Elaboração da Lei Orçamentária Anual · SPO Alinhamento do Orçamento ao PPA Uma Ação Orçamentária, projeto ou atividade de natureza finalística, está alinhada ao PPA quando:

SPO

JUNHO 2015

Elaboração da

Lei Orçamentária Anual - LOA 2016

SPO Ciclo de Planejamento

O ciclo do planejamento governamental estrutura-se em três

horizontes temporais sendo que, quanto maior o prazo, seu

instrumento é de caráter mais indicativo, estratégico,

seletivo, qualitativo e agregado, e de forma inversa, quanto

menor o prazo, o documento é de caráter mais normativo,

operacional, especializado e discriminado.

SPO Estrutura Organizacional da LOA

A concepção sistêmica na construção da LOA busca a

maior integração das Áreas Orçamentárias.

Órgão Central

(SPO)

Setoriais (APG)

Seccionais (UO)

Orientação e coordenação

Consolidação da Proposta

Setorial

Elaboração da

Proposta Seccional

SPO Funções de Planejamento e Gestão no Fiplan

SPO Cronograma da LOA

Julho

Validação e Cadastramento das Ações na

Tabela de PAOE no Fiplan

Disponibilização do Teto

Orçamentário

Lançamento das Ações pelas UO’s no PTA no Fiplan

Agosto

Consolidação e validação da Programação Setorial pela

SPO

Início da formatação do

Projeto de Lei da LOA

Setembro

Conclusão da formatação do

Projeto de Lei da LOA

Elaboração da minuta do Texto de

Lei

Encaminhamento do Projeto de Lei da LOA para a

ALBA

SPO

ENCAMINHAMENTOS PARA ELABORAÇÃO DA LOA 2016:

Disponibilização das “Orientações para Elaboração da LOA 2016” no site

da Seplan. (Início da 1ª quinzena de julho)

Prazo para encaminhamento das Ações Orçamentárias para

cadastramento na Tabela de PAOE e vinculação às Iniciativas dos

Compromissos nos Programas do PPA 2016-2019. (Final da 1ª quinzena

de julho)

Previsão da Disponibilização do Teto Orçamentário. (Início da 2ª

quinzena de julho)

Liberação do Fiplan para detalhamento das Programações Setoriais

2016 no PTA no Sistema Fiplan. (Final da 2ª quinzena de julho)

OBSERVAÇÕES:

Verificar a continuidade de Ações Orçamentárias dos Programas do PPA

2012-2015;

Observar a aderência das Ações da LOA 2016 às Iniciativas dos

Compromissos dos Programas do PPA 2016-2019;

Observar a definição da regionalização da Ação e sua aderência com a

regionalização das Metas dos Compromissos dos Programas do PPA

2016-2019.

SPO

JUNHO 2015

Qualificação

da

Programação Orçamentária

SPO Qualificação da Programação Orçamentária

Objetivo da Qualificação da Programação

Orçamentária - QPO

Manter conceitos, padrões, critérios para análise,

capacitação e tomada de decisões, de forma

sistêmica, nos seguintes aspectos:

Alinhamento do Orçamento ao Plano

Plurianual – PPA;

Modelagem da Ação;

Detalhamento do Plano de Trabalho Anual –

PTA da Ação.

SPO

O foco considerado

Aspectos Qualitativos da Ação Orçamentária;

Ações Orçamentárias de natureza finalística e

componentes ou atributos programáticos

qualitativos, considerados como aqueles que mais

agravam os processos de gestão e concorrem para

as carências e deficiências identificadas em

procedimentos de auditoria e outras verificações

pelos Órgãos de Controle ou Agentes

Financiadores.

Qualificação da Programação Orçamentária

SPO

Alinhamento do Orçamento ao PPA

Uma Ação Orçamentária, projeto ou atividade de

natureza finalística, está alinhada ao PPA quando:

Compreendidos os seus reais Objetivo e Produto, a

Ação realiza ou contribui para a realização de uma

Iniciativa. O Objetivo e Produto aqui referidos são os

que correspondem à realidade, compreendidos a partir

da ampla e preliminar análise de todas as informações

disponíveis sobre a Ação e sua vinculação com o PPA,

por meio da Iniciativa/Meta/Compromisso/Programa;

O Produto (bem ou serviço) definido na Ação guarda

relação direta com a Iniciativa do Programa;

As suas Regiões de Planejamento correspondem às da

regionalização da Meta do Compromisso.


SPO

Alinhamento da Ação ao PPA


PROGRAMA (Nome e Código)

INDICADORES DO PROGRAMA

EMENTA

COMPROMISSO (Órgão Responsável)

INICIATIVA (Órgão Responsável)

META (Órgão Responsável)











AÇÃO ORÇAMENTÁRIA (Órgão/UO Responsável)




SPO

Modelagem da Ação

Uma Ação Orçamentária atende aos padrões de

modelagem quando:


Tipificada como Atividade, o seu Objeto refere-se à

gestão/manutenção de bens/serviços ou, tipificada

como Projeto, o seu Objeto destina-se à

expansão/aperfeiçoamento de bens/serviços;

Portaria 42/99 Ação é uma Operação da qual resulta um produto (bem ou serviço) ofertado à sociedade que contribui para atender aos objetivos de um Programa;

Atividade - conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente das quais resultam um produto necessário à manutenção da ação Governamental (ex:Vigilância Sanitária em Serviços de Saúde);

Projeto - conjunto de operações, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou aperfeiçoamento da ação do Governo (ex: Construção de Hospital).

SPO

Modelagem da Ação


modelagem quando:


Todos os seus atributos são descritos com

objetividade, em bom padrão de escrita, para dar

transparência à ação de governo;

O Nome da Ação está claro e conciso, constando

apenas o substantivo (derivado do verbo/ação) e o

núcleo do Objetivo. Expressa o objeto da ação e

como deve ser identificada (ex:Atendimento a Adolescente

em Conflito com a Lei);

SPO

Modelagem da Ação


modelagem quando:


O Objetivo descreve o conteúdo da Ação, inclusive

com informações sobre restrições, enfoques,

prioridades ou quaisquer outras complementares e

necessárias, possibilitando a compreensão do escopo

a ser realizado (ex:Prestar serviço de atendimento médico,

odontológico, psicológico, social, nutricional, jurídico,

pedagógico, profissionalizante, dentre outros, aos adolescentes

em cumprimento de medidas socioeducativas de semiliberdade,

por meio da formalização de convênios com entidades não-

governamentais);

O Objetivo revela, de forma indubitável, o Produto da

Ação, seja ele Simples ou Complexo;

SPO

A Ação contempla apenas um objeto ou Produto,

concernente a um bem ou serviço a ser

disponibilizado, aperfeiçoado, mantido ou gerido;


O Nome do Produto da Ação está claro e conciso,

constando apenas o bem ou serviço (substantivo e,

conforme a necessidade, com um complemento

nominal) e a ação/verbo, no particípio passado, que

revela uma atuação de disponibilização,

aperfeiçoamento, manutenção, funcionamento ou

gestão (ex:Atendimento a adolescente realizado);

Modelagem da Ação


modelagem quando:

SPO Qualificação da Programação Orçamentária

O Produto classificado como “Complexo” deve

comportar subprodutos; se não, será classificado

como “Simples” (S = Sopa distribuída; C = Solução hídrica

implantada);

No Produto classificado como “Complexo”, o seu

quantitativo é igual ao somatório do quantitativo dos

seus subprodutos.

Modelagem da Ação


modelagem quando:

SPO

Formulário de Definição de Ação Orçamentária


Definição de Ação Orçamentária

Exercício: 2015

Associação com o PPA

Programa (código e nome): 105 - Pacto pela Vida

Compromisso (descrição): Promover a reinserção na sociedade dos adolescentes em conflito com a lei, com a ampliação e

qualificação do atendimento socioeducativo nos municípios prioritários das Áreas Integradas de

Segurança Pública

Meta (descrição): Atender a 19.060 adolescentes em conflito com a lei no Estado

Iniciativa (descrição): Estruturar unidades de atendimento socioeducativo

Identificação Institucional

Unidade Orçamentária - UO (código e nome resumido): 12201 - Fundação da Criança e do Adolescente

Unidade Setorial de Planejamento - USP: Gerência Socioeducativa - GERSE

Nome: Gabriel Silva Machado

Login do Responsável: 12345678910

SPO

Formulário de Definição de Ação Orçamentária (cont.)


Atributos da PAOE

preencher o campo "Código" apenas se PAOE existente

Código: 1168

Nome: Construção de Unidade de Atendimento Socioeducativo

Nome Resumido: Construção de Unidade de Atendimento

Objetivo: Construir unidades operacionais para atendimento de adolescentes em cumprimento de medida socioeducativa de

acordo com as normas do Sistema Nacional de Atendimento Socioeducativo - Sinase, ampliando a oferta de vagas de internação

Justificativa: Ampliar a oferta de vagas de internação para adolescentes que estejam em cumprimento de medidas

socioeducativas, evitando a superpopulação das unidades já existentes, a fim de prestar o atendimento especializado ao qual

adolescentes autores de ato infracional têm direito

Tipo de Ação Classificação da Ação Tipo de Projeto / Atividade / OE

Projeto X Projeto e Atividade Finalística X Aparelhamento

Atividade Atividade Finalística de Custeio Capacitação

Operação Especial Atividade Finalística Pessoal Folha Equipamento

Reserva de Contingência Atividade Finalística Pessoal REDA Estudo e Projeto para Obra

Atividade de Custeio Estudo / Pesquisa

Atividade de Custeio Pessoal Folha Equipamento / Serviço

Atividade de Custeio Pessoal REDA Funcionamento / Operação

Operação Especial Locação de Mão de Obra

Reserva de Contingência Obra X

Obra / Equipamento

Outras Atividades do PPA

Outros Projetos do PPA

Prestação de Serviço

Publicidade

Serviço

Produto: 472 - Unidade de atendimento socioeducativo construída Unidade de Medida: Unid

Subfunção: 243 - Assistência à Criança e ao Adolescente

Operação de Crédito: Interna ( ) Externa ( ) Ambas ( ) Não Aplicável ( X )

SPO

Formulário de Definição de Ação Orçamentária (cont.)


Atributos de Controle (Indicativos)

Localização - IL: Estado ( ) Território ( ) Município ( X )

Detalhamento Físico - IDF: Estado ( ) Território ( ) Município ( X )

Classificação do Produto: Simples ( ) Complexo ( X )

Ação Prioritária: ( ) Sim ( X ) Não

Ação Abrangente: ( ) Sim ( X ) Não

Atributos Programático

Esfera: Seguridade Social

Função: 8 - Assistência Social

Beneficiários: Crianças/adolescentes em conflito com a lei

Regionalização (Território

Território de Identidade Qtde Território de Identidade Qtde Território de Identidade Qtde

7800 - Metropolitano de

Salvador

2

5700 - Litoral Sul 1

SPO

Detalhamento do Plano de Trabalho Anual da Ação

PTA é a funcionalidade que possibilita a construção do

Plano de Trabalho Anual, sendo um instrumento

gerencial onde se detalha as Ações Orçamentárias em

termos de etapas/subetapas, produtos, prazos, insumos e

custos necessários ao atendimento das metas,

organizando a forma pela qual o responsável pela Ação

Orçamentária conduzirá a entrega do produto (bens ou

serviços) ao público alvo.


No PTA, se a Ação Orçamentária apresenta um certo grau

de complexidade, ela deverá ser dividida em linhas de

atuação denominadas Medidas que, pela sua

complexidade, exigem a elaboração de um Plano de Ação

com um conjunto de Tarefas as quais possuem na

Memória de Cálculo os recursos necessários para sua

execução.

SPO

Detalhamento do Plano de Trabalho Anual da Ação

O PTA de uma Ação Orçamentária atende aos padrões

estabelecidos na QPO para o seu detalhamento

quando:


A USP corresponde à Unidade Administrativa do

Órgão Setorial/Seccional demandante e responsável

pela execução física da Ação;

A Unidade de Medida do Produto é razoável e

proporcional, considerando a natureza e o

quantitativo do Produto correlacionado;

As Medidas estão definidas para individualização dos

subprodutos do Produto;

As Tarefas estão definidas para individualização das

macroatividades ou etapas que serão desenvolvidas

na execução física da Ação.

SPO Visão Geral LOA

Preliminares

Revisa PPA

Revisa Receita

Revisa Teto

Plano de Trabalho Anual - PTA

(UO)

Define Medidas

Detalha Tarefas

Informa Memória de Cálculo

Gera Despesa

Emite LOA

LOA

(SEPLAN)

CF e PFI

(SEFAZ)

Atividades

Programação Financeira

Inicial

Detalha por Programa a Ação

(SEPLAN)

Revisa Tabelas

Cronograma Financeiro

SPO

Trabalho feito a várias mãos!

SPO

Obrigada!

SEPLAN/SPO

Cíntia Lima Deiró

(71) 3115-3669

Rosana Dourado

(71) 3115-3449

Documents

Elaboração da Lei Orçamentária Anual · SPO Alinhamento do Orçamento ao PPA Uma Ação Orçamentária, projeto ou atividade de natureza finalística, está alinhada ao PPA quando: