por meio das setas e .

13. Declarando as operaes tributveis de entrada. MENU: SERVIOS OPERAES DE ENTRADA DO CONTRIBUINTE

Para declarar cada operao deve-se fazer o seguinte: c) Selecionar a aba correspondente origem da entrada:

Do estado do Amazonas; De outro Estado; Do exterior;

d) Pressionar o boto Incluir um novo registro;

e) Selecionar o CFOP; f) Selecionar ou digitar a alquota; g) Digitar o valor contbil da operao; h) Digitar a base de clculo da operao; i) Digitar ENTER;

O campo ICMS Creditado ser preenchido automaticamente com o resultado da multiplicao da base de clculo digitada pela alquota selecionada ou digitada;

Depois de declaradas todas as operaes, deve-se conferir o total do ICMS CREDITADO por meio da aba Total das Entradas;



10

14. Declarando as operaes tributveis de sada. MENU: SERVIOS OPERAES DE SADA DO CONTRIBUINTE

Para declarar cada operao deve-se fazer o seguinte: a) Selecionar a aba correspondente ao

destino da sada: Para o estado do Amazonas; Para outros Estados; Para o exterior;

b) Pressionar o boto Incluir um novo registro;

c) Selecionar o CFOP; d) Selecionar ou digitar a alquota; e) Digitar o valor contbil da operao; f) Digitar a base de clculo da operao; g) Digitar ENTER;

O campo ICMS Debitado ser preenchido automaticamente com o resultado da multiplicao da base de clculo digitada pela alquota selecionada ou digitada;

Depois de declaradas todas as operaes, deve-se conferir o total do ICMS DEBITADO por meio da aba Total das Sadas;

15. Declarando estornos de crditos. MENU: SERVIOS OPERAES DE SADA DO CONTRIBUINTE

Para declarar cada estorno de crdito deve-se fazer o seguinte: a) Selecionar a aba correspondente ao tipo de estorno:

Estorno de Crdito diferimento utilizado para anular os crditos de operaes anteriores quando a operao de sada for isenta ou no incidir ICMS;

Estorno de Crdito para as demais situaes;

b) Preencher os campos Valor contbil, Base de Clculo e ICMS debitado

c) Digitar ENTER;

Depois de declarados os estornos, deve-se conferir o total do ICMS DEBITADO por meio da aba Total das Sadas;

IMPORTANTE: Os estornos de crditos relativos s operaes de entrada e sada incentivadas pela Lei Estadual n 2.826/2003 devem ser feitos por meio dos recolhimentos de ICMS de cdigos 1351 e 1394, conforme descrito no item n 22.



11

16. Declarando outros crditos fiscais. MENU: SERVIOS OUTROS CRDITOS FISCAIS

Para declarar cada tipo de crdito deve-se fazer o seguinte:

a) Pressionar o boto Incluir um novo registro;

b) Selecionar o tipo de crdito; c) Digitar a base de clculo

correspondente; d) Digitar o valor do ICMS creditado;

Depois de declarados todos os crditos, deve-se conferir o total do ICMS CREDITADO por meio do campo Total dos Crditos, localizado no rodap da janela.

17. Declarando operaes isentas / no-tributadas / j tributadas / diferimento. MENU: SERVIOS OPERAES E/OU PRESTAES ISENTAS E/OU NO TRIBUTADAS E/OU J TRIBUTADAS E/OU DIFERIMENTO.

Para declarar cada operao deve-se fazer o seguinte:

a) Selecionar a aba correspondente ao destino ou origem da operao: Entrada do estado do Amazonas; Entrada de outro Estado; Entrada do exterior; Sada para o Amazonas; Sada para outros Estados; Sada para o exterior;

b) Pressionar o boto Incluir um novo registro;

c) Selecionar o CFOP; d) Digitar o valor contbil da operao;

Depois de declaradas todas as operaes, deve-se conferir, em cada aba, o total do Valor Contbil no campo localizado no rodap da janela.



12

18. Preenchendo o quadro Demonstrativo de apurao do ICMS restituvel. MENU: SERVIOS DEMONSTRATIVO INDSTRIAS INCENTIVADAS

por meio desta opo que se aplica e calcula o incentivo fiscal do Crdito Estmulo, previsto em Leis Estaduais (Ex. Lei n 2.826/2003 etc.), bem como o imposto a pagar.

Tal incentivo s pode ser usufrudo durante a validade do Laudo Tcnico de Inspeo emitido pela SEPLAN Secretaria de Estado de Planejamento e Desenvolvimento Econmico, documento que, alm de citar o percentual do Crdito Estmulo, relaciona quais os produtos cujas operaes de sada so incentivadas, identificando-os por suas NCMs. Recomenda-se que, aps a emisso do Laudo pela SEPLAN, o contribuinte efetive seu cadastramento imediatamente junto SEFAZ utilizando o formulrio descrito no item n 48.

Por esta razo, o acesso a esta opo exclusivo dos contribuintes que, ao serem cadastrados no programa DAM 2008, selecionaram IC Indstria Incentivada no campo REGIME;

Para preencher este quadro deve-se primeiramente fazer o seguinte:


b) Digitar os crditos de ICMS: Saldo Credor Anterior,

Entradas e Outros c) Digitar os dbitos de ICMS:

Sadas e Outros; d) Pressionar ENTER (no usar TAB).

Neste momento, o campo Saldo Devedor ser preenchido automaticamente pelo valor correspondente diferena entre os totais de crditos e dbitos. O preenchimento dos prximos campos depender se este valor POSITIVO ou NEGATIVO.

CASO POSITIVO: a) Pressionar ENTER novamente; b) Digitar o Percentual do Crdito Estmulo e pressionar ENTER: Os campos Crdito

Estmulo e Crdito no estmulo sero preenchidos automaticamente e o campo Saldo Credor receber o valor 0,00 (zero);

CASO NEGATIVO: a) Digitar o Percentual do Crdito Estmulo e pressionar ENTER: O valor ser transportado

automaticamente para o campo Saldo Credor. Os campos Crdito Estmulo e Crdito no estmulo recebero o valor 0,00 (zero);

Depois de declarados todos os Percentuais de crdito estmulo, deve-se conferir os totais de Crdito Estmulo, Crdito no estmulo e Saldo Credor no rodap desta janela. O valor total do Crdito no estmulo ser cobrado do contribuinte pela SEFAZ por meio do lanamento, em sua conta corrente fiscal, do ICMS de rubrica 1334 ICMS NO RESTITUVEL.



13

19. Preenchendo o quadro Demonstrativo de operaes no incentivadas. MENU: SERVIOS DEMONSTRATIVO INDSTRIAS INCENTIVADAS

por meio deste quadro que se calcula o ICMS devido relativo s operaes de entrada e sada de produtos considerados no incentivados, ou seja, para os quais no existe um Laudo Tcnico de Inspeo vlido emitido pela SEPLAN, ainda que fabricados por empresas incentivadas.

Para preencher este quadro deve-se primeiramente fazer o seguinte:

a) Digitar os dados das ENTRADAS: Base de Clculo; Imposto Creditado;

b) Digitar os dados das SADAS: Base de Clculo; Imposto Creditado;

c) Pressionar ENTER(no usar TAB).

Neste momento, o campo Saldo Devedor ser preenchido automaticamente pelo valor correspondente diferena entre os totais de crditos e dbitos.

d) Pressionar ENTER novamente; e) Digitar os valores dos Outros Crditos; f) Digitar os valores dos Outros Dbitos; g) Digitar o Saldo Credor do Perodo Anterior; h) Pressionar ENTER;

O valor do campo SALDO ser preenchido automaticamente e, se for POSITIVO, ser cobrado do contribuinte pela SEFAZ por meio do lanamento, em sua conta corrente fiscal, do ICMS de rubrica 1335 ICMS INDUSTRIA NO INCENTIVADA.

20. Declarando as notas fiscais emitidas no perodo. MENU: SERVIOS NOTAS FISCAIS EMITIDAS NO PERODO

O preenchimento deste quadro feito digitando-se as informaes de Srie, Sub Srie, Nmero Inicial e Nmero Final das notas fiscais emitidas pelo contribuinte durante o perodo de referncia.



14

21. Preenchendo o quadro Apurao do Crdito Estmulo. MENU: SERVIOS APURAO DO CRDITO ESTMULO

Por meio deste quadro possvel calcular o Percentual de Crdito Estmulo com o adicional previsto nos pargrafos 6, 10 e 17 do Decreto Estadual 23.994/2003.

Os campos a serem preenchidos dependem do segmento que for selecionado no topo da janela.

SEGMENTO: POLO DE DUAS RODAS

Digitar os valores dos campos: Custo dos componentes locais; Custo dos componentes nacionais; Custo dos comp. importados; Nvel de Crdito Estmulo;

O campo Nvel de Crdito Estmulo com Adicional ser calculado automaticamente;

SEGMENTO: UDIO E VDEO

a) Digitar os valores dos campos: Custo PCI Prod. Prpria; Custo PCI Fora Estabelec.;

b) Pressionar ENTER;


SEGMENTO: FITOTERPICO

a) Selecionar Capital ou interior; b) Digitar os valores dos campos:

Custo Matrias-Primas regionais; Custo Mo de obra; Custo demais componentes; Nvel de Crdito Estmulo;




15

22. Declarando INFORMAES COMPLEMENTARES: FTI, ICMS FONTE, ICMS A RECOLHER, FMPES e UEA. MENU: SERVIOS INFORMAES COMPLEMENTARES ABA: FTI, ICMS FONTE, ICMS A RECOLHER, FMPES e UEA.

Por meio desta janela possvel declarar diversos dbitos e contribuies, os quais sero cobrados do contribuinte pela SEFAZ por meio de lanamentos em sua conta corrente fiscal.

Desta forma, para declarar algum dos dbitos listados nesta janela deve-se fazer o seguinte:


b) Selecionar o dbito que se deseja declarar;

c) Digitar seu respectivo valor; d) Pressionar ENTER;

IMPORTANTE

a) Os dbitos e contribuies que podem ser declarados por meio desta opo so: 1330: ICMS Diferena de Alquota no notificada; 1341: ICMS Diferido a Recolher - Produtos Agrcolas; 1350: ICMS Substituio Tributria nas Operaes Internas (FONTE); 1351: ICMS Estorno de Crdito Apropriado em Entrada Incentivada; 1360: ICMS Estorno de Crdito lcool Anidro e Biodiesel; 1374: ICMS Despesa Aduaneira (Comrcio); 1375: ICMS Despesa Aduaneira Industrial (Aquisio de Insumos); 1375: ICMS Despesa Aduaneira Industrial (Outas situaes); 1394: ICMS Estorno de Crdito Apropriado em Sada Incentivada; 6401: UEA P & D; 6402: UEA (Lei 1.939/89) - Sobre ICMS Restituvel; 6403: UEA (Lei 2.390/96) - Sobre Crdito Presumido; 6404: UEA (Lei 2.826/03) - 10% Sobre Crdito Estmulo de 100% 6405: UEA (Lei 2.826/03) - 1,3% Sobre Fat. Bruto Bem Intermedirio Diferimento; 6406: UEA (Lei 2.826/03) - 10% Sobre Crdito Estmulo Inferior a 100%; 9851: FTI Sobre Faturamento Bruto Industrial; 9852: FTI Sobre Faturamento Bruto Industrial (Expanso / Diversificao); 9855: FTI 1% Sobre o faturamento bruto de Bens Intermedirios Diferimento; 9856: FTI 1% Sobre a Aquisio de Insumos Nacionais para Bens Finais; 9857: FTI Projeto Agropecurio; 9858: FTI Concentrados; 9861: FTI 0,25% Sobre o Faturamento Bruto Industrial Duas Rodas; 9880: FMPES;



16

b) Ainda que declaradas em DAM, as contribuies somente sero lanadas se, no cadastro do contribuinte junto SEFAZ, existir algum Laudo Tcnico de Inspeo (emitido pela SEPLAN) cuja validade ampare o perodo de referncia da DAM: Leia o item n 42.

c) Para declarar os dbitos 1351, 1374, 1375 (as duas situaes), 1394, 9856, 9857, 9858 e 9861 preciso, antes, inseri-los no banco de dados do programa da DAM. Para tanto, deve-se seguir as orientaes do documento DAM INCLUSO DE NOVOS TRIBUTOS disponvel para consulta na pgina da SEFAZ na internet;

d) Caso a contribuio FTI 9855 seja declarada, sua base de clculo tambm dever ser informada por meio da opo FATURAMENTO BRUTO BENS INTERMEDIRIOS DIFERIMENTO;

e) Caso a contribuio FTI 9851 ou 9852 seja declarada, sua base de clculo tambm dever ser informada por meio da opo BASE DE CLCULO FTI - FATURAMENTO;

23. Declarando INFORMAES COMPLEMENTARES: ESTOQUE FINAL DO PERODO ANTERIOR MENU: SERVIOS INFORMAES COMPLEMENTARES ABA: ESTOQUE FINAL DO PERODO ANTERIOR

Por meio desta tela possvel declarar as informaes de estoque requisitadas pela SEFAZ. Para tanto, deve-se fazer o seguinte:


b) Selecionar o tipo de estoque que se deseja declarar;

c) Digitar seu respectivo valor; d) Pressionar ENTER;

IMPORTANTE

Segundo o artigo 271, 9, do Dec. Estadual 20.686/99, o contribuinte dever informar atravs da DAM, os valores dos produtos ou mercadorias em estoque no dia 31 de dezembro do ano anterior. Tal informao deve ser prestada na DAM do perodo fevereiro (se o contribuinte for estabelecimento comercial) ou de maro (se estabelecimento industrial);



17

24. Declarando INFORMAES COMPLEMENTARES: OPERAES COM VENDAS A PRAZO MENU: SERVIOS INFORMAES COMPLEMENTARES ABA: OPERAES COM VENDAS A PRAZO

Por meio desta tela possvel declarar o dbito 1321 ICMS VENDAS A PRAZO, o qual ser cobrado do contribuinte pela SEFAZ por meio de lanamento em sua conta corrente fiscal para recolhimento no dia 20 do ms seguinte ao de sua apurao, conforme descrito no Dec. 20.686/99, Art. 107, II, i e 5.

Basta preencher os campos Valor contbil, Base de Clculo e Imposto debitado

IMPORTANTE:

Certifique-se de que os valores inseridos nestes campos j foram declarados previamente nos quadros Operaes Tributveis de Entrada e de Sada (intens n 13 e 14) para que, do clculo integral da apurao, seja subtrado o ICMS 1321 (Sobre vendas a prazo), permanecendo a diferena a recolher por meio do ICMS 1317 (Normal Comrcio) ou outro cdigo similar de acordo com a atividade praticada pelo contribuinte.

25. Conferindo o resultado da apurao. MENU: SERVIOS APURAO DO IMPOSTO

Nesta janela apresentado o clculo do ICMS apurado, obtido pela diferena entre os crditos (Operaes de Entrada Tributveis e Outros Crditos Fiscais Apropriados) e os dbitos (Operaes Tributveis de Sada);

Do ICMS apurado, subtrado o valor declarado referente ao ICMS 1321 (Sobre vendas a prazo). O resto desta subtrao apresentado no campo ICMS a recolher, o qual ser cobrado do contribuinte meio do ICMS 1317 (Normal Comrcio) ou outro cdigo similar de acordo com a atividade praticada.



18

26. Gravando o arquivo de transmisso. MENU: GERAR INFORMAES GERAR INFORMAES PARA A SEFAZ

Depois de conferido o resultado da apurao, o prximo passo a gerao do arquivo contendo as informaes declaradas para, posteriormente, transmiti-lo SEFAZ via internet. O programa DAM 2008 sugere, por meio desta opo, que os arquivos sejam gravados na pasta C:\Arquivos de programas\DAM, mas permite, por meio do boto PROCURAR PASTA, que o operador possa escolher outro lugar de seu computador para faz-lo.

27. Transmitindo o arquivo para a SEFAZ. BOTO: TRANSMITIR AS INFORMAES SEFAZ

Este boto fica na parte direita do rodap da tela do programa e, quando pressionado, faz abrir uma janela, por meio da qual se pode transmitir SEFAZ, via internet, o arquivo previamente gerado contendo as informaes declaradas. Para tanto basta:

a) Selecionar a pasta de trabalho onde foi gravado o arquivo: O programa DAM 2008 sugere que os arquivos sejam gravados na pasta C:\Arquivos de programas\DAM;

b) Clicar sobre o boto PRXIMO;

c) Clicar, dentre os arquivos listados, sobre aquele que se deseja transmitir. Tais arquivos so identificados pelo n da inscrio estadual, seguido pelo ano e ms do perodo de referncia;

d) Clicar sobre o boto VALIDAR e ser aberta uma janela;

e) Se for exibida a mensagem DAM SEM ERRO, deve-se clicar sobre o boto TRANSMITIR;

f) Aps alguns instantes, aps a concluso da transmisso do arquivo, o RECIBO ficar disponvel para impresso.

IMPORTANTE: Tambm possvel efetuar a transmisso do arquivo por meio do ATENDIMENTO ON LINE da pgina da SEFAZ na internet: Basta selecionar DAM, GIA-ST e GI-ICMS Enviar arquivo de DAM.



19

28. O recibo de transmisso.

Trs informaes importantes so apresentadas no recibo de transmisso da DAM:

a) A data e a hora de transmisso; b) O perodo de referncia (Ms e ano) a que se refere a DAM; c) O seguinte aviso:

ATENO: Este recibo no implica em aceitao da DAM! As informaes prestadas sero processadas pelos computadores da SEFAZ/AM. Verifique eventuais inconsistncias e pendncias relativas validao e recepo no dia seguinte ao da transmisso (no site www.sefaz.am.gov.br). Em caso de retificao da DAM, informamos que, de acordo com os valores retificados, a mesma poder estar sujeita formalizao de processo.

IMPORTANTE

a) Recomenda-se a leitura dos seguintes itens: Item n 5:Como conferir o resultado do processamento da DAM?; Item n 34: Variao superior a R$ 1.000 Formalize processo!;

b) Existem trs maneiras de visualizar e imprimir o recibo de transmisso da DAM; Por meio do programa DAM 2008, imediatamente aps a transmisso do arquivo; Por meio do programa DAM 2008, no menu IMPRESSO DE RELATRIOS

RELATRIOS DO DAM RECIBO DE ENTREGA; Por meio da pgina da SEFAZ na internet (www.sefaz.am.gov.br), acessando o

ATENDIMENTO ON LINE DAM, GIA-ST e GI-ICMS RECIBOS DE APRESENTAO DA DAM (2 VIA).



20

29. Gerao do Back-Up do banco de dados do programa DAM 2008. MENU: UTILITRIOS BACK UP DOS ARQUIVOS

UTILITRIOS RETORNAR BACK UP DOS ARQUIVOS

Estas duas opes permitem a gerao e recuperao de arquivos contendo um back up (cpia de segurana) com todas as informaes contidas nos bancos de dados do programa DAM 2008.

Para utiliz-las, basta selecionar o local onde se deseja gravar (ou de onde se deseja recuperar) a cpia de segurana e pressionar o boto OK. Neste momento ser gerado (ou aberto) um arquivo do Microsoft Acess com o nome DamBackup.

Recomenda-se que, depois de gerada, a cpia de segurana seja renomeada imediatamente. Este procedimento permite tanto a sua perfeita identificao para recuperao futura quanto impede que ela se perca pela sobreposio de uma nova cpia gravada posteriormente com o mesmo nome.



21

PARTE III: ERROS NO PROCESSAMENTO DA DAM SUAS CAUSAS E SOLUES

30. DAM APRESENTADA ANTES DO PRAZO. CAUSA: A DAM no foi processada pela porque o contribuinte fez a sua transmisso quando

o perodo de referncia ainda no havia terminado, ou seja: Antes do dia 1 do ms seguinte ao da apurao;

SOLUO: necessrio gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet a partir do 1 dia do ms seguinte ao da apurao (at as 16h) e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).

31. DAM NAO INFORMOU NUMERO DAS NF EMITIDAS NO PERIODO. CAUSA: A DAM no foi processada porque foram relatadas operaes de SADA mas no

foram citados os nmeros das NOTAS FISCAIS emitidas para estas operaes.

SOLUO: preciso refazer a DAM incluindo a numerao das NOTAS FISCAIS, gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).

32. DAM NAO PREVISTO PARA O CONTRIBUINTE. CAUSA: A DAM no foi processada porque o contribuinte, no perodo de referncia

(ms/ano), estava enquadrado em outro regime que no NORMAL ou ESTIMATIVA (Exemplo: SIMPLES NACIONAL).

SOLUO: necessrio saber em qual regime (NORMAL, ESTIMATIVA ou SIMPLES NACIONAL) o contribuinte deveria estar enquadrado durante o perodo de referncia:

a) Se SIMPLES NACIONAL no necessrio adotar nenhuma medida porque o contribuinte estava proibido de apresentar a DAM e a rejeio de seu processamento pela SEFAZ est correta.

b) Se NORMAL ou ESTIMATIVA, o contribuinte deve dirigir-se ao setor de cadastro da SEFAZ para proceder a correo de seus dados e, isto feito, gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).



22

33. OPERAES TRIBUTAVEIS / ISENTAS COM CFOP INVALIDO CAUSA: A DAM no foi processada porque nela foi utilizado um CFOP (Cdigo Fiscal de

Operaes e Prestaes) que no existe no Convnio SINIEF S/N de 1970.

SOLUO: necessrio conferir quais so os CFOPs vlidos no seguinte endereo: http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/Convenios/SINIEF/CFOP_CVSN_70_vigente.htm

Em seguida, necessrio preciso excluir os CFOPs invlidos do banco de dados do programa DAM 2008 por meio da opo TABELAS OPERAES FISCAIS;

Logo depois, deve-se corrigir as operaes declaradas com CFOPs invlidos substituindo-os vlidos, gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n5).

34. VARIAO SUPERIOR A 1.000 FORMALIZE PROCESSO MOTIVO: O processamento definitivo da DAM RETIFICADORA s ocorrer aps o

contribuinte explicar SEFAZ os motivos que o levaram retificao.

SOLUO: O contribuinte deve comparecer na Central de Atendimento da SEFAZ/AM e formalizar um processo chamado SUBSTITUIO OU RETIFICAO DE DAM. O item n 46 contm um modelo de requerimento bem como a listagem de documentao exigida para este procedimento

IMPORTANTE: A suspenso da cobrana dos dbitos confessados na 1 DAM s ocorrer se, junto com a formalizao do processo, o contribuinte efetuar o recolhimento dos valores declarados na DAM RETIFICADORA. Para isto basta:

a) Acessar o ATENDIMENTO ON LINE; b) Clicar em Dbitos Fiscais (GDEF) /

Emisso de DAR; c) Selecionar o tipo Todos os dbitos; d) Clicar em Pesquisar; e) Clicar no link VALOR que aparece na

mesma linha onde consta o dbito; f) Digitar o valor declarado na DAM

retificadora, imprimir o DAR e pag-lo;

Somente aps a anlise da escriturao do contribuinte que a SEFAZ decidir se processar ou no a DAM RETIFICADORA. Enquanto isto no ocorre, no ser permitido ao contribuinte transmitir novas DAMS RETIFICADORAS para o mesmo perodo.



23

35. DUPLICIDADE DE MOVIMENTO NORMAL. CAUSA: A DAM no foi processada porque no era RETIFICADORA e, nos bancos de

dados da SEFAZ j existia uma DAM processada transmitida anteriormente pelo contribuinte para o mesmo perodo de referncia (ms/ano).

SOLUO: Se a inteno do contribuinte era transmitir uma DAM RETIFICADORA, necessrio gerar um novo arquivo de transmisso respondendo SIM pergunta DAM RETIFICADOR?, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).

36. DAM COM COMPRAS MENOR APURADO DO SINFES DAM SEM MOVIMENTO COM COMPRAS NO SINFES DESEMBARAO NO PERODO (DAM SEM MOVIMENTO)

CAUSA: A DAM no foi processada porque relatou uma quantidade de valores contbeis de OPERAES DE ENTRADA bastante inferior apurada pela SEFAZ atravs dos desembaraos/selagens de DIs e NOTAS FISCAIS no perodo.

SOLUO: Primeiramente necessrio ter acesso listagem de DIs e NOTAS FISCAIS desembaraadas pela SEFAZ no perodo. Para tanto basta:

a) Acessar o ATENDIMENTO ON LINE; b) Clicar em Consulta Notas Fiscais de

Entrada; a) Selecionar o perodo (do dia 1 ao dia 31

do ms de referncia); b) Clicar em Consultar;

Em seguida, preciso verificar quais DIS / NOTAS FISCAIS da listagem da SEFAZ no foram escrituradas pelo contribuinte no perodo e o porqu:

a) Se o contribuinte esqueceu de escriturar as DIS / NOTAS FISCAIS: preciso refazer a DAM incluindo OPERAES DE ENTRADA relativas s DIS / NOTAS FISCAIS, gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5);

b) Se, entretanto, as DIS / NOTAS FISCAIS no foram escrituradas por outros motivos, o contribuinte deve comparecer na Central de Atendimento da SEFAZ/AM e formalizar um processo chamado Solicitando autorizao para transmitir DAM citando as DIS/NOTAS FISCAIS que no sero relacionadas na DAM e o respectivo motivo que justificam as suas no incluses:

c) Imediatamente depois de formalizado o processo, o contribuinte estar autorizado a retransmitir a DAM, medida que dever adotar no mesmo dia, at as 16h, por meio do programa da DAM (e no pelo ATENDIMENTO ON LINE).

No item n 45 h um modelo de requerimento que pode servir de base para a formalizao deste processo.



24

37. Duplicidade movimento RETIFICADOR

CAUSA: A DAM RETIFICADORA no foi processada porque se refere a um perodo onde j existe uma outra DAM RETIFICADORA na qual foi localizado o erro VARIAO SUPERIOR A 1.000 FORMALIZE PROCESSO e que est sob anlise da SEFAZ para deciso acerca de sua aceitao (veja o item n34).

SOLUO: Para que a SEFAZ tente processar uma nova DAM RETIFICADORA necessrio que o contribuinte solicite, por meio de um processo, que seja rejeitado o processamento da DAM RETIFICADORA que est sob anlise. Recomenda-se utilizar o modelo de requerimento descrito no item n 47.

Feita a rejeio, o contribuinte pode preencher uma nova DAM RETIFICADORA, gerar um novo arquivo de transmisso respondendo SIM pergunta DAM RETIFICADOR?, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).

38. SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO GRUPO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA SCPA DECLARADO MAIOR QUE APURACAO MES ANTERIOR SCPA DECLARADO MAIOR QUE APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR SOMA SCPAS GRUPO MAIOR QUE CONSOLIDACAO MES ANTERIOR SOMA SCPAS GRUPO MAIOR QUE CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR

CAUSA: A DAM no foi processada porque foi preenchido o campo SCPA Saldo Credor do Perodo Anterior - e a SEFAZ verificou que, no fechamento do perodo anterior, ou a apurao foi devedora (tornando o SCPA indevido) ou foi menor que o SCPA declarado;

Ressalte-se que, no clculo da apurao do perodo anterior, verificado se o regime de tributao do contribuinte NORMAL (apurao mensal) ou ESTIMATIVA (apurao trimestral) bem como se faz parte de um grupo de estabelecimentos (apurao consolidada) ou no (apurao individual): Recomenda-se a leitura do documento Manual da Estimativa Fixa, cuja consulta est disponvel na pgina da SEFAZ na internet.

SOLUO: preciso refazer a DAM excluindo (ou corrigindo) campo SCPA, gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5)



25

PARTE IV: ESCLARECENDO DVIDAS

39. Na internet, ao consultar a opo Consultar perodos pendentes de DAM, GIA-ST e GI-ICMS, aparece um perodo cuja DAM eu j apresentei. O que aconteceu?

Para esclarecer esta dvida, siga os seguintes passos:

1 PASSO: Obtenha a 2 via do recibo de transmisso da DAM por meio do ATENDIMENTO ON LINE:

a) Na internet, acesse o site www.sefaz.am.gov.br; b) No atendimento on line, digite seu nmero de inscrio estadual e senha; c) Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS Recibos de apresentao da DAM (2 via);

A inexistncia do recibo significa que o arquivo no chegou aos computadores da SEFAZ: Neste caso o contribuinte deve refazer a DAM, gerar um novo arquivo de transmisso, transmiti-lo para a SEFAZ e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada, conforme item n 5.

A existncia do recibo atesta apenas que o arquivo chegou aos computadores da SEFAZ, mas no que ele tenha sido aceito/processado. Nesta situao, siga o 2 PASSO;

2 PASSO: Confira, no canto superior direito do recibo, a data e hora em que ocorreu a transmisso:

A SEFAZ tenta processar/aceitar os arquivos somente nos dias teis a partir das 17h e divulga o resultado desta tentativa apenas no dia seguinte, informando se o arquivo foi aceito, se foi rejeitado ou se necessita de procedimentos complementares do contribuinte para sua aceitao. Desta forma:

Se o arquivo foi transmitido aps as 17h de um dia til, em um feriado ou final de semana: Deve-se aguardar a prxima tentativa de aceitao/processamento por parte da SEFAZ para conferir seu resultado (Consulte a pergunta n 5 Como conferir o resultado do processamento da DAM?);

Se o arquivo foi transmitido antes das 17h de um dia til e a consulta est sendo feita no dia seguinte: H indcios de foram localizadas inconsistncias. Nesta situao, siga o 3 PASSO;

3 PASSO: Confira se a DAM no foi processada em razo de algum ERRO.

a) Na internet, acesse o site www.sefaz.am.gov.br; b) No atendimento on line, digite seu nmero de inscrio estadual e senha; c) Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS Consultar erros no processamento da DAM;

Localizado o ERRO, adote os procedimentos especficos para solucion-lo, conforme descrito na PARTE III: ERROS NO PROCESSAMENTO DA DAM SUAS CAUSAS E SOLUES



26

40. Na internet, ao Consultar a opo Extratos de DAM, no lugar das informaes da DAM que eu j apresentei, apareceu a mensagem Informao no disponvel ou DAM no existe para o perodo informado. O que aconteceu?

Para esclarecer esta dvida, siga os passos descritos na pergunta n 39.

41. Na internet, consultei a opo Consulta dbitos fiscais e observei que no foi gerado nenhum dos dbitos de valores de ICMS que declarei na DAM. O que aconteceu?

Inicialmente verifique se os dbitos se encontram nas demais pginas da opo Consulta Dbitos Fiscais / Emisso de DAR, conforme descrito na figura ao lado:

Se ainda assim no conseguir localiz-los, siga os passos descritos na pergunta n 39.

42. Na internet, consultei a opo Consulta dbitos Fiscais e observei que foram gerados todos os dbitos que declarei na DAM, exceto as contribuies (FMPES, UEA e FTI). O que aconteceu?

Isto significa que, ao tentar processar o arquivo da DAM, a SEFAZ no localizou no cadastro do contribuinte nenhum documento que lhe garantisse a fruio de incentivos fiscais no perodo de referncia (ms). Os documentos que permitem a fruio de incentivos fiscais so:

a) Certificado de Credenciamento: emitido pela SEFAZ a pedido do contribuinte desde que j tenha sido publicado o Decreto Concessivo do incentivo fiscal, tendo validade de at 6 (seis) meses podendo ser prorrogado apenas uma vez. Garante a fruio de incentivos apenas nas operaes de ENTRADA enquanto no for expedido o Laudo Tcnico de Inspeo (Dec. 23.994/2003, Artigo 8).

b) Laudo Tcnico de Inspeo: emitido pela SEPLAN - Secretaria de Estado de Planejamento e Desenvolvimento Econmico e garante a fruio de incentivos nas operaes de ENTRADA e SADA.

Desta maneira, o contribuinte deve verificar se possui algum dos dois documentos descritos acima e se seu prazo de validade abrange o perodo de referncia (ms) da DAM:

CASO AFIRMATIVO a) O contribuinte dever formalizar um processo do tipo 317 - SOLICITANDO E/OU ENC.

LAUDO TECNICO composto de uma cpia do documento e de um requerimento solicitando seu cadastramento na SEFAZ. Recomenda-se a utilizao do formulrio disponvel no item n 49.

b) Confirmado o cadastramento do documento, o contribuinte deve fazer uma DAM retificadora (leia o item n 8) com o mesmo contedo da primeira, transmitir seu arquivo para a SEFAZ e, no dia seguinte, conferir se a DAM foi processada e, consequentemente, se foram usufrudos os incentivos fiscais e geradas as contribuies (FMPES, FTI e UEA);

CASO NEGATIVO: Caso contrrio, o contribuinte deve ser considerado como no incentivado, devendo recolher o imposto ICMS cheio estando desobrigado quanto ao recolhimento das contribuies (UEA, FTI e FMPES).



27

43. Na internet, consultei a opo Consulta dbitos Fiscais e observei que a SEFAZ lanou o ICMS cheio, desconsiderando os incentivos fiscais que eu declarei na DAM. O que aconteceu?

Para esclarecer esta dvida, siga os passos descritos na pergunta n 42.

44. Nenhuma das perguntas acima conseguiu esclarecer a minha dvida. Como posso obter maiores informaes?

a) Pessoalmente:

Em Manaus: Na CENTRAL DE ATENDIMENTO, situada no trreo do Edifcio Ozias Monteiro, anexo sede da SEFAZ na Av. Andr Arajo, n 150, bairro Aleixo.

No interior do Estado: Na Agncia ou Posto da SEFAZ da circunscrio do municpio;

IMPORTANTE

Em funo do sigilo fiscal, a prestao de informaes sobre determinado contribuinte feita exclusivamente a seus scios ou procuradores devidamente cadastrados nos bancos de dados da SEFAZ.

b) Pelo FALE CONOSCO

Acesse a pgina da SEFAZ na internet (www.sefaz.am.gov.br) e digite a sua dvida no campo FALE CONOSCO GCAR - GERNCIA DE CONTROLE DE ARRECADAO;



28

PARTE V: DOCUMENTAO DE PROCESSOS

45. SOLICITANDO AUTORIZAO PRVIA PARA TRANSMITIR DAM.

Manaus, ______ de __________________ de _______. Secretaria de Estado da Fazenda Ao Departamento de Arrecadao

DADOS DO CONTRIBUINTE:

RAZO SOCIAL: _____________________________________________________________________. NOME FANTASIA: _____________________________________________________________________. INSCRIO ESTADUAL: _______________________________________________________________. CGC: ________________________________________________________________________________. ENDEREO: ___________________________________________________________________________. PONTO DE REFERNCIA: _______________________________________________________________. TELEFONES (FIXO e CELULAR): _________________________________________________________.

DADOS DO REPRESENTANTE

NOME:______________________________________________________________________. CPF: ______________________________________________________________________.

1. Venho solicitar AUTORIZAO PARA TRANSMITIR DAM(s) referente(s) ao(s) perodo(s): ______________________________________________________________________.

2. Ressalto que, nesta(s) DAM(s), para o preenchimento dos quadros de Operaes de Entrada e Operaes de Sada, no sero escrituradas as Notas Fiscais e/ou DIs relacionadas abaixo, em razo dos seguintes motivos:

N da NF / DI Motivo:

3. Estou ciente que, imediatamente ao formalizar este processo, estou recebendo uma autorizao prvia para transmitir a DAM, medida que adotarei no mesmo dia, at as 16h, atravs do programa da DAM (e no pelo atendimento online).

______________________________

(assinatura do representante)



29

46. SOLICITANDO SUBSTITUIO OU RETIFICAO DE DAM



RAZO SOCIAL: _____________________________________________________________________. NOME FANTASIA: _____________________________________________________________________. INSCRIO ESTADUAL: _______________________________________________________________. CGC: ________________________________________________________________________________. ENDEREO: ___________________________________________________________________________. PONTO DE REFERNCIA: _______________________________________________________________. TELEFONES (FIXO e CELULAR): _________________________________________________________.


NOME:______________________________________________________________________. CPF: ______________________________________________________________________.

1. Solicito o processamento da(s) DAM(s) RETIFICADORA(S) do(s) seguinte(s) perodo(s): __________________________________________________________________________________.

2. Os motivos das retificaes so os seguintes: __________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________.

3. Segue anexa a seguinte documentao obrigatria:

a) Recibos de transmisso das DAMs RETIFICADA(S) e RETIFICADORA(S); b) Extratos completos das DAMs RETIFICADA(S) e RETIFICADORA(S); c) Cpia do livro de apurao do ICMS relativo ao(s) perodo(s) retificado(s); d) Taxa de expediente no valor de R$ 50,00 (cinqenta reais) devidamente paga;

______________________________




30

47. SOLICITANDO O CANCELAMENTO DE DAM RETIFICADORA



RAZO SOCIAL: ________________________________________________________________________. NOME FANTASIA: ______________________________________________________________________. INSCRIO ESTADUAL: _________________________________________________________________. CGC: ____________________________________________________________________________. ENDEREO: ______________________________________________________________________. PONTO DE REFERNCIA: __________________________________________________________. TELEFONES (FIXO e CELULAR): _________________________________________________________.


NOME: ______________________________________________________________________. CPF: ______________________________________________________________________.

1. Venho solicitar o CANCELAMENTO DAS DAMS RETIFICADORAS descritas abaixo:

PERODO DA DAM DATA DE TRANSMISSO N DO RECIBO

2. Estou ciente que este cancelamento permitir: a) Que eu transmita uma nova DAM retificadora para o mesmo perodo; b) Que a SEFAZ volte a cobrar os dbitos que porventura estavam sendo contestados por mim

atravs da DAM RETIFICADORA a ser cancelada atravs deste pedido.

______________________________




31

48. SOLICITANDO CADASTRAMENTO DE LAUDO TCNICO

Manaus, _______ de __________________ de _______

GERNCIA DE CONTROLE DE ARRECADAO (GCAR) DA SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DO AMAZONAS SEFAZ

ASSUNTO: CADASTRAMENTO DE LAUDO TCNICO.

RAZO SOCIAL: ___________________________________________________________________

INSCRIO ESTADUAL: ____________________________________________________________

CONTATO (NOME e TELEFONES):____________________________________________________

N DO(S) LAUDO(S) TCNICO(S): ____________________________________________________

___________________________________________________________________________________

SOLICITO O CADASTRAMENTO DOS LAUDOS TCNICOS LISTADOS ACIMA, CUJAS

CPIAS SEGUEM ANEXAS, JUNTAMENTE COM O COMPROVANTE DA TAXA DE EXPEDIENTE

NO VALOR DE R$ 2,50 DEVIDAMENTE PAGA (CD. 3573).

_______________________________________

Assinatura



32

PARTE VI: DICIONRIO DE SIGLAS

CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e de Prestaes das Entradas de Mercadorias e Bens e da Aquisio de Servios Trata-se de um conjunto de cdigos previstos no convnio SINIEF S/N de 1970, utilizados nas emisses de notas fiscais, declaraes, guias e escriturao de livros. O CFOP, composto por quatro dgitos, onde o primeiro, no caso o prefixo, determina a natureza da operao (se entrada ou sada) bem como seu destino ou origem:

* 1 - Entrada de dentro do Estado. * 2 - Entrada de fora do Estado. * 3 - Entrada do Exterior.

* 5 - Sada para dentro do Estado. * 6 - Sada para fora do Estado. * 7 - Sada para o Exterior.

DAM Declarao de Apurao Mensal. Seu conceito est descrito no item n 1.

FMPES, FTI e UEA FMPES Fundo de Fomento s Micro e Pequenas Empresas. FTI Fundo de Fomento ao Turismo, Infra-estrutura, Servios e Interiorizao do Desenvolvimento do Estado do Amazonas. UEA Universidade do Estado do Amazonas So contribuies previstas na Lei Estadual n 2.826 de 2003.

GI-ICMS Guia de Informao das Operaes e Prestaes Interestaduais. uma obrigao tributria acessria prevista nos artigos 280 a 286 do Decreto Estadual 20.686/99. Constitui-se de uma declarao, a ser apresentada SEFAZ at o dia 31 de Maro, na qual so descritas todas as operaes de entrada e sada interestaduais praticadas pelo contribuinte no ano anterior.

GIA-ST Guia Nacional de Informao e Apurao do ICMS Substituio Tributria. uma obrigao tributria acessria prevista na clusula 10 do ajuste SINIEF n 004/1993. Constitui-se de uma declarao utilizada para a informao e apurao do ICMS devido por substituio tributria unidade federada diversa daquela do domiclio fiscal do substituto. No Estado do Amazonas, os contribuintes obrigados a tal declarao tm sua Inscrio Estadual no formato 04.9XX.XXX-X.

SCPA Saldo Credor do Perodo Anterior. o valor que se transfere para o perodo seguinte quando, no clculo da apurao do ICMS do perodo anterior, o montante dos crditos superar os dos dbitos, conforme previsto no art. 101, III, do Decreto Estadual 20.686/99. Recomenda-se a leitura do documento Manual de Estima Fixa cuja consulta est disponvel na pgina da SEFAZ na internet.



33

PARTE VII: LTIMAS ATUALIZAES

15 de Abril de 2011 1 verso do documento DAM MANUAL COMPLETO.

Documents

DAM - MANUAL COMPLETO - Atualizado Em 15 de Abril de 2011