Etapas Da Auditoria Em Segurança Do Trabalho

8/18/2019 Etapas Da Auditoria Em Segurança Do Trabalho

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ETAPAS DA AUDITORIA EM SEGURANÇA DO TRABALHO

Pré-Auditoria

Planejaento da Auditoria

O planejamento é essencial para que sejam definidos os elementos-chave de uma

auditoria ambiental: o objetivo: o escopo: os critérios: os recursos necessários: a equipe de

auditores e respectivas responsabilidades; e as datas de realização da auditoria in loco.

De!ini"#o do O$jeti%o

Defina-se nesta etapa se a auditoria pretende verificar a conformidade da empresa

com a leislação! com sua pol"tica em seurança e sa#de do trabalho! com seu sistema de

estão em seurança e sa#de do trabalho! dentre outros poss"veis objetivos$ Deve-se evitar

a definição de in#meros objetivos! o que pode confundir e dificultar a atuação dos

auditores$

De!ini"#o do e&'o(o

%scopo é o local onde será realizada a auditoria$ Deve ser clara e objetiva! estando

de acordo com o objetivo$

Lo'ali)a"#o *eo*r+!i'a & defina-se aonde será realizada a auditoria! isto é! que

atividades dentre as localizadas em uma determinada cidade! estado ou pa"s$ 'ara

empresa(corporação que tenha diversas unidades em uma mesma cidade(estado!

recomenda-se a escolha e uma delas para a aplicação da primeira auditoria! seuida!

paulatinamente pelas demais$



Liite& or*ani)a'ionai& & defina-se os limites oranizacionais da auditoria! isto é!

se a auditoria será aplicada em toda a oranização: em aluma de suas unidades! ou em

aluma área funcional )produção! armazenaem! comercialização! etc$* da oranização; ou

de aluma unidade$

O$jeto de audita*e & defina-se o que será auditado! isto é! se a auditoria de

seurança do trabalho! será aplicada em conjunto com auditorias de sa#de! ambiental!

qualidade do processo produtivo! analise de riscos! etc$

Per,odo & defina-se o per"odo! isto é! a data a partir da qual serão levantadas as

informaç+es e as evidencias de conformidade e de não-conformidade da unidade submetida

a auditoria$ %sta é estabelecida de acordo com fatores como objetivo da auditoria!

periodicidade! tipo de atividade da unidade auditada! localização! data de instalação etempo de funcionamento da unidade$ %m caso de empresas que apliquem auditorias

peri,dicas! o auditor deve avaliar a empresa a partir da data de realização da auditoria

precedente$ aso se trate de uma primeira auditoria! admita-se que a definição de um

per"odo de dois anos para submeter . avaliação seja razoável para entender o

funcionamento de uma empresa e detectar risco de ocorr/ncia de acidente ambiental$

Tea A$iental & avalia-se quais os itens serão avaliados na auditoria - poluição

do ar! da áua! estão de res"duos s,lidos! uso de recursos naturais! riscos ambientais! etc$

%m eral a definição dos itens esta correlacionada ao tipo de auditoria e . tipoloia da

atividade em questão$

De!ini"#o de ritério&

Os critérios da auditoria correspondem .s pol"ticas! praticas! procedimentos ou

reulamentos )leais! oranizacionais! normas* que serão utilizados pelo auditor como

referencia para a coleta das evidencias da auditoria$ %les serão selecionados em função do

objetivo e escopo! devendo ser relacionados criteriosamente! de modo a ailizar o trabalho

dos auditores$



Os materiais de apoio a aplicação da auditoria & lista de verificação )check list *!

protocolos! uias de entrevistas e outros & são elaborados . luz dos documentos de

referencia! ou seja! dos critérios estabelecidos para a auditoria$

De!ini"#o do& Re'ur&o& U&ado& na Auditoria

Os recursos devem ser compat"veis com o objetivo e escopo da auditoria$ Devem

ser fornecidos recursos humanos! f"sicos e financeiros suficientes para a sua aplicação$

Sele"#o da E.ui(e de Auditore&

0 partir da delimitação do escopo e dos recursos dispon"veis define-se a equipe de

auditoria! que deve ser imparcial e independente com relação . unidade a ser auditada$ 1ão

se deve confundir independ/ncia dos auditores com necessidade de uso de auditores

e2ternos . empresa$ 3ndepend/ncia indica não subordinação . unidade auditada$

A& auditoria& (ode &er e/terna&0 interna& ou 'or(orati%a&1

A auditoria e/terna é e2ecutada por pessoas especializadas no objeto de

auditaem e sem qualquer vinculo empreat"cio com a empresa que esta sendo auditada$

4eu objetivo principal é e2pressar opinião sobre o semento auditado! identificando as

poss"veis falhas na empresas auditadas no que concerne ao objeto da auditaem! bem como

sobre a confiabilidade dos trabalhos dos auditores internos! quando houver$

A auditoria interna é e2ecutada por empreado independente da unidade auditada

e especializado no objeto de auditaem$ 4eu objetivo principal! normalmente! é verificar o

entendimento aos reulamentos e .s normas traçadas para a empresa e a prevenção de

potenciais acidentes! tendo como preocupação primordial a identificação de eventuais

irreularidades$



A auditoria 'or(orati%a é e2ecutada por pessoal especializado e independente

pertencente . matriz! . empresa holding ou o ,rão central da empresa! no caso desta ser

overnamental$

0 auditoria ambiental deve ser realizada por! pelo menos! dois auditores!

independente do tamanho da empresa auditada$ %m eral! há um auditor l"der para cada

equipe de auditores$ O auditor l"der é o responsável por asseurar a condução e a conclusão

eficiente e eficaz da auditoria! de acordo com o escopo e o plano aprovado$ 0ssim! ele

necessita apresentar! alem das caracter"sticas pessoais necessária a um auditor! habilidade

para asseurar um efetivo erenciamento e liderança no processo de auditoria$

O auditor deve estar ciente de que os resultados da auditoria! ou o que foi observado

durante a sua e2ecução! s, devem ser comentados e divulados .s partes interessadas! istoé! aos demais membros da equipe de auditoria! auditados! cliente e a quem este indicar$

Dentre as caracter"sticas pessoais indispensáveis a um auditor destacam-se: conduta

ética! independ/ncia! objetividade! oranização pessoal! capacidade anal"tica! compet/ncia

para e2pressar claramentes conceitos e idéias )verbal e por escrito*! autocontrole e

perseverança$ 1o que tane a capacidade técnica! a equipe deve ser formada de modo a ter

capacitação para poder verificar! analisar e avaliar a observ5ncia aos critérios indicados

para a auditoria$

0lem dos atributos necessários para os auditores em eral! o auditor ambiental deve

ter caracter"sticas especificas$ A Norma Serie ISSO 14012 - ´´ Diretrizes para Aditoria

Am!iental " #rit$rios de %ali&ica'(o para Aditores Am!ientais)) sinaliza que para das

suporte . aplicação de auditorias ambientais e implantação de sistemas de estão tais! sendo

o objetivo da norma fornece esta orientação$

Pre(arando a Auditoria A$iental

6 essencial . preparação e aplicação da auditoria que haja aceitação e colaboração

do auditado$ 0 preparação da auditoria s, deve ser iniciada ap,s conclu"do seu

planejamento! ou seja! é necessário que tenha sido estabelecida:



Definição riorosa e clara do objetivo! escopo e critérios a serem adotados;

Disponibilização de recursos suficientes para apoiar a auditoria; e

4eleção de equipe de auditores independente e adequada . sua aplicação$

Ela$ora"#o do .ue&tion+rio

Os auditores em contato prévio com os auditados e com base no objetivo! escopo e

critérios estabelecidos para a realização da auditoria ambiental! por meio de um

questionário! informaç+es básicas para a estruturação do protocolo ou da lista de

verificação )check list *! considerando os seuintes aspectos:

7azão social! reistros e licenciamentos pertinentes a unidade auditada;

Oranorama erencial com identificação de responsabilidades;

%strutura de estão da unidade auditada )pol"tica de comunicação e de informação!

etc$* e da corporação a que ela pertence )se for o caso*;

8ercado em que a unidade opera;

'lanta da unidade auditada;

9lu2orama do processo de produção;

7eistro e inventario de poluentes )l"quidos! asosos! s,lidos e material radioativo*

ru"dos! vibraç+es e odores;

7eistro de acidentes;

7elação de insumos utilizados;

eislação! normas e reulamentos pertinentes;

%2i/ncias especificas para unidade a ser auditada;

7eistro de treinamentos; e

7elat,rios de auditorias ambientais anteriores ou inspeç+es anteriores! se for o caso$

Os protocolos e as listas de verificação conterão quest+es erais e especificas$ De

posse das informaç+es os auditores as analisam! estabelecem e preparam os instrumentos e

os documentos necessários . atividade de campo$ O protocolo e a lista de verificação de



auditoria ambiental! quando já e2istentes! são adaptadas as necessidades da unidade em

questão$ 0 partir desta fase a equipe de auditores deve conhecer e compreender o sistema de

produção! os aspectos ambientais! os mecanismos de controle e estão! bem como as

atribuiç+es de tarefas e responsabilidades da unidade auditada$ %m aluns casos! já é

poss"vel detectar não conformidade ou par5metros falhos em termos de controle ambiental$

'ode também! ser identificada a necessidade de incorporar . equipe de auditores

especialistas numa determinada questão ambiental$ %2emplo: a partir da analise do material

enviado pelo auditados! a equipe de auditores pode identificar a necessidade de incorporar .

equipe alum especialista em tratamento de efluentes l"quidos e que seja capaz de avaliar a

tecnoloia utilizada na unidade$

0 data da realização da auditoria em campo é aendada entre auditores e auditados$

0 equipe deve enviar ao erente da unidade auditada uma carta confirmando a data deaplicação da auditoria ambiental! objetivos! escopo! critérios da auditoria e de seus

objetivos$ odos os trabalhadores da unidade devem ter conhecimento da auditoria$

O .ue &#o .ue&tion+rio de Pré-auditoria0 Proto'olo e Li&ta de 2eri!i'a"#o 3check list 4

O .ue&tion+rio de (ré-auditoria é um instrumento contendo uma relação de

peruntas visando . obtenção de respostas detalhadas que esclareçam quanto aos

procedimentos! as rotinas! os reistros e as responsabilidades da empresa e au2iliem na

elaboração dos demais instrumentos a serem utilizados em campo para a identificação de

evidencias de conformidades e não conformidades com os critérios estabelecidos para a

auditoria$

O (roto'olo é um uia para ser usado pelo auditor na condução da auditoria$

ontem completa orientação para a identificação das evidencias de cumprimento ou não-

cumprimento dos critérios estabelecidos para a auditoria$ 1a fase de preparação da

auditoria os auditores adequam o protocolo enérico .s e2i/ncias especificas! como

leislação! normas e requisitos aplicáveis . unidade auditada! as quais devem ser

identificadas e revistas$

0 li&ta de %eri!i'a"#o )check list * é uma relação de peruntas que procura

identificar a e2ist/ncia de conformidade ou não-conformidade na unidade auditada$ <m



profissional com pouca ou média e2peri/ncia! em principio! não conduz uma auditoria

apenas com uma lista de verificação! há que se fazer uso do protocolo$ 'rofissionais

e2perientes familiarizados com a metodoloia de auditoria ambiental e com a tipoloia da

unidade a ser auditada podem usar apenas a lista de verificação! sem necessitar do

protocolo$

A(li'a"#o da Auditoria no Lo'al

0 duração desta etapa depende do objetivo! do escopo e da comple2idade da

unidade! bem como! do tamanho e da qualificação da equipe de auditores$ %m eral! o

tempo requerido para sua realização varia entre = a > dias$ O desempenho da equipe nas

etapas anteriores de planejamento e preparação da auditoria )pré-auditoria* tem influenciana duração desta etapa! isto é! se previamente tiverem sido e2austivamente levantadas e

analisadas as informaç+es disponibilizadas! ocorrerá maior ailidade na realização da

auditoria na unidade$

%sta etapa tem como objetivo obtenção! analise e avaliação de evidencias de

atendimento aos critérios estabelecidos para a auditoria! utilizando da verificação in loco

dos procedimentos! atribuiç+es de responsabilidade! estão empresarial interna! processo

produtivo da empresa! monitoramento! reistros! controles! etc$ %sta verificação se dá por

meio de observação! entrevistas! realização de testes e analise amostral da documentação e

dos procedimentos pertinentes . unidade submetida . auditoria$ 6 nesta etapa que se

confirmam as não-conformidades identificadas na pré-auditoria e se completa a obtenção

de evidencias$

Independentemente do tipo de aditoria *e se est+ realizando, compreende

apresenta'(o, compreens(o da nidade e sa gest(o, coleta de eidencias, aalia'(o das

eidencias identi&icadas e apresenta'(o dos resltados.

A(re&enta"#o

0 aplicação da auditoria ambiental no local se inicia com uma reunião de abertura

na qual os auditores se apresentam e e2p+em ao erente da unidade e aos demais membros!



por ele indicados! os objetivos da auditoria! o modo pelo qual pretendem conduzi-la e os

critérios para a avaliação das conformidades e das não-conformidades$ Os auditados! por

sua vez! apresentam-se e informam como pretende au2iliar os auditores na condução da

auditoria$

o(reen&#o da Unidade e de &ua Ge&t#o

1a busca das evidencias cinco peruntas devem estar sempre na mente dos

auditores: %/, O %/, #OO OND e %/ANDO

6 necessário para que se identifiquem as evidencias de conformidade e não-

conformidade; os potenciais riscos; as atribuiç+es de cada individuo dentro da unidade!

entendendo não s, o que é realizado mas! também! como e com que freq?/ncia e o local daocorr/ncia$ %sta é uma etapa essencial na realização de qualquer auditoria$

O processo de compreensão da estão da unidade começa com a obtenção de uma

ampla visão das atividades desenvolvidas! que se inicia na preparação da auditoria )fase de

pré-auditoria*! com a analise das informaç+es dispon"veis na unidade propriamente dita! é

retomada com a reunião de abertura e prosseue na condução dos seuintes procedimentos:

Reuni#o de Tra$al5o6 reunião dos auditores com os membros indicados pela

erencia da unidade! quando são discutidos! dentro do escopo da auditoria! os aspectos

liados . operação e . estrutura oranizacional da unidade e onde são estabelecidas as

diretrizes erais para a operacionalização da auditoria no local! como a definição dos locais

e horários das entrevistas e as pessoas da unidade que acompanharão os auditores nos locais

e horários definidos$

2i&ita de Re'on5e'iento6 a equipe de auditores visita a unidade! acompanhado

pelos funcionários indicados! orientando-se com relação ao la3ot e as atividades que

pertencem ao escopo da auditoria$ Os funcionários destacados para acompanhar os

auditores devem ser capazes de lhes responder e e2plicar quest+es e duvidas apresentadas$

0 visita possibilita . equipe obter maior conhecimento relativo aos processos e2istentes e



melhor avaliar como os processos e procedimentos podem afetar o meio ambiente! seja em

rotina ou ocasi+es especiais$

Re%i&#o do Plano de Auditoria6 a equipe se re#ne para verificar se considerou no

protocolo ou na lista de verificação! todos os t,picos aplicáveis . auditoria na unidade;

confirmar se os recursos estão adequadamente distribu"dos; e discutir não-conformidades já

identificadas de modo a obter! na etapa seuinte! as evidencias$

oleta de E%id7n'ia&

O maior tempo da auditoria local será destinado . obtenção das evidencias que

darão suporte .s avaliaç+es e conclus+es da auditoria$ 0s evidencias são obtidas ementrevistas com empreados; observação das praticas de trabalho; e2ame dos processos de

produção; controle dos equipamentos; e revisão da documentação! tais como! manuais de

procedimentos! manifestos de res"duos! mapas de risco$

O protocolo ou a lista de verificação au2iliam na coleta de evidencias! direcionando

a atuação dos auditores de modo que estes não se desviem do objetivo da auditoria$ 0

capacitação da equipe de auditores e as técnicas por elas usadas nas entrevistas! nos testes e

na observação! também! influenciam na qualidade dos resultados da auditoria$ 'ode ocorrer

durante a condução da auditoria que uma observação leve o auditor a identificar uma

evidencia não relacionada no protocolo! esta deve ser reistrada e o desvio de protocolo

deve ser documentado para au2iliar na e2ecução de uma nova auditoria na mesma unidade

e na apresentação dos resultados$ 6 importante que o auditor esteja ciente de que a

constatação de uma não-conformidade não deve ser reistrada a partir de apenas uma

observação! mas que há necessidade de apresentá-la aos auditados! acrescida da coleta de

evidencia da descoberta$ onclui-se que a coleta de informaç+es precisas deve ir alem da

simples observação de documentos pree2istentes! para tanto! pode-se usar! alternativamente

ou cumulativamente! tr/s técnicas:

Entre%i&ta6 pode desenrolar-se de maneira formal ou informal! em eral! fazendo

uso do material preparado durante a pré-auditoria;



O$&er%a"#o6 o auditor deve ser bom observador$ udo aquilo que pode ser visto!

sentido e entendido pode se constituir em elemento de informação! de constatação;

Te&te de 2eri!i'a"#o6 são #teis para avaliar os sistemas de controle interno )de

estão e técnica*! bem como! para identificar a conformidade com os critérios da auditoria

em situaç+es de atividade @anormaisA na unidade$ Os sistemas de controle se sofisticam

sobretudo! com o potencial de risco da mesma$

0lumas técnicas usadas na aplicação da 0uditoria ambiental no local:

%ntrevista; 1otas de rabalho; e écnicas de 0mostraem$

A%alia"#o da& E%iden'ia&

0 avaliação é realizada juntamente com a etapa de coleta de evidencias da auditoria!

evitando que se tenha ao final da auditoria resultados indesejados! como:

a descoberta de que não houve evidencias suficientes;

que estas não estavam devidamente comprovadas; alumas das evidencias haviam sido mal-interpretadas! não resultando em real

evidencia;

que alumas das evidencias detectadas poderiam ter influencia em uma não-

conformidade não verificada! tendo como! conseq?/ncia resultados incompletos

para a auditoria;

resultando na necessidade de perman/ncia dos auditores por maior tempo do que o

planejado para proceder . auditoria no local$

ambém é importante identificar se todos os itens no protocolo ou lista de

verificação estão sendo respondidos$ 'ara que a auditoria tenha sua missão cumprida é

necessário responder a todos os itens relacionados na documentação previamente

preparada$



6 recomendável que ao final do dia os auditores se re#nam para apresentar e discutir

as evidencias encontradas e as razoes para caracterizá-las$ %m eral! esta atividade é

realizada ao final do dia em duas reuni+es:

Reuni#o da e.ui(e de auditore&6 cada auditor identifica se os itens do protocolo

ou da lista de verificação a ele atribu"dos estão sendo respondidos$ 0presenta o sumario das

evidencias e observaç+es obtidas naquele dia e os eventuais obstáculos e dificuldades

encontrados durante a auditoria$ 'osteriormente! os membros da equipe! em conjunto!

discutem e identificam se as evidencias e observaç+es obtidas naquele dia são objetivas e

comprováveis! se os objetivos da auditoria estão sendo alcançados e se as quest+es

levantadas na fase anterior estão sendo respondidas$ %m seuida! a equipe prepara o

sumario das evidencias e observaç+es a serem apresentadas! naquele mesmo dia! osauditados combina os procedimentos a serem seuidos pelos auditores no dia seuinte$

Reuni#o 'o o (e&&oal da unidade auditada6 esta reunião tem por objetivo

apresentar as evidencias e observaç+es identificadas no dia pelos auditores e esclarecer

pontos pol/micos ou diverentes$ 1esta reunião! o rupo de auditados poderá esclarecer

duvidas suscitadas ou descaracterizar alumas não-conformidades incorretamente

detectadas pelos auditores! devido a lacunas(incorreç+es de dados e informaç+es a eles

apresentados ou! ainda! prover as bases para as revis+es mais detalhadas a serem

e2ecutadas no dia seuinte$

0s observaç+es e evidencias não devem ser relatadas pelos auditores!

individualmente! no ato em que forem obtidas$ %las devem ser apresentadas por cada

auditor na reunião da equipe! o que evita a influencia dos auditados nos resultados; a perda

de tempo; ou BBfocoCC com debate relativo . conveni/ncia ou não de reistrar a respectiva

não-conformidade durante a e2ecução da auditoria$

0pesar do recomendável! para maior eficácia da auditoria! nem sempre é poss"vel

realizar a reunião diária da equipe de auditores com os representantes da unidade auditada$

1este caso! o auditor l"der deve procurar o funcionário da unidade destacada para

acompanhá-lo e discutir os aspectos relevantes detectados durante o dia$



A(re&enta"#o do& Re&ultado&

0o fim do trabalho de campo! a equipe de auditores apresenta aos auditados as evidencias e

observaç+es detectadas durante a auditoria$ %sta apresentação atende a dois objetivos:

0sseurar que a empresa auditada conheça loo as evidencias detectadas durante a

auditoria; e

'ermitir ao auditados sanar ou esclarecer eventuais desentendimentos por parte dos

auditores e apresentar suas observaç+es quanto .s não-conformidades apresentadas$

E&ta reuni#o de%e &er6

0miável! na medida que poss"vel$ 'ara au2iliar a manutenção de clima aradável

devem ser apresentadas as evidencias de conformidades! alem das de não-

conformidades$ 6 recomendável que a equipe de auditores esteja toda presente na

reunião de apresentação dos resultados; e

onduzida pelo auditor l"der! que deve ter em mãos um relat,rio preliminar

preparado em conjunto com os membros da equipe! onde haverá concord5ncia de

todos quanto aos laudos relativos .s áreas funcionais auditadas$ O relat,rio deve

conter um sumario das evidencias detectadas que serão acuradamente relatadas em

t,picos$

0p,s a apresentação das evidencias o auditor l"der apresenta eventuais dificuldades

encontradas durante o processo da auditoria em campo e! se for o caso! requisita as

informaç+es solicitadas pelos auditores e ainda não obtidas$ %m seuida! são apresentadas

as recomendaç+es mais imediatas! com /nfase nos itens que apresentem riscos! e definido o

tempo necessário . elaboração do relat,rio final da auditoria$ %sta reunião encerra a

atividade da auditoria no local! isto é! na unidade$



RELATORIO DE AUDITORIA AMBIENTAL

O relat,rio da auditoria ambiental reistra! formalmente! o seu resultado$ %le é o

documento onde a equipe de auditores apresenta as evidencias de conformidades e não-

conformidades da empresa com os critérios da auditoria! constituindo-se em instrumento de

trabalho para os estores das empresas e subsidio )se divulado* ao melhor conhecimento

do estaio em que se encontra a empresa em relação a quest+es ambientais para ,rãos

ambientais! trabalhadores! acionistas! fornecedores! clientes! comunidade local! usuário dos

recursos naturais e outros interessados$

Os auditores devem arantir que os resultados da auditoria ambiental sejam

claramente comunicados no relat,rio! isto é! que todas as não-conformidades detectadas efatos relevantes da empresa relacionados ao objeto de auditaem estejam adequadamente

reistrados e enviados aos clientes da auditoria$

O escopo do relat,rio deve ser coerente com o objetivo da auditoria$ 1ão e2iste uma

rera preestabelecida quanto ao conte#do e . forma de apresentação de um relat,rio de

auditoria! que serão influenciados pelo seu objetivo e destinatário final$ 7essalta-se que!

dependendo do objetivo da auditoria ambiental! o seu relat,rio será distribu"do a pessoas ou

oranismos distintos & alta administração! acionistas! erente ambiental! publico em eral &

que farão diferentes usos do mesmo$ onsequentemente! é conveniente moldar a forma de

apresentação do relat,rio de acordo com o objetivo e o destinatário! sem! entretanto! alterar

o seu conte#do básico$

onte8do do Relat9rio

O conte#do do relat,rio dependera do objetivo da auditoria ambiental! não obstante! aluns

elementos devem estar sempre presentes$ Os itens do relat,rio são acordados entre o auditor

l"der e o cliente! assim como a relação dos destinatários$ Observa-se que a auditoria resulta

de um contrato entre a equipe de auditores e seu cliente! assim! é importante que a equipe

de auditores apresente um certificado de confidencialidade! indicando que os seus



resultados s, serão apresentados ao cliente e a quem este determinar$ 0o 1orma 4érie 34O

EFF apresenta o conte#do de um relat,rio de auditoria ambiental:

3dentificação da unidade auditada e do cliente da auditoria! isto é! de quem solicitou

a auditoria;

Objetivos e escopo;

ritérios utilizados;

Data de condução da auditoria e per"odo coberto pela auditoria;

3dentificação dos membros da unidade auditada com participação mais efetiva na

auditoria;

4umario do processo da auditoria! incluindo os obstáculos encontrados;

onclus+es;

ertificação de confidencialidade da auditoria; e

ista de distribuição do relat,rio$

0 norma 4érie 34O EF! relativa a 0uditoria de 4istema de Gestão 0mbiental! incorpora

a essa lista a necessidade de inclusão da relação de documentos usados para definir os

critérios da auditoria$ 0lém disso! detalha o item referente .s conclus+es como se seue:

%videncias de conformidade do sistema de estão ambiental da unidade auditada

com os critérios usados na auditoria;

3ndicação de que o 4G0 esta apropriadamente implementado e mantido; e

3ndicação de que o processo de revisão da estão interna é capaz de asseurar a

continuidade da adequação e da efetiva do 4G0$

O relat,rio devera conter todas as evidencias objetivas encontradas durante a auditoria! que!

por sua vez! devem ter sido apresentadas e discutidas com a equipe de auditados na reunião

final da auditoria$ 0s notas de trabalho! comprovando as evidencias enumeradas no

relat,rio! devem ficar sob a uarda de um membro da equipe da auditoria )em eral com o

auditor l"der* por um per"odo de tempo! não inferior a tr/s anos! para serem apresentadas se

demandas$



0tendendo ao objetivo de servir como instrumento de estão ambiental! é interessante que

o relat,rio de auditoria contenha também as principais evidencias objetivas de

conformidade com os critérios da auditoria$ %stas poderão servir de subsidio a uma

arumentação por parte do estor! caso necessite requere novos recursos para corriir as

não-conformidades detectadas$

:orato do Relat9rio

3ndependentemente do objetivo da auditoria ambiental e de seu destinatário final! e2istem

alumas caracter"sticas básicas que devem estar presentes em qualquer relat,rio de

auditoria ambiental para que este cumpra sua função; clareza, o!etiidade, precis(o e

concis(o$0 equipe de auditores deve estabelecer um formato padrão para as auditorias de uma

determinada empresa! de modo que possa ser estabelecida comparação dos resultados de

sucessivas auditorias realizadas! identificando-se! assim! a efetividade das medidas

adotadas para corriir as não-conformidades! bem como! a evolução no trato das quest+es

ambientais dado pela empresa auditada$

0 redação do relat,rio deve considerar seu publico alvo! usando linuaem adequada e

familiar a este$ %m particular! deve-se evitar o uso de jar+es técnicos$

0s não-conformidades deve ser claramente relatadas! evitando:

onclus+es precipitadas;

%2ibir opini+es de natureza jur"dica;

%stimar conseq?/ncias;

Generalizar;

<sar mensaens contradit,rias;

9ocar a critica em um individuo;

<sar adjetivos ou locuç+es adjetivas aumentativos e superlativos$

1a introdução ou no item eral são identificadas a unidade auditada! o cliente da

auditoria! a data de realização da auditoria! os membros da equipe de auditores! os

membros da unidade auditada que tiveram efetiva participação na auditoria! os objetivos e o



escopo da auditoria$ %nfim! esta seção orienta o leitor a respeito dos aspectos

administrativos da auditoria e de seus objetivos$

O sumario e2ecutivo apresenta em linhas erais as evidencias-chave detectadas

durante a auditoria! procurando com isto orientar o estor da empresa quanto aos aspectos

ambientais mais sinificativos

$

1a seção seuinte! são apresentados! em linhas erais! os critérios utilizados! cujo

detalhamento consta como ane2o! e as evidencias objetivas encontradas durante a auditoria$

6 recomendável que sejam inclu"das! além das não-conformidades! as conformidades mais

sinificativas! que deverão! eleantemente! ser apresentadas antes das não-conformidades$

0 conclusão sumariza as principais evidencias detectadas na auditoria$

'or fim! é apresentada a certificação de confidencialidade quanto aos resultados ali

apresentados e a lista das pessoas para quem o relat,rio esta sendo enviado$ Os ane2os que

se seuem correspondem ao detalhamento dos critérios usados ou de itens que possam

subsidiar ao melhor entendimento do relat,rio$



9ormas 0lternativas de 0presentar um 7elat,rio de 0uditoria ambiental

MODELO I MODELO II 317OD<HIO 317OD<H0O Objetivo Data e local %scopo 'articipantes Data e local Objetivo 'articipantes da auditoria %scopo da auditoria 4umario do processo da auditoria %scopo do relat,rio

7%J<343O4 %G034 Kist,rico da planta ritérios )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* 4umario do processo da auditoria onformidades )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* O19O783D0D%4 1ão-onformidades )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes!

etc$$$*

eal )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$*

'OM30 'ol"tica )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* ON4%70HP%4 G%7034 1IO-O19O783D0D%4 O1<40O 01%QO4 eal )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$*

'ol"tica )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* O1<40O 01%QO4

MODELO III MODELO I2 4<8L73O %Q%<3O G%70 4<8L73O %Q%<3O G%70

Objetivo da auditoria Objetivo da auditoria %scopo da auditoria %scopo da auditoria

Data e local da auditoria Data e local da auditoria 'articipantes da auditoria 4umário do processo da auditoria 4umario do processo da auditoria 7%4<0DO4

7%4<0DO4 73673O4 ( %3DR1304 73673O4 7equisitos leais

eal )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* 'ol"tica da companhia Outros critérios Desempenho do prorama

%3DR1304 8aiores riscos onformidade O1<4IO 1ão-onformidade 01%QO4

MODELO I2 G%70

3ntrodução; Objetivo da auditoria; %scopo da auditoria; Data e local da auditoria; 'articipantes da auditoria;

%quipe de auditores e de auditados com maior envolvimento na auditoria



4umário do processo da auditoria$

Su+rio da& Eta(a& de ua Auditoria A$iental

Pré-auditoria

'lanejamento da 0uditoria

Definição do objetivo

Definição do escopo

4eleção da unidade; e

1otificação . unidade! confirmando data da auditoria$

Definição dos ritérios

Definição dos 7ecursos 1ecessários

9ormação de %quipe de 0uditores

onfirmação da disponibilidade

'reparação da auditoria

oleta de informaç+es

Discussão do escopo

%laboração do questionário; e

7evisão das respostas ao questionário$

%laboração do plano de auditoria

3dentificação do)s* t,pico)s* prioritário)s*

'reparação do protocolo ou lista de verificação

0locação de recursos )humanos e materiais*$

A(li'a"#o da Auditoria no lo'al

0presentação

7eunião de abertura

ompreensão da <nidade e de sua Gestão



7eunião de trabalho

isita de reconhecimento )sempre acompanhada pelo auditado*

♦ erificação dos controles internos; e

♦

%ntrevistas com responsáveis pela unidade$ isitas complementares )quando coletando evidencias*

7evisão do plano de auditoria

oleta de %videncias

erificação da documentação

Observação e avaliação das práticas

%ntrevista com pessoal da unidade

este dos sistemas e procedimentos

0valiação da %videncias

4umario das evidencias

onfirmação de e2ist/ncia de comprovação das evidencias

onfirmação quanto a sufici/ncia das evidencias

7eistro das evidencias de conformidade! de não-conformidade e das observaç+es

7eunião diária da equipe de auditores

7eunião diária com auditados

0presentação dos 7esultados

0presentação e discussão das conformidades e não-conformidades com os

auditados em reunião de encerramento

Relat9rio de Auditoria A$iental

'reparação e distribuição de minuta do relat,rio

7evisão da minuta do relat,rio

%laboração e distribuição do relat,rio final

PLANO DE AÇ;O



<ma auditoria ambiental pode levar ao desenvolvimento de um 'lano de 0ção por

parte dos responsáveis pela unidade auditada! apesar de não pertencer a seu escopo )pode

ser desenvolvido pela equipe de auditores! pela pr,pria empresa ou por uma empresa

contratada com tal objetivo*$

'ode ser tomado como ponto de partida a relação das não-conformidades

detectadas$ 0p,s reunião de encerramento da auditoria! a equipe de auditores )se for o caso*

prepara um quadro com as não-conformidades detectadas & o ideal é que estas sejam

classificadas seundo sua sinific5ncia & e o envia ao auditado para que este defina a

prioridade que será adotada para corrii-las! considerando os recursos envolvidos! o prazo e

o responsável pela correção ou acompanhamento$ %m seuida! este quadro retorna . equipe

de auditores que o ane2a ao relat,rio final$ %ste é o procedimento usual quando a auditoria

ambiental esta inserida em um prorama ou sistema de estão ambiental empresarial$'orem! não se deve inclu"-lo! conceitualmente! no escopo de uma auditoria ambiental!pois a

elaboração do 'lano de 0ção pode estar a caro dos responsáveis pela unidade auditada!

enquanto a auditoria ambiental! por definição! deve ser realizada por profissionais

independentes da operação da unidade auditada$ 'assos de um 'lano de 0ção:

Desenvolvimento de 'lano de 0ção:

'roposta de aç+es corretivas;

Definição dos responsáveis pela sua e2ecução;

Definição de recursos envolvidos;

Definição de prazo para sua e2ecução;

0companhamento do 'lano de 0ção$

MODELO DE PROTOOLO DE AUDITORIA EM SST

* 'ol"tica de 44

=* Desempenho do 44

S* %strutura erencial

E* Gerenciamento de pessoal e treinamento

>* omunicação



T* 3nvestimento

U* onformidade leal

V* 9ornecedores

W* 4euro

F* 9ontes diversas de consumo de eneria

* 'rocessos de produção & responsabilidade pela seurança do processo & verificação de

normas e procedimentos! processo de treinamento! avaliaç+es de risco etc$

=* ransporte e distribuição

S* 4eurança no trabalho

E* Kiiene e 4a#de ocupacional

>* Gestão de res"duos s,lidos

T* Gestão de emissão asosaU* 7u"dos e Odores

V* Gestão de matérias

W* 'rodutos

a* 8atéria 'rima

b* %mbalaens

c* %stocaem

0 auditoria de 44 é o retrato moment5neo do desempenho da empresa em 44!

isto é! ela verifica se a empresa! está! momentaneamente atendendo ao padrão de 44

estabelecido nos critérios das normas$

9O1%: 8anual de 0uditoria 0mbiental =X %dição %ditora JualitYmarZ 7io de [aneiro -

7[

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Etapas Da Auditoria Em Segurança Do Trabalho