DECRETO Nº 151/2020

DECRETO Nº 151/2020

de 17 de dezembro de 2020.

“APROVA O PLANO ANUAL DE AUDITORIA

INTERNA – PAAI/2021 DO MUNICÍPIO DE

TAPURAH, ESTADO DE MATO GROSSO E

DOS PROCEDIMENTOS METODOLÓGICOS

E CRONOLÓGICOS PARA O EXERCÍCIO DE

2021 E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.”

O prefeito do município de Tapurah, estado de Mato Grosso, Sr.

IRALDO EBERTZ, no uso de suas atribuições legais, e atendendo o Art. 31 da

Constituição Federal, Art. 59 da Lei de Responsabilidade Fiscal e Lei Municipal

nº 702/2007, de 21/11/2007 e objetivando a operacionalização do Sistema de

Controle Interno do Município no âmbito do Poder Executivo, da Administração

Direta e Indireta.

DECRETA:

Art. 1º. Fica aprovada na íntegra a “VERSÃO I” do “PLANO ANUAL

DE AUDITORIA INTERNA – PAAI/2021 DO MUNICÍPIO DE TAPURAH,

ESTADO DE MATO GROSSO E DOS PROCEDIMENTOS METODOLÓGICOS

E CRONOLÓGICOS PARA O EXERCÍCIO DE 2021 E DÁ OUTRAS

PROVIDÊNCIAS”, que consiste na análise e verificação quanto aos

procedimentos a serem seguidos com referência às instruções normativas já

implementadas aos Sistemas Administrativos.

Art. 2º. A Unidade de Coordenação de Controle Interno - UCCI do

Município de Tapurah será a unidade responsável pela divulgação e execução

do PAAI/2021 conforme previsto na Resolução Normativa nº 33/2012 - TP do

Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso.

Art. 3º. Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação.

Art. 4º. Revogam-se as disposições em contrário.

Gabinete do prefeito municipal de Tapurah, estado de Mato Grosso,

aos dezessete dias do mês de dezembro do ano de dois mil e vinte.

Registre-se. Publique-se. Cientifique-se. CUMPRA-SE.

IRALDO EBERTZ

Prefeito Municipal

Assinado digitalmente porIRALDO EBERTZ:34581235987DN:C=BR, O=ICP-Brasil, OU=Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB, OU=RFB e-CPF A3, OU=VALID, OU=AR VARZEA GRANDE CERTIFICADORA - VARZEA GRANDE, CN=IRALDO EBERTZ:34581235987Razão:I am the author of this documentLocalização:A sua assinatura aquiData:2020-12-18 08:28:54Foxit Reader Versão: 10.0.0

IRALDO EBERTZ:

34581235987

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CGM – CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO UCCI - UNIDADE DE COORDENAÇÃO DE CONTROLE INTERNO

PREFEITURA MUNICIPAL DE TAPURAH - MT Instituída pela Lei Municipal nº 702/2007, de 21/11/2007 e Regulamentado pelo Decreto nº 083/2008, de 17/07/2008.

AV. RIO DE JANEIRO, 125 - PAÇO MUNICIPAL - CENTRO CEP: 78.573-000 – TAPURAH – MT – TELEFONES: (066) 3547-3602 e (066) 99985-5273 Site: www.tapurah.mt.gov.br e-mail: [email protected]

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI/2021

VERSÃO I

Aprovação em: Decreto nº 151/2020, de 17/12/2020.

Unidade Responsável: Unidade de Coordenação de Controle Interno – UCCI da

Controladoria Geral do Município – CGM;.

Define o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI –

VERSÃO I, do Município de Tapurah, Estado de Mato

Grosso e dos procedimentos metodológicos e cronológicos

para o Exercício de 2021 e dá outras providências.

A Unidade de Coordenação de Controle Interno – UCCI, da Controladoria Geral do

Município – CGM de Tapurah, Estado de Mato Grosso, devidamente representada pelos

servidores efetivos o Sr. Paulo Gawski, Controlador Interno, Matrícula Funcional nº 1489 o

Sr. Cláudio Benicio da Silva Brito, Auditor de Controle Interno, Matrícula Funcional nº

2747 e o Sr. João Marcos Nunes Soares, Auditor de Controle Interno, Matrícula Funcional

nº 2845 no uso de suas atribuições legais que lhes conferem a Lei Municipal nº 702/2007,

de 21/11/2007, o Decreto nº 083/2008, de 17/07/2008 e LC nº 153/2020 e;

CONSIDERANDO que o Sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao

disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei

Federal nº 4.320/64, Lei Complementar Federal nº. 101/2000, Lei Orgânica do Município e

demais legislações;

CONSIDERANDO as disposições contidas no art. 8º da Resolução Normativa nº

http://www.tapurah.mt.gov.br/

mailto:[email protected]

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33/2012 - TP do Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso;

CONSIDERANDO que as atividades de competência da Unidade de Coordenação

de Controle Interno – UCCI do Município de Tapurah, Estado de Mato Grosso terão como

enfoque principal a avaliação da eficiência e eficácia dos procedimentos de controles

adotados nos diversos sistemas administrativos, pelo órgão central e unidades setoriais,

cujos resultados serão consignados em relatório contendo recomendações para o

aprimoramento de tais controles;

CONSIDERANDO que o Município de Tapurah - MT firmou o Termo de Adesão do

Programa de Desenvolvimento Institucional Integrado - PDI desenvolvido pelo Tribunal de

Contas do Estado de Mato Grosso, cuja finalidade é contribuir para melhoria da eficiência

dos serviços públicos, fomentando a implantação do modelo de Administração Pública

orientada para o resultado e incentivando o cidadão a se informar e exercer o controle

sobre a qualidade dos serviços que lhe são prestados;

CONSIDERANDO que o Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso instituiu o

PROGRAMA APRIMORA e que, através deste aquela Corte de Contas determinou as

Unidades de Controles Internos Municipais de todo Estado a realização de “auditorias

especiais” com objetivo de aferir e mensurar os níveis de maturidade dos controles

internos administrativos em cada um dos entes fiscalizados pelo TCE-MT e na área da

Logística de Medicamentos, Alimentação Escolar, Contratações Públicas, Gestão

de Frotas, Gestão Financeira e em Nível De Entidade e que estes necessitam de

continuidade de acompanhamento no processo de maturidade através da elaboração dos

Planos de Ação para cada um deles.

CONSIDERANDO a necessidade de verificação da efetividade do cumprimento

aos procedimentos estabelecidos nas Instruções Normativas para os Sistemas

Administrativos a serem auditados e acompanhamento das atualizações das I.N.

002.2009 – Auditorias Internas, Inspeções e Tomadas de Conta Especiais; 006.2009 -

Sistema de Administração de Recursos Humanos – SRH; 012.2010 – Sistema de



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Convênios e Consórcios - SCC e 014.2010 – Sistema de Tributos – STB.

CONSIDERANDO finalmente as alterações introduzidas pela Resolução Normativa

nº 026/2014 no texto da Resolução Normativa nº 033/2012, esta Unidade de

Coordenação de Controle Interno adota o ANEXO III da RN 33/2012 como parte

integrante do PAAI/2020 para fins de aferição do “Indicador do grau de atendimento dos

requisitos do sistema de controle interno” e oficio circular do TCE/MT nº

25/2019/GABPRES-DN, que trata da inclusão das auditorias do Programa APRIMORA no

PAAI dos municípios fiscalizados e,

Pelas razões expostas a Unidade de Coordenação de Controle Interno - UCCI do

Município de Tapurah, Estado de Mato Grosso, através dos servidores acima qualificados.

RESOLVEM:

Art. 1º. Apresentar o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI do Município de

Tapurah - MT para o ano de 2021 VERSÃO I, que consiste na análise e verificação

quanto aos procedimentos a serem seguidos com referência às instruções normativas já

implementadas aos Sistemas Administrativos.

Art. 2º. Designar o Controlador Interno o Sr. Paulo Gawski, Matrícula Funcional nº

1489, da Unidade de Coordenação de Controle Interno – UCCI, do Município de Tapurah,

Estado de Mato Grosso auxiliado pelos Auditores de Controle Interno Sr. Cláudio Benicio

da Silva Brito, Matrícula Funcional nº 2747 e João Marcos Nunes Soares, Matrícula

Funcional nº 2845 e/ou requisitados de outros órgãos e setores, a execução as auditorias

internas, através de projetos de auditoria, e caso necessário, podendo contratar auditor

externo para a realização dos trabalhos, em observância ao Plano Anual de Auditoria



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Interna.

§ 1º. O objetivo das auditorias internas para cada sistema administrativo será de

averiguar o cumprimento aos princípios da legalidade, legitimidade, publicidade,

efetividade e economicidade, quanto ao cumprimento e à execução dos procedimentos

normativos e recomendar correções caso estas sejam necessárias de acordo com as

verificações realizadas.

§ 2º. Durante o exercício de 2021 e respeitando o cronograma estabelecido no

Anexo I – Versão I deste PAAI, a Unidade de Coordenação de Controle Interno - UCCI

desenvolverá seus trabalhos nas atividades abaixo descritas:

a) Pareceres e Relatórios Semestrais:

I) Dará continuidade com a elaboração dos “Pareceres Anuais de Controle

Interno” sobre “Contas De Gestão” e “Contas De Governo” referente ao “Exercício

de 2020” da Prefeitura Municipal, Câmara Municipal de Vereadores e Fundo Municipal de

Previdência Social de Tapurah - MT;

II) Continuará participando do Programa de Desenvolvimento Institucional

Integrado - PDI, desenvolvido pelo Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso, cuja

finalidade é contribuir para melhoria da eficiência dos serviços públicos, fomentando a

implantação do modelo de Administração Pública orientada para o resultado e

incentivando o cidadão a se informar e exercer o controle sobre a qualidade dos serviços

que lhe são prestados;

III) Elaborará “Relatórios Mensais de Controle Interno” para a Câmara Municipal

de Vereadores do Município de Tapurah - MT;

IV) Elaborará “Pareceres Semestrais de Controle Interno” referente ao “Primeiro

Semestre de 2021” da Prefeitura Municipal, Câmara Municipal de Vereadores e Fundo

Municipal de Previdência Social de Tapurah - MT;



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V) Dará início na elaboração dos “Pareceres Anuais de Controle Interno”

referentes ao “Exercício de 2021” da Prefeitura Municipal, Câmara Municipal de

Vereadores e Fundo Municipal de Previdência Social de Tapurah - MT;

b) Plano Anual de Auditoria Interna - PAAI:

I) Elaborará o “Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício de 2022 –

PAAI/2022” e revisará sempre que necessário o Plano em vigência;

c) Atualização de Sistemas de Controle Interno - SCI:

I) Da Instrução Normativa nº 002.2009 – Auditorias Internas, Inspeções e Tomadas

de Conta Especiais;

II) Da Instrução Normativa nº 006.2009 Sistema de Administração de Recursos

Humanos – SRH

III) Da Instrução Normativa nº 012.2010 – Sistema de Convênios e Consórcios -

SCC;

IV) Da Instrução Normativa nº 014.2010 – Sistema de Tributos – STB e.

d) Atualização da Legislação Municipal do Controle Interno - SCI:

I) Revisão e atualização da Lei Municipal nº 702/2007, de 21/11/2007;

II) Revisão e atualização do Decreto nº 083/2008, de 17/07/2008;

e) Relatórios de Monitoramento dos Planos de Ação:

I) “Monitoramento” com a produção de “Relatório” do Sistema de Saúde Pública

– SSP – “Logística de Medicamentos” – Programa APRIMORA;

a) Gerenciamento e controle da distribuição de medicamento e material médico

clínico, bem como ao transporte de paciente sob os cuidados médicos;



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b) Acompanhar a contratação e pagamento dos plantões médicos realizados no

Hospital Municipal;

c) Acompanhar a aplicação dos recursos na saúde para garantir o mínimo de

15%;

II) “Monitoramento” com a produção de “Relatório” do Sistema de Compras,

Licitações e Contratos – SCL (“Contratações Públicas” – Programa APRIMORA);

a) Verificar a legalidade, legitimidade e economicidade das licitações bem como

se nas contratações diretas (dispensas e inexigibilidade) foram observados os critérios da

Lei 8.666/93;

b) Verificar elaboração dos contratos, termos aditivos e rescisões contratuais;

c) Verificar relatório de acompanhamento emitido pelo Fiscal de Contrato

decorrente de processo licitatório.

III) “Monitoramento” com a produção de “Relatório” do Sistema de Transporte –

STR e Sistema de Transporte Escolar – SCI – (“Gestão de Frotas”) – Programa

APRIMORA;

a) Gerenciamento do uso de frotas de veículos e seus equipamentos;

b) Controle de estoque de combustível, peças, pneus, acessórios dos veículos e

equipamento;

c) Procedimentos de manutenções preventivas e corretivas da frota de veículos

e equipamentos;

d) Procedimentos adotados quanto à locação de veículos, equipamentos e

maquinários;

IV) “Monitoramento” com a produção de “Relatório” do “Sistema de Educação e

Cultura – SEC” e do Sistema de Controle Interno Merenda Escolar, “SCI –

Alimentação Escolar” – Projeto APRIMORA;

a) Verificação e acompanhamento dos indicadores associados ao IDEB;

b) Processo de Formação Continuada;



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c) Atividades extracurriculares;

d) Merenda Escolar (Aquisição, acondicionamento e distribuição);

e) Acompanhar os investimentos e aplicação dos percentuais de 25% da

Educação e 60% e 40% no FUNDEB.

f) Auditorias Especiais por Determinação do TCE/MT:

I) “Auditoria com Relatório de Monitoramento do Sistema Financeiro – SFI” e

Avaliação de Controles Internos na “Gestão Financeira” – Programa APRIMORA;

a) Verificar se está sendo mantido, durante o exercício, o equilíbrio entre a receita

arrecadada e a despesa realizada de modo ao reduzir ao mínimo eventuais insuficiências

de saldos na Tesouraria, adotando como instrumento de controle o cronograma de

desembolso nos termos do art.8º da Lei Complementar 101/00;

b) Verificar se está sendo efetuada a escrituração diária no livro de tesouraria com

fechamento de saldos, (recomendável sistema informatizado);

c) Verificar se estão sendo realizadas as escriturações dos livros de contas

correntes e as emissões de boletim diário de caixa (recomendável sistema informatizado);

d) Verificar se está sendo efetuada a elaboração de fluxo de caixa, com exposição

ao Prefeito ou o Presidente no caso do Legislativo;

e) Verificar se estão sendo efetuadas as conciliações bancárias;

f) Verificar se está sendo adotada a programação de pagamento de fornecedores

em dias alternados;

g) Verificar se está sendo mantidos depositados em contas específicas, recursos

destinados à manutenção do ensino, custeio da saúde, fundos, convênios e recursos

oriundos de alienação de bens. Para este último, observar o disposto no art. 44 da Lei

Complementar 101, de 04.05.2000.

II) “Auditoria com Relatório de Monitoramento do Sistema” de Avaliação de

Controles Internos em “Nível de Entidade” – Programa APRIMORA;



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a) Realizar Auditoria Especial em Nível de Entidade - (Programa APRIMORA)

avaliar a qualidade e suficiência dos controles internos administrativos instituídos pelos

municípios do Estado de Mato Grosso com vistas a garantir que seus objetivos

estratégicos sejam atingidos, considerando os seguintes componentes do sistema de

controles internos (COSO 2013):

1) Ambiente de controle;

2) Avaliação de risco;

3) Atividades de controle;

4) Informação e Comunicação;

5) Monitoramento.

g) Auditorias por Iniciativa da UCCI:

O Tipo de Auditoria realizada será operacional, analisando os pontos de controle

com base nas Instruções Normativas em vigor no Município.

I) Auditoria no Sistema de Convênios e Consórcios – SCC;

a) Legalidade das Subvenções Sociais;

b) Prestação de Contas de Convênios celebrados pelo Município.

II) Auditoria no Sistema de Tributos – STB;

a) Verificar, avaliar e comparar a meta orçada e arrecadada das receitas

tributárias municipais;

§ 3º. As auditorias serão realizadas nas unidades executoras e departamentos responsáveis pelos Sistemas Administrativos auditados.

§ 4º. O período de Execução será entre os meses de janeiro a dezembro de 2020,

conforme cronograma de atividade em Anexo Único.



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§ 5º. O cronograma de atividade, Anexo Único deste ato, poderá sofrer alterações

necessárias quando da sua execução.

Sala da Unidade de Coordenação de Controle Interno – UCCI do Município de

Tapurah, Estado de Mato Grosso, aos dezessete dias do mês de dezembro do ano de

dois mil e vinte.

Registre-se:

Publique-se:

Cientes:

Iraldo Ebertz Aelton Antônio Figueiredo

Prefeito Municipal Presidente da Câmara Municipal de Vereadores

Solange Aparecida Alves De Souza

Diretora Executiva do Tapurah-Previ

Assinado digitalmente por PAULO GAWSKI:48674982034DN: C=BR, O=ICP-Brasil, OU=Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB, OU=RFB e-CPF A3, OU=VALID, OU=AR VARZEA GRANDE CERTIFICADORA, OU=21684498000129, CN=PAULO GAWSKI:48674982034Razão: Eu sou o autor deste documentoLocalização: sua localização de assinatura aquiData: 2020.12.17 15:58:43-04'00'Foxit Reader Versão: 10.1.1

PAULO GAWSKI:48674982034

CLAUDIO BENICIO DA SILVA BRITO:70051763168Eu concordo com os termos definidos por minha assinatura neste documentoMunicipio de Tapurah-MT2020-12-17 16:00:279.5.0

CLAUDIO BENICIO DA SILVA BRITO:

70051763168

JOAO MARCOS SOARES NUNES:04569122159

Assinado de forma digital por JOAO MARCOS SOARES NUNES:04569122159 Dados: 2020.12.17 16:08:13 -04'00'



Sistema Auditadoe/ou AtividadeProgramada

Procedimentos Objetos Membros Período Fonte de Informação Meta de

Execução da Proposta

Pareceres Anuaissobre as Contas deGestão e de Governoref ao Exercício de2020.

a) Dar continuidade na Elaboração dos Pareceres Anuais

Consolidados referente as Contas de Gestão e de Governo

referente ao Exercício de 2020 da Prefeirura Municipal, do

Fundo Municipal de Previdencia Social e da Câmara Municipal

de Tapurah - MT.

Balanctes Mensais do FundoMunicipal de Previdencia Municipal,da Prefeirura Municipal e da CâmaraMunicipal de Tapurah - MT.

Auditores Internos

Janeiro e fevereiro de 2021.

Legislação e outras normatizaçõessobre orçamento e finanças públicas,licitações e contratos, Obras eConvênios, etc.

100%

PDI - Programa deDesenvolvimento Institucional Integrado

a) Continuará participando do Programa de DesenvolvimentoInstitucional Integrado - PDI, desenvolvido pelo Tribunal deContas do Estado de Mato Grosso, cuja finalidade é contribuirpara melhoria da eficiência dos serviços públicos, fomentando aimplantação do modelo de Administração Pública orientada parao resultado e incentivando o cidadão a se informar e exercer ocontrole sobre a qualidade dos serviços que lhe são prestados;

Termo de Adesão ao PDIControlador e Auditores

Internos

Janeiro a Dezembro de 2021

Programa de DesenvolvimentoInstitucional Integrado - PDI,desenvolvido pelo Tribunal de Contasdo Estado de Mato Grosso

100%

Relatórios Mensais daCâmara Municipal deVereadores

a) Elaborará “Relatórios Mensais de Controle Interno” para aCâmara Municipal de Vereadores do Município de Tapurah - MT

Procedimento Licitatório; Dispensa deProcesso Licitatório; Inexigibilidade;Contratos; Convênios; Movimentaçãode Pessoal; Adiantamentos; Diárias eDemonstrativos Contábeis.

Controlador e Auditores

Internos

Janeiro a Dezembro de 2021

Legislação e outras normatizaçõessobre orçamento e finanças públicas,licitações e contratos, Obras eConvênios, etc.

100%

PARECERES REFERENTE AO 1ºSEMESTRE/2021

a) Elaborará Pareceres referente ao Primeiro Semestre de 2020e/ou Contas de Gestão do Fundo Municipal de PrevidenciaMunicipal, da Prefeirura Municipal e da Câmara Municipal deTapurah - MT.



Internos

Janeiro de 2021 a

junho de 2021

Legislação e outras normatizaçõessobre orçamento e finanças públicas,licitações e contratos, Obras eConvênios, etc

100%

PARECERES E RELATÓRIOS MENSAIS E SEMESTRAIS:

OBJETIVO: Averiguar a legalidade, legitimidade, efetividade e economicidade quanto a execução dos procedimentos normativos e recomendar correções necessárias de acordo com as verificações realizadas.

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI/2021

ANEXO I - MATRIZ DE PLANEJAMENTO - PAAI/2021 - VERSÃO I

CGM – CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIOUCCI - UNIDADE DE COORDENAÇÃO DE CONTROLE INTERNO

PREFEITURA MUNICIPAL DE TAPURAH - MT

Instituída pela Lei Municipal nº 702/2007, de 21/11/2007 e Regulamentado pelo Decreto nº 083/2008, de 17/07/2008.

PARECERES REFERENTE AO 2ºSEMESTRE/2021

a) Elaborar Pareceres referente ao Exercício de 2020 sobre asContas de Gestão e de Governo da Prefeirura Municipal, FundoMunicipal de Previdencia Municipal e da Câmara Municipal deVereadores de Tapurah - MT.



Internos

Dezembro de 2021 a Fevereiro de 2022.

Legislação e outras normatizaçõessobre orçamento e finanças públicas,licitações e contratos, Obras eConvênios, etc

100%




PLANO ANUAL DEAUDITORIA INTERNA -PAAI/2022

Elaborar o Plano Anual de Auditoria Interna - PAAI para oExercício de 2022 utilizando-se dos Sistemas implantados noMunicípio de Tapurah - MT, determinações do TCE/MT e doPrefeito Municipal.

Unidade de Coordenação de ControleInterno - UCCI do Municipio deTapurah e Unidades Administrativasenvol-vidas e ligadas diretamente aossistemas de controle interno.


Internos

Dezembro de 2021.

Lei Municioal nº 702/2007; Decreto nº083/2008; Lei Federal nº 4.320/1964;Lei Federal nº 101/2000 e ResoluçãoNormativa do TCE/MT nº 33/2012 -TP.

100%

Revisar e atualizarInstrução Normativa

a) Atualização da I.N. 002.2009 – Auditorias Internas, Inspeçõese Tomadas de Conta Especiais;

UCCI - Unidade de Coordenação de Controle Interno


Internos

De março a maio de

2021

Instrução Normativa 002/2009 –Auditorias Internas, Inspeções eTomadas de Conta Especiais.

100%


a) Atualização da I.N. 006.2009 – Sistema de Administração deRecursos Humanos - SRH;



Internos

De março a maio de

2021

Instrução Normativa 002/2009 –Auditorias Internas, Inspeções eTomadas de Conta Especiais.

100%


a) Atualização da I.N. 012.2010 – Sistema de Convênios eConsórcios - SCC;



Internos

De março a maio de

2021

Instrução Normativa Nº 012/2010 –Sistema de Convênios e Consórcios -SCC.

100%


a) Atualização da I.N. 014.2010 – Sistema de Tributos - STB; UCCI - Unidade de Coordenação de Controle Interno


Internos

De março a maio de

2021

Instrução Normativa Nº 014/2010 –Sistema de Convênios e Consórcios -SCC.

100%

Revisar e atualizar aLegislação queinstituiu a Unidade deCoordenação doControle Interno emTapurah.

a) Revisar e atualizar a Lei Municipal nº 702/2007 de21/11/2007; b) Revisar e atualizar o Decreto nº 083/200/ de 17/07/2008.



Internos

De maio novembro de 2021

Art 31, 70 e 74 da C F, art 59 da L C101/2000, art 75 a 80 da Lei nº4.320/64. Guia para Implantação do S C I naAdministração Pública, as diretrizes eDeterminações constantes na R N01/2007;

100%

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI/2022:

ATUALIZAÇÃO DOS SISTEMAS DE CONTROLE INTERNO - SCI:

ATUALIZAÇÃO DA LEGISLAÇÃO DO CONTROLE INTERNO - SCI:

RELATÓRIOS DE MONITORAMENTO E PLANOS DE AÇÃO:

Sistema de SaúdePública – SSP/Logís-tica de Medica-mentos (PROJETOAPRIMO-RA)

a) Elaboração do Relatório de Monitoramento do Sistema deSaúde Pública – SSP – “Logística de Medicamentos” –Programa APRIMORA;

* Almoxarifado da Secretaria deSaúde e PSFs;* Almoxarifado Central da Secretariade Saúde; * Central deDistribuição de Medicamentos doMunicípio; *Fármácia Básica Municipal; *Hospital Municipal;


Internos

Agosto de 2021

Instrução Normativa SSP Nº016/2011 e; Projeto de Melhoria dosControles dos fiscalizados elaboradopelo TCE/MT.

100%




Sistema de Com-pras,Licitações e Contratos- SCL (ContrataçõesPúbli-cas -PROGRAMA APRIMORA)

a) Elaboração do Relatório de Monitoramento do Sistema deAvaliação de Controles Internos em “Contratações Públicas” –Programa APRIMORA.

* Processos Licitatorios;* Contratos, termos aditivos, recisõescontratuais; * Relatório de acompanhamentoemitido pelo fiscal de Contrato.


Internos

Outubro de 2021

Instrução Normativa SCL Nº 004/2009 e Instrução Normativa SSG Nº021/2011.

100%

Sistema de Trans-porte – STR (Gestãode Frotas - PROJE-TO APRIMORA)

a) Elaboração do Relatório de Monitoramento do Sistema deAvaliação de Controles Internos e processos organizacionais deGestão de Frotas do município sob a cooordenação do Tribunalde Contas de Mato Grosso.

* Secretaria Municipal deInfraestrutura e Obras e SecretariaMunicipal de Educação.


Internos

Outubro de 2021.

Instrução Normativa STR Nº005/2009 e Instrução Normativa nº024/2015 e Sistema de ControleInterno - SCI Transporte Escolar

100%

Sistema de Educa-ção e Cultura -SEC/Alimentação Es-colar (PROJETOAPRI-MORA)

a) Elaboração do Relatório de Monitoramento do Sistema deEducação e Cultura – SEC e Sistema de Controle InternoMerenda Escolar – SCI – “Alimentação Escolar” – ProjetoAPRIMORA

Visita "in loco" nas EscolasMunicipais, Almoxarifado e Cozinhasdas Escolas; Acompanhamentoatravés do relatórios contábeisfornecidos mensalmente peloDepartamento Contábil da Prefeitura.


Internos

Setembro de 2021.

Instrução Normativa SEC Nº013/2010.

100%

Realização deAuditoria comprodução deRelatório noSistema Financeiro -SFI

a) Elaboração do Relatório de Auditoria do SistemaFinanceiro – SFI e Avaliação de Controles Internos na“Gestão Financeira” – Programa APRIMORA.

* Departamento de Arrecadação eTributos; * Departamento de Tesourariae;* Departamento Contábil daPrefeitura Municipal de Tapurah -MT.

Controlador e

Auditores Internos

Setembro de 2021.

Instrução Normativa SFI Nº015/2010 e material oferecidopelo TCE/MT.

100%




AUDITORIAS ESPECIAIS POR DETERMINAÇÃO DO TCE/MT:

Avliação de Contro-les Internos em Nívelde Entidade - (PRO-JETO APRIMORA)

I)Elaboração do Relatório de Monitoramento do Sistema deAvaliação de Controles Internos em “Nível de Entidade” –Programa APRIMORA;

Avaliar se os componentes eprincípios de Controles InternosAdministrativos em Nível deEntidade adotados pelo município ese estão presentes e em efetivofuncionamento, assegurando oatingimento dos seus objetivos.


Internos

Setembro de 2021

PDI - Programa de DesenvolvimentoInstitucional Integrado com seusobjetivos e metas. Código de Ética.Plano de Cargos e Carreira dosServidores Públicos Municipaisconstituído pelas seguintes LeisMunicipais: Lei Complementar nº015/2009 e alterações; LeiComplementar Complementar nº029/2009 e alterações; LeiComplementar nº 032/2012 eAlterações; Lei Complementar nº033/2012 e Alterações.

100%

Sistema de Convêniose Consórcios – SCC

a) Legalidade das Subvenções Sociais; b) Prestação de Contas de Convênios celebrados pelo Município.

* Departamento de Convênio e Sistemas SIGCON E SCONV.


Internos

Setembro de 2021

Instrução Normativa SCV Nº012/2010.

100%

Sistema de Tributos - STB

a) Verificação e avaliação da meta orçada e arrecadada dasreceitas tributárias municipais;

Relatórios extraídos dos softwaresGestão Contábil e Gestão Tributária.

Controlador Interno.

Setembro de 2021

Instrução Normativa STB Nº 014/2010.

100%

RELATÓRIO DE a) Participará da elaboração do Relatório de Transmissão de Unidade de Coordenação de Controle Controlador De outubro Resolução Normativa n° 07/2008 e 100%

AUDITORIAS POR INICIATIVA DA UCCI:

RELATÓRIO DE TRANSMISSÃO DE MANDATO:

CLÁUDIO BENÍCIO DA SILVA BRITO PAULO GAWSKI JOÃO MARCOS SOARES NUNESControlador Interno Auditor InternoAuditor Interno

NÃO EXECUTADO.

LEGENDA: CUMPRIMENTO DAS METAS PROPOSTAS

100% EXECUTADO.

PARCIALMENTE EXECUTADO E/OU EM EXECUÇÃO.

Código Descrição dos Requisitos 0 2 4 6 8 10

- Indicador do grau de atendimento dos requisitos do sistema de controle interno.

1.

1.1.

1.1.1. Posição formal da UCI na legislação e no organograma do município, vinculada diretamente ao Prefeito.

1.1.2. Posição real da UCI na estrutura organizacional do município vinculada diretamente ao Prefeito.

1.1.3. Acesso direto do líder da UCI ao Prefeito.

1.1.4. Participação do líder da UCI nas reuniões da equipe de gestão do município.

1.2.

1.2.1. Previsão legal das prerrogativas dos profissionais do controle interno.

1.2.2. Previsão legal das atribuições dos profissionais do controle interno.

1.2.3. Previsão legal das responsabilidades dos profissionais do controle interno.

1.3.

1.3.1. Criação da carreira de controlador interno por lei e previsão dos requisitos para ingresso no cargo.

1.3.2. Estrutura concreta do quadro de pessoal da UCI provida por meio de concurso público em observância aos requisitos legais.

1.3.3. Formação superior do líder da UCI nomeado dentre servidores efetivos do município, de preferência dentre integrantes da carreira de controlador interno.

1.3.4. Adequação da quantidade de pessoal da UCI para realização de suas atribuições.

1.3.5. Adequação da competência técnica do pessoal da UCI para realização de suas atribuições.

1.3.6. Compatibilidade da remuneração do pessoal e do líder da UCI com a remuneração de cargos do respectivo ente com níveis de complexidade e de responsabilidade semelhantes.

1.5.

1.5.1. Promoção das condições e dos meios para participação dos eventos de capacitação promovidos pelo Tribunal de Contas.

1.5.2. Aprovação e implantação da política de educação corporativa do município.

1.5.3. Promoção das condições e dos meios para participação em eventos de capacitação promovidos por outras instituições públicas ou privadas, compatíveis com a política de educação corporativa do município.

1.5.4. Promoção das condições e dos meios para participação em cursos de capacitação de média e longa duração, compatíveis com a política de educação corporativa do município.

1.6.

1.6.1. Existência e adequação de sala própria para a UCI.

1.6.2. Existência e adequação do mobiliário da UCI.

1.6.3. Existência e adequação dos equipamentos de informática da UCI.

1.6.4. Existência e adequação dos meios de comunicação da UCI.

1.7.

1.7.1.

1.7.1.1. Legislação e normas do município.

1.7.1.2. Contabilidade e Tesouraria.

1.7.1.3. Processos licitatórios, de dispensa e de inexigibilidade de licitação.

1.7.1.4. Contratos administrativos e convênios.

1.7.1.5. Folha de pagamento e atos de pessoal em geral.

1.7.1.6. Tributos, cadastro, lançamento, arrecadação, baixa, dívida ativa.

1.7.1.7. Patrimônio, Almoxarifado e Frotas.

1.7.1.8. Sistemas informatizados de administração financeira, orçamentária e contábil.

1.7.1.9. Sistemas informatizados – outros.

1.7.1.10. Unidades administrativas e servidores.

1.7.2.

1.7.2.1. Legislação e normas do município.

1.7.2.2. Contabilidade e Tesouraria.

1.7.2.3. Processos licitatórios, de dispensa e de inexigibilidade de licitação.

1.7.2.4. Contratos administrativos e convênios.

1.7.2.5. Folha de pagamento e atos de pessoal em geral.

1.7.2.6. Tributos, cadastro, lançamento, arrecadação, baixa, dívida ativa.

1.7.2.7. Patrimônio, Almoxarifado e Frotas.

Adequação da estrutura da carreira, da quantidade de pessoal e da competência técnica dos servidores da UCI para o exercício das atividades de controle interno, de forma a garantir sua independência e objetividade.

Posição, atribuições e independência da Unidade Central de Controle Interno na Estrutura Organizacional e de Governança Corporativa do Poder ou Órgão.

Previsão legal de acesso às informações

Atendimento 0 para Inexistente

10 para Existente

Indicador do grau de atendimento dos requisitos do sistema de controle interno.

Anexo II do Plano Anual de Auditoria Interna para o Exercício de 2019.

Promoção das condições e dos meios necessários para o desenvolvimento profissional contínuo dos profissionais do controle interno.

Acesso real às informações

Adequação da estrutura física da UCI para o exercício de suas atividades, de forma a garantir a sua independência e objetividade.

Acesso irrestrito pelos profissionais do controle interno aos documentos e às informações necessárias à realização de suas atribuições.

Previsão legal das prerrogativas, atribuições e responsabilidades dos profissionais do controle interno.

Independência da UCI em relação às unidades controladas e sua vinculação direta ao Prefeito.



10 para Existente



1.7.2.8. Sistemas informatizados de administração financeira, orçamentária e contábil.

1.7.2.9. Sistemas informatizados – outros.

1.7.2.10. Unidades administrativas e servidores.

1.8.

1.8.1. Previsão legal das atribuições dos profissionais do controle interno em observância ao princípio da segregação de funções.

1.8.2. Atividades efetivamente executadas pelos profissionais do controle interno em observância ao princípio da segregação de funções.1.9.

1.9.1. Sistema de Controle Interno.

1.9.2. Sistema de Planejamento e Orçamento.

1.9.3. Sistema de Compras, Licitações e Contratos.

1.9.4. Sistema de Convênios e Consórcios.

1.9.5. Sistema de Transporte.

1.9.6. Sistema de Gestão de Pessoas.

1.9.7. Sistema de Controle de Patrimônio.

1.9.8. Sistema de Controle de Almoxarifado.

1.9.9. Sistema de Previdência Própria.

1.9.10. Sistema de Contabilidade.

1.9.11. Sistema de Educação.

1.9.12. Sistema de Saúde.

1.9.13. Sistema de Tributos.

1.9.14. Sistema Financeiro.

1.9.15. Sistema de Bem-estar Social.

1.9.16. Sistema de Projetos e Obras Públicas.

1.9.17. Sistema de Comunicação Social.

1.9.18. Sistema Jurídico.

1.9.19. Sistema de Serviços Gerais.

1.9.20. Sistema de Tecnologia da Informação.

1.10.

1.10.1. Previsão legal da competência exclusiva da UCI para elaborar, aprovar, modificar e executar o seu Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI.

1.10.2. Existência do plano anual de auditoria interna elaborado pela UCI.

1.10.3. Cumprimento do plano anual de auditoria interna elaborado pela UCI.

1.10.4. Execução do plano anual de auditoria interna elaborado pela UCI, sem interferências e limitações por parte da gestão.

1.11.

1.11.1. Existência de normas e manuais de auditoria interna.

1.11.2. Aderência às normas de auditoria interna na execução dos trabalhos.

1.12.

1.12.1. Existência de processo de avaliação pelo gestor das recomendações propostas pela UCI, contendo conclusão pela adoção ou não das medidas cabíveis.

1.12.2. Adoção das medidas cabíveis pelo Prefeito para a implementação das recomendações propostas pela UCI, se for o caso.

1.13.

1.13.1. A organização possui política de gerenciamento de riscos corporativos aprovada e implementada.

1.13.2. A organização especifica os objetivos com clareza suficiente, a fim de permitir a identificação e a avaliação dos riscos a eles associados.

1.13.3. Há clara identificação dos processos críticos da organização para a consecução dos seus objetivos e metas.

1.13.4. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação do impacto e da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para mitigá-los.

1.13.5. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão.

1.13.6. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da entidade ocasionadas por transformações nos ambientes interno e externo.

Adoção das medidas cabíveis pelo Prefeito para a implementação das recomendações propostas pela UCI.

Atuação da UCI com base em planejamento anual das atividades de auditoria interna, sem interferências e limitações na sua execução.

Existência de política e de processo de gerenciamento de riscos corporativos.

Realização de auditorias internas periódicas pela UCI de avaliação de controles internos dos sistemas administrativos e dos processos de trabalho do Poder Executivo, que tenham por objetivo verificar a capacidade da organização para evitar ou reduzir o impacto ou a probabilidade da ocorrência de eventos de risco na execução de seus processos e atividades, visando promover melhorias contínuas nos seus processos de trabalho.

Realização dos trabalhos de auditoria interna com base em normas e manuais que regulamentam o processo de auditoria.

Desenvolvimento exclusivo de atividades próprias de controle e auditoria interna pela UCI, em fiel observância ao princípio da segregação de funções, não executando atos de gestão ou de elaboração das normas de rotinas de responsabilidade de outras unidades administrativas.



10 para Existente



1.13.7. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão.

1.13.8. A organização considera o potencial para fraude na avaliação dos riscos à realização dos seus objetivos.

2.

2.1.





















2.2.





















2.3.




Adequação das normas de rotinas e de procedimentos de controle dos processos de trabalho dos sistemas administrativos previstos no Guia de Implantação do Sistema de Controle Interno.

Aderência às normas de rotinas e de procedimentos de controle pelas unidades administrativas executoras dos processos de trabalho dos sistemas administrativos previstos no Guia de Implantação do Sistema de Controle Interno.

Existência, aderência e adequação das normas de rotinas e dos procedimentos de controle dos sistemas administrativos da organização.

Existência de normas de rotinas e de procedimentos de controle relativas aos processos de trabalho dos sistemas administrativos previstos no Guia de Implantação do Sistema de Controle Interno.



10 para Existente




















Código Descrição dos Requisitos % Atendido- Indicador do grau de atendimento dos requisitos do sistema de controle

interno.0,00%

1. Posição, atribuições e independência da Unidade Central de Controle Interno na Estrutura Organizacional e de Governança Corporativa do Poder ou Órgão.

0,00%

1.1. Independência da UCI em relação às unidades controladas e sua vinculação direta ao Prefeito. 0,00%1.2. Previsão legal das prerrogativas, atribuições e responsabilidades dos profissionais do controle

interno.0,00%

1.3. Adequação da estrutura da carreira, da quantidade de pessoal e da competência técnica dos servidores da UCI para o exercício das atividades de controle interno, de forma a garantir sua independência e objetividade.

0,00%

1.5. Promoção das condições e dos meios necessários para o desenvolvimento profissional contínuo dos profissionais do controle interno.

0,00%1.6. Adequação da estrutura física da UCI para o exercício de suas atividades, de forma a garantir a sua

independência e objetividade.0,00%

1.7. Acesso irrestrito pelos profissionais do controle interno aos documentos e às informações necessárias à realização de suas atribuições.

0,00%1.7.1. Previsão legal de acesso às informações 0,00%1.7.2. Acesso real às informações 0,00%1.8. Desenvolvimento exclusivo de atividades próprias de controle e auditoria interna pela UCI, em fiel

observância ao princípio da segregação de funções, não executando atos de gestão ou de elaboração das normas de rotinas de responsabilidade de outras unidades administrativas.

0,00%

1.9. Realização de auditorias internas periódicas pela UCI de avaliação de controles internos dos sistemas administrativos e dos processos de trabalho do Poder Executivo, que tenham por objetivo verificar a capacidade da organização para evitar ou reduzir o impacto ou a probabilidade da ocorrência de eventos de risco na execução de seus processos e atividades, visando promover melhorias contínuas nos seus processos de trabalho.

0,00%

1.10. Atuação da UCI com base em planejamento anual das atividades de auditoria interna, sem interferências e limitações na sua execução.

0,00%1.11. Realização dos trabalhos de auditoria interna com base em normas e manuais que regulamentam o

processo de auditoria.0,00%

1.12. Adoção das medidas cabíveis pelo Prefeito para a implementação das recomendações propostas pela UCI.

0,00%1.13. Existência de política e de processo de gerenciamento de riscos corporativos. 0,00%2. Existência, aderência e adequação das normas de rotinas e dos procedimentos de

controle dos sistemas administrativos da organização.0,00%

2.1. Existência de normas de rotinas e de procedimentos de controle relativas aos processos de trabalho dos sistemas administrativos previstos no Guia de Implantação do Sistema de Controle Interno.

0,00%

2.2. Aderência às normas de rotinas e de procedimentos de controle pelas unidades administrativas executoras dos processos de trabalho dos sistemas administrativos previstos no Guia de Implantação do Sistema de Controle Interno.

0,00%

2.3. Adequação das normas de rotinas e de procedimentos de controle dos processos de trabalho dos sistemas administrativos previstos no Guia de Implantação do Sistema de Controle Interno.

0,00%


Anexo III da Resolução normativa 33/2012

Documents

DECRETO Nº 151/2020