Ganhar valor com Basileia IIDo diagnóstico à implementação

A PricewaterhouseCoopers (PwC) temassumido um papel de liderança noque respeita a Basileia II, tendodesenvolvido uma metodologia eferramentas específicas para ajudar asinstituições a endereçar os desafios quese lhes colocam, por forma apossibilitar uma transição suave para onovo ambiente regulamentar. A nossaabordagem está estruturada em 3vectores distintos – Diagnóstico eDefinição da Estratégia, Implementaçãoe Assessoria Basileia II – que integramdiversos tipos de serviços de acordocom as diversas fases deimplementação de Basileia II:

Diagnóstico e Definiçãoda Estratégia

Necessidades■ Identificar as diferenças e áreas pro-

blemáticas das práticas actuais à luzdos requisitos exigidos por Basileia II;

■ Avaliar o impacto de Basileia II nosrequisitos de capital ou em segmentosespecíficos do negócio;

■ Seleccionar as abordagens mais apro-priadas para os diferentes tipos de risco;

■ Definir uma estratégia que permitaalavancar os benefícios estratégicos eoperacionais decorrentes da aplicaçãode Basileia II, e não apenas restringiros objectivos ao cumprimento dosrequisitos mínimos exigidos;

■ Estabelecer um programa deimplementação com a definição deobjectivos e responsabilidades,milestones e recursos necessários;

■ Analisar os desenvolvimentos necessários ao nível dos sistemasinformáticos/infra-estrutura e avaliar as soluções para ambas ascomponentes;

■ Avaliar a extensão da informaçãodisponível e os requisitos deconversão e divulgação;

■ Desenvolver uma estratégia eficaz de gestão do capital regulatório.

O Novo Acordo de Basileia (Basileia II) define apenas os standardsmínimos que as instituições financeiras terão de cumprir na modelização,gestão e reporte dos requisitos mínimos de capital transversais àsmúltiplas dimensões de risco. Os líderes na gestão de risco irão sempreexceder os standards mínimos impostos pelos reguladores.As instituições com maiores vantagens comparativas serão aquelas queforem capazes de alavancar os processos de gestão de risco naprevenção de surpresas ao nível dos resultados, no suporte aocrescimento dos resultados, assegurando o alinhamento da estratégia denegócio com o perfil de risco, contribuindo para uma eficiente alocaçãode capital.

© PricewaterhouseCoopers 2006. PricewaterhouseCoopers refere-se à rede de entidades que são membros da PricewaterhouseCoopers Internacional Limited, cada uma das quais entidade

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Soluções PwC■ Diagnóstico de Basileia II – análise

global das políticas, processos,informação e sistemas existentes nasinstituições, com referência aosrequisitos de Basileia II em toda a suaextensão, por forma a identificar osprincipais gaps e áreas problemáticas;

■ Roadmap – definição detalhada dosprojectos futuros a desenvolver, comoresultado do diagnóstico de Basileia II(incluindo calendarização e recursosnecessários);

■ Estrutura operacional – definição deuma estrutura operacional adequadapara o projecto de Basileia II (incluidefinição de funções e responsabili-dades ao nível grupo e respectivasunidades de negócio, interfaces comoutros projectos (IFRS, SOX), etc);

■ Arquitectura de sistemas – revisãoglobal dos processos inerentes aosrequisitos do Pilar 1 e 3 e definiçãoem termos genéricos do modelo dearquitectura dos sistemas, incluindo onível de integração entre os sistemasde Risco e Área Financeira;

■ Quantificação do impacto nosrequisitos de capital das diferentesabordagens ao risco de crédito,operacional e mercado;

■ Estratégia/Business Case – análise daestratégia a adoptar relativamente àsdiferentes abordagens para o risco,crédito, operacional e mercado, tendoem consideração factores internos eexternos. Poderá incluir aquantificação de requisitos de capitalde acordo com diferentes cenários.

Implementação

Necessidades■ Estabelecer uma estrutura

organizacional apropriada para agestão de risco (incluindo políticas,procedimentos, governance, funçõese responsabilidades);

■ Desenvolver ou refinar os sistemasde mensuração/análise do risco decrédito existentes por forma arespeitar os novos requisitos deBasileia II;

■ Avaliar questões de disponibilidadede informação, particularmente noque concerne à informação deperdas operacionais;

■ Assegurar que os modelos,processos e sistemas de apoio sãoadequados;

■ Assegurar que a informação paradivulgação de requisitos tem suporteapropriado e audit trail adequados;

■ Assegurar que a estratégia adoptadatraz para a instituição benefíciosestratégicos e operacionais, a par daconformidade com os requisitos deBasileia II;

Soluções PwC■ Metodologia para gestão de risco

– definição e implementação daestrutura de governance (funções eresponsabilidades das várias funçõesassociadas à gestão de risco naorganização), políticas e procedi-mentos para os diferentes tipos derisco de acordo com Basileia II;

■ Metodologia para gestão do capital – definição e desenvolvimento demetodologias para gestão do capital,incorporando políticas eprocedimentos de alocação decapital, metodologias de capitaleconómico, etc.

■ Estrutura de risco de crédito – desenvolvimento, revisão ourefinamento de modelos de ratingsinternos para risco de crédito;definição de metodologias de cálculodo PD (Probability of Default), LGD(Loss Given Default) e EAD (Exposureat Default); cálculo das exposiçõesem derivados e outros valoresregistados fora de balanço; definiçãoe desenvolvimento de infra-estruturasde mitigação de risco para colaterais,netting, garantias e derivados decrédito (em termos de requisitos deinformação, mecanismos de cálculo,interfaces, frequência deactualização, etc); definição dosrequisitos de recolha de informaçãopara: categorização de exposições,cálculo/validação do PD, LGD e EAD;desenho e desenvolvimento dosrequisitos de informação de gestão ede reporte prudencial;

■ Estrutura de risco operacional – definição e implementação de:

metodologias para risco operacional,desde as mais simples até às maissofisticadas (AMA); indicadores derisco e scorecards para avaliação dorisco operacional; requisitos para aconstrução de bases de dados deperdas; informação de gestão atodos os níveis da organização;estratégias de mitigação do risco ede aplicações de gestão pró-activado risco;

■ Risco de taxa de juro – definição edesenvolvimento de metodologias demensuração do risco de taxa de juro(modelos comportamentais, interestrate and liquidity gaps, embeddedoption valuation) e risco de mercado(Value at Risk – VaR);

■ Reporte financeiro e divulgação – definição de uma metodologia de reporte, respectivos processos,procedimentos de reconciliação,interface com os requisitos dos IFRS, utilização de XBRL, políticas de divulgação de informação,frequência de reportes, fontes de informação, etc.

■ Auditoria interna – definição dasfunções que devem serdesenvolvidas pela Auditoria Interna,de acordo com os requisitos deBasileia II.

Assessoria Basileia II

Em paralelo com as fases doDiagnóstico/Definição da Estratégia eImplementação prestamos umconjunto adicional de serviços deassessoria na condução de projectosde Basileia II:

■ Assessoria na gestão do projecto – coordenação das diferentes áreasenvolvidas e outros projectos (IFRS),gestão dos stakeholdersinternos/externos, controlo derecursos, etc.;

■ Assessoria nas relações com oregulador – preparação parareuniões com o regulador, informarsobre os últimos desenvolvimentosde Basileia II, clarificar assuntostécnicos específicos, etc;

■ Programas de formação – preparação de cursos de formaçãode acordo com as necessidadesespecíficas do negócio;

■ Gestão da mudança – Basileia II trazalterações significativas, transversaisa toda a organização. Esta mudançaprecisa de ser adequadamentegerida para maximizar os benefíciose conseguir o comprometimento detoda a organização. Neste âmbito,desenvolvemos um conjunto deiniciativas previstas para este efeito;

■ Pré-validação – análise daconformidade da informação queserá submetida ao regulador, deacordo com os requisitos deBasileia II;

■ Assessoria ao Regulador noprocesso de aplicação de Basileia II.

Ferramentas Diagnostic ToolA PricewaterhouseCoopers desenvolveuuma ferramenta de Diagnóstico, a Diagnostic Tool, que permite apoiar as instituições na determinação daextensão da sua conformidade com o proposto por Basileia II e, de formarápida, concentrar-nos nos requisitoschave e no seu impacto sobre a actividade das instituições. Ao possibilitar o armazenamento detoda a informação do projecto parafutura consulta, permite que os nossosClientes sigam todos os requisitos de Basileia II – tanto aqueles quecumpram, como não – através dosnossos questionários, nos parágrafoscorrespondentes nos documentosreferentes ao Novo Acordo de Basileia/Directiva de Requisitos de Capital (CRD).A nossa avaliação nas diferentes áreasanalisadas poderá ser visualizadaatravés de heat maps, onde sedistinguem as áreas de conformidadetotal, parcial ou não conformidade comBasileia II, sendo apresentadas de umaforma agregada (por exemplo, por tipode risco) e a um nível desagregado (por exemplo, por área revista).

Basel II NavigatorEsta ferramenta foi desenvolvida com o intuito de exemplificar como é que ostemas individuais se encaixam nacomplexa estrutura do Novo Acordo deBasileia. Permite que os utilizadores sefamiliarizem facilmente com Basileia II,atingindo o grau de detalhe ecompreensão de que necessitam.

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