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eduardo-moura
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Procedimento de como faturar vendas de mercadorias (exportar) para Zona Franca de Manaus e Áreas de Livre Comércio saindo do estado do Espírito Santo. E a escrituração correta da Nota Fiscal.
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A Zona Franca de Manaus é considerada zonanesta área são acobertadas por isenções e suspensão de impostos, sendo: 1. ICMS
1.1. Produtos nacional e destinado à comercialização ou industrialização
DO RICMS/ES - Decreto 1.095/5 de 2002 OBS: Mas é necessário fazer o cálculo do produto como se tivesse o ICMS e concedeno valor do ICMS incluso no preço do produto. Nos dados adicionais da nota fiscal1.095/5 de 2002."
1.2. Produto estrangeiro é tributado pelo ICMS com a al
• 7% (fornecedores localizados na região sul e• 12% (fornecedores localizados na região, nordeste, centro oeste e o Estado do ES).
2. IPI 2.1. SUSPENSO CONF. ART. 71 DO REGULAMENTO DO IPI
• Nos dados adicionais incluir: do SUFRAMA do destinatário.
3. PIS E COFINS 3.1. A alíquota fica reduzida a zero para as vendas de mercadorias
Zona Franca de Manaus, que tenham como destinatários pessoas jurídicas.
• LEI 10.996 de 15/12/2004 Art. 2º Parágrafo 1º.
PROCEDIMENTOS P/ EMISSÃO NOTA FISCAL
• Natureza de operação: Venda de mercadorias aManaus ou Área de Livre Comércio;
• CFOP: 6110; • Se for produto nacional: Não destacar o ICMS e inserir nos dados adicionais: "
INCISO 46 DO RICMS/ES - Decreto 1.095/5 de 2002• Se for produto estrangeiro: saídas do ES• IPI NÃO DESTACAR, inserir nos dados adicionais: • Dados adicionais/informações complementares: Informar o número do SUFRAMA do cliente (destinatário).
É obrigatório o CADASTRO EMITENTE NF
• É necessário fazer o cadastro (p/ emitente da NF) no site (http://www.suframa.gov.br/servicos_wssinal_orientacoes.cfm
• E baixar o programa Sistema WS SINAL e SINAL 6.0• WS SINAL Remetente - Passo(http://www.suframa.gov.br/download/documentos/wssinal/passo_a_passo_remetente_100810.pdf
zona de livre comércio, as vendas efetuadas para os clientes que estão localizados isenções e suspensão de impostos, sendo:
à comercialização ou industrialização - ISENTO DE ICMS CONF. ART. 5 INCISO 46 Decreto 1.095/5 de 2002."
: Mas é necessário fazer o cálculo do produto como se tivesse o ICMS e concedeno valor do ICMS incluso no preço do produto.
da nota fiscal incluir: "ISENTO DE ICMS CONF. ART. 5 INCISO 46 DO RICMS/ES
tributado pelo ICMS com a alíquota de:
fornecedores localizados na região sul e sudeste exceto o Estado do ES);fornecedores localizados na região, nordeste, centro oeste e o Estado do ES).
SUSPENSO CONF. ART. 71 DO REGULAMENTO DO IPI - Decreto nº 4.544 de 26/12/2002.
Nos dados adicionais incluir: IPI SUSPENSO CONF. ART. 71 DO REGULAMENTO DO IPIdo SUFRAMA do destinatário.
da a zero para as vendas de mercadorias destinadas a consumo ou à industrializaçãoZona Franca de Manaus, que tenham como destinatários pessoas jurídicas.
LEI 10.996 de 15/12/2004 Art. 2º Parágrafo 1º.
PROCEDIMENTOS P/ EMISSÃO NOTA FISCAL
Venda de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, destinadas à Zona Franca de
Se for produto nacional: Não destacar o ICMS e inserir nos dados adicionais: "ISENTO DE ICMS CONF. ART. 5Decreto 1.095/5 de 2002."; saídas do ES destacar a alíquota do ICMS de 12% e o valor do ICMS;
, inserir nos dados adicionais: "IPI Suspenso conforme Art. 71 docomplementares: Informar o número do SUFRAMA do cliente (destinatário).
o CADASTRO EMITENTE NF
É necessário fazer o cadastro (p/ emitente da NF) no site .suframa.gov.br/servicos_wssinal_orientacoes.cfm)
E baixar o programa Sistema WS SINAL e SINAL 6.0 Passo-a-Passo -
frama.gov.br/download/documentos/wssinal/passo_a_passo_remetente_100810.pdf
de livre comércio, as vendas efetuadas para os clientes que estão localizados
ISENTO DE ICMS CONF. ART. 5 INCISO 46
: Mas é necessário fazer o cálculo do produto como se tivesse o ICMS e conceder um desconto comercial na NF no valor do ICMS incluso no preço do produto.
ISENTO DE ICMS CONF. ART. 5 INCISO 46 DO RICMS/ES - Decreto
exceto o Estado do ES); fornecedores localizados na região, nordeste, centro oeste e o Estado do ES).
Decreto nº 4.544 de 26/12/2002.
SUSPENSO CONF. ART. 71 DO REGULAMENTO DO IPI e apor o número
destinadas a consumo ou à industrialização na
de terceiros, destinadas à Zona Franca de
ISENTO DE ICMS CONF. ART. 5º
destacar a alíquota do ICMS de 12% e o valor do ICMS; Suspenso conforme Art. 71 do RIPI;
complementares: Informar o número do SUFRAMA do cliente (destinatário).
frama.gov.br/download/documentos/wssinal/passo_a_passo_remetente_100810.pdf)
Obs.: Quais são minhas responsabilidades como fornecedor (remetente)? - Verificar a situação cadastral do cliente junto à SUFRAMA; - Gerar arquivo XML com os dados da nota(s) fiscal;- Importar o arquivo para o WS SINAL; - Gerar o PIN; - Informar ao transportador o número do PIN gerado para as notas fiscais transmitidas, no Momento da saída da mercadoria e da nota fiscal; - Acompanhar o trâmite do PIN e a situação da nota fiscal até a conclusão do- Internamento (emissão da Declaração de Ingresso), por meio da rotina "PIN" do WS SINAL e das "Consultas Online" (disponíveis no menu de serviços do Portal SUFRAMA).
Atenciosamente, KASD Organização Contábil Ltda Eduardo Moura www.kasdcontabil.com.br Av. Augusto Emílio Estelita Lins, 501 Jardim Camburi – Vitória-ES – 29.090-590 Tel: 27 3145-1200 / Fax: 27 3145-1201 Dept° Fiscal / Skype: moura.dudu
Obs.: Quais são minhas responsabilidades como fornecedor (remetente)? Verificar a situação cadastral do cliente junto à SUFRAMA; Gerar arquivo XML com os dados da nota(s) fiscal;
Informar ao transportador o número do PIN gerado para as notas fiscais transmitidas, no Momento da saída da mercadoria e
o trâmite do PIN e a situação da nota fiscal até a conclusão do Internamento (emissão da Declaração de Ingresso), por meio da rotina "PIN" do WS SINAL e das "Consultas Online"
(disponíveis no menu de serviços do Portal SUFRAMA).
Informar ao transportador o número do PIN gerado para as notas fiscais transmitidas, no Momento da saída da mercadoria e
Internamento (emissão da Declaração de Ingresso), por meio da rotina "PIN" do WS SINAL e das "Consultas Online"