de Pasos en la Apertura de una Carta de CrditoPara ver el grfico
seleccione la opcin "Descargar" del men superiorRequisitos
necesarios para girar una Carta de Crdito.* Nombre y direccin del
ordenante y beneficiario. * Monto de la Carta de Crdito. *
Documentos a exigir. * Fecha de vencimiento de la Carta de Crdito.
* Descripcin de la mercanca. * Tipo de Carta de Crdito
(Irrevocable, Confirmada, etc). * Tipos de embarques parciales
(permitidos o no permitidos). * Cobertura de Seguros. * Formas de
pago. * Instrucciones especiales.Documentos necesarios para girar
una Carta de Crdito.1- Conocimiento de embarque martimo: 2- Gua
area. 3- Factura Comercial. 4- Lista de empaque. 5- Certificado de
origen. 6- Lista de precios. 7- Certificado de anlisis. 8-
Certificado de Seguro. Clasificacin de la Carta de Crdito.1- De
acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos por el
crdito:a) Crditos Simples: Es cuando existe un convenio de
corresponsala entre un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la
finalidad de hacer llegar dinero a una plaza distinta, bien sea por
medio de rdenes de pago o por Crditos Documentarios, para facilitar
estas operaciones y segn sea el grado de confianza los Bancos
poseen en su corresponsala una cuenta corriente.De esta cuenta
corriente el Banco Pagador debita el importe del Crdito
Documentado, ms las comisiones, gastos e intereses. Ms que una
clasificacin, podramos referirnos a formalidades de pagos
interbancarias y relaciones tendientes al reembolso de dinero
utilizado para cubrir las obligaciones que genera la Carta de
Crdito.b) Crditos Documentarios: Se dividen en:* Crditos con
Clusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene su origen en que en
un principio se escriba en tinta roja la disponibilidad del pago
anticipado. A travs de esta beneficiario de la Carta de Crdito
puede girar o recibir anticipos de los montos a ser girados sin
necesidad de constituir garanta real a favor del beneficiario del
crdito. Normalmente los crditos con Clusula Roja son crditos que se
establecen dndole al Banco Confirmador o Pagador de la Carta de
Crdito la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del
beneficiario y se establecen como crditos con Clusula Roja con
reembolso o sin reembolso. El Crdito con Clusula Roja sin Reembolso
permite que el Banco Confirmador o Pagador anticipe fondos al
beneficiario, pero el anticipo lo hace el Banco Confirmador o
Pagador a su propio riesgo.En el caso del Crdito con Clusula Roja
con Reembolso, el anticipo lo hace el Banco Confirmador o Pagador,
pero con el derecho de pedir de inmediato reembolso por parte del
Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crdito lo asume el Banco
Emisor y no el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crdito. *
Crditos con Clusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el
beneficiario de la Carta de Crdito puede girar anticipadamente el
monto de la misma pero deber constituir garanta real a favor del
Banco Confirmador, Pagador o Negociador de la Carta de Crdito.
Normalmente la garanta se constituye con depsitos en un almacn, de
las mercancas que se van a embarcar.2- De acuerdo con la tenencia
de los giros:a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la
Carta de Crdito tiene derecho a recibir el pago por parte del Banco
Emisor o Confirmador de la Carta de Crdito al momento de la
presentacin de los documentos de conformidad con los requisitos
bajo el crdito. Este a su vez puede ser con negociacin o sin
negociacin.En el crdito sin negociacin, el beneficiario gira el
crdito presentando al banco los documentos exigidos bajo la Carta
de Crdito y el banco simplemente le paga el monto del crdito. Esto
es simplemente pago de efectivo contra documentos.En el caso del
crdito con negociacin, el beneficiario debe presentar los
documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada
contra el ordenante del crdito o contra el Banco Emisor. Esta letra
de cambio la debe negociar el banco, es decir, el banco paga al
beneficiario el monto de la letra, a la vista. La letra de cambio
parece un documento superfluo ya que en el fondo lo que interesa al
banco, ms que la letra, son los documentos. Sin embargo, esta forma
de pago, en la prctica, se utiliza en Europa. b) A Plazo: El banco
efectuar el pago con posterioridad a la fecha de presentacin de los
documentos. Las fechas acordadas podrn ser:* A un determinado
vencimiento.* A partir de la fecha de embarque de las mercancas.*
Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.* Fecha
de recepcin de los documentos por parte del banco emisor.Ventajas
de la Carta de Crdito. La ventaja de las cartas de crdito es que
confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de que las
condiciones previstas sern cumplidas ya que permite al importador
asegurarse de que la mercanca le ser entregada conforme a los
trminos previstos, adems de la posibilidad de obtener un apoyo
financiero, en tanto que el exportador puede asegurar su pago.El
pago se efecta contra los documentos que representan las mercancas
y por consiguiente, que posibilitan la transmisin de derechos sobre
dichas mercancas. El banco en ningn momento se responsabilizar por
la mercanca objeto de la transaccin, su responsabilidad se limita a
los documentos que la amparan, de ah el nombre de crdito
documentario.Adems:* Contar con el apoyo de los expertos. * Tendr
asesora especializada en el trmite completo de sus operaciones e
informacin oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en
crditos comerciales. * Tendr comprobantes de todas las comisiones y
gastos cobrados por este servicio y copia del mensaje de transmisin
al banco corresponsal, incluyendo los datos de recepcin.* Asesora
especializada para verificar trminos y condiciones del crdito. *
Revisin de documentos para asegurar que se apeguen al contrato. *
Rapidez en el pago. * Informacin oportuna y veraz sobre el estado
de cuenta de sus operaciones en crditos comerciales. Beneficios
para los VendedoresBeneficios para los Compradores
* Asegura la seguridad del pago de un banco internacional una
vez que los trminos de la Carta de Crdito se han cumplido.*
Facilita financiamiento, por ejemplo creando aceptaciones de
banqueros.
* El vendedor puede decidir cuando el pago es satisfactorio y
enviar la mercanca segn se acuerda.* El comprador puede confirmar
que la mercanca se enve durante o antes de la fecha requerida.
* El banco asume la responsabilidad de supervisar.* Es ms seguro
tratar con bancos que pagar por adelantado.
* El vendedor no necesita abrir una cuenta y otorgar condiciones
de pago al comprador. Se reduce prcticamente el riesgo generado por
retrasos de pagos.* Se pueden conseguir mejores trminos y
precios.
* Proporciona a los vendedores fcil acceso a financiamiento una
vez que la Carta de Crdito ha sido emitida a su favor.* Ningn
efectivo pagado por adelantado se queda inmovilizado durante el
proceso. Los compradores no tienen que pagar por adelantado a un
pas extranjero antes de recibir los documentos de propiedad de la
mercanca pagada. Esto es de gran ayuda sobre todo cuando el
comprador no est familiarizado con proveedores y leyes locales.
* Una vez que la Carta de Crdito est confirmada por un banco, el
riesgo del pas, econmico y poltico, tanto como la capacidad del
comprador para pagar, se eliminan. El banco est obligado a pagar an
si el cliente se declara en bancarrota siempre que los documentos
obedezcan los trminos de la Carta de Crdito.* Protege al comprador,
debido a que el banco slo paga al proveedor que cumple con los
trminos y condiciones especficas adems de los documentos requeridos
por el comprador.
* El comprador puede implementar una salvedad en la Carta de
Crdito tal como una inspeccin de la mercanca, control de calidad,
establecimiento de la produccin y el horario de entrega.
Trminos de la Carta de Crdito: Costos, Plazos, Garantas, Mximo
Monto a Financiar.1- Costos: Los costos comprenden los gastos de:
apertura, utilizacin, modificaciones, y el financiamiento en s de
la Carta de Crdito. Normalmente, las comisiones de apertura y
utilizaciones estn determinadas en forma porcentual aplicada al
monto de la Carta de Crdito y en la moneda indicada. Estos
porcentajes varia en funcin a la relacin entre el banco y el
cliente, es decir, que aquellos clientes que tengan mayor
frecuencia de importaciones y en consecuencia mayor aperturas de
cartas de crditos y mayor solidez en su empresa, el porcentaje de
estos costos sern menores que aquellos clientes que tengan menor
frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.Los gastos por
concepto de modificacin, normalmente son cobrados con valores
absolutos en la moneda que fue aperturada la Carta de Crdito.Otros
de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crdito, son
los inherentes al financiamiento en si, el cual normalmente es
cobrado con tasas Libor y en algunos casos Prime ms un spread,
dicho spread esta determinado en funcin al riesgo pas y la solidez
de la empresa.2- Garantas: En la relacin fundamental, el banco podr
exigir al cliente la constitucin de las garantas que el banco
considere necesarias para los efectos de abrir los crditos
documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de garanta
sobre los documentos, se debe especificar sta en el contrato de
relacin de crdito. Estos documentos deben ir a nombre del Banco
Emisor (sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a
nombre del banco.3- Plazos: En cuanto a plazos de validacin de la
Carta de Crdito, por ser un instrumento de corto plazo bsicamente,
puede oscilar desde un mes hasta un ao, aunque con frecuencia los
plazos de validez de la Carta de Crdito estn estipulados en plazos
trimestrales, sujetos a extensin o modificacin.Los plazos de
validez de la Carta de Crdito son previamente negociados entre el
beneficiario y el comprador y esto bsicamente esta sujeto a las
fechas probables de embarques.Existen tambin los plazos para el
reembolso y el cual consiste en que el ordenante del crdito esta
obligado a reembolsar al banco los montos que ste a su vez haya
pagado al beneficiario. Es importante que el banco imponga a su
cliente limitaciones en cuanto a los plazos para los reembolsos de
los montos girados por el beneficiario bajo la Carta de Crdito. El
plazo de reembolso se refiere al plazo que el Banco Emisor le
otorgue al ordenante del crdito para reembolsarle las sumas que el
banco, a su vez, debe pagarle al beneficiario del crdito. En
principio, si el contrato de crdito no fija plazo, el ordenante del
crdito deber reembolsar al Banco Emisor de inmediato al
requerimiento del banco. En caso que el ordenante desee
financiamiento, este ser previamente negociado entre el Banco
Emisor y el ordenante, generalmente estos financiamientos son a
corto plazo y se rigen en los casos de importaciones con tasas
Libor o Prime.4- Mximo Monto a Financiar: El lmite del monto a
financiar, depender de la capacidad de pago de cada cliente o del
ordenante de la Carta de Crdito, ya que, estar sujeto a las
garantas que ofrece el ordenante al banco. Normalmente, las grandes
empresas y con cierta frecuencia de productos a importar, negocian
con las distintas instituciones bancarias nacionales o extranjeras
montos de lneas de crdito. Estas lneas de crdito, vienen a ser como
un crdito abierto para financiarse el ordenante a travs de cartas
de crdito por el monto mximo que tenga aprobada su lnea de crdito
con cada banco.Trminos: Son los compromisos de entrega de la
mercanca, establecidas en las cartas de crdito, previo acuerdo
entre un comprador y un vendedor. Dentro de los trminos ms comunes,
podemos citar los siguientes:a) FOB (Free on Board): Significa que
el vendedor cumple con su obligacin de entrega cuando la mercanca
ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de embarque
convenido. Esto significa que el comprador ha de soportar todos los
gastos y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de aquel
punto.El termino FOB exige que el vendedor despache la mercanca de
exportacin. Slo puede emplearse en el transporte por mar o por vas
navegables interiores. Cuando la borda del buque no revista ningn
fin practico, como en el caso del trafico roll-on /roll-off o en el
containerizado, es preferible utilizar el termino FCA.b) FAS (Free
Alongside Ship): Significa que el vendedor cumple su obligacin de
entrega cuando la mercanca ha sido colocada al costado del buque,
sobre el muelle o en barcazas, en el puerto de embarque convenid.
Esto quiere decir que el comprador ha de soportar todos los gastos
y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de aquel
momento.El termino FAS exige del comprador que despache la mercanca
en aduana para la exportacin. No debe usarse este trmino cuando el
comprador no pueda llevar a cabo, directa o indirectamente, los
tramites de exportacin. Este trmino puede usarse nicamente para el
transporte por mar o por vas acuticas interiores.c) EXW (Ex Works):
Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin de entrega
cuando ha puesto la mercanca, en su establecimiento (fbrica,
taller, almacn, etc), a disposicin del comprador. En especial, no
es responsable ni de cargar la mercanca en el vehculo proporcionado
por el comprador, ni de despacharla de aduana para la exportacin,
salvo acuerdo en otro sentido. El comprador soporta todos los
gastos y riesgos de tomar la mercanca del domicilio del vendedor
hacia el destino deseado. Este trmino, por tanto, es el de menor
obligacin para el vendedor. Este trmino no debera de usarse cuando
el comprador no pueda llevar a cabo directa o indirectamente las
formalidades de exportacin. En tal circunstancia, debera de
utilizarse el trmino FCA.d) FCA (Free Carrier): Significa que el
vendedor ha cumplido su obligacin de entregar la mercanca cuando la
ha puesto, despachada de aduana para la exportacin , a cargo del
transportista nombrado por el comprador, en el lugar o punto
fijado. Si el comprador no ha indicado ningn punto especfico, el
vendedor puede escoger dentro del lugar o zona estipulada, el punto
donde el transportista se har cargo de la mercanca. Cuando, segn la
practica comercial, se requiera la ayuda del vendedor para concluir
el contrato con el transportista (como en el transporte por
ferrocarril o por aire), el vendedor puede actuar por cuenta y
riesgo del comprador. Este trmino puede emplearse con cualquier
modo de transporte, incluido el multimodal.e) CFR (Cost and
Freight): Significa que el vendedor ha de pagar los gastos y el
flete necesario para llegar la mercanca al puesto de destino
convenido. El trmino CFR exige que el vendedor despache la mercanca
de exportacin. Slo puede emplearse en el transporte por mar o vas
de navegacin.f) CIF (Cost,Iinsurance and Freight): Significa que el
vendedor tiene las mismas obligaciones que bajo CFR, si bien,
adems, ha de conseguir seguro martimo de cobertura de los riesgos
del comprador de perdida o dao de durante el transporte. El
vendedor contrata al seguro y paga la prima correspondiente.Entre
otros trminos menos comunes podemos citar: CPT (Carriage Paid To),
CIP (Carriage and insurange Paid To), DAF (Delivered at Frontier),
DES (Delivered ex Ship), DEQ (Delivered es Quay (Duty Paid)), DDU
(Delivered Duty Unpaid), DDP (Delivered Duty Paid).ConclusinLa
Carta de Crdito es un documento utilizado como instrumento para
realizar intercambios entre personas, principalmente en el comercio
exterior, aunque ste no es su nico uso. Las partes necesarias en
una transaccin llevada a cabo usando una Carta de Crdito son: El
comprador u ordenante del crdito, el cual solicita la apertura de
un crdito; el vendedor o beneficiario del crdito, quien ha de
cumplir con la obligacin de entregar la mercanca en los trminos
acordados; el Banco Emisor de la Carta de Crdito, as como otros
bancos que se encargan de entregar el dinero al beneficiario, de
notificarle el crdito a su favor, etc. Lo que garantiza una Carta
de Crdito es que el pago por los productos enviados a un comprador
en cualquier parte del mundo se har dentro de las condiciones y
trminos bajo los cuales fue acordado, as como con el debido
diligenciamiento, trmite y recepcin de los documentos requeridos en
la transaccin.Su ventaja principal radica en que aporta confianza a
las transacciones comerciales. Si un comprador, por ejemplo, paga
la mercanca por adelantado, corre el riesgo de que sta no le llegue
en las condiciones acordadas, a la vez que para el vendedor puede
resultar muy costoso enviar una mercanca sin la seguridad de
recibir el pago a cambio. En el comercio internacional, personas de
distintos lugares del mundo y con distintas costumbres e
idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse, procesos de
intercambio, caso en el cual pueden tener la seguridad de que
cualquier intercambio llegar a feliz trmino gracias a la utilizacin
de una Carta de Crdito. de Pasos en la Apertura de una Carta de
CrditoPara ver el grfico seleccione la opcin "Descargar" del men
superiorRequisitos necesarios para girar una Carta de Crdito.*
Nombre y direccin del ordenante y beneficiario. * Monto de la Carta
de Crdito. * Documentos a exigir. * Fecha de vencimiento de la
Carta de Crdito. * Descripcin de la mercanca. * Tipo de Carta de
Crdito (Irrevocable, Confirmada, etc). * Tipos de embarques
parciales (permitidos o no permitidos). * Cobertura de Seguros. *
Formas de pago. * Instrucciones especiales.Documentos necesarios
para girar una Carta de Crdito.1- Conocimiento de embarque martimo:
2- Gua area. 3- Factura Comercial. 4- Lista de empaque. 5-
Certificado de origen. 6- Lista de precios. 7- Certificado de
anlisis. 8- Certificado de Seguro. Clasificacin de la Carta de
Crdito.1- De acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos
por el crdito:a) Crditos Simples: Es cuando existe un convenio de
corresponsala entre un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la
finalidad de hacer llegar dinero a una plaza distinta, bien sea por
medio de rdenes de pago o por Crditos Documentarios, para facilitar
estas operaciones y segn sea el grado de confianza los Bancos
poseen en su corresponsala una cuenta corriente.De esta cuenta
corriente el Banco Pagador debita el importe del Crdito
Documentado, ms las comisiones, gastos e intereses. Ms que una
clasificacin, podramos referirnos a formalidades de pagos
interbancarias y relaciones tendientes al reembolso de dinero
utilizado para cubrir las obligaciones que genera la Carta de
Crdito.b) Crditos Documentarios: Se dividen en:* Crditos con
Clusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene su origen en que en
un principio se escriba en tinta roja la disponibilidad del pago
anticipado. A travs de esta beneficiario de la Carta de Crdito
puede girar o recibir anticipos de los montos a ser girados sin
necesidad de constituir garanta real a favor del beneficiario del
crdito. Normalmente los crditos con Clusula Roja son crditos que se
establecen dndole al Banco Confirmador o Pagador de la Carta de
Crdito la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del
beneficiario y se establecen como crditos con Clusula Roja con
reembolso o sin reembolso. El Crdito con Clusula Roja sin Reembolso
permite que el Banco Confirmador o Pagador anticipe fondos al
beneficiario, pero el anticipo lo hace el Banco Confirmador o
Pagador a su propio riesgo.En el caso del Crdito con Clusula Roja
con Reembolso, el anticipo lo hace el Banco Confirmador o Pagador,
pero con el derecho de pedir de inmediato reembolso por parte del
Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crdito lo asume el Banco
Emisor y no el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crdito. *
Crditos con Clusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el
beneficiario de la Carta de Crdito puede girar anticipadamente el
monto de la misma pero deber constituir garanta real a favor del
Banco Confirmador, Pagador o Negociador de la Carta de Crdito.
Normalmente la garanta se constituye con depsitos en un almacn, de
las mercancas que se van a embarcar.2- De acuerdo con la tenencia
de los giros:a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la
Carta de Crdito tiene derecho a recibir el pago por parte del Banco
Emisor o Confirmador de la Carta de Crdito al momento de la
presentacin de los documentos de conformidad con los requisitos
bajo el crdito. Este a su vez puede ser con negociacin o sin
negociacin.En el crdito sin negociacin, el beneficiario gira el
crdito presentando al banco los documentos exigidos bajo la Carta
de Crdito y el banco simplemente le paga el monto del crdito. Esto
es simplemente pago de efectivo contra documentos.En el caso del
crdito con negociacin, el beneficiario debe presentar los
documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada
contra el ordenante del crdito o contra el Banco Emisor. Esta letra
de cambio la debe negociar el banco, es decir, el banco paga al
beneficiario el monto de la letra, a la vista. La letra de cambio
parece un documento superfluo ya que en el fondo lo que interesa al
banco, ms que la letra, son los documentos. Sin embargo, esta forma
de pago, en la prctica, se utiliza en Europa. b) A Plazo: El banco
efectuar el pago con posterioridad a la fecha de presentacin de los
documentos. Las fechas acordadas podrn ser:* A un determinado
vencimiento.* A partir de la fecha de embarque de las mercancas.*
Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.* Fecha
de recepcin de los documentos por parte del banco emisor.Ventajas
de la Carta de Crdito. La ventaja de las cartas de crdito es que
confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de que las
condiciones previstas sern cumplidas ya que permite al importador
asegurarse de que la mercanca le ser entregada conforme a los
trminos previstos, adems de la posibilidad de obtener un apoyo
financiero, en tanto que el exportador puede asegurar su pago.El
pago se efecta contra los documentos que representan las mercancas
y por consiguiente, que posibilitan la transmisin de derechos sobre
dichas mercancas. El banco en ningn momento se responsabilizar por
la mercanca objeto de la transaccin, su responsabilidad se limita a
los documentos que la amparan, de ah el nombre de crdito
documentario.Adems:* Contar con el apoyo de los expertos. * Tendr
asesora especializada en el trmite completo de sus operaciones e
informacin oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en
crditos comerciales. * Tendr comprobantes de todas las comisiones y
gastos cobrados por este servicio y copia del mensaje de transmisin
al banco corresponsal, incluyendo los datos de recepcin.* Asesora
especializada para verificar trminos y condiciones del crdito. *
Revisin de documentos para asegurar que se apeguen al contrato. *
Rapidez en el pago. * Informacin oportuna y veraz sobre el estado
de cuenta de sus operaciones en crditos comerciales. Beneficios
para los VendedoresBeneficios para los Compradores
* Asegura la seguridad del pago de un banco internacional una
vez que los trminos de la Carta de Crdito se han cumplido.*
Facilita financiamiento, por ejemplo creando aceptaciones de
banqueros.
* El vendedor puede decidir cuando el pago es satisfactorio y
enviar la mercanca segn se acuerda.* El comprador puede confirmar
que la mercanca se enve durante o antes de la fecha requerida.
* El banco asume la responsabilidad de supervisar.* Es ms seguro
tratar con bancos que pagar por adelantado.
* El vendedor no necesita abrir una cuenta y otorgar condiciones
de pago al comprador. Se reduce prcticamente el riesgo generado por
retrasos de pagos.* Se pueden conseguir mejores trminos y
precios.
* Proporciona a los vendedores fcil acceso a financiamiento una
vez que la Carta de Crdito ha sido emitida a su favor.* Ningn
efectivo pagado por adelantado se queda inmovilizado durante el
proceso. Los compradores no tienen que pagar por adelantado a un
pas extranjero antes de recibir los documentos de propiedad de la
mercanca pagada. Esto es de gran ayuda sobre todo cuando el
comprador no est familiarizado con proveedores y leyes locales.
* Una vez que la Carta de Crdito est confirmada por un banco, el
riesgo del pas, econmico y poltico, tanto como la capacidad del
comprador para pagar, se eliminan. El banco est obligado a pagar an
si el cliente se declara en bancarrota siempre que los documentos
obedezcan los trminos de la Carta de Crdito.* Protege al comprador,
debido a que el banco slo paga al proveedor que cumple con los
trminos y condiciones especficas adems de los documentos requeridos
por el comprador.
* El comprador puede implementar una salvedad en la Carta de
Crdito tal como una inspeccin de la mercanca, control de calidad,
establecimiento de la produccin y el horario de entrega.
Trminos de la Carta de Crdito: Costos, Plazos, Garantas, Mximo
Monto a Financiar.1- Costos: Los costos comprenden los gastos de:
apertura, utilizacin, modificaciones, y el financiamiento en s de
la Carta de Crdito. Normalmente, las comisiones de apertura y
utilizaciones estn determinadas en forma porcentual aplicada al
monto de la Carta de Crdito y en la moneda indicada. Estos
porcentajes varia en funcin a la relacin entre el banco y el
cliente, es decir, que aquellos clientes que tengan mayor
frecuencia de importaciones y en consecuencia mayor aperturas de
cartas de crditos y mayor solidez en su empresa, el porcentaje de
estos costos sern menores que aquellos clientes que tengan menor
frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.Los gastos por
concepto de modificacin, normalmente son cobrados con valores
absolutos en la moneda que fue aperturada la Carta de Crdito.Otros
de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crdito, son
los inherentes al financiamiento en si, el cual normalmente es
cobrado con tasas Libor y en algunos casos Prime ms un spread,
dicho spread esta determinado en funcin al riesgo pas y la solidez
de la empresa.2- Garantas: En la relacin fundamental, el banco podr
exigir al cliente la constitucin de las garantas que el banco
considere necesarias para los efectos de abrir los crditos
documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de garanta
sobre los documentos, se debe especificar sta en el contrato de
relacin de crdito. Estos documentos deben ir a nombre del Banco
Emisor (sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a
nombre del banco.3- Plazos: En cuanto a plazos de validacin de la
Carta de Crdito, por ser un instrumento de corto plazo bsicamente,
puede oscilar desde un mes hasta un ao, aunque con frecuencia los
plazos de validez de la Carta de Crdito estn estipulados en plazos
trimestrales, sujetos a extensin o modificacin.Los plazos de
validez de la Carta de Crdito son previamente negociados entre el
beneficiario y el comprador y esto bsicamente esta sujeto a las
fechas probables de embarques.Existen tambin los plazos para el
reembolso y el cual consiste en que el ordenante del crdito esta
obligado a reembolsar al banco los montos que ste a su vez haya
pagado al beneficiario. Es importante que el banco imponga a su
cliente limitaciones en cuanto a los plazos para los reembolsos de
los montos girados por el beneficiario bajo la Carta de Crdito. El
plazo de reembolso se refiere al plazo que el Banco Emisor le
otorgue al ordenante del crdito para reembolsarle las sumas que el
banco, a su vez, debe pagarle al beneficiario del crdito. En
principio, si el contrato de crdito no fija plazo, el ordenante del
crdito deber reembolsar al Banco Emisor de inmediato al
requerimiento del banco. En caso que el ordenante desee
financiamiento, este ser previamente negociado entre el Banco
Emisor y el ordenante, generalmente estos financiamientos son a
corto plazo y se rigen en los casos de importaciones con tasas
Libor o Prime.4- Mximo Monto a Financiar: El lmite del monto a
financiar, depender de la capacidad de pago de cada cliente o del
ordenante de la Carta de Crdito, ya que, estar sujeto a las
garantas que ofrece el ordenante al banco. Normalmente, las grandes
empresas y con cierta frecuencia de productos a importar, negocian
con las distintas instituciones bancarias nacionales o extranjeras
montos de lneas de crdito. Estas lneas de crdito, vienen a ser como
un crdito abierto para financiarse el ordenante a travs de cartas
de crdito por el monto mximo que tenga aprobada su lnea de crdito
con cada banco.Trminos: Son los compromisos de entrega de la
mercanca, establecidas en las cartas de crdito, previo acuerdo
entre un comprador y un vendedor. Dentro de los trminos ms comunes,
podemos citar los siguientes:a) FOB (Free on Board): Significa que
el vendedor cumple con su obligacin de entrega cuando la mercanca
ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de embarque
convenido. Esto significa que el comprador ha de soportar todos los
gastos y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de aquel
punto.El termino FOB exige que el vendedor despache la mercanca de
exportacin. Slo puede emplearse en el transporte por mar o por vas
navegables interiores. Cuando la borda del buque no revista ningn
fin practico, como en el caso del trafico roll-on /roll-off o en el
containerizado, es preferible utilizar el termino FCA.b) FAS (Free
Alongside Ship): Significa que el vendedor cumple su obligacin de
entrega cuando la mercanca ha sido colocada al costado del buque,
sobre el muelle o en barcazas, en el puerto de embarque convenid.
Esto quiere decir que el comprador ha de soportar todos los gastos
y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de aquel
momento.El termino FAS exige del comprador que despache la mercanca
en aduana para la exportacin. No debe usarse este trmino cuando el
comprador no pueda llevar a cabo, directa o indirectamente, los
tramites de exportacin. Este trmino puede usarse nicamente para el
transporte por mar o por vas acuticas interiores.c) EXW (Ex Works):
Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin de entrega
cuando ha puesto la mercanca, en su establecimiento (fbrica,
taller, almacn, etc), a disposicin del comprador. En especial, no
es responsable ni de cargar la mercanca en el vehculo proporcionado
por el comprador, ni de despacharla de aduana para la exportacin,
salvo acuerdo en otro sentido. El comprador soporta todos los
gastos y riesgos de tomar la mercanca del domicilio del vendedor
hacia el destino deseado. Este trmino, por tanto, es el de menor
obligacin para el vendedor. Este trmino no debera de usarse cuando
el comprador no pueda llevar a cabo directa o indirectamente las
formalidades de exportacin. En tal circunstancia, debera de
utilizarse el trmino FCA.d) FCA (Free Carrier): Significa que el
vendedor ha cumplido su obligacin de entregar la mercanca cuando la
ha puesto, despachada de aduana para la exportacin , a cargo del
transportista nombrado por el comprador, en el lugar o punto
fijado. Si el comprador no ha indicado ningn punto especfico, el
vendedor puede escoger dentro del lugar o zona estipulada, el punto
donde el transportista se har cargo de la mercanca. Cuando, segn la
practica comercial, se requiera la ayuda del vendedor para concluir
el contrato con el transportista (como en el transporte por
ferrocarril o por aire), el vendedor puede actuar por cuenta y
riesgo del comprador. Este trmino puede emplearse con cualquier
modo de transporte, incluido el multimodal.e) CFR (Cost and
Freight): Significa que el vendedor ha de pagar los gastos y el
flete necesario para llegar la mercanca al puesto de destino
convenido. El trmino CFR exige que el vendedor despache la mercanca
de exportacin. Slo puede emplearse en el transporte por mar o vas
de navegacin.f) CIF (Cost,Iinsurance and Freight): Significa que el
vendedor tiene las mismas obligaciones que bajo CFR, si bien,
adems, ha de conseguir seguro martimo de cobertura de los riesgos
del comprador de perdida o dao de durante el transporte. El
vendedor contrata al seguro y paga la prima correspondiente.Entre
otros trminos menos comunes podemos citar: CPT (Carriage Paid To),
CIP (Carriage and insurange Paid To), DAF (Delivered at Frontier),
DES (Delivered ex Ship), DEQ (Delivered es Quay (Duty Paid)), DDU
(Delivered Duty Unpaid), DDP (Delivered Duty Paid).ConclusinLa
Carta de Crdito es un documento utilizado como instrumento para
realizar intercambios entre personas, principalmente en el comercio
exterior, aunque ste no es su nico uso. Las partes necesarias en
una transaccin llevada a cabo usando una Carta de Crdito son: El
comprador u ordenante del crdito, el cual solicita la apertura de
un crdito; el vendedor o beneficiario del crdito, quien ha de
cumplir con la obligacin de entregar la mercanca en los trminos
acordados; el Banco Emisor de la Carta de Crdito, as como otros
bancos que se encargan de entregar el dinero al beneficiario, de
notificarle el crdito a su favor, etc. Lo que garantiza una Carta
de Crdito es que el pago por los productos enviados a un comprador
en cualquier parte del mundo se har dentro de las condiciones y
trminos bajo los cuales fue acordado, as como con el debido
diligenciamiento, trmite y recepcin de los documentos requeridos en
la transaccin.Su ventaja principal radica en que aporta confianza a
las transacciones comerciales. Si un comprador, por ejemplo, paga
la mercanca por adelantado, corre el riesgo de que sta no le llegue
en las condiciones acordadas, a la vez que para el vendedor puede
resultar muy costoso enviar una mercanca sin la seguridad de
recibir el pago a cambio. En el comercio internacional, personas de
distintos lugares del mundo y con distintas costumbres e
idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse, procesos de
intercambio, caso en el cual pueden tener la seguridad de que
cualquier intercambio llegar a feliz trmino gracias a la utilizacin
de una Carta de Crdito. . Introduccin:En el presente trabajo vamos
a tratar de dar los conceptos bsicos del Contrato de cuenta
corriente bancaria y su aplicacin.-No podemos dejar de realizar, a
los fines meramente ilustrativos, una mnima referencia al origen
histrico de esta institucin bancaria, la cual surge como la mayora
de las instituciones del derecho comercial por el trfico entre los
comerciantes en la poca del medioevo.Se dice que en las antiguas
costumbres de la feria de Champagne, el mercader extranjero daba en
custodia a un cambiavalute , depositaba, el dinero llevado para
operar pagos de las obligaciones de feria. Estos depsitos se
transcriban en una cuenta dividida en un debet y credit por el
cambiavalute. Luego, con el paso del tiempo, esta costumbre se
combina con el sistema de la partida doble (debe y haber), que
surge en el ao 1494, por creacin de Fra Luca Paccioli.Desde
entonces los libros de contabilidad adquieren gran importancia
frente a la documentacin que emitan los banqueros, por lo que cobra
vigencia el viejo aforismo "quod non est in libris non est in
mundo", siendo un elemento importantsimo como medio de prueba de
este tipo de operaciones comerciales. As comienza el derecho de la
banca de origen netamente italiano. Pero la cuenta corriente
bancaria como institucin, se origina en los principios elaborados
por Pardessus, quien, en su Curso de Derecho Comercial en 1814
introduce esta institucin.-Luego, con el avance de las crecientes
relaciones de negocios, la industrializacin y los movimientos de
capital, etc todos ellos factores de crecimiento, determinaron la
creacin de un marco jurdico apropiado que regulara este tipo de
relacin jurdica y consecuentemente la consagracin legislativa de
este contrato de cuenta corriente bancaria.-
2.ConceptualizacinPodemos decir que la cuenta corriente bancaria un
contrato mediante la cual una persona deposita en un banco
cantidades en metlico, que puede ir retirando en cualquier momento
por medio de cheques, mientras que el banco utiliza dichas
cantidades en sus dems operaciones bancarias.-La cuenta corriente
bancaria es regulada en El Cdigo de Comercio, en el Libro II, Ttulo
12, Cap. 2, sin dar un concepto o definicin de la misma.El jurista
Osvaldo Gmez Leo, define al contrato de cuenta corriente bancaria
como, "...un contrato mediante el cual se disciplinan futuras
relaciones jurdicas, emergentes de relaciones plurales, con
especial referencia a las que el banco, en los lmites de su relacin
empresaria, realiza por cuenta y orden del cliente...".Pero a
diferencia de nuestro cdigo, el Cdigo de Comercio de Costa Rica
dando un concepto de cuenta corriente bancaria expresa que: "La
cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un
banco recibe de una persona determinada un depsito de dinero en
efectivo o le otorga un crdito; para girar contra aqul, pudiendo
disponer de dichos fondos en cualquier momento, a travs de cheques
provistos por la entidad bancaria, o autorizando a dicha entidad a
realizar dbitos de la cuenta provenientes de otras operaciones
bancarias". Esta conceptualizacin, creemos la ms completa y
aplicable, tiene en cuenta todos los elementos tipificantes y lo
esencial para este tipo de contrato que es el servicio de caja, la
posibilidad de disponer de los depsitos efectuados, ya que las
sumas de dinero, permanecen a la orden del depositante, pudiendo
disponer de ellas en cualquier momento, mediante la emisin de
cheques girados contra el banco; o bien que el cuentacorrentista
autorice al banco a realizar dbitos de su cuenta.3. CaracteresEl
contrato de cuenta corriente bancaria, entiende que es autnomo,
bilateral, consensual, normalmente oneroso y de ejecucin
continuada. 1. Es autnomo, consiste en una combinacin de
prestaciones que el banco realiza por cuenta y en inters del
cliente, verbigracia, el servicio de caja que presta el banco
integrando en este elementos del mandato y del depsito.2. Es
bilateral porque engendra obligaciones para ambas partes, de
ejecucin continuada o sucesiva.3. Es consensual, ya que se origina
por voluntad de las partes; siendo condicin de "habilitacin", la
provisin de fondos, o autorizacin para girar en descubierto.-4. Es
oneroso, ya que los bancos suelen cobrar intereses y gastos por las
gestiones, o intereses del descubierto.5. Es nominado o tpico ya
que est expresamente regulado en el Cdigo de Comercio en los arts.
791 a 797 Cd. Comercio.4. Naturaleza JurdicaLa naturaleza jurdica
del contrato de cuenta corriente bancaria no tiene opinin unnime en
la doctrina, ya que, basndose en sus las notas tipificantes, alguna
doctrina, le ha dado ms amplitud que otra. La doctrina Italiana,
entiende que la cuenta corriente bancaria es una simple clusula
accesoria de ciertos contratos bancarios; apertura de crdito y
depsito, lo que no modifica su esencia.- Mientras que la doctrina
francesa, sostiene que es una variedad de cuenta corriente
mercantil, reconocindole carcter contractual, con singulares
efectos jurdicos.- Otro sistema distingue la llamada "cuenta
corriente impropia" de la "cuenta corriente de correspondencia", en
la cual se reconoce como una figura autnoma, contractual, que
regula toda la relacin entre banco-cliente siendo el banco un
simple mandatario del cliente, el cual le presta un servicio de
caja, y realiza una serie de negocios, o encargos confiados por el
cliente, el banco pone a su disposicin su estructura y organizacin,
a fin de dar cumplimiento con el mandato otorgado. Pero la nota
caracterstica sealada por Molle es que, la operacin bancaria no es
la coexistencia o la suma de varios negocios, sino que la causa de
la operacin es el servicio de caja que el banco le presta al
cliente, nota tipificante de este contrato y que no es propia de
los dems contratos.5. Los debitos aceptables en la cuenta corriente
bancaria.A los fines de disponer del servicio de caja, hay que
tener en cuenta, de qu modo, y sobre qu operaciones se pueden
realizar los dbitos en cuenta corriente, dbitos estos, que pueden
ser sobre fondos que el cliente ha depositado, pudiendo disponer
hasta la concurrencia del monto depositado, (cuenta corriente con
provisin de fondos) y/o cuando el cliente no ha depositado dinero,
sino que el banco lo autoriza a girar hasta un monto determinado,
es decir le otorga un crdito (al descubierto).Los dbitos son una
disminucin de la disponibilidad del servicios de caja, son
cuantificadas en dinero y solo se pueden efectuar por sumas de
dinero provenientes de determinadas operaciones.Anteriormente se
estableca, por la circular de la OPASI 2, estableca en el punto
1.1.1.4. que "...No podr generar saldo deudor -an cuando el cliente
hubiere prestado su conformidad-, el dbito de importes
correspondientes a operaciones instrumentadas mediante ttulos que
en s mismos no posean fuerza ejecutiva. Se exceptan de la limitacin
precedente los dbitos originados en servicios prestados por la
propia entidad, por dbitos automticos y por operaciones de comercio
exterior, de compraventa de ttulos valores y de moneda
extranjera...", es decir que todo dbito que no provena del
libramiento de cheques no podra ser realizado por el Banco, a menos
que cuente con la autorizacin del cliente y corresponda a
operaciones que traigan aparejada ejecucin, o provenientes de
servicios prestados por el banco, dbitos automticos, operaciones de
comercio exterior, compra venta de ttulos valores y de moneda
extranjera. Pero la ley 24452 incorpor un agregado al art. 793 del
Cdigo de Comercio, prrafo cuarto, donde estableci que "...Se
debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a
movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento
de cheques. Se autorizarn dbitos correspondientes a otras
relaciones jurdicas entre el cliente y el girado cuando exista
convencin expresa formalizada en los casos y con los recaudos que
previamente autorice el Banco Central de la Repblica
Argentina..."En virtud de ello, con fecha 30 de mayo de 1997 el
Banco Central de la Repblica Argentina, dict la comunicacin "A"
2547 por la que sustituy el punto 1.1.1.4 de la comunicacin "A"
2514 por el siguiente texto: "...1.1.1.4. La conformidad expresa
del cliente para que se le debiten de la cuenta corriente las
comisiones pactadas libremente al momento de la apertura o
posteriormente, por lo servicios que preste la entidad y los
conceptos por operaciones concertadas con ella o con terceros
(dbitos automticos) que el cuenta correntista haya contratado...".
Por lo que en virtud de la normativa supra indicada, si media
convencin expresa entre el girado y el banco se pueden debitar de
la cuenta corriente bancaria deudas que en s mismas no traigan
aparejada ejecucin.El depsito o el crdito determinan la
disponibilidad de dinero que tendr el cliente, lo que constituye el
servicio de caja. Ello surge de la necesidad que tienen los bancos
de simplificar el procedimiento de cobro de los crditos otorgados,
de toda ndole, e incluirlos en una sola cuenta que otorgue las
ventajas del procedimiento ejecutivo.-6. Distintos tipos de cuenta
corriente bancariaEn virtud de lo referido supra, se ha planteado
la existencia discutible de las denominadas cuenta corrientes
instantneas o cuentas no operativas, creacin autnoma de las
entidades Bancarias, que son aquellas que se abren a solo efecto de
cargar en ellas saldos de operaciones del cliente con el banco,
pero que no operan como cuenta corriente bancaria, no teniendo ni
habiendo utilizado el servicio de caja, sino que lo que se persigue
es solamente, por el banco, es dotar al saldo de la va ejecutiva,
verbigracia, el Banco procede a abrir una cuenta corriente, le
asigna el saldo deudor por el importe correspondiente a la deuda,
sea cual fuere el origen y luego emite un certificado de saldo
deudor de cuenta corriente bancaria y lo ejecuta a travs de la va
ejecutiva. La Jurisprudencia mayoritaria ha rechazado este tipo de
cuentas al manifestar que "...Toda cuenta corriente que un banco
abra a un cliente, cuyo movimiento no se efecte mediante cheques,
no es una cuenta corriente bancaria, sino una cuenta operativa. Y a
su vez, cabe por no tener habilitada la va ejecutiva si no hubo
libramiento de cheques, porque la certificacin de un saldo deudor
as concebida, no puede ser equiparada al ttulo comprendido en la
previsin del art. 793 del Cdigo de Comercio..." 7. Atribucin
otorgada a los bancos.- Certificacin saldo deudor.En el ao 1946, se
establece por decreto ley 15.354/46, la modificacin del art. 793
del Cdigo de Comercio que dice "...Las constancias de los saldos
deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas
conjuntas del gerente y contador del banco sern consideradas ttulos
que traen aparejada ejecucin, siguindose para su cobro los trmites
que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimiento
del lugar donde se ejercite la accin..."El decreto viene a dar
respuesta a la mora de los cuenta correntistas y a la dificultad de
los bancos para acceder al cobro judicial de la deuda por la va
ordinaria de cobro. Los antecedentes vienen del ao 1.934, cuando un
proyecto de reformas a la legislacin, se haba ideado un artculo
donde se indicada la ejecutividad de los saldos de las cuentes
corrientes, bajo la condicin de que el ejecutante exhiba copia del
ltimo extracto, autorizada por un contador de la matrcula, quin
deba ratificar ante el Tribunal la veracidad de dicho resumen.No
debemos dejar de lado el hecho de que el decreto vino a completar
la ley 11.554, que nacionaliz los depsitos bancarios y que produjo
importantes consecuencias.Los bancos pasaron de esa forma a ser
mandatarios legales del Banco Central de la Repblica Argentina,
organismo del estado y agente de las administracin pblica. De este
modo los bancos obtuvieron esta potestad pblica.- Cuestin que a
pesar del cambio de la legislacin y la desnacionalizacin de los
depsitos, no se modific, quedando esta desmedida atribucin en poder
de las entidades bancarias.-Es decir, que las entidades bancarias
tienen la atribucin otorgada por el estado de crear ttulos
ejecutivos hbiles para su cobro por va ejecutiva sin ser entidades
pblicas y consecuentemente no poseer la correspondiente
confiabilidad que se le otorga a los actos administrativo pblico,
hecho que les otorga una desmedida e injusta potestad violatoria
del principio de igualdad ante la ley garantizado por nuestra
Constitucin Nacional.-8. Formalidades a cumplir por el certificado
de saldo deudor para la habilitacin de su cobro porla via ejecutiva
.-El art. 793, del Cdigo de Comercio, en el tercer prrafo expresa
que: "Las constancias de los saldos deudores en cuenta corriente
bancaria, otorgadas con la firma conjuntas del gerente y contador
del banco sern consideradas ttulos que traen aparejada ejecucin,
siguindose para su cobro los trmites que para el juicio ejecutivo
establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se ejercite
la accin".Es decir que para que el saldo de cuenta corriente
bancaria sea ttulo ejecutivo hbil a los fines de su cobro deber
reunir los siguientes requisitos impuestos por ley:1. Constancia de
saldo deudor.- Es decir una liquidacin donde surja el monto no
depositado por el cuentacorrentista y ya pagado por el banco.-2.
Firmas conjuntas del contador y gerente del banco.- Requerimiento
impuesto por el decreto ley 15.354/46, referido supra.-3. Cumplir
con las formalidades de ttulo Ejecutivo impuestas por los cdigos de
procedimiento provinciales.- 9. Conclusiones.En definitiva, podemos
apreciar que el Contrato de cuenta corriente bancaria, tiene sus
antecedentes desde el medioevo y surge en virtud del trafico
comercial, convirtindose en una institucin de gran utilidad para el
comercio en general.-Consiste en la prestacin por parte de una
entidad bancaria, en virtud de un acuerdo de partes de determinadas
prestaciones entre ellas el servicio de caja, que en si mismo,
contiene como elementos al mandato y deposito.-Del cual puede
surgir de acuerdo a nuestra legislacin un ttulo ejecutivo,
certificado saldo deudor, que puede ser cobrado por via ejecutiva y
que puede incluir por acuerdo de partes adems del servicio de
cheques prestado en descubierto, el cobro de cualquier otro crdito
otorgado por el banco al titular de la cuenta corriente, con los
recaudos especificados por la legislacin, doctrina y jurisprudencia
imperantes
