Brasil: uma vocação natural para a indústria química

País rico em petróleo, gás, biodiversidade, minerais e terras raras

FERTILIZANTES: A BUSCA DO PRODUTOR NACIONAL POR CONDIÇÕES DE IGUALDADE COM O PRODUTO IMPORTADO

Apresentação Abiquim / SinprifertCafé da Manhã da Frente Parlamentar da Química - Fertilizantes

27 de agosto de 2015

O SETOR DE FERTILIZANTES

FERTILIZANTES É O INSUMO QUE ISOLADAMENTE MAIS CONTRIBUI PARA O CRESCIMENTO DA PRODUÇÃO AGRÍCOLA BRASILEIRA

Fonte: ANDA e CONAB

Área Plantada, Produção de Grãos e Consumo deFertilizantesBase 100 = 1992

Fonte IBGE 2002, Elab. MBAgro

O solo brasileiro demanda fertilizantes paragarantir produtividade tanto no curto como nolongo prazo.

269

317

100

149

199

21

993

199

41

995

199

61

997

199

81

999

200

02

001

200

22

003

200

42

005

200

62

007

200

82

009

201

02

011

201

22

013

201

4

Produção de Grãos Entregas de Fertilizantes

Área Plantada com Grãos

REPRESENTA 2% DO PIB DO AGRONEGÓCIO, SENDO 20% DOS INSUMOS E 6% DA RECEITA DA AGROPECUÁRIA

22 18 17 15 19 21 30 22 19 2164 63 67 72 74 77 67 82 85 76 69 79 88 83 91 103 124 128

172 170 180 180 178 187 209 233 231 209 204 229 263 243 270

303 295 317

251 252 239 246 248 246 261

268 282 282 290

303 310

299 318

314 302 307 251 247 250 251 249 253 272

283 293 283 286

305 321

308 328

341 331 340

738 731 736 749 750 763 830

884 907 865 869

937 1.013

954 1.026

1.081 1.051 1.092

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Fertilizantes Outros Insumos Agropecuária Indústria Distribuição Total

Produto Interno Bruto do Agronegócio (R$ bilhões)

REQUER ALTA INTENSIDADE DE CAPITAL PARA IMPLANTAÇÃO E MANUTENÇÃO DAS OPERAÇÕES

NPK

NP Outros

Gás

N

Enxofre

S

RochaFosfática

P

Potássio

K

Amônia

Ácido Nítrico

Ácido Sulfúrico

Ácido Fosfórico

Uréia

Nitrato de Amônio

Sulf. de Amônio

MAP/DAP

TSP

SSP

KCl

Rec

urso

s N

atur

ais

Mis

tura

Con

sum

idor

es

MisturaDistribuição

DCP

NP

Ind.

Inic

ial –

Mat

éria

s

Ind.

Fin

al –

Fer

tiliz

ante

s In

term

ediá

rios

Produtos Agrícolas

EMBORA O BRASIL SEJA O LUGAR “IDEAL” PARA PRODUZIR, SÓ TEMOS AUMENTADO A IMPORTAÇÃO

0,8 0,8 0,7 0,8 0,8 0,7 0,8 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,7 0,5 0,7 0,9 0,8 1,3 1,1 1,2 1,8 1,7 1,4 1,5 2,3 1,9 1,9 2,2

2,8 2,8 3,2 3,5

0%

20%

40%

60%

80%

100%

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

1,3 1,3 1,4 1,4 1,5 1,5 1,5 1,8 1,9 1,7 1,8 2,1 2,0 1,8 2,0 2,0 2,2 2,1 2,0 0,4 0,7 0,8 0,7 1,1 1,1 1,3

1,9 2,1 1,3 1,3

2,2 1,7 1,1 1,5 2,3 2,3 2,8 3,2

0%

20%

40%

60%

80%

100%

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

0,2 0,3 0,3 0,3 0,4 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,3 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 1,9 2,2 2,0 2,0 2,6 2,5 2,7 3,6 3,9 3,1 3,1 4,1 4,0

2,1 3,8 4,6 4,5 4,7 5,6

0%

20%

40%

60%

80%

100%

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Fonte: ANDA

71%

18%

6%

81%

Nitrogenados (Mt N)

Fosfatados (Mt P2O5)

Potássio (Mt K2O) 6%

42%

Participação do Produto Nacional no Mercado Brasileiro cai desde os anos 90

Nacional Importado

12 15 14 15 15 19 20 26

34 39 43 50

60 55 63

77 79 83 80

1 1 1 1 2

1 1 2

3 3

3

5

11

4

6

10 10 10

9

13 16 15 16 16

20 22 28

37 41

45

55

71

59

69

88 89 93

89

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Balança Comercial Importação de Fertilizantes Balança Comercial SEM Import. Fertilizantes

DESDE 1996 JÁ IMPORTAMOS MAS DE US$ 80 BILHÕES EM FERTILIZANTES, GERANDO EMPREGO, RENDA E INVESTIMENTOS EM OUTROS PAÍSES

Balança Comercial (US$ bilhões)Além do efeito na balança comercial, dependência externa de fertilizantes reduz a competitividade do agronegócio brasileiro

Nos próximos 20 anos deveremos importar mais de US$ 300 bilhões se conseguirmos manter as operações existentes

* Crescimento de 3% ao ano a partir da base de 2014

EQUALIZAÇÃO DE CUSTOS RELACIONADOS À SAZONALIDADE, CAPITAL DE GIRO E ATENDIMENTO DE LEGISLAÇÕES ESPECÍFICAS

DOS PRINCIPAIS PAÍSES CONSUMIDORES, APENAS O BRASIL NÃO GARANTE ISONOMIA COMPETITIVA DO PRODUTO NACIONAL EM RELAÇÃO AO IMPORTADO� Brasil: os fertilizantes estão na lista de exceção do imposto importação de forma temporária há ~10 anos, incentivando

desta forma a importação

� China: altera os impostos de importação e exportação conforme sazonalidade (ex. importa MAP e exporta NP para o Brasil)

� EUA: competitividade resultante dos custos de energia, logística e tributária, permitem política de abertura econômica, contudo aplica taxas dumping quando necessário.

� Índia : proteção da indústria local que importa insumos e produz fertilizantes, bem como geração de caixa para subsídios aos agricultores

� Zona do Euro: proteção da indústria local de fertilizantes

PAÍS SAM3102.21.00

Uréia3102.10.10

SSP3103.10.10

TSP3103.10.30

MAP3105.40.00

DAP3105.30.10/90

NPK3105.20.00

NP3105.51.00

NP Outros3105.59.00

BRASIL4,0%, red.

temporária para 0%

6,0%, red. temporária para

0%

6,0%, red. temporária para

0%

6,0%, red. temporária para

0%

6,0%, red. temporária para

0%

6,0%, red. temporária para

0%

6,0%, red. temporária para

0%

4,0%, red. temporária para

0%

4,0%, red. temporária para

0%

CHINA 4%Cota: 4%

Exced.: 50%

4,0%, red. temporária para

1,0%

4,0%, red. temporária para

1,0%

4,0%, red. temporária para

1,0%

Cota: 4%Exced.: 50%

Cota: 4%Exced.: 50%

4,0%, red. temporária para

1,0%

4,0%, red. temporária para

1,0%

EUA 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

INDIA 5,0% 5,0% 7,5% 7,5% 5% 5% 5% 5% 5%

ZONA EURO 6,5% 6,5% 4,8% 4,8% 6,5% 6,5% 6,5% 6,5% 6,5%

Tributação do Imposto Importação

CONSIDERAÇÕES SOBRE A RETIRADA DOS FERTILIZANTES DA LETEC (LISTA DE EXCEÇÃO DO II)

• Estimativa de impactos:

A) aproximadamente 0,31% sobre o custo total de insumos

B) IPCA máximo de 0,02%

• O aumento de custo para o agronegócio pode ser compensado através de:

A) Isenção do AFRMM para fertilizantes e insumos

B) Melhoria da qualidade e tecnologia do fertilizante

124427

7411082

0,22%

0,31%

0,09%

0,05%

0,04%0,39%

0

500

1000

1500

0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

Insumos Agropecuária Indústria Agronegócio

PIB 2011 Acumulado na Cadeia (USD bilhões) Impacto Mínimo (%)

Impacto Estimado (%) Impacto Máximo (%)

Estimativa de Impacto da Retirada dos fertilizantes da LETEC:

CONDIÇÕES DE IGUALDADE NA COMERCIALIZAÇÃO DO PRODUTO NACIONAL EM RELAÇÃO AO IMPORTADO

DOS PRINCIPAIS PAÍSES CONSUMIDORES, APENAS O BRASIL NÃO GARANTE ISONOMIA TRIBUTÁRIA ENTRE O PRODUTO NACIONAL E O IMPORTADO

� Brasil: ICMS sobre insumos utilizados na produção e nas vendas de fertilizantes entre 4% e 8,4% aplicado apenas ao produto nacional, retirando a competitividade frente ao produto importado que normalmente ou é isento ou diferido

� China: 13% para fertilizantes nacionais e importados com exceção da Nitrato de Amônio com alíquota de 17%, ambos de forma isonômica

� EUA: 0%

� Índia: entre 4,0% e 12,3% conforme região de comercialização, tanto para fertilizantes nacionais como importados de forma isonômica

� Zona do Euro: entre 5,0% e 27,0% dependendo do país, sendo aplicado tanto para fertilizantes nacionais como importados de forma isonômica

CONVÊNIO 100/97 CONFAZ IMPACTA A INDÚSTRIA NACIONAL DE FERTILIZANTES DE FORMA RELEVANTE E INCENTIVA A IMPORTAÇÃO

Alíquotas Resultantes da Convênio

100/97

DESTINO

Entradas Internas

Operações Internas

Sul / SudesteNorte Nordeste

Centro Oeste & Espírito Santo

Insumo/RA

Fert.Insumo

/RAFert.

Insumo/RA

Fert.Insumo

/RAFert.

OR

IGEM

SP Isenção Isenção 4,8 8,4 2,8 4,9 2,8 4,9 2,8 4,9

MG Diferimento Diferimento 4,8 8,4 2,8 4,9 2,8 4,9 2,8 4,9

PR Diferimento Diferimento 4,8 8,4 2,8 4,9 2,8 4,9 2,8 4,9

GO Isenção Isenção 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4

MT Isenção Isenção 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4

MS Isenção Isenção 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4

BA Diferimento 4,0 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4

RS Isenção Isenção 4,8 8,4 2,8 4,9 2,8 4,9 2,8 4,9

SC Diferimento Isenção 4,8 8,4 2,8 4,9 2,8 4,9 2,8 4,9

SE Diferimento 6,8 a 11,9 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4 4,8 8,4

� Insumos para fertilizantes e Ração Animal - redução de 60% da base de cálculo: ácido nítrico, ácido sulfúrico, ácido fosfórico, rocha fosfática e enxofre

�Fertilizantes - redução de 30% da base de cálculo: amônia, ureia, sulfato de amônia, nitro cálcio, MAP, DAP, cloreto de potássio, adubo simples e composto.

� Autoriza os Estados e o Distrito Federal a concederem reduções de base de cálculo ou isenção de ICMS às operações internas.

�O entendimento dos Estados é que as importações se equiparam as operações internas, logo se beneficiando da isenção ou diferimento concedido pelos estados, ou quando não, se beneficiam de diferimentos concedidos às importações.

CONSIDERAÇÕES PARA IMPLANTAÇÃO IGUALDADE NA COMERCIALIZAÇÃO DO PRODUTO NACIONAL EM RELAÇÃO AO IMPORTADO

• Igualdade na carga tributária de ICMS para operações internas, interestaduais e importações (isonomia)

• Vedação da concessão do diferimento na importação , garantindo desta forma isonomia ao produto nacional

• O aumento de custo para o agronegócio pode ser compensado através de:i. Redução do ICMS sobre frete, preferencialmente para a mesma carga tributaria do produto

ii. Desoneração do PIS/COFINS sobre fretes

iii. Políticas Estaduais de liberação de crédito acumulado de ICMS pelo agricultor para compra de insumos (inclusive fertilizantes) e máquinas e equipamentos, incentivando o aumento de produtividade no agronegócio

iv. Redução de custos logísticos para entrega de fertilizantes, eliminando a “logística tributária”

• Encontra-se em andamento pelo Sinprifert um estudo econômico tributário detalhado, o qual poderá servir de base para elaboração de alternativas para mitigar os impactos para o agronegócio

POLÍTICAS PÚBLICAS E RESULTADOS ESPERADOS

POLÍTICAS PÚBLICAS INDISPENSÁVEIS PARA A INDÚSTRIA NACIONAL DE FERTILIZANTES

(i) Retirada dos 10 produtos intermediários para fertilizantes, bem como demais insumosrelacionados à cadeia, que integram a Lista de Exceções à Tarifa Externa Comum do Mercosul –LETEC

(ii) Reforma da tributação (ICMS) para o setor de fertilizantes

Nota: assim como no ICMS, o sistema atual de PIS e COFINS, que tributa os fretes e os

insumos indiretamente relacionados com o produto (ex.: embalagens), se traduz num

desbalanceamento para a cadeia de mistura e distribuição, gerando custos para o

agronegócio

(iii) Desoneração do IPI na produção do fosfato de cálcio De forma a garantir a competitividadeda produção do fosfato de cálcio nacional em relação ao produto importado, e sendo esse, umadas principais matérias primas básicas para a fabricação de fertilizantes, faz-se necessárioassegurar o beneficio da suspensão do imposto para os itens listados no capitulo 25 da Tabela deIncidência do IPI, mais especificamente a posição 25.10. Este benefício já está previsto no artigo29 da Lei 10.637/2002 para os itens listados no capítulo 31, onde congrega todos os fertilizantese a maior parte dos seus insumos.

(iv) Regulamentação do REIF, desonerando o desembolso financeiro de investimentos no Brasil, pois prevê a suspensão do PIS e da COFINS na compra de equipamentos e serviços em projetos de aumento de produção de fertilizantes

RESULTADO ESPERADO: CONDIÇÕES PARA INVESTIMENTOS E GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA NO BRASIL

PARÂMETROCONSERVADOR OTIMISTAManutenção de capacidade +

Investimentos PrioritáriosManutenção de capacidade +

Portfólio de Investimentos Congresso de 2013

Investimento*(até 2030)

US$ 9,0 Bi US$ 13,0 Bi

Balança comercial**(a partir de 2030)

US$ 12,4 Bi/ano US$ 18,4 Bi/ano

PIB**(a partir de 2030)

US$ 3,1 B/ano US$ 4,6 B/ano

Empregos***(Geração até 2030)

4.700 diretos 10.480 diretos

* Valores apresentados no Congresso Brasileiro de Fertilizantes de 2013** Considera apenas valor do produto*** Estimativas preliminares de aumento de quadroFonte: IBGE, CEPEA, MAPA

Além de contribuir para a reativação de mais de 1,0 Mt de produção de fertilizantes e viabilizar acontinuidade da capacidade instalada atualmente, a implementação das propostas alavanca:

- Aumento da capacidade portuária de exportação (para cada 1 tonelada de fertilizantes é possívelexportar 4 toneladas de grãos)

- Incentivo para desenvolvimento de tecnologias de fertilizantes específicas para o solo brasileiro

OBRIGADO