DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2019 e RELATÓRIO DOS … · privados de assistência à saúde utilizando a marca “Climed Saúde”. Há 23 anos em atividade na área de saúde “a

CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CLIME SAÚDE Rua da Bahia n.º 299 Recreio Estoril – Atibaia-SP. CEP 12944-060

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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA CNPJ-MF nº. 00.950.062/0001-64

ATIBAIA – SP

DEMONSTRAÇÕES

FINANCEIRAS

2019 e RELATÓRIO DOS AUDITORES

INDEPENDENTES


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Demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de

2019 e o relatório dos auditores independentes

SUMÁRIO PÁGINA

Relatório dos Auditores Independentes Sobre as Demonstrações

Financeiras..............................................................................................03 Demonstrações Financeiras

Relatório da Administração .............................................. ........................06

Balanço Patrimonial..................................................................................08 Demonstração do Resultado....................................................................10 Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido.................................11 Demonstração dos Fluxos de Caixa.........................................................12 Notas Explicativas.....................................................................................14


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Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras

Aos Administradores e Quotistas do Centro Hospitalar Atibaia Ltda. Atibaia – SP

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., que compreendem o balanço patrimonial

em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos

fluxos de caixa para o exercício findo nesta data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo

das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos

relevantes, a posição patrimonial e financeira do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., em 31 de dezembro de 2019, o

desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com

as práticas contábeis adotadas no Brasil, as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo

International Accounting Standards Board (IASB) e aplicáveis às operadoras supervisionadas pela ANS – Agência Nacional

de Saúde Suplementar.

Base para a opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas

responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades

do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação ao Centro Hospitalar

Atibaia Ltda., de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas

normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades

éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para

fundamentar nossa opinião.

Ativos Garantidores Insuficientes

Em relação aos ativos garantidores demonstram insuficiência, conforme a nota explicativa nº 13-f sobre a Margem de

Solvência no valor de R$ 342.982,95 (trezentos e quarenta e dois mil, novecentos e oitenta e dois reais e noventa e cinco

centavos).

Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto.

Outros assuntos

As Demonstrações Financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2018 incluídas para fins de comparação foram por nós revisadas sem modificação, com opinião emitida em 25 de março de 2019.


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A PEONA – Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados, foi calculada de acordo com a metodologia própria da

operadora, conforme aprovação através do oficio nº 1545/2016/GGAME/ (COATU) DIOPE/ANS, demonstrada em nota

explicativa nº 13-d.

Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor

A administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., é responsável por essas outras informações que compreendem o

Relatório da Administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos

qualquer forma de conclusão de auditoria sobre este relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da

Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações

financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma

relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração

somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração pelas demonstrações financeiras

A Administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., é responsável pela elaboração e adequada apresentação das

demonstrações financeiras, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de

relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), aplicáveis às operadoras

supervisionadas pela ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar e pelos controles internos que ela determinou como

necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente

se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade do Centro

Hospitalar Atibaia Ltda. de continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua

continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a

administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para

evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., são aqueles com responsabilidade pela

supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras tomadas em conjunto estão livres

de distorção relevantes, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo

nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de

acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes

existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,

individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos

usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos

julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:


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Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se

causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como

obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de

distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de

burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de

auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles

internos da Companhia.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas

divulgações feitas pela administração.

Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base

nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar

dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe

incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas

demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas

conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou

condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manterem em continuidade operacional.

Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se

as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o

objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da

época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos

controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

São Paulo, 29 de abril de 2020.

AUDITBRASIL AUDITORES INDEPENDENTES S/S INACIO PEREIRA DE LIMA CRC – 2SP 025.325/O-7 CONTADOR CRC 1SP 185878/0-5


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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA

Relatório da Administração

Srs. Cotistas,

A administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., submete à apreciação de Vossas Senhorias as Demonstrações

Contábeis relativas ao exercício de 2019.

Visão Geral da Operadora e Área de Atuação – O Centro Hospitalar Atibaia tem por objetivo social a operação de planos

privados de assistência à saúde utilizando a marca “Climed Saúde”. Há 23 anos em atividade na área de saúde “a Climed

Saúde vem contando com um número de vidas acima de 19.000, no fechamento do exercício de 2019.

Performance Operacional e Financeira – O Centro Hospitalar Atibaia, administra o plano de saúde “Climed Saúde “

,sendo planos individuais/Familiares; Empresarial e Coletivos no segmento de autogestão, registrado junto à ANS -

Agência Nacional de Saúde Suplementar sob n.º 35.069-9 da qual concede benefícios de natureza ambulatorial, médico-

hospitalar com obstetrícia e maternal. O plano é custeado através de valores pré-estabelecidos, com contribuições

mensais na forma definida no regulamento, nos convênios com as patrocinadoras e nos termos de adesão firmados com

os beneficiários. Os valores das contribuições são determinados anualmente, através de cálculos atuariais, com

periodicidade não superior a doze meses, ou sempre que os fatores externos assim determinem.

O Exercício de 2019 teve valores apresentados por “Eventos Indenizáveis Líquidos” foram bem maiores que as “Contra

Prestações Efetivas de Plano de Assistência a Saúde”, apresentado um Resultado Liquido final negativo, que este foi

absorvido por Lucros Acumulados de Exercício Anteriores. Independentemente deste resultado a situação financeira

desta Operadora continua sólida podendo ser observado em seu Ativo.

Os Eventos Indenizáveis Líquidos s/ OP.Plano de Saúde, (Custos Operacionais) representou uma totalidade de R$

65.775.514,96(Sessenta e Cinco Milhões, Setecentos e Setenta e Cinco Mil, Quinhentos e quatorze Reais e Noventa e

Seis Centavos) correspondendo a uma Sinistralidade de 87,79. O custo médio mensal per capital em 2019 foram de R$

276,08 (Duzentos e Setenta e Seis Reais e Oito Centavos).

Relacionamento com Auditores Independentes – A Auditbrasil Auditores Independentes S/S., foi contratada pela

operadora para serviços de auditoria externa das demonstrações financeiras e para efeito de Instrução Normativa CVM

381/3, declaramos que ela não prestou outros serviços para operadora além daquela relacionadas “a auditoria externa

das demonstrações financeiras.

Perspectivas e planos para o próximo exercício – Mesmo com a queda no número de vidas no término do exercício,

estamos providenciando uma nova sede com espaços e comodidade mais adequada, atendendo assim as necessidades

internas para que nossos colaboradores possam executar suas tarefas de maneira mais organizadas e eficientes, como

também as dos conveniados para que tenham um atendimento mais acessível e rápido.


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Recursos Humanos - Ao término do exercício de 2019 nosso quadro era de 227 colaboradores.

Os colaboradores participaram de cursos e treinamentos realizados pelo SINDHOSP., Associação Comercial, da qual somos conveniados, além de outros cursos custeados pela empresa. Em relação ao nível educacional, contamos com 43 colaboradores com superior completo e 195 com ensino de nível médio.

A maioria dos colaboradores residem no município de Atibaia e os demais em cidades da região. Os benefícios concedidos são: assistência médica com desconto de 1% do salário para o titular (incluindo os dependentes), plano odontológico (para titular e dependentes), cesta básica ou cartão alimentação, refeição para funcionários com valor simbólico, vale transporte ou estacionamento gratuito, participação nos resultados semestralmente, convênio com bancos para empréstimo consignado, além de convênio com academias, estúdio de pilates, ótica, farmácias, supermercados, entre outros.

Em relação a rotatividade de pessoal, o turnover no ano de 2019 foi de 24,1%.

Atibaia-SP., 30 de abril de 2020.

A Diretoria.


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BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018

(Valores Expressos em real)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras

Nota

ATIVO Explicativa 2019 2018

ATIVO CIRCULANTE 21.573.853,29 23.394.368,08

Disponível (04) 227.163,52 346.849,96

Realizável 21.346.689,77 23.047.518,12

Aplicações Financeiras (05) 13.619.693,00 16.935.930,76

Aplicações Garantidoras de Provisões Tecnicas 6.205.768,87 5.926.302,45

Aplicações Livres 7.413.924,13 11.009.628,31

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde (06) 3.804.908,72 4.418.684,38

Contraprestação Pecuniária/Prêmio a Receber 3.804.908,72 4.418.684,38

Créditos de Op Assist. à Saúde Não Rel Planos de Saúde da Operadora 2.815.566,20 -

Créditos Tributarios e Previdenciarios (07) 544.332,78 309.186,32

Bens e Títulos a Receber (08) 559.454,80 1.380.868,87

Despesas Antecipadas (09) 2.734,27 2.847,79

ATIVO NÃO CIRCULANTE 4.139.631,48 5.791.391,87

Realizável a Longo Prazo (10) 4.114.869,25 5.765.142,00

Aplicações Financeiras (05) 3.046.312,22 2.901.983,25

Aplicações Livres 3.046.312,22 2.901.983,25

Depósitos Judiciais e Fiscais 1.068.557,03 2.863.158,75

Imobilizado (11) 23.412,23 24.899,87

Imobilizado de Uso Próprio 6.852,23 8.339,87

Não Hospitalares / Odontológicas 6.852,23 8.339,87

Outras Imobilizações 16.560,00 16.560,00

Intangível (12) 1.350,00 1.350,00

TOTAL DO ATIVO 25.713.484,77 29.185.759,95


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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA BALANÇO PATRIMONIAL

ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Valores Expressos em real)


Nota

PASSIVO Explicativa 2019 2018

PASSIVO CIRCULANTE 10.532.214,40 9.706.925,33

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde (13) 8.718.130,32 7.877.992,40

Provisões de Contraprestações 2.779.844,54 2.144.124,68

Provisão de Prêmio/ Contraprestação Não Ganha - PPCNG (13.A) 2.779.844,54 2.144.124,68

Provisão de Eventos a Liquidar para SUS (13.B) 640.219,02 1.056.335,01

Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prest Serv Assistenciais (13.C) 1.953.401,05 1.885.562,35

Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA (13.D) 3.344.665,71 2.791.970,36

Tributos e Encargos Sociais a Recolher (14) 489.151,43 746.466,57

Empréstimos e Financiamentos a Pagar 128,54 -

Débitos Diversos (15) 1.324.804,11 1.082.466,36

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1.197.400,23 2.966.725,82

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 867.628,80 65.587,62

Provisões Eventos a Liquidar para o SUS 867.628,80 65.587,62

Provisões (16) 329.771,43 2.901.138,20

Provisões para Ações Judiciais 329.771,43 2.901.138,20

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 13.983.870,14 16.512.108,80

Capital Social (18) 7.302.960,00 7.302.960,00

Reservas 2.652.368,16 2.652.368,16

Reservas de Capital 2.652.368,16 2.652.368,16

(-) Ações em Tesouraria (1.117.929,00) (1.117.929,00)

Lucros Acumulados 5.146.470,98 7.674.709,64

TOTAL DO PASSIVO 25.713.484,77 29.185.759,95


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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO



Nota

Demonstração de Resultado do Exercício Explicativa 2019 2018

Contraprestações Efetivas / Prêmios Ganhos de Plano de Assistência à Saúde 73.747.377,13 68.773.530,31

Receitas com Operações de Assistencia a Saude 74.922.454,68 70.335.935,86

Contraprestações Líquidas / Prêmios Retidos 74.922.454,68 70.335.935,86

(-) Tributos Diretos Oper com Planos Assist. Saúde da Operadora (1.175.077,55) (1.562.405,55)

Eventos Indenizáveis Líquidos (65.775.514,96) (53.574.507,42)

Eventos Conhecidos ou Avisados (17) (65.222.819,61) (53.593.218,06)

Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (552.695,35) 18.710,64

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 7.971.862,17 15.199.022,89

Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência a Saúde 291.408,27 335.906,42

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde 196.522,98 (1.895.315,21)

Outras Despesas Oper. De Assist. à Saúde Não Rel. Planos Saúde da Operadora (391.770,63) -

RESULTADO BRUTO 8.068.022,79 13.639.614,10

Despesas de Comercialização (609.326,97) (739.317,49)

Despesas Administrativas (10.676.037,48) (9.970.539,09)

Resultado Financeiro Líquido 1.044.851,53 1.072.624,43

Receitas Financeiras 1.190.185,69 1.215.121,32

(-) Despesas Financeiras (145.334,16) (142.496,89)

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES (2.172.490,13) 4.002.381,95

Imposto de Renda (49.699,50) (1.316.408,96)

Contribuição Social (20.051,82) (480.387,24)

RESULTADO LÍQUIDO (2.242.241,45) 2.205.585,75


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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO



Capital Reservas Quotas Lucros/Prejuízos

Social de Capital em Tesouraria Acumulados

Saldo em 31 de dezembro de 2017 7.302.960,00 2.652.368,16 (1.117.929,00) 6.784.329,07 15.621.728,23

Ajustes de Exercícios Anteriores - - - 196.794,82 196.794,82

Distribuição de Lucros - - - (1.512.000,00) (1.512.000,00)

Resultado do Exercício - - - 2.205.585,75 2.205.585,75


Ajustes de Exercícios Anteriores - - - (285.997,21) (285.997,21)

Resultado do Exercício - - - (2.242.241,45) (2.242.241,45)


NOTA X : Estornos de Provisões sobre Ações Judiciais.

DMPL Total


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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA



Demonstração do Fluxo de Caixa - DFC 2019 2018

Atividades Operacionais

(+) Recebimentos de Plano de Saúde 75.722.422,48 71.598.675,66

(+) Resgate de Aplicações Financeiras 28.093.728,66 25.536.493,62

(+) Recebimentos de Juros de Aplicações Financeiras 1.080.923,28 1.100.846,77

(-) Pagamentos a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde (67.366.693,68) (56.442.941,86)

(-) Pagamentos de Comissões (608.588,70) (692.740,19)

(-) Pagamentos de Pessoal (4.237.595,63) (3.888.418,86)

(-) Pagamentos de Pró-labore (59.446,44) (60.446,42)

(-) Pagamentos de Serviços de Terceiros (1.145.259,57) (954.876,51)

(-) Pagamentos de Tributos (5.042.003,91) (6.460.925,97)

(-) Pagamentos de Contingências (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) (596.220,80) (158.133,00)

(-) Pagamento de Aluguel (184.200,00) (113.256,00)

(-) Pagamento de Promoção/Publicidade (24.225,20) (33.466,77)

(-) Aplicações Financeiras (24.076.595,75) (26.954.142,58)

(-) Outros Pagamentos Operacionais (2.811.976,66) (2.392.053,53)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais (1.255.731,92) 84.614,36

Atividades de Investimento

(+) Outros Recebimentos das Atividades de Investimento 1.136.045,48 1.347.639,54

(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos 1.136.045,48 1.347.639,54

Atividades de Financiamentos

(-) Pagamento de Participação nos Resultados - (1.512.000,00)

Caixa Líquido das Atividades de Financiamento (1.512.000,00)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (119.686,44) (79.746,10)

CAIXA - Saldo Inicial 426.596,06

CAIXA - Saldo Final (119.686,44) 346.849,96

Ativos Livres no Início do Período (*) 346.849,96 426.596,06

Ativos Livres no Final do Período (*) 227.163,52 346.849,96

Aumento/(Diminuição) nas Aplicações Financeiras – REC LIVRES (119.686,44) (79.746,10)


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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA DEMONSTRATIVO DA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM O CAIXA LÍQUIDO OBTIDO

DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018

(Valores Expressos em real)


2019 2018

Resultado Líquido

Ajuste ao resultado - (2.242.241,45) 2.205.585,75

(+) Depreciação 1.487,64 1.861,05

(+) Juros sobre empréstimos 2.943,81 7.661,64

(+) Ajuste ao Resultado 285.997,21

(-) Juros de Aplicações financeiras 83.618,01

Saldo Ajustado (1.868.194,78) 2.215.108,44

Ajustes das Variações dos Saldos das Contas de Ativo e Passivo Operacional

Ativo

(-) Aumento (+) Redução Das Aplicações Financeiras 3.171.908,79 (3.435.279,27)

(-) Aumento (+) Redução dos Créditos de Operações com Planos 613.775,66 (26.339,14)

(-) Aumento (+) Redução Outros Créditos (2.815.566,20)

(-) Aumento (+) Redução de Créditos Tributários e Previdenciários (235.146,46) 66.372,39

(-) Aumento (+) Redução de Bens e títulos a receber 821.414,07 (209.886,90)

(-) Aumento (+) Redução de Depósitos Judiciais 1.794.601,72 (108.033,91)

(-) Aumento (+) Redução de Despesas Antecipadas 113,52

Passivo

(+) Aumento ou (-) Redução das Provisões Técnicas 1.642.179,10 1.180.355,57

(+) Aumento (-) Redução das Provisões (279.602,50) 2.419.872,55

(+) Aumento (-) Redução dos Tributos e Contribuições a Recolher (257.315,14) 293.840,07

(+) Aumento (-) Redução de Empréstimos e Financiamentos 128,54

(+) Aumento (-) Redução do Débitos Diversos (2.049.426,52) (2.419.429,35)

CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (1.255.731,92) 84.614,36


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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS PERÍODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E DEZEMBRO DE 2018

CONTEXTO OPERACIONAL

Em 14 de novembro de 1995 esta operadora de saúde de início as suas atividades com a denominação de

“CLIMED SAÚDE” operando com planos privados de assistência à saúde e, realizando administração,

comercialização colocando à disposição estes planos às pessoas jurídicas e também as pessoas físicas.

Atendendo as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicáveis as Sociedades Anônimas em decorrência da

obrigatoriedade da convergência as Normas Internacionais de Contabilidade, instituída pela Lei nº 11638/07 e

alterada pela Lei nº 11941/09. Os Ativos e Passivos, contas estas que compõem o BALANÇO PATRIMONIAL e

que são vencíveis até 31-12-2020 foram classificadas como Circulantes enquanto os vencíveis após essa data

como Não Circulante. A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO também atende as Normas Brasileiras de

Contabilidade composta de contas que apresentam as Receitas, Custos e as Despesas Operacionais, os val ores

destas contas são registrados contabilmente por competência, ou seja, quando realmente estas se realizam.

Porem suas Receitas são ajustadas pela, “pró –rata”, conforme instrução de ANS – Agencia Nacional de

Assistência à Saúde.Onde as Receitas são reconhecidas de acordo com as datas de coberturas dos contratos.A

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Demonstração do Fluxo de Caixa, também são

elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade e Normas Internacionais de Contabilidade.

Todas estas Demonstrações Financeiras atende plenamente os Pronunciamentos Técnicos CPC 26 item 16

aplicáveis as operadoras de planos de saúde, emanadas pela ANS/MS – Agência Nacional de Saúde

Suplementar - Ministério da Saúde conforme Lei 9686 de 03/06/1998, e aplicamos o novo plano de contas

conforme RN 435/2018.

Das Garantias de Provisões Técnicas

As aplicações financeiras garantidoras de Provisão Técnicas, são estas aplicações de investimentos privados

representado exclusivamente por títulos públicos, para garantia da Provisão de Eventos Ocorridos e não

Avisados e de Ressarcimento ao SUS. A aplicação está demonstrada ao Custo, acrescidos de rendimentos até

a data do balanço e não superam o valor de mercado. As garantias financeiras de provisões técnicas até a data

do balanço, obedecem a critérios previsto na Resolução Normativa RN n. 392/2015, independentemente da

constituição total ou acima da proporcionalidade das provisões técnicas. As aplicações financeiras não

lastreadas ao fundo garantidor ANS, são de livre movimentação financeiras, estão demonstradas ao custo,

acrescidos dos rendimentos apropriados até a data do balanço.


15

DOS CRÉDITOS A RECEBER

Os créditos a receber com operações de plano à assistência à saúde referem-se às mensalidades previstas nos

contratos individuais ou familiares e notas fiscais de faturas dos contratos com pessoas jurídicas são

reconhecidos pelo valor nominal.

Nota 01 – Das Provisões para Perdas sobre Créditos

Em relação aos créditos foram constituídas provisões sobre a totalidade dos créditos contratuais de planos

individuais e coletivos que apresentam parcelas vencidas. A Operadora adotou o critério da constituição da

provisão para possíveis perdas em seus créditos de contraprestações pecuniárias a receber, considerando:

a- O montante dos créditos cuja á inadimplência supere 60 (Sessenta) dias, para os casos que

correspondem a operações com planos individuais de assistência à saúde;

b- O montante dos créditos, cuja inadimplência supere 90 (Noventa) dias, para os casos que

correspondem a operações de planos coletivos de assistência à saúde.

Nota 02 – Créditos Tributários e Previdenciários

As receitas operacionais das sociedades não estão sujeitas à retenção na fonte pagadora de impostos e

contribuições federais e municipais como antecipação dos valores devidos na apuração mensal ou anual. Os

créditos tributários computados nas demonstrações são referentes aos impostos retidos sobre os rendimentos

de aplicações financeiras.

IMOBILIZADO

Dentro das Contas que compõem o Ativo não Circulante está a conta do Imobilizado que é demonstrado pelo

valor de custo de aquisição, as depreciações são calculadas pelo método linear às taxas Fiscais.

PROVISÕES TÉCNICAS

Constituídas em conformidade com o dispositivo legal contemplado pelo órgão regulador Agência Nacional de

Saúde suplementar – ANS, editado pela Resolução Normativa n. 160/07, a Provisão de Eventos Ocorridos e

Não Avisados, foi integralmente constituído.

EVENTOS A LIQUIDAR DE OOERAÇÃO DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

Referem-se a obrigações conhecidas com a utilização de prestadores de serviços na rede credenciada, das

despesas assistenciais de plano de saúde e ainda valores de notificações para ressarcimento ao Sistema único

da Saúde por atendimento realizado junto aos beneficiários dos planos de saúde da operadora.

PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS

As provisões foram registradas com base em estimativas apontadas em relatório dos consultores jurídicos

sobre processos de ações cíveis e trabalhistas.

Nota – 03- JULGAMENTO E USO DE ESTIMATIVAS ADOTADAS

A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer

que administração se baseie em estimativas para o registro de certas transações que afetam ativos e passivos,


16

receitas e despesas, tais como a provisão para perdas sobre créditos, avaliação de investimentos relevantes, a

provisão de contingências, bem como a divulgação de informações sobre dados de suas demonstrações

financeiras. Os resultados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realização em

períodos subsequentes, podem eventualmente diferir dessas estimativas.

Nota 04 - Caixa e Equivalentes de caixa

Nota 05 – Aplicações Financeiras

Nota 06 – Contraprestação Pecuniária a Receber

Nota 07 - Créditos Trib. e Previdenciário

Disponibilidades 2019 2018

Bancos 227.163,52 346.849,96

Total 227.163,52 346.849,96

Aplicações Financeiras 2019 2018

Curto Prazo 13.619.693,00 16.935.930,76

Garantidoras 6.205.768,87 5.926.302,45

Banco do Brasil S/A 6.205.768,87 5.926.302,45

Livres 7.413.924,13 11.009.628,31

CDB/RDB 5.551.221,27 5.863.648,82

CDB/DI SANTANDER - 3.370.442,31

Banco Santander S/A 1.862.702,86 1.775.537,18

Longo Prazo 3.046.312,22 2.901.983,25

Livres 3.046.312,22 2.901.983,25

FI Master Renda Fixa 3.046.312,22 2.901.983,25

Total 16.666.005,22 19.837.914,01

Contraprestações Pecuniárias 2019 2018

Planos Individuais (PF) 1.433.019,50 1.734.104,07

Planos Coletivos (PJ) 2.621.495,59 2.692.073,89

(-)PPSC (249.606,37) (7.493,58)

Total 3.804.908,72 4.418.684,38

Créditos Tributários e Previdenciários 2019 2018

IRRF s/Aplicação Financeira a Compensar 479.326,40 244.179,94

Imposto de Renda a Compensar 41.863,36 41.863,36

Contribuição Social a Compensar 17.080,86 17.080,86

PIS/COFINS/CSLL a Compensar 6.062,16 6.062,16

Total 544.332,78 309.186,32


17

Nota 08 - Bens e Títulos a Receber

Nota 09 - Despesas Antecipadas

Nota 10 - Ativo não Circulante

Nota 11 - Ativo Imobilizado

Bens e Títulos a Receber 2019 2018

Venda de Imóveis - 1.136.045,48

Adiantamentos a Funcionarios 39.454,80 44.823,39

Adiantamentos a Fornecedores 520.000,00 200.000,00

Total 559.454,80 1.380.868,87

Despesas Antecipadas 2019 2018

Prêmios de Seguros 2.734,27 2.847,79

Total 2.734,27 2.847,79

Realizável a Longo Prazo 2019 2018

Depósitos Judiciais e Fiscais 1.068.557,03 2.863.158,75

Penhora 19.627,60

ANS 152.946,80

Ressarcimento ao SUS 740.953,02 370.783,83

Fiscal - 2.167,42

Cofins (Tributária) - 724.787,49

Pis (Tributária) - 479.476,52

FGTS 40.863,43 78.380,33

INSS - 1.054.616,36

PROCESSOS TRABALHISTAS 163.473,61 -

PROCESSOS CÍVEIS 103.639,37 -

Total 1.068.557,03 2.863.158,75

Custo Depreciação Residual Residual

Aquisição Acumulada 2019 2018

Hospitalares 419.053,32 (419.053,32) -

Não Hospitalares 212.389,51 (205.537,28) 6.852,23 8.339,87

Outras Imobilizações 24.360,00 (7.800,00) 16.560,00 16.560,00

Total 236.749,51 (213.337,28) 23.412,23 24.899,87

Imobilizado


18

Nota 12 - Ativo Intangível

Nota 13 – Garantias Financeiras e Ativos Garantidores

O Patrimônio Líquido deverá ser constituído segundo as normas estabelecidas pela ANS – Agência Nacional de

Saúde Suplementar no que tangem as regras de provisões técnicas e critérios de manutenção do Patrimônio

Líquido Mínimo obedecendo assim a legislação em vigor:

a- A operadora através de seu passivo circulante constituiu a Provisão de Prêmios e Contraprestações Não

Ganhas – PPCNG a onde registra mensalmente a obrigação assumida pela operadora dos contratos que

ainda não decorreram a cobertura de risco.

b- Provisões de Eventos a Liquidar para o SUS foram constituídas no momento do recebimento do aviso,

observando os critérios definidos pela regulamentação específica em vigor.

c- Provisões de Eventos Liquidar para outros Prestadores de Serviços Assistenciais

Obedecendo as normas da RN 290/12, alteradas pelas RNs 322/13 e 390/15, os Eventos a Liquidar com

operações de assistência médica são classificadas como Provisão de Eventos a Liquidar (PESL) este grupo de

Provisões.

d- Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados

As Provisões Técnicas foram constituídas conforme parâmetro estabelecido pela RN 393/15 da ANS – Agência

Nacional de Saúde Suplementar, utilizando metodologia própria.

Custo Amortização Residual Residual

Aquisição Acumulada 2019 2018

Marcas a Patentes 1.350,00 - 1.350,00 1.350,00

Total 1.350,00 - 1.350,00 1.350,00

Intangível

Provisões de Prêmios/Contraprest. Não Ganha 2019 2018

PPCNG Provisões de Prêmios / Contraprest. Não Ganha 2.779.844,54 2.144.124,68

Total 2.779.844,54 2.144.124,68

Provisões de Eventos a Liquidar ao SUS 2019 2018

Ressarcimento ao SUS 640.219,02 1.056.335,01

Total no Passivo Circulante 640.219,02 1.056.335,01

Provisões de Eventos a Liquidar para Outros Prest. Serv. Assist. 2019 2018

Rede Contratada/Credenciada PJ 1.953.401,05 1.885.562,35

Total no Passivo Circulante 1.953.401,05 1.885.562,35

Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 2019 2018

PEONA 3.344.665,71 2.791.970,36

Total 3.344.665,71 2.791.970,36


19

As provisões Técnicas devem ser lastreadas por Ativos Garantidores, dados pelas aplicações financeiras

garantidoras de provisões técnicas e aplicações livres. Em 31 de dezembro de 2019 a Operadora apresentava

os seguintes Vínculos e Lastros:

e- Ativos Garantidores

f- Margem de Solvência

Constituída de acordo com as normas estabelecidas pela ANS – Agência Nacional de Saúde

Suplementar, através da RN - Resolução Normativa nº 209 art. 7º de 22/12/2009.

Suficiência de Ativos Garantidores 31/12/2019 31/12/2018

a) Garantidoras a Provisão Técnica

PEONA 3.344.665,71 2.791.970,36

PESL SUS 1.507.847,82 1.056.335,01

PESL SUS ( Parcelamento / Mais de 5 anos / ABI x % hc) (-) (579.615,73)

DEPÓSITOS JUDICIAIS SUS (-) (740.953,02)

Total de Necessidade de Vínculo 3.531.944,78 3.848.305,37

Aplicações Garantidoras a Provisões Técnicas 6.205.768,87 5.926.302,45

Suficiência de Ativos Vinculados a Provisão Técnica 2.673.824,09 2.077.997,08

b) Ativos Financeiros Lastreados

PEONA 3.344.665,71 2.791.970,36

PESL Outros Prestadores 1.953.401,05 1.885.562,35

PESL SUS 1.507.847,82 1.056.335,01

PESL SUS ( Parcelamento / Mais de 5 anos / ABI x % hc) (-) (579.615,73)

DEPÓSITOS JUDICIAIS SUS (-) (740.953,02)

Total de Necessidade de Lastro 5.485.345,83 5.733.867,72

Aplicações Garantidoras a Provisões Técnicas 6.205.768,87 11.009.628,31

Total das Aplicações Financeiras 6.205.768,87 11.009.628,31

Suficiência de Ativos Financeiros Lastreados 720.423,04 5.275.760,59

dez/19 dez/18

A Contraprestações Líquidas - Preço Pré Estabelecido nos últimos 12 meses 78.192.262,23 70.335.935,86

B Eventos Indenizáveis Líquidos - Preço Pré Estabelecido - média anual dos 55.715.442,56 49.350.589,88

últimos 36 meses

C Variável I - 20% x A 15.638.452,45 14.067.187,17

D Variável II - 33% x B 18.386.096,04 16.285.694,66

E Margem de Solvência (escolha maior variável) 18.386.096,04 16.285.694,66

F Percentual do Escalonamento Mínimo em 31/12/2019 77,900% 70,520%

Percentual do Escalonamento Mínimo até 2022 0,615% 0,615%

G Margem de Solvência em 31/12/2019 14.322.768,82 11.484.671,87

Apuração da Margem de Solvência


20

g- Patrimônio Líquido Ajustado

Nota 14 -Tributos e Contribuições

dez/19 dez/18

13.983.870,14 16.512.108,80

1.350,00 1.350,00

2.734,27 2.847,79

4.084,27 4.197,79

13.979.785,87 16.507.911,01

14.322.768,82 11.484.671,87

(342.982,95) 5.023.239,14

Necessidade de Margem de Solvência

Insuficiencia/Suficiencia da Margem de Solvência

Ajustes no Patrimônio Líquido

Ativo Intangível

Despesas Antecipadas

Total dos Ajustes

Patrimônio Líquido Ajustado

PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO A SER COMPARADO COM A MARGEM DE

Patrimônio Líquido data base - Dezembro 2019

ITEM VALOR

Capital Base 8.789.791,63

(x) Fator K 18,06%

= Capital Mínimo (100 %) 1.587.436,37

(X) Percentual de Constituição 100%

= Patrimônio Mínimo Ajustado 1.587.436,37

( + ) Valor Patrimônio Líquido em 31/12/2019 13.979.785,87

( - ) Cálculo do PMA - Patrimônio Mínimo Ajustado 1.587.436,37

= Suficiência ou Excesso de PMA 12.392.349,50

MEMÓRIA DE CALCULO DO PMA

Comparativo com Patrimônio Liquido

Tributos e Contribuições a Recolher 2019 2018

IRPJ 1.246,73 142.074,37

CSLL 3.638,72 95.322,74

ISS 25.585,13 40.185,20

INSS 163.743,91 148.620,39

FGTS 49.017,64 44.545,18

COFINS 35.162,58 72.621,22

PIS 5.713,92 11.800,95

IRRF 68.159,14 64.155,67

Outros 136.883,66 127.140,85

Total 489.151,43 746.466,57


21

Nota 15 – Débitos Diversos

Nota 16 – Passivos Contingentes

A Sociedade é parte de processos judiciais e administrativos. Provisões são constituídas para todas as

contingenciais referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos seja feita

para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita. Avaliação da probabilidade

de perda inclui a avaliação das evidenciais disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as

decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos

advogados externos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstanciais,

tais como prazo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas

com base em novos assuntos ou decisões de tribunais.

A sociedade possui ações de natureza cível que não estão provisionadas, pois envolvem risco de perda

classificada pela administração e por seus assessores legais como possível.

Os mais relevantes dentre os processos trabalhistas são oriundos de reclamações de ex-funcionários,

referentes a ações cíveis são relativos a reajustes contratuais, revisão de mensalidades, danos morais,

indenização por reestabelecimento da manutenção de contratos.

Os prognósticos classificados como prováveis foram registrados contabilmente:

Débitos Diversos 2019 2018

Obrigações com Pessoal 859.767,14 791.236,74

Fornecedores 44.253,91 42.621,52

Outros Débitos a Pagar 420.783,06 248.608,10

Total 1.324.804,11 1.082.466,36

SUMÁRIO GERAL 2019 2018

PROCESSOS CIVEIS 824.528,18

TOTAL 824.528,18 -

POSSÍVEL

SUMÁRIO GERAL 2019 2018

PROCESSOS TRABALHISTAS 163.473,61 163.570,26

PROCESSOS TRIBUTÁVEL ( PIS/COFINS/INSS/FGTS) 62.658,45 2.354.422,72

PROCESSOS CIVEIS 103.639,37 383.145,22

TOTAL 329.771,43 2.901.138,20

PROVÁVEL


22

Nota 17. Abertura de Eventos Indenizáveis por rede credenciada

Nota 18 – Capital Social

O Capital Social em 31 de dezembro de 2019, está totalmente integralizado e moeda corrente do pais, no valor

de R$ 7.302.960,00 ( Sete milhões trezentos e dois mil novecentos sessenta reais) divididos em 140 ( Cento e

Quarenta ) quotas, no valor nominal de R$ 52.164,00 ( Cinquenta e Dois mil e Cento Sessenta Quatro Reais )

cada quota.

Consulta Outros Demais

Médica Exames Terapias Internações Atendimentos Despesas 2019 2018

Rede Contratada 5.754,00 280.680,55 670.489,18 11.540,52 138.947,38 86.754,37 1.194.166,00 2.048.316,65

TOTAL 5.754,00 280.680,55 670.489,18 11.540,52 138.947,38 86.754,37 1.194.166,00 2.048.316,65



Rede Contratada 119.253,22 438.074,43 173.934,98 696.420,24 996.551,59 1.198.518,78 3.622.753,24 4.613.431,84

TOTAL 119.253,22 438.074,43 173.934,98 696.420,24 996.551,59 1.198.518,78 3.622.753,24 4.613.431,84



Rede Contratada 1.450.409,38 1.450.409,38 52.079,00

TOTAL 1.450.409,38 - - - - - 1.450.409,38 52.079,00



Rede Contratada 20.981.352,37 2.299.756,28 27.795.621,86 7.891.531,29 195.424,27 59.163.686,07 46.759.128,39

TOTAL 20.981.352,37 2.299.756,28 - 27.795.621,86 7.891.531,29 195.424,27 59.163.686,07 46.759.128,39

208.195,08 120.262,18

Total Geral 65.222.819,61 53.593.218,06

Eventos a Liquidar Relacionados ao SUS

Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Individuais / Familiares antes da Lei 9.656/1998

Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Individuais / Familiares após a Lei 9.656/1998

Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Coletivos Empresariais depois da Lei

Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Coletivos por Adesão depois da Lei

ANOS


23

DIRETORIA EXECUTIVA

FRANCISCO ESPINHA NETO

FILIPPO CAMPIONE

LUIS GUSTAVO SUPPIONI

JOAQUIM GUILHERME P. BOURGANOS

VALTER NELSON CAMARGO JORGE

Contador Responsável: José Adilso André – CRC TC 1SP 110.560/0-6

Atuária Responsável Sandra Regina Odeli Registro: MIBA 1.209

CTS – Consultoria Técnica Atuarial e Serviços Ltda.

2020-04-29T17:59:38-0300INACIO PEREIRA DE LIMA:07462334852



2020-09-08T12:50:42-0300JOSE ADILSO ANDRE:37917080820



2020-09-08T12:53:44-0300FRANCISCO ESPINHA NETO:19688377872


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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2019 e RELATÓRIO DOS … · privados de assistência à saúde utilizando a marca “Climed Saúde”. Há 23 anos em atividade na área de saúde “a