24
Tributário Calendário Mensal de Obrigações e Tabelas Práticas 2016 j Boletim Distrito Federal/Goiás Tributário JANEIRO Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sab 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

  • Upload
    sintese

  • View
    216

  • Download
    2

Embed Size (px)

DESCRIPTION

calendario,janeiro-2016, obrigacoes, df-go, tabelas praticas

Citation preview

Page 1: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário

Calendário Mensal de Obrigações e Tabelas Práticas

2016

jBoletim

Distrito Federal/Goiás

Tributário

JANEIRODom Seg Ter Qua Qui Sex Sab 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Page 2: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

IOB - Informações Objetivas Publicações Jurídicas Ltda.

Diretor Executivo: Elton José Donato

Diretor de Marketing: Alexandre Wyllie

Gerente Editorial e de Consultoria: Eliane Beltramini

Gerente de Produção de Conteúdo: Marcelo Brambila

Gerente de Produtos: Vlamir Neves

Conselho Técnico

Área Imposto de Renda/Contábil/Societária: Andrea Teixeira Nicolini, Antônio Teixeira Bacalhau, David Soares, Santo Fagundes de Macedo e Valdir Amorim

Área ICMS/IPI e Outros: Elza Lucki, Inacio Coca Júnior, Meire Rustiguer, Paulo Lauriano, Norberto Lednick Júnior e Ricardo Santana

Área Trabalhista/Previdenciária: Glauco Marchezin, Mariza Machado, Milena Sanches Tayano, Paulo Vicente Pirolla e Sonia Aguiar

Equipe de Redação

Coordenadores da Redação: Antônio Teixeira Bacalhau, Elza Lucki, Meire Rustiguer e Milena Sanches Tayano

Áreas Imposto de Renda/Contábil/Societária: Aldenir Rodrigues, David Soares, Elaine Duarte e Luiza Moreira

Área ICMS/IPI e Outros: Adeilde Antunes, Andre Zaghetto, Angela Lucas de Sá, Cinthia Bueno Giovanelli, Clarice Queiroz, Davi Ruiz, Elizeu Teobaldo, Fabiana Marastoni, Francine Bortolazzo Oliani, Francisco Martins Neto, Hugo Coelho, Inacio Coca Júnior, Mariza Ueda Colado, Norberto Lednick Júnior, Paulo Lauriano, Paulo Roberto Salgado Caputo, Rafael Gonzalez Luis Piccoli, Renato Cesar de Carvalho, Ricardo Santana e Stenor Santos

Área Trabalhista/Previdenciária: Clarice Mariko Saito, Mariza Machado, Paulo Vicente Pirolla e Sonia Aguiar

Coordenadores da Consultoria: Antonio Teixeira, Rinaldo Tonello e Ydileuse Martins

Site do Cliente: Aldenir Rodrigues

Equipe de Editoração e Revisão

Coordenadora: Anália Caminha

Diagramação: Ana Claudia Alves Gomes, André Rodrigues de Carvalho, Jane Batista Silveira (Supervisora), Kamila de Souza Neves, Marcelo Dutra Corrêa e Wesley de Souza

Revisão: Bruna Silvestrin, Camila de Marins Marmitt, Carmen Ferraz Machado, Isis Rangel, Liane Ferreira Kuamoto, Michelle Santos Jeffman, Sabrina Falcão Fauth (Supervisora) e Thays Ernandes Nunes

Consultoria

São Paulo: (11) 2188-8080Outras Localidades: acesse o site (www.iob.com.br)

Telefones Úteis IOB

São Paulo Outras LocalidadesAtendimento ao Cliente: (11) 2188-7900 0800-724 7900Vendas: (11) 2188-7777 0800-724 7777Renovação: (11) 2188-7900 0800-724 7900Cobrança: (11) 3292-4821 0800-704 8012Cursos Presenciais: (11) 0800-724 7550 0800-724 7550Livraria: (11) 2188-7560 0800-724 7560

Consulte nosso site www.iobfolhamatic.com.br.

Proibida a reprodução parcial ou total de qualquer matéria sem prévia autorização.

Registro na Vara dos Registros Públicos e no 1o Cartório de Títulos e Documentos de São Paulo - Nome e Marca Registrados no INPI.

Page 3: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

DISTRITO FEDERAL E GOIÁS

Índice DF/GO 1

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

ÍNDICE __________________________________________________________________

ESTADUAL/DISTRITO FEDERAL/GOIÁS

AAgenda de Obrigações Estadual e Municipal para Janeiro/2016 ............................................................................................... 3Alíquotas do ICMS• Distrito Federal .......................................................................................................................................................................... 10• Goiás ......................................................................................................................................................................................... 12

CCódigos de receita• Distrito Federal .......................................................................................................................................................................... 14• Goiás ......................................................................................................................................................................................... 15

RRecolhimento em atraso - ICMS• Distrito Federal .......................................................................................................................................................................... 9• Goiás ......................................................................................................................................................................................... 9Recolhimento em atraso - ISS• Distrito Federal ........................................................................................................................................................................... 10• Goiânia ....................................................................................................................................................................................... 10

TTabelas• Unidade de Valor Fiscal de Goiânia (UVFG)

- De janeiro/1992 a dezembro/1993 ......................................................................................................................................... 19 - Valores diários (de janeiro a agosto/1994) ............................................................................................................................. 20 - Valores mensais ...................................................................................................................................................................... 21 - Valores trimestrais (1995) ....................................................................................................................................................... 21 - Valores semestrais (1996) ....................................................................................................................................................... 21 - Valores anuais (1997 a 2000) ................................................................................................................................................. 21

• Unidade Fiscal de Referência (UFR/GO) - Valores mensais ..................................................................................................... 19• Unidade Padrão do Distrito Federal (UPDF)

- Valores diários ......................................................................................................................................................................... 16 - Valores mensais ...................................................................................................................................................................... 18

IMPORTANTE

(1) O Calendário Mensal de Obrigações e Tabelas Práticas é composto de três Cadernos: Tributário Federal, Tributário Estadual e Trabalhista/Previdenciário.

(2) Este Calendário foi elaborado e atualizado com base na legislação vigente em 09.12.2015 (DF), 09.12.2015 (GO) e 08.12.2015 (Goiânia). Em razão de a remessa de seu conteúdo ser feita com necessária antecedência, recomendamos aos Srs. Clientes que observem eventuais alterações posteriores a essas datas e acompanhem a atualização da legislação por meio do Site do Cliente (www.iob.com.br/sitedocliente).

Page 4: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

Page 5: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

DISTRITO FEDERAL E GOIÁS

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 3

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

AGENDA DE OBRIGAÇÕES ESTADUAL E MUNICIPAL PARA JANEIRO/2016 _______________

IMPORTANTE1) Esta agenda contém as principais obrigações a serem cumpridas nos prazos previstos na legislação em vigor. Apesar de conter, basicamente,

obrigações tributárias, de âmbito estadual e municipal, a agenda não esgota outras determinações legais, relacionadas ou não com aquelas, a serem cumpridas em razão de certas atividades econômicas e sociais específicas.

2) Agenda elaborada com base na legislação vigente em 09.12.2015 (DF), 09.12.2015 (GO) e 08.12.2015 (Goiânia). Recomenda-se vigilância quanto a eventuais alterações posteriores. Acompanhe o dia a dia da legislação no Site do Cliente (www.iob.com.br/sitedocliente).

DISTRITO FEDERALVencimento Obrigação

Fato Gerador

HistóricoDocumento/Formulário

Fundamento Legal

4Segunda-

-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

ImportadorEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ISS Dezem-bro

Recolhimento do ISSEmpresas e contribuintes a ela equiparados, inclusive com relação ao imposto retido DAR RISS-Distrito Federal/2005, art.

71, I, e § 1º

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Transportador e revendedor retalhista (TRR)Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

5Terça-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

ImportadorEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituídoEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

6Quarta-

-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

ImportadorEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substitutoEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

10Domingo

ICMS - GIA-ST

Dezem-bro

Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS - Substituição Tributária (GIA-ST)GIA-ST, devidamente preenchida e assinada, deverá ser apresentada pelo contribuinte substituto ou seu repre-sentante legal, localizado em outra Unidade da federação, que efetuar a retenção do imposto nas operações com as mercadorias constantes do RICMS-DF/1997, Anexo IV, Caderno I.Notas(1) A GIA-ST deverá ser remetida pelo sujeito passivo por substituição tributária à Subsecretaria da Receita até o dia 10 do mês subsequente ao da apuração do imposto, ainda que no período não tenham ocorrido operações sujeitas à substituição tributária, hipótese em que deverá ser assinalado o Campo 1 correspondente à expressão “GIA-ST Sem Movimento”;(2) A apresentação da GIA-ST não exonera o contribuinte substituto de remeter à Subsecretaria da Receita o arquivo magnético com registro fiscal das operações, inclusive daquelas não alcançadas pelo regime de subs-tituição tributária, em conformidade com a cláusula décima terceira do Convênio ICMS nº 81/1993;(3) Esta obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto recomen-damos que o envio seja efetuado até a data mencionada no ato.

GIA-ST RICMS-DF/1997, art. 207, § 3º

11Segunda-

-feira

ICMS Dezem-bro

Contribuintes/Operações - Estabelecimento comercial, prestador de serviços de transporte e de comu-nicação e indústria de cimentoRecolhimento do imposto devido pelo estabelecimento comercial, prestador de serviços de transporte ou de comunicação e indústria de cimento.NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, I, “a”, define que o imposto poderá ser recolhido, corrigido monetariamente, até o 20º dia do mês imediatamente subsequente; no entanto, o § 1º deste artigo ressalta que o mesmo imposto poderá ser recolhido, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocor-rência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, I, “a”, e § 1º

ICMS Dezem-bro

Contribuintes/Operações - Estoque finalRecolhimento do imposto pelo encerramento das atividades (mercadorias constantes do estoque final).NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, define que o imposto poderá ser recolhido, corrigido monetariamente, até o 20º dia do mês imediatamente subsequente; no entanto, o § 1º deste artigo ressalta que o mesmo imposto poderá ser recolhido, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, I, “b” e § 1º

ICMS Dezem-bro

Contribuintes/Operações - Diferencial de alíquotasRecolhimento do imposto relativo ao diferencial de alíquotas devido em razão de aquisição de bens para o Ativo Fixo, promovida por contribuinte inscrito no CF/DF.NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, I, define que o imposto poderá ser recolhido, corrigido monetariamente, até o 20º dia do mês imediatamente subsequente; no entanto, o § 1º deste artigo ressalta que o mesmo imposto poderá ser recolhido, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, I, “d” e § 1º

Page 6: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

4 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

11Segunda-

-feira

ICMS Dezem-bro

Estabelecimento industrial e produtor ruralRecolhimento do imposto, sem atualização monetária, pelo estabelecimento industrial (exceto o fabricante de cimento) e produtor rural, inclusive o diferencial de alíquota relativo às aquisições efetuadas no período.NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, IV, define que o imposto poderá ser recolhido, corrigido monetariamente, até o 10º dia do 2º mês subsequente.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, IV, e §§ 1º e 12

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Operações com cervejas, chope, refrigerantes, água e geloRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas ope-rações com cerveja, inclusive chope, refrigerante, água mineral ou potável e gelo, classificados nas posições 2201 a 2203 da NBM/SH.NotaO art. 6º da Portaria nº 711/1992 prevê que o imposto poderá ser recolhido, monetariamente atualizado, até o dia 15 do mês subsequente.

DARPortaria SEFP nº 711/1992, art. 6º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 3

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Medicamentos e produtos farmacêuticosRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com medicamentos e outros produtos farmacêuticos relacionados no item 5 do Caderno III do Ane-xo IV do RICMS-DF/1997 - Prazo de recolhimento exclusivo para estabelecimentos industriais, importadores, atacadistas ou distribuidores.NotaEsse prazo não se aplica aos demais contribuintes do ramo farmacêutico, que deverão recolher o imposto por ocasião da entrada da mercadoria no território do Distrito Federal.

DAR RICMS-DF, Anexo IV, Caderno III, subitem 5.2

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Venda porta a portaRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com mercadorias destinadas a revendedores que efetuem venda porta a porta.

DAR Portaria SEF nº 386/1999, art. 5º

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Tintas e vernizesRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com tintas, vernizes e outras mercadorias da indústria química.

DARPortaria SEFP nº 593/1994, art. 4º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 6

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Veículos novosRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com veículos novos, classificados nos códigos da NBM/SH: 8702.10.00, 8702.90.90, 8703.21.00; 8703.22.10; 8703.22.90; 8703.23.10; 8703.23.90; 8703.24.10; 8703.24.90; 8703.32.10; 8703.32.90; 8703.33.10; 8703.33.90; 8704.21.10; 8704.21.20; 8704.21.30; 8704.21.90; 8704.31.10; 8704.31.20; 8704.31.30; 8704.31.90.

DARPortaria SEFP nº 365/1994, art. 5º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 5

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Veículos novos de 2 rodasRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com veículos novos de 2 rodas motorizados classificados na posição 8711 da NBM/SH.

DARPortaria SEF nº 344/2004, art. 5º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 8

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Farinha de trigoRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com farinha de trigo.

DARPortaria SEFP nº 466/1993, art. 3º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 10

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Pneumáticos a câmaras de arRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com pneumáticos, câmaras de ar e protetores de borracha, classificados nas posições 4011 e 4013 e no código 4012.90.10 da NBM/SH.

DARPortaria SEFP nº 189/1997, art. 5º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 9.2

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Operações com cigarrosRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com cigarros, charutos, cigarrilhas, fumos e artigos correlatos.

DARPortaria SEFP nº 274/1994, art. 4º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 1

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Telhas, cumeeiras e caixas d´águaRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com telhas, cumeeiras e caixas d’água de cimento, amianto e fibrocimento, polietileno e fibra de vidro - Operações interestaduais.

DARPortaria SEFP nº 135/1993, art. 5º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 7

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Disco fonográfico e fita virgem ou gravadaRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com disco fonográfico, fita virgem ou gravada, classificados nas subposições 8523.11 a 8523.13 (exceto os destinados à reprodução de fenômenos diferentes do som e da imagem) e na posição 8524 (exceto os classificados nas subposições 8524.31, 8524.40, 8524.60 e 8524.9) da NCM/SH.

DARPortaria SEFP nº 447/1997, art. 4º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 13

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Operações com sorvetesRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com sorvetes de qualquer espécie.

DAR RICMS-DF/1997, Anexo IV, Caderno I, item 14

ICMS Dezem-bro

Operações com petróleo e combustíveisRecolhimento do imposto relativo às operações com petróleo e combustíveis líquidos e gasosos (RICMS--DF/1997, art. 74, V, e § 1º).Notas(1) O RICMS-DF/1997, art. 74, V, define que o imposto poderá ser recolhido, corrigido monetariamente, até o 10º dia do mês imediatamente subsequente; no entanto, o § 1º deste artigo ressalta que o mesmo imposto poderá ser reco-lhido, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.(2) Ressaltamos que no referente mês, devido à prorrogação dos vencimentos para o 1º dia útil subsequente, os prazos sem e com atualização monetária coincidiram na data 11/01/2016, de forma que o imposto pode ser reco-lhido nesta data sem atualização monetária, ficando prejudicada a possibilidade de recolhimento com atualização.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, V, e § 1º

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Combustíveis e lubrificantes derivados ou não de petróleoRecolhimento do imposto relativo às operações com combustíveis e lubrificantes derivados ou não de petróleo. DAR

RICMS-DF/1997, Anexo IV, Ca-derno I, subitem 4.22; Portaria 233/2008, art. 12, parágrafo

único

ICMS Novem-bro

Estabelecimento industrial e produtor rural - com atualização monetáriaRecolhimento do imposto, com atualização monetária pelo estabelecimento industrial (exceto o fabricante de cimento) e produtor rural, inclusive o diferencial de alíquota relativo às aquisições efetuadas no período.NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, IV, define que o imposto poderá ser recolhido corrigido monetariamente, até o 10º dia do 2º mês subsequente. O RICMS-DF/1997, art. 74, § 1º, ressalta que o mesmo imposto poderá ser recolhi-do, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, IV, e § 1

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Operações com cimentoRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com cimento de qualquer espécie, classificado na posição 2523 da Nomenclatura Brasileira de Mercadoria - Sistema Harmonizado (NCM/SH).

DAR RICMS-DF/1997, Anexo IV, Caderno I, item 2

Page 7: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 5

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

13Quarta-

-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por refinaria ou suas bases)Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

15Sexta-feira

ICMS - Sintegra

Outubro, Novem-

bro e Dezem-bro/2015

Arquivo magnéticoEntrega por contribuinte estabelecido em outra Unidade de Federação, usuário do sistema eletrônico de pro-cessamento de dados, do arquivo com registro de todas as operações efetuadas no trimestre anterior com contribuintes do DF.

Sintegra Portaria no 785/2003, art. 7º, § 2º

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Telhas, cumeeiras e caixas d´água - com atualização monetáriaRecolhimento do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com telhas, cumeeiras e caixas d’água de cimento, amianto e fibrocimento, polietileno e fibra de vidro - Operações interestaduais.

DAR Portaria SEFP nº 135/1993, art. 5º, parágrafo único

ICMS Dezem-bro

Substituição tributária - Cervejas, chope, refrigerantes, água e gelo com correção monetáriaRecolhimento, com atualização monetária, do imposto devido pelos contribuintes enquadrados no regime de substituição tributária nas operações com cerveja, inclusive chope, refrigerante, água mineral ou potável e gelo, classificados nas posições 2201 a 2203 da NBM/SH.NotaO art. 6º da Portaria nº 711/1992 prevê que o imposto poderá ser recolhido, monetariamente atualizado, até o dia 15 do mês subsequente.

DARPortaria SEFP nº 711/1992, art. 6º; RICMS-DF/1997, Anexo IV,

Caderno I, item 3

20Quarta-

-feira

ISS - Re-lação de retenções efetuadas

Dezem-bro

Substituição tributária - Relação de retenções efetuadasTransmissão por meio eletrônico ou apresentação à Subsecretaria da Receita da Secretaria da Fazenda e Planejamento da relação de retenções efetuadas pelos contribuintes responsáveis pela retenção e pelo re-colhimento do imposto, quando vinculados ao fato gerador, na condição de contratante, fonte pagadora ou intermediária a que se refere o RISS-Distrito Federal/2005, art. 8º.

Trans-missão

por meio eletrônico ou meio

magnético

RISS-Distrito Federal/2005, art. 127

ISS Dezem-bro

Prazos de recolhimento (com atualização monetária) - Empresas e equiparadosRecolhimento do imposto, com atualização monetária, devido pelas empresas e contribuintes a elas equipara-dos, inclusive com relação ao imposto retido.

DAR RISS-Distrito Federal/2005, art. 71, I, e § 1º

ICMS Dezem-bro

Contribuintes/Operações (com correção monetária) - Estabelecimento comercial, prestador de serviços de transporte e de comunicação e indústria de cimentoRecolhimento do imposto, com atualização monetária, devido pelo estabelecimento comercial, prestador de serviços de transporte ou de comunicação e indústria de cimento.Notas(1) O RICMS-DF/1997, art. 74, I define que o imposto poderá ser recolhido corrigido monetariamente, até o 20º dia do mês imediatamente subsequente. (2) O RICMS-DF/1997, art. 74, § 1º, ressalta que o mesmo imposto poderá ser recolhido, sem correção mone-tária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, I, “a”

ICMS Dezem-bro

Contribuinte/Operações (com correção monetária) - Estoque finalRecolhimento do imposto, com atualização monetária, relativo ao encerramento das atividades (mercadorias constantes do estoque final).NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, define que o imposto poderá ser recolhido corrigido monetariamente, até o 20º dia do mês imediatamente subsequente. O RICMS-DF/1997, art. 74, § 1º, ressalta que o mesmo imposto poderá ser recolhido, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, I, “b”

ICMS Dezem-bro

Contribuinte/Operações (com correção monetária) - Diferencial de alíquotasRecolhimento, com atualização monetária, do diferencial de alíquotas, devido em razão de aquisição de bens para o Ativo Fixo, promovida por contribuinte inscrito no CF/DF.NotaO RICMS-DF/1997, art. 74, define que o imposto poderá ser recolhido corrigido monetariamente, até o 20º dia do mês imediatamente subsequente. O RICMS-DF/1997, art. 74, § 1º, ressalta que o mesmo imposto poderá ser reco-lhido, sem correção monetária, até o 9º dia do mês imediatamente subsequente ao da ocorrência do fato gerador.

DAR RICMS-DF/1997, art. 74, I, “d”

23Sábado

ICMS--Scanc

Dezem-bro

Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por outros contribuintes)Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).Nota Esta obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto recomendamos que o envio seja efetuado até a data mencionada no ato.

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

24Domingo

ICMS/ISS - Livro Eletrônico - Dígitos

0 e 1

Dezem-bro

Livro Eletrônico - Dígitos 0 e 1Contribuintes do ICMS/ISS devem enviar mensalmente arquivo magnético com a escrituração fiscal do mês anterior à Secretaria de Estado da Fazenda do Distrito Federal, através de transmissão pela Internet ou entregar em Agencia de Atendimento da receita da circunscrição fiscal do contribuinte, com apresentação de justifica-tiva reduzida a termo, que contenha as razões do não envio pela Internet. Nota Esta obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto recomendamos que o envio seja efetuado até a data mencionada no ato.

Arquivo magnético/

Internet

Portaria SEF nº 210/2006, arts.1º e 12

25Segunda-

-feira

ICMS/ISS - Livro Eletrônico - Dígitos

2 e 3

Dezem-bro

Livro Eletrônico - Dígitos 2 e 3Contribuintes do ICMS/ISS devem enviar mensalmente arquivo magnético com a escrituração fiscal do mês anterior à Secretaria de Estado da Fazenda do Distrito Federal, através de transmissão pela Internet ou entregar em Agencia de Atendimento da receita da circunscrição fiscal do contribuinte, com apresentação de justifica-tiva reduzida a termo, que contenha as razões do não envio pela Internet.

Arquivo magnético/

Internet

Portaria SEF nº 210/2006, arts.1º e 12, com alteração

dada pela Portaria nº 419/2009

26Terça-feira

ICMS/ISS - Livro Eletrônico - Dígitos

4 e 5

Dezem-bro

Livro Eletrônico - Dígitos 4 e 5Contribuintes do ICMS/ISS devem enviar mensalmente arquivo magnético com a escrituração fiscal do mês anterior à Secretaria de Estado da Fazenda do Distrito Federal, através de transmissão pela Internet ou entregar em Agencia de Atendimento da receita da circunscrição fiscal do contribuinte, com apresentação de justifica-tiva reduzida a termo, que contenha as razões do não envio pela Internet.

Arquivo magnético/

Internet

Portaria SEF nº 210/2006, arts.1º e 12, com alteração

dada pela Portaria nº 419/2009

27Quarta-

-feira

ICMS/ISS - Livro Eletrônico - Dígitos

6 e 7

Dezem-bro

Livro Eletrônico - Dígitos 6 e 7Contribuintes do ICMS/ISS devem enviar mensalmente arquivo magnético com a escrituração fiscal do mês anterior à Secretaria de Estado da Fazenda do Distrito Federal, através de transmissão pela Internet ou entregar em Agencia de Atendimento da receita da circunscrição fiscal do contribuinte, com apresentação de justifica-tiva reduzida a termo, que contenha as razões do não envio pela Internet.

Arquivo magnético/

Internet

Portaria SEF nº 210/2006, arts.1º e 12, com alteração

dada pela Portaria nº 419/2009

Page 8: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

6 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

GOIÁS

28Quinta-feira

ICMS/ISS - Livro Eletrônico - Dígitos

8 e 9

Dezem-bro

Livro Eletrônico - Dígitos 8 e 9Contribuintes do ICMS/ISS devem enviar mensalmente arquivo magnético com a escrituração fiscal do mês anterior à Secretaria de Estado da Fazenda do Distrito Federal, através de transmissão pela Internet ou entregar em Agencia de Atendimento da receita da circunscrição fiscal do contribuinte, com apresentação de justifica-tiva reduzida a termo, que contenha as razões do não envio pela Internet.

Arquivo magnético/

Internet

Portaria SEF nº 210/2006, arts.1º e 12, com alteração

dada pela Portaria nº 419/2009

31Domingo

DRICMS/secom

Novem-bro

Declaração de Retenção do ICMS (DRICMS/Secom)O substituto tributário, se não contribuinte do ICMS e do ISS, relativamente aos serviços de comunicação a ele prestados por contribuinte não inscrito no Cadastro Fiscal do Distrito Federal (CD/DF), deverá encaminhar ao Núcleo de Monitoramento de Comunicação e Energia Elétrica (Nucel) da Diretoria de Fiscalização Tributária da Subsecretaria da Receita, a Declaração de Retenção do ICMS incidente sobre os serviços de comunicação (DRICMS/Secom), por meio do endereço eletrônico [email protected], conforme modelo constante no Anexo Único da Portaria SEF nº 87/2011.Nota Esta obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto recomendamos que o envio seja efetuado até a data mencionada no ato.

InternetRICMS-DF/1997, Anexo IV, Ca-derno IV, item 2, subitem 2.7, “b”; Portaria SEF nº 87/2011

** ICMS 1) Os prazos fixados no RICMS-DF/1997 são contínuos, excluindo-se o dia de início e incluindo-se o de ven-cimento RICMS-DF/1997, art. 389

** ICMS2) Os contribuintes beneficiários do Programa de Apoio ao Desenvolvimento Econômico e Social do Distrito Federal (Pades/DF) deverão recolher a parcela do imposto no último dia útil do 2º mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador

Decreto nº 18.553/1997, art. 8º, § 1º

** ICMS/ISS3) Obrigações relativas ao Livro Fiscal Eletrônico - Arquivo Magnético não se aplicam aos contribuintes enqua-drados no Regime Especial de Arrecadação de Tributos e Contribuições (Simples Nacional) como microempre-sas, cuja receita bruta seja, no ano-calendário anterior, igual ou inferior a R$ 36.000,00

Portaria SEF nº 210/2006, arts. 1º e 12

Vencimento ObrigaçãoFato

GeradorHistórico

Documento/Formulário

Fundamento Legal

4Segunda-

-feira

ICMS--Scanc

Dezem-bro

Transportador e revendedor retalhista (TRR)Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ICMS - Scanc

Dezem-bro

ImportadorEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

5Terça-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

ImportadorEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituídoEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ICMS Dezem-bro

- Comerciante.- Prestador de serviços sujeitos à incidência do ICMS, exceto os serviços de telecomunicação.- Industrial, exceto o gerador, distribuidor ou fornecedor de energia elétrica.

DareInstrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, I; Instrução Normativa GSF nº 1.216/2015

ICMSDezem-bro - 1ª Parcela

Gerador, distribuidor ou fornecedor de energia elétricaRecolhimento correspondente da primeira parcela do ICMS correspondente a, no mínimo, 50% do período de apuração anterior.

Dare

Instrução Normativa GSF nº 1.206/2014, art. 2º, II, e Anexo

Único; Instrução Normativa GSF nº 1.216/2015

ICMSDezem-bro - 2ª Parcela

Industrial enquadrado no Programa Fomentar - Recolhimento do imposto devido pelas empresas enquadradas no Fomentar ou Produzir, mencionadas nas Instruções Normativas GSF nºs 1.208/2015, 1.209/2015, 1.213/2015 e 1.215/2015.

DareInstrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 4º, I; Instrução Normativa GSF nº 1.216/2015

ICMSDezem-bro - 3º

decêndio

Substitutos tributáriosContribuintes da indústria de laticínio e de frigorífico pelas operações anteriores com leite cru ou creme de leite e gado para abate, respectivamente.

Dare

Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, I, “e” e art. 1º, § 3º; Instrução Normativa

GSF nº 1.216/2015

ICMS Dezem-bro

Substitutos tributáriosRegra geral - Ressalvado o prazo estabelecido em Convênio ou Protocolo ICMS do qual o Estado de Goiás seja signatário e o substituto tributário contribuinte da indústria de laticínio e de frigorífico, pelas operações anteriores com leite cru ou creme de leite e gado para abate, respectivamente (Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 1º, § 3º, e art. 2º, I, “e”).

Dare

Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, I, “e”;

Instrução Normativa GSF nº 1.216/2015

Page 9: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 7

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

6Quarta-

-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

ImportadorEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substitutoEntrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

8Sexta-feira

ISS - Rest Dezem-bro

Relação de Serviços de Terceiros (Rest)Todos os contribuintes do ISS cadastrados no Município de Goiânia, exceto os profissionais autônomos e microempreendedor individual, deverão preencher e enviar, mensalmente, a Rest (modelo D), somente pela Internet, no endereço www.goiania.go.gov.br, até o 8º dia do mês subsequente ao da prestação dos serviços.

Rest Ato Normativo GAB nº 2/2014, art. 2º

ISS - DMS Dezem-bro

Declaração Mensal de Serviços (DMS)Todos os prestadores de serviços sujeitos à escrituração fiscal convencional devem preencher e enviar men-salmente a DMS, via Internet, em substituição ao livro Registro de Serviços Prestados - modelo 1 e aos livros autorizados por Processamento de Dados.

DMS Ato Normativo GAB nº 2/2014, art. 3º, §1º

10Domingo ICMS Dezem-

bro

Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS - Substituição Tributária O sujeito passivo por substituição tributária estabelecido em outra Unidade da Federação deve remeter à Secretaria da Fazenda de Goiás, por teleprocessamento, pelo endereço eletrônico www.sefaz.go.gov.br, até o dia 10 do mês subsequente ao da apuração do imposto retido, a Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS - Substituição Tributária (GIA-ST).NotaEssa obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto, recomenda-mos que o envio seja feito até o dia 10 do mês subsequente às operações.

GIA-ST RCTE-GO/1997, Anexo VIII, art. 38, § 9º

11Segunda-

-feira

ICMS Dezem-bro

Substitutos tributáriosRecolhimento do ICMS pelo substituto tributário pelas operações posteriores com:a) Pneumáticos, protetores e câmaras-de-ar de borracha novos (Convênios ICMS nos 85/1993 e 121/1993);b) Cigarros e outros produtos derivados do fumo (Convênio ICMS nº 37/1994);c) Veículos automotores novos de quatro ou duas rodas (Convênio ICMS nº 132/1992, Convênio ICMS nº 52/1993 e Convênio ICMS nº 88/1994);d) Bebidas constantes do inciso I do Apêndice II do Anexo VIII do RCTE (Protocolo ICMS nº 11/1991);e) Tintas, vernizes e outras mercadorias da indústria química (Convênio ICMS nº 74/1994);f) Lâminas de barbear, aparelho de barbear e isqueiro descartável (Protocolo ICM nº 16/1985);g) Disco fonográfico e fita virgem ou gravada (Protocolo ICM nº 19/1985);h) Lâmpadas elétrica e eletrônica, reator e starter (Protocolo ICM nº 17/1985);i) Pilhas e baterias elétricas (Protocolo ICM nº 18/1985);j) Aparelho de telefonia móvel (Convênio ICMS nº 135/2006);k) Autopeças - Peça, parte, componente e demais produtos, de uso especificamente automotivo, relacionados no inciso XIV do anexo VIII do RCTE (Protocolo ICMS nº 41/2008);l) Ração tipo ‘pet’ para animais domésticos (Protocolo ICMS nº 26/2004 e Protocolo ICMS 39/2011);m) Material de construção, acabamento, bricolagem ou adorno, constante do inciso XVII do Apêndice II (Pro-tocolo ICMS nº 82/2011, cláusula primeira);n) Material elétrico constante do inciso XVIII do Apêndice II (Protocolo ICMS nº 83/2011, cláusula primeira);o) Material de colchoaria constante do inciso XIX do Apêndice II (Protocolo ICMS nº 190/2009).

Dare Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, II, “c”

ICMS Dezem-bro

Substitutos tributáriosPelas operações posteriores com combustíveis e lubrificantes. Dare

Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, III, “b”, item 1; Convênio ICMS nº 110/2007

ICMS Dezem-bro Produtor ou extrator autorizado a adotar o regime periódico de apuração, nos termos de ato próprio Dare

Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, III, “a”; Instrução Normativa GSF nº

673/2004

ISS Dezem-bro Empresas em geral, inclusive retenção na fonte Duam Portaria Sefin nº 43/2014

13Quarta-

-feira

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por refinaria ou suas bases) - Entrega das informações relativas às operações inte-restaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).

ScancConvênio ICMS nº 110/2007,

cláusula vigésima sexta, § 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

15Sexta-feira

ICMS - EFD

Dezem-bro

Escrituração Fiscal Digital (EFD)Envio por meio da Internet do arquivo digital contendo a totalidade das informações econômico-fiscais e con-tábeis correspondentes ao período compreendido entre o 1º e o último dia do mês.NotaO contribuinte pode retificar a EFD até o último dia do 3º mês subsequente ao encerramento do mês da apu-ração, independentemente de autorização da administração tributária, após esse prazo, mediante autorização da administração tributária do seu domicílio fiscal, no caso em que houver prova inequívoca da ocorrência de erro de fato no preenchimento da escrituração, quando evidenciada a impossibilidade ou a inconveniência de saneá-la por meio de lançamento corretivo. (RCTE-GO/1997, art. 356-O).

EFD RCTE-GO/1997, art. 356-N

ICMS - Sintegra

Dezem-bro

Processamento de dados - Arquivo magnético com registro fiscal das operações e/ou prestações inte-restaduaisEnvio às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação dos Estados e do Distrito Federal do arquivo magné-tico com registro fiscal das operações/prestações interestaduais efetuadas no mês anterior.

Sintegra Convênio ICMS nº 57/1995, cláusula oitava

ICMS - Amtel

Dezem-bro

Arquivo Magnético Telecomunicações (Amtel) - Contribuinte Prestador de Serviço de TelecomunicaçãoEntrega do Amtel, na Delegacia Regional de Fiscalização da circunscrição da empresa prestadora de serviço de comunicação, com os dados referentes às prestações efetuadas no mês anterior.Notas(1) Tratando-se de arquivo de retificação, a entrega deverá ser efetuada até 30 dias após o prazo normal de entrega.(2) O contribuinte ficará dispensado de entregar o Amtel, desde que venha entregando regularmente e de forma satisfatória os arquivos magnéticos previstos no Capítulo III-A do Anexo X do RCTE-GO/1997 (Instrução Normativa GSF nº 901/2008, art. 1º).

Amtel Instrução Normativa GSF nº 566/2002, art. 4º

Page 10: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

8 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

15Sexta-feira

ICMS - Ameel

Dezem-bro

Arquivo Magnético Energia Elétrica (Ameel) - Contribuinte Distribuidor de Energia ElétricaEntrega do Ameel na Delegacia Regional de Fiscalização da circunscrição da empresa distribuidora de energia elétrica com os dados referentes às operações efetuadas no mês anterior.Notas(1) Tratando-se de arquivo de retificação, a entrega deverá ser efetuada até 30 dias após o prazo normal de entrega.(2) O contribuinte ficará dispensado de entregar o Ameel desde que venha entregando, regularmente e de forma satisfatória, os arquivos magnéticos previstos no Capítulo III-A do Anexo X do RCTE (Instrução Normativa GSF nº 901/2008, art. 1º).

Ameel Instrução Normativa GSF nº 565/2002, art. 4º

ICMS Dezem-bro

Substitutos tributáriosEstabelecidos em outra Unidade da Federação, pelas operações posteriores com telhas, cumeeiras, caixas d’água de cimento, amianto e fibrocimento.

GNRE

Instrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, IV; Protocolo

ICMS nº 32/1992; Protocolo ICMS nº 44/1992; Protocolo

ICMS nº 39/1993

18Segunda-

-feiraICMS

Dezem-bro - 2ª Parcela

Prestador de serviço de telecomunicaçãoPrazo de recolhimento da segunda parcela do ICMS do período de apuração anterior, com eventuais ajustes.NotaAté o fechamento desta Edição não foi divulgada uma nova instrução normativa com os vencimentos parce-lados para 2016, devendo o contribuinte atentar para o fato de que nos últimos anos, no final de dezembro, vem sendo publicado no DOE de Goiás uma Instrução Normativa parcelando o ICMS para os prestadores de serviço de comunicação, as quais normalmente determinam o vencimento da primeira parcela do fato gerador de janeiro para o mesmo mês.

Dare

Instrução Normativa GSF nº 1.206/2014, art. 4º e Anexo Único; Instrução Normativa

GSF nº 1.216./2015

20Quarta-

-feira

ICMSJaneiro - 1º de-cêndio

Substitutos tributáriosContribuintes da indústria de laticínio e de frigorífico pelas operações anteriores com leite cru ou creme de leite e gado para abate, respectivamente.

DareInstrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 2º, I, “e” e art.

1º, § 3º

ICMSDezem-bro - 2ª Parcela

Gerador, distribuidor ou fornecedor de energia elétricaRecolhimento correspondente da segunda parcela do ICMS do período de apuração anterior, com eventuais ajustes.

DareInstrução Normativa GSF nº 1.206/2014, art. 4º e Anexo

Único

ICMS Dezem-bro

Percentual de 5% destinado ao Protege GoiásContribuinte que possua escrituração fiscal e realize operações contempladas com benefício fiscal cuja fruição esteja condicionada à contribuição ao Protege Goiás - Recolhimento do valor correspondente ao percentual de 5% sobre o montante da diferença entre o valor do imposto calculado com aplicação da tributação integral e o calculado com utilização de benefício ou incentivo fiscal.

DareInstrução Normativa GSF nº 639/2003, art. 1º, parágrafo

único, e art. 4º, caput

22Sexta-feira ICMS

Janei-ro - 1ª

Parcela

Industrial enquadrado no Programa Fomentar - Recolhimento do imposto devido pelas empresas enquadradas no Fomentar ou Produzir, mencionadas nas Instruções Normativas GSF nºs 1.208/2015, 1.209/2015, 1.213/2015 e 1.215/2015.

DareInstrução Normativa GSF nº 155/1994, art. 4º, I; Instrução Normativa GSF nº 1.216/2015

23Sábado

ICMS - Scanc

Dezem-bro

Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por outros contribuintes)Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc).NotaEssa obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto, recomenda-mos que o envio seja feito até o dia 23 do mês subsequente às operações.

ScancConvênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, § 1º; Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015

29Sexta-feira

ICMS - Arquivo

digital da Instrução Norma-tiva nº

932/2008

Dezem-bro

Sistema Eletrônico - Emissão e escrituração de documentos fiscais - Arquivo digital - ApresentaçãoEntrega, por meio da Internet, pelo site www.sefaz.go.gov.br, à Secretaria do Estado da Fazenda de Goiás (Sefaz), até o último dia útil de cada mês, do arquivo digital, com registro fiscal de todas as operações e prestações efetuadas no mês anterior, pelo contribuinte estadual, inclusive o enquadrado no Simples Nacional, exceto o produtor agropecuário e o extrator de substância mineral ou fóssil que não emitam sua própria nota fiscal, e que:a) tenham auferido, no exercício imediatamente anterior, receita bruta superior a R$ 60.000,00;b) tenham obtido:b.1) no 1º mês de atividade no exercício corrente, receita bruta superior a R$ 10.000,00, situação em que a obrigação inicia-se no próprio mês;b.2) a partir do 2º mês de atividade, média mensal de receita bruta superior a R$ 5.000,00, situação em que a obrigação inicia-se no mês subsequente ao da obtenção da média.

Arquivo digital da Instrução Normativa

nº 932/2008

Instrução Normativa GSF nº 932/2008 na redação dada

pela Instrução Normativa GSF nº 1.086/2012

** ICMS1) Na hipótese de o vencimento do prazo para pagamento do imposto ocorrer em dia em que não houver expediente normal no Sistema de Arrecadação de Receitas Estaduais (Sare), este será prorrogado para o 1º dia útil subsequente ao do vencimento.

** ICMS

2) Não se aplicam os prazos anteriormente referidos, inclusive quanto à atualização monetária do imposto pago no prazo definido, ao contribuinte e ao substituto tributário pelas operações internas anteriores, ambos estabelecidos neste Estado, signatários de Termo de Acordo de Regime Especial (Tare), que disponha sobre períodos de apuração e prazos especiais para pagamento do imposto.

** ICMS3) Em relação ao contribuinte que preste serviço de telecomunicação na modalidade de telefonia ou que opere com distribuição e fornecimento de energia elétrica, será considerado como período de apuração do imposto o mês de vencimento da conta ou fatura individual por ele emitida.

** ICMS

4) Relativamente à recepção de som e imagem, por meio de satélite, por tomador do serviço localizado em Goiás, na prestação de serviço de comunicação em que a empresa prestadora esteja estabelecida em outra Unidade da Federação, o imposto será recolhido no 10º dia do mês subsequente ao da prestação, por inter-médio de GNRE, em favor de Goiás, observando-se as regras contidas nas alíneas “a” e “b” do inciso III do art. 76 do RCTE/1997.

Page 11: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 9

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

**Tributos Munici-

pais

5) O art. 24. do CTM-Goiânia/1975 determina que os impostos serão pagos na forma, local e prazos constantes do Calendário Fiscal, baixado pelo Secretário Municipal de Finanças.Até o presente momento não foi publicado o Calendário Fiscal aplicável aos tributos municipais para o exer-cício de 2016.

DISTRITO FEDERAL - ICMS - RECOLHIMENTO EM ATRASO ____________________________

Multa de mora Juros de mora Correção monetária

Sobre os tributos de competência do Distrito Federal, vencidos e não extintos ou excluí-dos, parcelados ou não, inscritos ou não na dívida ativa, inclusive aqueles em fase de execução fiscal, assim como sobre os valo-res relativos a multas e acréscimos de natu-reza tributária, aplicar-se-á multa moratória, sobre o valor corrigido monetariamente, de:a) 5%, se o pagamento for efetuado até 30 dias do respectivo vencimento;b) 10%, se paga após 30 dias do vencimento.NotaNa hipótese da letra “a”, finalizado o prazo de 30 dias em dia não útil, a multa de mora de 5% será aplicada até o primeiro dia útil subsequente.(Lei Complementar no 435/2001, art. 2o, ca-put, II e §§ 3o e 4o)

Equivalente a 1% ao mês ou fração de mês, aplicados por capitali-zação simples, a partir do mês subsequente ao do vencimento.(Lei Complementar no 435/2001, art. 2o, inci-so III)

O imposto devido e não recolhido no prazo regulamentar será monetariamente atualizado, com base na variação mensal do INPC. No primeiro dia útil de cada mês, o Secretário de Fazenda e Planejamento do Distrito Federal divulgará o valor do INPC para aquele mês de referência de cálculo, que deverá refletir a variação do INPC do segundo mês anterior à referência.(Lei Complementar no 435/2001, art. 2o, I e § 1o)NotaOs valores expressos em moeda corrente nacional na legislação do Distrito Federal, bem como os relativos a multas e acréscimos de qualquer natureza que, de acordo com a legis-lação vigente, seriam atualizados pela Unidade Padrão do Distrito Federal ou pela Unidade de Referência Fiscal (Ufir), deverão ser atualizados anualmente pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor (INPC), apurado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), ou, na sua ausência, por outro índice de preços de caráter nacional, que reflita a variação de preços ao consumidor, a ser divulgado em ato do Secretário de Fazenda e Planejamento.A atualização ora referida será efetivada no dia 1o de janeiro de cada ano, considerando-se a variação acumulada do INPC nos 12 meses contados até o mês de novembro, inclusive, do ano anterior. (Lei Complementar no 435/2001, art. 1o, caput e §§ 1o a 4o, e art. 4o)

ESTADO DE GOIÁS - ICMS - RECOLHIMENTO EM ATRASO _____________________________

Multa de mora Juros de mora Correção monetária

2% ao mês, pro rata die, até o limite de 6%, apenas de caráter moratório.

(CTE-GO/1991, art. 169, inciso II e RCTE-GO/1997, art. 484, II)

Juros de mora não capitalizáveis, equivalen-tes à taxa de 0,5% ao mês, calculados sobre o valor atua lizado do tributo, desde a data do vencimento até o dia anterior ao de seu efetivo pagamento.

Juros de mora capitalizáveis, equivalentes à taxa de 0,5% ao mês, calculados segundo o disposto em regulamento para crédito tributá-rio objeto de parcelamento.

(CTE-GO/1991, art. 167, caput, e 167-A, caput, e RCTE-GO/1997, art. 481 e 481-A)

A correção monetária deve ser feita pelo índice acumulado do período com-preendido entre o mês em que o tributo devia ter sido pago ou o mês em que tenha havido aproveitamento indevido de crédito até o segundo mês anterior ao do pagamento, incluídos os meses limitadores do período de acumulação, tomando-se por base o Índice Geral de Preços, conceito Dis-ponibilidade Interna IGP-DI, da Fundação Getúlio Vargas.Caso seja interrompida ou suspensa a divulgação do IGP-DI, o cálculo da correção monetária deve ser realizada mediante a utilização do Índice de Preços ao Consumidor em Goiânia (IPC-Goiânia), da Secretaria de Planeja-mento e Desenvolvimento do Estado de Goiás.

(CTE-GO/1991, art. 168, § 1o e RCTE-GO/1997, art. 482, § 1o)

Nota

A falta de pagamento no prazo fixado acarreta a aplicação de penalidades e a exigência de juros de mora, atualização monetária e acréscimos legais, todos desde o 1o dia seguinte ao do encerramento do respectivo período de apuração (Instrução Normativa GSF no 155/1994, art. 2o, § 2o, alterado pelo art. 1o da Instrução Normativa GSF no 413/2000).

Page 12: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

10 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

ICMS (DF) - ALÍQUOTAS DO IMPOSTO _____________________________________________Neste tópico tratamos das alíquotas das mercadorias referentes às operações internas e interestaduais. Não

foram considerados tratamentos fiscais específicos, como, por exemplo, benefícios fiscais (isenção, redução de base de cálculo), diferimento, suspensão e substituição tributária, bem como os casos de não-incidência e imunidade.

1. OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES INTERNASDISTRITO FEDERAL

Alíquotas Operações/Prestações Fund. legal

12%

Areia. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 15

Energia elétrica até 200 KWh mensais. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 3

Fornecimento ou saída de refeição, bebidas não-industrializadas e sobremesas, por restaurantes, bares e estabelecimentos similares ou por empresas preparadoras de refeições coletivas.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 1

Gás liquefeito de petróleo (GLP) e querosene de aviação destinado ao abastecimento de aeronaves comerciais utilizadas para transporte de passageiros e cargas.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 2

Máquinas industriais, diretamente utilizadas no processo produtivo, observada a especificação no regulamento; móveis e mobiliário médi-co-cirúrgico classificados nas posições 9401, 9402, 9403, excetuadas as subposições 9401.10 e 9401.20, da NCM/SH.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 4

DISTRITO FEDERAL - ISS - RECOLHIMENTO EM ATRASO _____________________________

Multa de mora Juros de mora Atualização monetária

Sobre os tributos de competência do Distrito Federal, vencidos e não extintos ou excluídos, parcelados ou não, ins-critos ou não na dívida ativa, inclusive aqueles em fase de execução fiscal, assim como sobre os valores relativos a multas e acréscimos de natureza tri-butária, aplicar-se-á multa moratória, sobre o valor corrigido monetariamente, de:a) 5%, se o pagamento for efetuado até 30 dias do respectivo vencimento;b) 10%, se paga após 30 dias, do ven-cimento.NotaNa hipótese da letra “a”, finalizado o prazo de 30 dias em dia não útil, a mul-ta de mora de 5% será aplicada até o primeiro dia útil subsequente.(Lei Complementar no 435/2001, art. 2o, caput, II, §§ 3o e 4o)

Equivalente a 1% ao mês ou fra-ção de mês, aplicados por capi-talização simples, a partir do mês subsequente ao do vencimento.(Lei Complementar no 435/2001, art. 2o, III)

O imposto devido e não recolhido no prazo regulamentar será monetariamente atualizado com base na variação mensal do INPC. No primeiro dia útil de cada mês, o Secretário de Fazenda e Planejamento do Distrito Federal divulgará o valor do INPC para aquele mês de referência de cálculo, que deverá refletir a variação do INPC do segundo mês anterior à referência.(Lei Complementar no 435/2001, art. 2o, I e § 1o)Notas(1) Os valores expressos na legislação em UPDF (extinta) ficam convertidos em real, con-

siderando-se o valor da UPDF equivalente a R$ 97,63. Os valores resultantes desta aplicação serão atualizados com base nos mesmos percentuais e periodicidade em que for reajustada a Ufir ou o indexador que vier a substituí-la (Lei no 1.118/1996).

(2) A Ufir foi extinta pelo art. 29, § 3o, da Lei no 10.522/2002. (3) Os valores expressos em moeda corrente na legislação do Distrito Federal, bem como

os relativos a multas e acréscimos de qualquer natureza que, de acordo com a legisla-ção vigente, seriam atualizados pela Unidade de Referência Fiscal (Ufir), deverão ser atualizados anualmente pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor (INPC), apurado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), ou, na sua ausência, por outro índice de preços de caráter nacional, que reflita a variação de preços ao consumidor, a ser divulgado em ato do Secretário de Fazenda e Planejamento.

A atualização ora referida será efetivada no dia 1o de janeiro de cada ano, consideran-do-se a variação acumulada do INPC nos 12 meses contados até o mês de novembro, inclusive, do ano anterior.(Lei Complementar no 435/2001, art. 1o, caput, §§ 1o a 4o)

GOIÂNIA - ISS - RECOLHIMENTO EM ATRASO ______________________________________Multa de mora Juros de mora Correção monetária

Por falta relacionada com o recolhimen-to do imposto incidirá:

- 2% mais 0,33% do valor do tributo, por dia corrido de atraso, até o limite de 10%, aos que, antes de qualquer procedimento fiscal, recolherem espon-taneamente o imposto devido no prazo de 30 dias; após esse período, o limite é fixado em até 15%.

(CTM-Goiânia/1975, art. 88, I, “a”, na redação dada pela Lei Complementar no 61/1997)

1% ao mês, a partir do 1o dia do mês seguinte ao do vencimento do débito, calculado sobre o va-lor originário do débito.

(CTM-Goiânia/1975, art. 89, na redação dada pela Lei Com-plementar no 42/1995 e RCTM- -Goiânia/2015, art. 309)

Os valores correspondentes às multas e aos tributos são corrigidos, monetaria-mente, pela variação anual do (IPCA) Índice de Preços ao Consumidor Amplo do IBGE - Instituto Brasileiro de Geografia e Estatísticas.(Lei Complementar no 194/2009, art. 13, parágrafo único)

Notas(1) De acordo com a Lei Complementar no 42/1995, art. 8o, os valores de referên-

cia expressos em UVFG na legislação municipal serão convertidos em Ufir, em conformidade com o disposto na legislação federal aplicável à espécie. Para a conversão, uma UVFG equivalerá a 17,81 unidades de Ufir.

(2) A Ufir foi extinta pela Lei federal no 10.522/2002, art. 29, § 3o.(3) Todos os valores expressos em Ufir na legislação municipal devem ser con-

vertidos em real no exercício de 2015, pelo fator multiplicador de R$ 2,7058, observando-se que os valores convertidos em real terão apenas 2 casas deci-mais (Ato Normativo GAB/Sefin no 1/2014).

(4) Todos os créditos tributários do município e demais valores constituídos e não pagos até 31.12.2014 serão atualizados monetariamente em de 6,56%, com vigência a partir de 1o.01.2015 (Ato Normativo GAB/Sefin no 1/2014).

Page 13: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 11

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

2. OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES INTERESTADUAIS2.1 Destinadas a contribuintes e a não contribuintes

As alíquotas a seguir descritas são aplicáveis nas operações/prestações interestaduais realizadas entre contribuin-tes, ainda que destinadas a uso ou consumo do adquirente da mercadoria (ou do tomador do serviço):

DISTRITO FEDERAL

Alíquotas Operações/Prestações Fund. legal

12%

Máquinas registradoras, classificadas nas posições 8470.50.0100 e 8470.50.9900 da NBM/SH. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 5

Obras de marcenaria ou de carpintaria para construções, incluídos os painéis celulares, os painéis para soalhos e as fasquias para telhados (“shingles” e “shakes”), de madeira, classificadas na posição 4418 da NCM/SH.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 17

Papel, formulário contínuo e impressos, nas operações realizadas pelos estabelecimentos industriais e atacadistas. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 7

Pneu recauchutado. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 9

Produtos de indústria de informática e automação. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 8

Produtos de siderurgia e metalurgia, classificados nas posições 7201 a 7229, 7301 a 7314, 7326 e 8310 da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM/SH).

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 13

Veículos classificados nas posições 8711.10.00, 8711.20.10, 8711.20.20, 8711.20.90 8711.30.00, 8711.40.00, e 8711.50.00, da Nomen-clatura Comum do Mercosul - NCM.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 16

Veículos classificados nos códigos 8701.20.0200, 8701.20.9900, 8702.10.0100, 8702.10.0200, 8702.10.9900, 8704.21.0100, 8704.22.0100, 8704.23.0100, 8704.31.0100, 8704.32.0100, 8704.32.9900, 8706.00.0100 e 8706.00.0200 da NBM/SH.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 12

Veículos classificados nos códigos: 8702.10.00, 8702.90.90, 8703.21.00, 8703.22.10, 8703.22.90, 8703.23.10, 8703.23.90, 8703.24.10, 8703.24.90, 8703.32.10, 8703.32.90, 8703.33.10, 8703.33.90, 8704.21.10, 8704.21.20, 8704.21.30, 8704.21.90, 8704.31.10, 8704.31.20, 8704.31.30, 8704.31.90, da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado da NBM/SH.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 14

Vestuário e seus acessórios, classificados nas posições 4203, 6101 a 6117, e 6201 a 6217, da NCM/SH. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 6

Vidros planos, ainda que beneficiados, temperados ou laminados, classificados nas posições 7003, 7005 e 7007 da NBM/SH. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “d”, item 18

15% Óleo diesel. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “e”

17% Medicamentos. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “i”

18%, a partir de

14 de janeiro de

2016

Lubrificantes.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “c”; Despacho SE/Confaz nº 231, de 08.12.2015 - DOU de

09.12.2015

Produtos de perfumaria ou de toucador, preparados e preparações cosméticas, classificados nas posições de 3301 a 3305 e 3307 da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM/SH).

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “c”; Despacho SE/Confaz nº 231, de 08.12.2015 - DOU de

09.12.2015

Regra geral aplicada para as mercadorias e serviços não listados nas alíneas do inciso II, do art. 18 da Lei nº 1.254/1996.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “c”; Despacho SE/Confaz nº 231, de 08.12.2015 - DOU de

09.12.2015

21% Energia elétrica, classe residencial, de 301 a 500 KWh mensais, e classes industrial e comercial, acima de 1.000 KWh mensais. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “b”

25%

Armas e munições. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 1

Artigos de antiquário. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 9

Aviões de procedência estrangeira de uso não comercial, asas delta e ultraleves, suas peças e acessórios. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 10

Embarcações de esporte e recreação. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 2

Energia elétrica, para classe residencial e Poder Público, acima de 500 KWh mensais. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 13

Fogos de artifício. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 6

Peleterias. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “a”, item 7

28%Petróleo e combustíveis líquidos ou gasosos, exceto aqueles para as quais haja alíquota específica. Lei nº 1.254/1996, art. 18,

II, “f”

Serviço de comunicação. Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “f”

29%, a partir de 4 de janeiro de 2016

Bebidas alcoólicas.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “g”; Despacho SE/Confaz nº 231, de 08.12.2015 - DOU de

09.12.2015

35%, a partir de 4 de janeiro de 2016

Fumo e seus derivados, cachimbos, cigarreiras, piteiras e isqueiros.

Lei nº 1.254/1996, art. 18, II, “h”; Despacho SE/Confaz nº 231, de 08.12.2015 - DOU de

09.12.2015

Page 14: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

12 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

ICMS (GO) - ALÍQUOTAS DO IMPOSTO _____________________________________________Neste tópico tratamos das alíquotas das mercadorias referentes às operações internas e interestaduais.

Não foram considerados tratamentos fiscais específicos, como, por exemplo, benefícios fiscais (isenção, redução de base de cálculo), diferimento, suspensão e substituição tributária, bem como os casos de não incidência e imunidade.

1. OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES INTERNAS

Alíquotas Operações/Prestações Fund. legal

12%

Açúcar, arroz, café, farinhas de mandioca, de milho e de trigo, feijão, fubá, iogurte, macarrão, margarina vegetal, mantei-ga de leite, milho, óleo vegetal comestível, exceto de oliva, queijo, inclusive requeijão, rapadura, sal iodado e vinagre; Art. 20, § 1o, II, do RCTE/1997, alte-

rado pelos Decretos nos 5.067/1999, 5.157/1999 e 5.175/2000 e art. 27, II, “b”, do CTE/1991, alterado pelas Leis nos 13.544/1999, 13.579/1999 e

14.382/2002

Ovo, leite em estado natural, pasteurizado ou esterilizado (UHT), ave, peixe e gado vivos, bem como carne fresca, resfriada, congelada, salgada, temperada ou salmourada e miúdo comestível resultantes do abate desses animais;

Pão francês;

Gás natural ou liquefeito de petróleo para uso doméstico;

a) realizadas por contribuintes das Regiões Norte, Nordes-te ou Centro-Oeste e do Estado do Espírito Santo:

- aplicar a alíquota de 12%, qualquer que seja a região em que estiver localizado o destinatário;

b) realizadas por contribuintes das Regiões Sudeste e Sul:- aplicar a alíquota de 12% quando o destinatá-rio também estiver localizado na Região Sudes-te ou Sul;- aplicar a alíquota de 7% quando o destinatário estiver localizado na Região Norte, Nordeste ou Centro-Oeste, ou no Estado do Espírito Santo.

As Regiões retromencionadas são compostas, para fins do ICMS, pelas seguintes Unidades da Federação:

Região Norte: Estados do Acre, Amapá, Amazonas, Pará, Rondônia, Roraima e Tocantins;

Região Nordeste: Estados de Alagoas, Bahia, Ce-ará, Espírito Santo, Maranhão, Paraíba, Pernambuco, Piauí, Rio Grande do Norte e Sergipe;

Região Centro-Oeste: Estados de Goiás, Mato Gros-so, Mato Grosso do Sul e o Distrito Federal;

Região Sudeste: Estados de Minas Gerais, Rio de Janeiro e São Paulo;

Região Sul: Estados do Paraná, Santa Catarina e Rio Grande do Sul.

2.2 Serviço de transporte aéreoNos termos da Resolução no 95, de 13.12.1996, do

Senado Federal (DOU de 16.12.1996), e do art. 1o, VIII, da Lei no 3.123/2003, na prestação de serviço de trans-porte aéreo interestadual de carga e mala postal, a alí-quota do ICMS é de 4%.

Nota

O Plenário do Supremo Tribunal Federal julgou parcialmente proceden-te o mérito da Ação Direta de Inconstitucionalidade no 1.600-8 proposta pela Procuradoria-Geral da República (DOU de 08.08.2003, Seção 1, pág. 1).

A decisão manifesta o seguinte entendimento: não-incidência do ICMS na prestação de serviço de transporte aéreo intermunicipal, interestadual e inter-nacional de passageiros.

2.3 Operações interestaduais com bens e mercadorias importadosA contar de 1o.01.2013, a alíquota do ICMS nas ope-

rações interestaduais com bens e mercadorias importa-dos do exterior é de 4%.

Essa alíquota é aplicada aos bens e mercadorias impor-tados do exterior que, após seu desembaraço aduaneiro:

a) não tenham sido submetidos a processo de in-dustrialização; eb) ainda que submetidos a qualquer processo de transformação, beneficiamento, montagem, acon-dicionamento, reacondicionamento, renovação ou recondicionamento, resultem em mercadorias ou bens com Conteúdo de Importação superior a 40%.

Conteúdo de Importação é o percentual correspon-dente ao quociente entre o valor da parcela importada do exterior e o valor total da operação de saída interes-tadual da mercadoria ou bem.

A alíquota de 4% não se aplica:

a) aos bens e mercadorias importados do exterior que não tenham similar nacional, a serem definidos em relação a ser editada pelo Conselho de Ministros da Câmara de Comércio Exterior (Camex); eb) aos bens produzidos em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam o Decreto-lei no 288/1967 e as Leis nos 8.248/1991, 8.387/1991, 10.176/2001 e 11.484/2007; ec) às operações que destinem gás natural importa-do do exterior a outros Estados.

(Resolução do Senado Federal no 13/2012)

Page 15: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 13

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

2. OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES INTERESTADUAIS

2.1 Destinadas a contribuintes e a não contribuintesAs alíquotas a seguir descritas são aplicáveis

nas operações/prestações interestaduais realizadas entre contribuintes, ainda que destinadas a uso ou consumo do adquirente da mercadoria (ou do toma-dor do serviço):

a) realizadas por contribuintes das Regiões Nor-te, Nordeste ou Centro-Oeste e do Estado do Es-pírito Santo:

- aplicar a alíquota de 12%, qualquer que seja a Região em que estiver localizado o destinatário;

b) realizadas por contribuintes das Regiões Su-deste e Sul:

- aplicar a alíquota de 12% quando o desti-natário também estiver localizado na Região Sudeste ou Sul;

- aplicar a alíquota de 7% quando o desti-natário estiver localizado na Região Norte, Nordeste ou Centro-Oeste ou no Estado do Espírito Santo.

As Regiões retromencionadas são compos-tas, para fins do ICMS, pelas seguintes Unidades da Federação:

Região Norte: Estados do Acre, Amapá, Amazo-nas, Pará, Rondônia, Roraima e Tocantins;

Região Nordeste: Estados de Alagoas, Bahia, Ceará, Espírito Santo, Maranhão, Paraíba, Pernambuco, Piauí, Rio Grande do Norte e Sergipe;

Região Centro-Oeste: Estados de Goiás, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul e Distrito Federal;

Região Sudeste: Estados de Minas Gerais, Rio de Janeiro e São Paulo;

Região Sul: Estados do Paraná, Santa Catarina e Rio Grande do Sul.

2.2 Serviço de transporte aéreoNos termos da Resolução no 95, de 13.12.1996,

do Senado Federal (DOU de 16.12.1996) e art. 20, III, do RCTE/1997, na prestação de serviço de transporte aéreo interestadual de passageiro, carga e mala postal, a alíquota do ICMS é de 4%.

Alíquotas Operações/Prestações Fund. legal

12%

Energia elétrica, para consumo em estabelecimento de produtor rural; Art. 20, § 1o, II, do RCTE/1997, alte-rado pelos Decretos nos 5.067/1999, 5.157/1999 e 5.175/2000 e art. 27, II, “b”, do CTE/1991, alterado pelas Leis nos 13.544/1999, 13.579/1999 e

14.382/2002

Hortifrutícola em estado natural;

Veículos automotores com os seguintes códigos da NBM/SH:

8702, 8703, 8703.21.00, 8703.22, 8703.23, 8703.24, 8703.32.10, 8703.32.90, 8703.33, 8704.21, 8704.31, 8711, 8701.20.00, 8702.10.00, 8704.21.10 a 8704.23.90, 8704.31.10 a 8704.32.90, 8706.00.10, 8706.00.90;

Absorvente higiênico, água sanitária, fósforo, papel higiênico, pasta dental, sabão em barra e sabonete;

25% Energia elétrica, para residência atendida por consumo monofásico e cujo consumo mensal não exceda a 80 KWh; Art. 20, I, “a”, do RCTE/1997

25%Querosene de aviação;

Art. 20, § 10, I, do RCTE/1997Produtos relacionados no Anexo I do RCTE/1997.

17% Demais operações e prestações internas.Art. 20, I, do RCTE/1997 e inciso I do art.

27 do CTE/1991

7% Operações entre estabelecimentos industriais beneficiários do programa “FOMENTAR”.Art. 20, V, da Lei no 11.180/1990, acres-

centado pela Lei no 12.012/1993

29% Operações internas com álcool carburante. Art. 27, IX, do CTE/1997

18% Operações internas com óleo diesel.Art. 27, X, do CTE/1991, acrescentado

pela Lei no 13.772/2000

27%Prestações internas de serviços de comunicação;Operações internas com energia elétrica, ressalvado o fornecimento para o consumo em estabelecimento de produtor rural

e em residência de famílias consideradas de baixa renda.

Art. 27, XI, do CTE/1991, acrescentado pela Lei no 15.505/2005

28% Operações internas com gasolina.Art. 27, XII, do CTE/1991, acrescentado

pela Lei nº 19.021/2015

NotaAs prestações internas de serviços de comunicação, as operações internas com gasolina, energia elétrica, ressalvado o fornecimento para o consu-

mo em estabelecimento de produtor rural e em residência de famílias consideradas de baixa renda, bem como os produtos e serviços relacionados no Anexo VII do CTE/1991, ficam acrescidos de dois pontos percentuais, cujo produto da arrecadação se destina a prover de recursos o Fundo de Proteção Social do Estado de Goiás - Protege Goiás (acrescentado pela Lei no 15.505/2005).

Page 16: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

14 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

TRIBUTOS DO DISTRITO FEDERAL - TABELA DE CÓDIGOS DE RECEITA _________________

Instruções de PreenchimentoTabela dos Principais Códigos de Receita do

Distrito Federal

Campo 01 - Contribuinte inscrito no CF/DF use carimbo padroni-zado ou escreva o número de inscrição no campo CF/DF;

Código Impostos Descrição Código Taxas

1317132014221325135015661568155016351511

1708171117201732173317671775

ICMS

ICMSICMSICMSICMSICMSICMSICMSICMSICMSICMS

ISSISSISSISSISSISSISSISS

NormalFeiras e EventosTransporteImportaçãoSubstituição Tributária no DFAntecipadoSubst. Tributária Interna - Posto FiscalParcela de Crédito IneficazSubstituição Tributária Fora do DFAuto de Infração

NormalSociedade de profissionaisImportaçãoRetençãoRetenção por responsabilidade - condomíniosAuto de InfraçãoSubstituição Tributária

357361766177

617861792151

36113620

4030404940654073405741463131

3743

90384120

Taxa de ExpedienteTaxa Fiscalização de Estabelecimento - TFETaxa Fiscalização de Estabelecimento - TFE - ParcelamentoTaxa de Execução de Obras - TEOTaxa de Execução de Obras - TEO - ParcelamentoTaxa de Fiscalização Prevenção e Extinção de Incêndio e PânicoTaxa de Vigilância SanitáriaTaxa Ambiental

Preços PúblicosBanca de JornaisEstação RodoviáriaEstação RodoferroviáriaTerminais Rodoviários das Cidades SatélitesCentro Desportivo Nilson NelsonUso de Área PúblicaUtilização de Espaço emLogradouro Público

Contribuições SociaisContribuição para o Fundo daCriança e do Adolescente

Outras ReceitasPagamento acordo judicialOutorga Onerosa do Direito de Construir

Campo 02 - Preencher com o código da receita correspondente ao especificado no campo 21 (consulte tabela);

Campo 03 - Preencher com o número da parcela/referência que está sendo paga;

Campo 04 - Preencher com a data de vencimento do tributo;

Campo 05 - Indicar o ano de ocorrência do tributo (fato gera-dor);

Campo 06 - Preencher com a inscrição do imóvel, para paga-mento de IPTU/TLP/ITCD/ITBI;

Campo 07 - Preencher com o número da placa do veículo, para pagamento do IPVA;

Campo 08 - Débitos originários de Processos, Autos de Infra-ção, Notificação, Inscrição em Dívida Ativa ou Parcelamento, preencher com o número correspondente;

Campo 09 - Número do CPF ou CNPJ (CGC) do contribuinte;

Campo 10 - Não preencher;

Campo 11 - Não preencher;

Campo 12 - Não preencher;

Campo 13 - Valor a ser pago em moeda corrente; Após o vencimento, preencher com o valor atualizado;

Campo 14 - Valor da multa;

Campo 15 - Valor dos juros de mora;

Campo 16 - Valor de outros acréscimos;

Campo 17 - Soma dos valores dos campos 13, 14, 15 e 16.

(Portaria no 74/2000)

NotaO Plenário do Supremo Tribunal Federal julgou parcialmente proce-

dente o mérito da Ação Direta de Inconstitucionalidade no 1.600-8 proposta pela Procuradoria-Geral da República (DOU de 08.08.2003, Seção 1, pág. 1).

A decisão manifesta o seguinte entendimento: não incidência do ICMS na prestação de serviço de transporte aéreo intermunicipal, interestadual e in-ternacional de passageiros.

2.3 Operações interestaduais com bens e mercadorias importados

A partir de 1o.01.2013, a alíquota do ICMS nas operações interestaduais com bens e mercadorias im-portados do exterior será de 4%.

Essa alíquota será aplicada aos bens e mercado-rias importados do exterior que, após seu desembaraço aduaneiro:

a) não tenham sido submetidos a processo de industrialização; eb) ainda que submetidos a qualquer processo de transformação, beneficiamento, montagem, acon-dicionamento, reacondicionamento, renovação ou

recondicionamento, resultem em mercadorias ou bens com Conteúdo de Importação superior a 40%. Conteúdo de Importação é o percentual corres-

pondente ao quociente entre o valor da parcela impor-tada do exterior e o valor total da operação de saída interestadual da mercadoria ou bem.

A alíquota de 4% não se aplica: a) aos bens e mercadorias importados do exterior que não tenham similar nacional, a serem definidos em relação a ser editada pelo Conselho de Minis-tros da Câmara de Comércio Exterior (Camex);b) aos bens produzidos em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam o Decreto-lei no 288/1967 e as Leis nos 8.248/1991, 8.387/1991, 10.176/2001 e 11.484/2007; ec) às operações que destinem gás natural impor-tado do exterior a outros Estados.(Resolução do Senado Federal no 13/2012)

Page 17: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 15

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

Código tributo Nome do tributo

19 - Adicional sobre o Imposto de Renda - AIR27 - AIR Substituição43 - IPVA78 - Imposto sobre Herança e Doações - IHD108 - ICMS Normal116 - ICMS Substituição Operação Anterior124 - ICMS Substituição Operação Posterior132 - ICMS Substituição Serviço de Transporte140 - ICMS Substituição Serviço de Comunicação159 - ICMS Diferencial de Alíquota167 - ICMS Importação175 - ICMS Fomentar183 - ICMS Funagri Pronordeste191 - ICMS Fundagri Proentorno213 - Taxa de Inspeção e Vigilância Sanitária221 - Taxa de Fiscalização e Controle Ambiental230 - Taxa de Segurança de Tráfego Rodoviário248 - Taxa de Utilização de Terminal Rodoviário256 - Taxa de Controle de Transporte Coletivo264 - Taxa de Exploração de Loterias280 - Outras Taxas pelo Exercício Poder Polícia299 - TSE - Detran302 - TSE - Secretaria da Segurança Pública310 - TSE - Secretaria da Educação329 - TSE - Secretaria da Fazenda (TSE-Sefaz)353 - TSE - Outros Órgãos (da Administração Direta)361 - Taxa Judiciária370 - Outras Taxas pela Prestação de Serviços388 - Contribuição de Melhoria396 - Contribuição Previdenciária Obrigatória400 - Contribuição Previdenciária p/ Assistência Integral418 - Contribuição Previdenciária Facultativa426 - Outras Contribuições Previdenciárias434 - Aluguéis de Imóveis442 - Arrendamento de Imóveis450 - Foros469 - Laudêmios477 - Outras Receitas Imobiliárias485 - Dividendos493 - Rendimentos sobre Títulos de Renda507 - Participação no Resultado da LEG515 - Participação na Renda Eventos Desportivos523 - Participação na Renda Eventos Culturais e Outros531 - Outras Receitas Mobiliárias540 - Juros de Depósitos Bancários558 - Juros de Empréstimos566 - Aluguéis de Bens Móveis574 - Receitas Patrimoniais Diversas582 - Viveiro de Mudas Frutíferas e Ornamentais590 - Viveiro de Outras Mudas de Plantas604 - Produção de Sementes612 - Comercialização de Outros Produtos Vegetais620 - Pecuária de Grande Porte e Derivados639 - Pecuária de Médio Porte e Derivados647 - Aves, Pequenos Animais e Derivados655 - Caça e Pesca e Derivados663 - Comercialização de Outros Produtos Animais671 - Outras Receitas Agropecuárias680 - Receita da Indústria Extrativa Mineral698 - Indústria do Mobiliário701 - Indústria do Vestuário, Calçados e Artefatos710 - Indústria Mecânica

Código tributo Nome do tributo

728 - Indústria do Material de Transporte736 - Indústria Química744 - Indústria de Produtos Farmacêuticos e Veterinários752 - Indústria de Produtos Alimentares760 - Indústria Editorial e Gráfica779 - Outras Receitas da Indústria de Transformação787 - Receita da Indústria de Construção Civil795 - Produção e Distribuição Energia Elétrica809 - Abastecimento de Água Potável817 - Fornecimento de Serviço de Esgoto825 - Outros Serviços de Utilidade Pública833 - Serviços de Publicidade841 - Serviços de Comercialização de Medicamentos850 - Outros Serviços Comerciais868 - Serviços de Transporte Rodoviário876 - Serviços de Transporte Ferroviário884 - Serviços de Transporte Hidroviário892 - Outros Serviços de Transporte906 - Rendas sobre Serviços Hospitalares914 - Rendas de Emissão de Guias Médicas922 - Rendas de Guias de Exames Laboratoriais930 - Rendas sobre Serviços Odontológicos949 - Outros Serviços de Saúde957 - Atestados de Vacinas965 - Laboratório de Análise de Sementes973 - Laboratório de Análise de Solos981 - Beneficiamento de Sementes e Grãos990 - Serviços de Armazenagem1007 - Outros Serviços Agropecuários1015 - Matrículas (Estabelecimentos Não Vinculados à Sec.

Educação)1023 - Outros Serviços Educacionais1031 - Serviços Culturais1040 - Serviços Recreativos1058 - Registro de Marca, Patente e Transferência de Tecnologia1066 - Serviços de Registro do Comércio1074 - Emissão de Licenças1082 - Outros Serviços Administrativos1090 - Serviços Financeiros1104 - Serviços de Comunicação1112 - Serviços de Processamento de Dados1120 - Serviços de Reparação, Manutenção e Instalação1139 - Consultoria, Assistência Técnica e Análise de Projetos1147 - Serviços de Estudos e Pesquisas1155 - Serviços Conveniados1163 - Outros Serviços Diversos1171 - Doações dos Estados ao Fecad1180 - Outras Transferências dos Estados1198 - Cota-Parte Fundo Participação dos Estados1201 - Cota-Parte do Fundo Especial - Lei no 7.5251210 - Transf. do Imposto Renda Retido na Fonte1228 - Cota-Parte IPI/IR Prog. Financ. ST Produtivo1236 - Cota-Parte do IPI dos Estados Exportadores1244 - Cota-Parte Contribuição Salário-Educação1260 - Cota-Parte do IOF/Comercialização do Ouro1287 - Outras Transferências da União1295 - Doações de Instituições Privadas ao Fecad1309 - Outras Transf. de Instituições Privadas1317 - Doações do Exterior ao Fecad1325 - Outras Transferências do Exterior1333 - Doações de Pessoas Físicas ao Fecad1341 - Outras Transferências de Pessoas Físicas

TRIBUTOS ESTADUAIS (GO) - TABELA DE CÓDIGOS DE RECEITA _______________________

Page 18: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

16 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

TRIBUTOS DO DISTRITO FEDERAL _________________________________________________UNIDADE PADRÃO DO DISTRITO FEDERAL (UPDF) - TABELA DE VALORES DIÁRIOS

1992

DiaJaneiro

Cr$

Fevereiro

Cr$

Março

Cr$

Abril

Cr$

Maio

Cr$

Junho

Cr$

Julho

Cr$

Agosto

Cr$

Setembro

Cr$

Outubro

Cr$

Novembro

Cr$

Dezembro

Cr$Dia

1o 70.338,81 86.773,10 109.506,62 135.946,41 — 201.105,16 247.902,27 — 369.402,99 455.584,69 — 707.151,99 1o

02 70.338,81 86.773,10 109.506,62 137.317,70 — 202.899,39 250.099,40 — 373.802,15 460.156,84 — 713.916,56 02

03 71.003,24 88.345,84 109.506,62 138.701,95 — 204.708,93 252.315,38 299.986,63 376.799,02 — 571.667,39 720.745,93 03

04 71.003,24 89.283,60 111.404,52 — 162.904,55 206.543,96 — 302.731,57 380.611,30 — 577.848,81 727.640,09 04

05 71.003,24 90.230,78 112.503,68 — 164.384,23 208.376,31 — 305.484,76 — 464.901,00 584.097,38 734.601,40 05

06 71.674,75 91.187,39 113.613,43 140.100,34 165.878,04 — 254.552,57 308.272,11 — 469.693,45 590.414,27 734.601,40 06

07 72.352,15 92.176,98 113.613,43 141.512,86 167.385,99 — 256.807,43 311.153,71 — 474.535,38 — 734.601,40 07

08 73.036,62 92.176,98 113.613,43 142.939,53 168.906,90 210.235,33 259.083,49 — 384.461,29 479.426,80 — 741.628,68 08

09 73.726,97 92.176,98 114.754,97 144.381,50 — 212.110,84 261.379,58 — 388.350,15 484.370,04 596.798,32 748.721,94 09

10 74.424,40 93.177,18 115.867,11 145.836,44 — 214.061,75 263.696,87 314.062,40 392.279,06 — 603.251,88 755.884,70 10

11 74.424,40 94.187,97 117.011,03 — 170.440,77 216.030,34 — 316.999,37 396.248,04 — 609.774,94 762.908,45 11

12 74.424,40 95.210,55 118.165,56 — 171.989,95 218.017,77 — 319.962,26 — — 616.369,87 769.998,17 12

13 75.127,72 96.242,56 119.331,86 147.307,87 173.552,09 — 266.034,19 322.953,42 — 489.494,72 623.034,30 769.998,17 13

14 75.838,10 97.287,52 — 148.792,26 175.129,55 — 268.318,50 326.076,52 400.418,46 494.673,58 — 769.998,17 14

15 76.555,56 97.287,52 — 150.293,14 176.721,14 220.022,87 270.622,84 326.076,52 404.632,47 499.907,82 — 777.153,86 15

16 77.278,90 97.287,52 120.508,77 150.293,14 — 222.130,46 272.946,02 326.076,52 408.891,25 505.196,25 629.771,77 784.640,60 16

17 78.009,32 98.343,08 121.697,46 — — 224.256,91 275.290,42 329.229,08 413.193,62 — 636.582,29 792.200,38 17

18 78.009,32 99.409,25 122.899,11 — 178.326,87 — — 332.412,27 417.543,12 — 643.465,84 799.832,02 18

19 78.009,32 100.488,38 124.111,36 — 179.946,74 226.404,56 — 335.626,09 — 510.727,36 650.423,62 807.537,88 19

20 78.746,80 101.578,11 125.336,57 151.808,16 181.760,99 — 277.654,83 338.870,54 — 516.318,56 657.456,79 807.537,88 20

21 79.491,35 102.680,79 — — 183.549,09 — 280.039,28 342.321,15 421.937,38 521.972,19 — 807.537,88 21

22 80.242,97 102.680,79 — 153.339,67 185.444,87 228.573,42 282.443,75 342.321,15 426.377,58 527.687,09 — 815.317,96 22

23 81.001,66 102.680,79 126.573,56 154.885,32 — 230.762,30 284.869,43 342.321,15 430.864,91 533.464,42 664.566,54 823.173,43 23

24 81.767,41 103.794,09 127.822,33 156.447,46 — 232.972,39 287.315,14 345.807,11 435.399,37 — 671.752,87 831.328,15 24

25 81.767,41 104.920,34 129.084,06 — 187.315,67 235.588,92 — 349.329,58 439.982,12 — 678.797,82 831.328,15 25

26 81.767,41 106.272,78 130.357,57 — 189.702,47 238.234,90 — 352.887,40 — 538.944,88 685.916,99 831.328,15 26

27 82.540,24 107.641,71 131.732,39 158.024,92 192.119,90 — 289.783,23 356.480,57 — 544.481,88 692.923,07 831.328,15 27

28 83.522,76 109.506,62 — 159.617,69 195.069,83 — 292.031,02 360.111,43 444.613,18 550.075,43 — 839.564,14 28

29 84.517,06 109.506,62 — 160.706,24 198.064,52 240.911,51 294.297,15 — 449.291,36 555.725,53 — 847.882,61 29

30 85.637,42 — 133.122,54 161.801,86 — 243.617,57 296.580,79 — 452.427,42 563.639,91 700.001,01 856.259,98 30

31 86.773,10 — 134.527,99 — — — 298.278,41 364.728,35 — — — 864.718,64 31

Código tributo Nome do tributo

1350 - Contrib. Fundo Nac. Desenv. Educação - FNDE1368 - Convênios com Outras Entidades1490 - Multa da Lei no 6.0151503 - Multas por Infrações às Leis de Trânsito1511 - Multas da Lei no 12.111/19931520 - Outras Multas e Juros de Mora de Origem Não Tributária 1538 - Compensação Financeira p/ Utilização Recursos Hídricos1546 - Compensação Financeira p/ Exploração Recursos

Minerais1554 - Compens. Financ. p/ Extr. de Óleo Xisto e Gás1562 - Indenizações por Danos Causados1570 - Outras Indenizações1589 - Devolução de Pagamentos Indevidos1597 - Outras Restituições1651 - Receita de Honorários Advocatícios1660 - Receita de Alienação de Bens Apreendidos

Código tributo Nome do tributo

1678 - Custas Processuais1686 - Emolumentos1694 - Rendas de Loterias1716 - Outras Receitas Diversas1724 - Títulos da Dívida Pública Estadual Interna1732 - Títulos da Dívida Pública Estadual Externa1740 - Alienação de Bens Móveis1759 - Alienação de Bens Imóveis1767 - Amortização de Empréstimos1937 - Integralizações do Capital Social1945 - Venda de Ações de Empresas Estatais1953 - Demais Receitas de Capital1961 - Débitos de Agentes Arrecadadores1970 - Créditos de Agentes Arrecadadores

(Instrução Normativa GSF no 169/1994)

Page 19: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 17

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

1993

DiaJaneiro

Cr$

Fevereiro

Cr$

Março

Cr$

Abril

Cr$

Maio

Cr$

Junho

Cr$

Julho

Cr$

Agosto

CR$

Setembro

CR$

Outubro

CR$

Novembro

CR$

Dezembro

CR$Dia

1o 873.262,12 1.130.612,64 1.432.712,76 1.804.645,10 — 2.960.100,04 3.858.193,85 — 6.653,83 8.941,67 12.085,98 16.183,37 1o

02 873.262,12 1.145.474,11 1.446.931,08 1.827.717,92 — 2.995.990,43 3.904.480,85 5.041,02 6.742,19 — — 16.391,89 02

03 873.262,12 1.160.532,49 1.461.291,95 — 2.298.035,75 3.032.551,15 — 5.102,29 6.831,72 — 12.268,59 16.603,94 03

04 873.262,12 1.175.787,52 1.475.794,19 — 2.325.209,48 3.069.559,54 — 5.164,73 — 9.074,80 12.453,55 — 04

05 883.060,26 1.191.244,01 1.490.440,15 1.851.085,25 2.352.703,66 — 3.951.322,73 5.228,35 — 9.210,28 12.642,04 — 05

06 892.967,96 — — 1.874.751,82 2.380.522,98 — 3.998.726,55 5.291,96 6.923,61 9.346,93 — 16.818,36 06

07 902.986,40 — — 1.898.719,98 2.408.672,16 3.107.017,97 4.046.699,39 — — 9.485,95 — 17.035,12 07

08 913.117,94 1.206.903,13 1.504.915,29 1.922.995,62 — 3.144.934,66 4.095.248,31 — 7.016,68 9.627,32 12.832,89 17.255,43 08

09 923.454,47 1.222.768,41 1.519.531,81 — — 3.183.313,17 4.144.379,21 5.356,76 7.110,93 — 13.027,27 17.486,33 09

10 923.454,47 1.238.841,04 1.534.289,69 — 2.437.153,57 — — 5.422,73 7.208,71 — 13.224,02 17.720,77 10

11 923.454,47 1.255.125,72 1.549.191,30 — 2.465.971,91 3.222.160,55 — 5.489,88 — 9.773,40 13.424,29 — 11

12 933.908,80 1.271.624,82 1.564.236,63 1.922.995,62 2.495.391,07 — 4.194.099,15 5.558,21 — — 13.626,92 — 12

13 944.480,95 — — 1.947.799,04 2.525.161,30 — 4.244.416,38 5.626,54 7.307,67 9.921,84 — 17.958,74 13

14 955.173,26 — — 1.973.279,86 2.555.286,14 3.261.481,53 4.295.336,79 — 7.407,80 10.072,64 — 18.199,07 14

15 965.986,91 1.288.340,68 1.579.429,23 1.999.094,08 — 3.301.283,16 4.346.868,62 — 7.510,30 10.224,61 — 18.442,94 15

16 — 1.305.276,84 1.594.769,09 2.025.246,41 — 3.341.568,99 4.399.017,78 5.696,05 7.613,97 — 13.833,09 18.690,33 16

17 — 1.322.434,49 1.610.257,38 — 2.585.770,29 3.382.824,38 — 5.766,73 7.718,82 — 14.042,78 18.947,15 17

18 976.921,90 1.339.818,32 1.625.896,47 — 2.617.729,41 3.424.587,53 — 5.838,59 — 10.380,12 14.254,84 — 18

19 988.375,25 1.357.430,71 1.641.687,54 2.051.740,39 2.650.083,18 — 4.453.036,55 5.910,46 — 10.537,98 14.470,43 — 19

20 999.962,91 — — 2.078.580,72 2.682.837,51 — 4.507.718,59 5.985,85 7.824,85 10.698,20 — 19.207,51 20

21 1.011.686,04 — — — 2.715.995,92 3.468.355,78 4.563.072,14 — 7.932,05 10.860,77 — 19.470,22 21

22 1.023.895,72 — 1.657.632,93 2.105.773,30 — 3.512.682,44 4.619.105,44 — 8.041,61 11.025,71 14.684,84 19.737,65 22

23 — — 1.673.731,48 2.133.320,49 — 3.558.359,19 4.675.826,75 6.062,43 8.152,35 — 14.902,79 20.022,74 23

24 — 1.375.274,00 1.689.987,89 — 2.749.564,30 3.604.630,87 — 6.141,36 8.270,16 — 15.124,27 20.310,20 24

25 1.036.252,67 1.393.352,91 1.706.400,98 — 2.783.547,17 3.651.503,38 — 6.221,47 — 11.192,99 15.344,57 — 25

26 1.048.759,23 1.411.668,61 1.722.974,29 2.161.226,99 2.817.951,01 — 4.733.244,30 6.302,76 — 11.363,82 15.549,56 — 26

27 1.064.977,94 — — 2.189.499,87 2.852.779,94 — 4.794.303,32 6.388,76 8.389,15 11.537,00 — 20.601,18 27

28 1.081.447,58 — — 2.218.141,50 2.888.038,88 3.698.986,14 4.858.004,78 — 8.517,56 11.717,24 — 20.806,88 28

29 1.105.757,38 — 1.743.038,28 2.244.459,94 — 3.751.312,00 4.920.046,32 — 8.656,58 11.899,85 15.758,08 21.196,12 29

30 — — 1.763.336,70 2.271.090,57 — 3.804.377,71 4.980.404,38 6.475,94 8.797,95 — 15.968,96 21.500,06 30

31 — — 1.783.870,74 — 2.923.733,71 — — 6.564,30 — — — 21.808,72 31

1994 (Janeiro a Agosto)

DiaJaneiro

CR$Fevereiro

CR$Março CR$

Abril CR$

Maio CR$

Junho CR$

Julho CR$

Agosto R$

Dia

1o — 30.785,73 43.007,19 — — 125.826,61 66,18 69,64 1o

02 — 31.353,57 43.663,38 — 87.252,55 — — 69,64 02

03 22.120,91 31.932,01 44.629,60 — 88.639,16 128.039,05 — 69,64 03

04 22.459,02 32.521,05 45.005,22 61.771,74 90.048,15 — 66,18 69,64 04

05 22.801,85 — — 62.956,89 91.479,52 — 66,18 69,64 05

06 23.150,56 — — 64.165,61 92.933,28 130.290,37 66,18 — 06

Page 20: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

18 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

DiaJaneiro

CR$Fevereiro

CR$Março CR$

Abril CR$

Maio CR$

Junho CR$

Julho CR$

Agosto R$

Dia

07 23.503,98 33.121,88 45.690,87 65.396,71 — 132.581,75 66,18 — 07

08 — 33.733,30 46.387,12 66.651,37 — 134.913,18 66,18 69,64 08

09 — 34.356,51 47.093,97 — 94.410,60 137.285,84 — 69,64 09

10 23.863,30 34.990,32 47.823,21 — 95.951,53 139.699,74 — 69,64 10

11 24.239,11 35.635,91 48.563,04 67.914,28 97.518,39 — 66,18 69,64 11

12 24.620,81 — — 69.201,92 99.124,12 — 66,18 69,64 12

13 25.008,40 — — 70.513,13 100.756,95 142.156,05 66,18 — 13

14 25.401,88 — 49.314,66 71.850,26 — 144.655,95 66,18 — 14

15 — — 50.078,06 73.212,13 — 147.200,61 66,18 69,64 15

16 — 36.312,13 50.853,24 — 102.416,87 149.788,87 — 69,64 16

17 25.801,25 37.001,31 51.656,70 — 104.127,45 152.423,07 — 69,64 17

18 26.208,87 37.703,45 52.473,11 74.599,91 105.867,48 — 66,18 69,64 18

19 26.623,56 — — 76.013,61 107.666,42 — 66,18 69,64 19

20 27.044,13 — — 77.454,41 109.495,98 155.124,42 66,18 — 20

21 27.471,78 38.418,55 53.302,48 — — 157.872,89 66,18 — 21

22 — 39.147,78 54.144,81 78.922,31 — 160.670,84 66,18 69,64 22

23 — 39.891,16 55.056,65 — 111.356,18 163.614,88 — 69,64 23

24 27.917,09 40.648,66 55.982,63 — 113.270,57 166.613,11 — 69,73 24

25 28.370,66 41.420,31 56.965,15 80.324,23 115.217,95 — 66,73 69,83 25

26 28.831,29 — — 81.693,16 117.199,49 — 67,27 69,93 26

27 29.298,99 — — 83.049,14 119.214,01 169.666,70 67,82 — 27

28 29.786,72 42.206,09 58.016,00 84.427,50 — 172.670,82 68,38 — 28

29 — — 59.242,39 85.828,25 — 175.729,13 69,00 70,03 29

30 — — 60.493,52 — 121.263,88 178.841,63 — 70,13 30

31 30.282,69 — 61.771,74 — 123.524,63 — — 71,62 31

TABELA DE VALORES MENSAIS DA UPDF

MêsAno

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro

1992Cr$

70.338,81Cr$

86.773,10Cr$

109.506,62Cr$

134.527,99Cr$

161.801,86Cr$

198.064,52Cr$

247.902,27Cr$

298.278,41Cr$

364.728,35Cr$

455.584,69Cr$

571.667,39Cr$

707.151,99

1993Cr$

873.262,12Cr$

1.130.612,64Cr$

1.432.712,76Cr$

1.804.645,10Cr$

2.298.035,75Cr$

2.960.100,04Cr$

3.858.193,85CR$

5.041,02CR$

6.653,83CR$

8.941,67CR$

12.085,98CR$

16.183,37

1994CR$

22.120,91CR$

30.785,73CR$

43.007,19CR$

61.771,74CR$

87.252,55CR$

125.826,61R$

66,18R$

69,64R$

73,12R$

74,31R$

75,73R$

77,97

1995R$

79,72R$

79,72R$

79,72R$

83,18R$

83,18R$

83,18R$

89,11R$

89,11R$

89,11R$

93,68R$

93,68R$

93,68

Page 21: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 19

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

TRIBUTOS ESTADUAIS (GO) ______________________________________________________

UNIDADE FISCAL DE REFERÊNCIA (UFR) - TABELA DE VALORES MENSAIS

Jan/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Fev/1992 (a partir do dia 17)

Cr$

Mar/1992 (a partir do dia 17)

Cr$

Abr/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Mai/1992 (a partir do dia 18)

Cr$

Jun/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

6.970,00 9.231,00 11.332,00 13.873,00 17.423,00 21.373,00

Jul/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Ago/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Set/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Out/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Nov/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

Dez/1992 (a partir do dia 16)

Cr$

25.609,00 31.568,00 38.270,00 48.366,00 59.795,00 74.188,00

Jan/1993 (a partir do dia 26)

Cr$

Fev/1993 (a partir do dia 16)

Cr$

Mar/1993 (a partir do dia 16)

Cr$

Abr/1993 (a partir do dia 16)

Cr$

Mai/1993 (a partir do dia 17)

Cr$

Jun/1993 (a partir do dia 16)

Cr$

90.213,00 119.622,00 151.154,00 196.062,00 244.842,00 321.527,00

Jul/1993 (a partir do dia 16)

Cr$

Ago/1993 (a partir do dia 16)

CR$

Set/1993 (a partir do dia 16)

CR$

Out/1993 (a partir do dia 18)

CR$

Nov/1993 (a partir do dia 17)

CR$

Dez/1993 (a partir do dia 17)

CR$

417.213,00 550,88 729,31 992,44 1.301,19 1.816,85

Jan/1994 (a partir do dia 17)

CR$

Fev/1994 (a partir do dia 18)

CR$

Mar/1994 (a partir do dia 17)

CR$

Abr/1994 (a partir do dia 18)

CR$

Mai/1994 (a partir do dia 17)

CR$

Jun/1994 (a partir do dia 17)

CR$

2.509,25 3.641,93 5.151,15 7.371,00 10.701,00 15.803,00

Jul/1994 (a partir do dia 1o)

R$

Ago/1994 (a partir do dia 1o)

R$

Set/1994 (a partir do dia 1o)

R$

Out/1994 (a partir do dia 1o)

R$

Nov/1994 (a partir do dia 1o)

R$

Dez/1994 (a partir do dia 1o)

R$

8,42 8,42 8,42 8,42 8,42 8,42

Jan/1995 (a partir do dia 16)

R$

Abr/1995 (a partir do dia 16)

R$

Jul/1995 (a partir do dia 16)

R$

Out/1995 (a partir do dia 16)

R$

Jan/1996 (a partir do dia 1o)

R$

9,66 9,98 10,46 10,68 11,00

MUNICÍPIO DE GOIÂNIA - TRIBUTOS MUNICIPAIS - UNIDADE DE VALOR FISCAL DE GOIÂNIA (UVFG) ____________________________________________________________

TABELA DE VALORES MENSAIS DA UVFG (ATÉ 31.12.1993)

Jan/1992 Cr$

Fev/1992 Cr$

Mar/1992 (a partir do dia 05)

Cr$

Abr/1992 (a partir do dia 1o)

Cr$

Mai/1992 (a partir do dia 04)

Cr$

Jun/1992 Cr$

11.177,97 13.776,85 17.343,68 21.084,71 25.668,53 31.502,99

Jul/1992 (a partir do dia 1o)

Cr$

Ago/1992 (a partir do dia 03)

Cr$

Set/1992 (a partir do dia 1o)

Cr$

Out/1992 (a partir do dia 1o)

Cr$

Nov/1992 Cr$

Dez/1992 Cr$

38.600,61 47.266,45 57.239,67 70.496,38 87.704,55 110.911,17

Page 22: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

20 DF/GO Tributário - Janeiro/2016

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

Jan/1993 (a partir do dia 1o)

Cr$

Fev/1993 (a partir do dia 1o)

Cr$

Mar/1993 (a partir do dia 1o)

Cr$

Abr/1993 (a partir do dia 1o)

Cr$

Mai/1993 (a partir do dia 03)

Cr$

Jun/1993 (a partir do dia 1o)

Cr$

135.189,62 175.030,00 223.443,30 279.371,16 355.751,24 458.243,17

Jul/1993 (a partir do dia 1o)

Cr$

Ago/1993 (a partir do dia 02)

CR$

Set/1993 (a partir do dia 1o)

CR$

Out/1993 (a partir do dia 1o)

CR$

Nov/1993 (a partir do dia 1o)

CR$

Dez/1993 (a partir do dia 1o)

CR$

597.274,15 780,40 1.030,05 1.384,18 1.870,86 2.505,08

TABELA DE VALORES DIÁRIOS DA UVFG (DE JANEIRO A AGOSTO/1994)1994

Dia Janeiro CR$

Fevereiro CR$

Março CR$

Abril CR$

Maio CR$

Junho CR$

Julho R$

Agosto R$ Dia

1o — 4.765,44 6.646,61 — — 19.360,65 10,00 10,53 1o

02 — 4.853,34 6.748,02 — 13.425,35 — — 10,53 02

03 3.424,19 4.942,90 6.850,89 — 13.638,70 19.701,07 — 10,53 03

04 3.476,53 5.043,08 6.955,40 9.504,68 13.855,50 — 10,00 10,53 04

05 3.529,67 — — 9.687,03 14.075,74 — 10,00 10,53 05

06 3.583,61 — — 9.873,01 14.299,43 20.047,48 10,00 — 06

07 3.638,39 5.127,09 7.061,36 10.062,44 — 20.400,05 10,00 — 07

08 — 5.221,60 7.168,96 10.255,49 — 20.758,78 10,00 10,53 08

09 — 5.318,01 7.278,20 — 14.526,74 21.123,86 — 10,53 09

10 3.694,91 5.415,98 7.390,90 — 14.763,84 21.495,28 — 10,53 10

11 3.752,36 5.515,92 7.505,24 10.449,81 15.004,93 — 10,00 10,53 11

12 3.811,26 — — 10.647,94 15.252,00 — 10,00 10,53 12

13 3.869,30 — — 10.849,69 15.503,24 21.873,22 10,00 — 13

14 3.928,59 — 7.621,40 11.055,43 — 22.257,88 10,00 — 14

15 — — 7.739,38 11.264,98 — 22.649,42 10,00 10,53 15

16 — 5.620,58 7.859,19 — 15.758,65 23.047,67 — 10,53 16

17 3.986,97 5.724,29 7.893,36 — 16.021,85 23.453,99 — 10,53 17

18 4.047,84 5.829,88 8.109,53 11.478,52 16.289,59 — 10,00 10,53 18

19 4.110,00 — — 11.696,04 16.566,38 — 10,00 10,53 19

20 4.172,72 — — 11.917,73 16.847,90 23.868,64 10,00 — 20

21 4.236,56 5.937,71 8.237,71 — — 24.291,54 10,00 — 21

22 — 6.050,08 8.367,89 12.138,34 — 24.722,05 10,00 10,53 22

23 — 6.164,96 8.508,81 — 17.134,12 25.175,04 — 10,53 23

24 4.303,00 6.282,03 8.651,91 — 17.428,68 25.636,38 — 10,54 24

25 4.368,92 6.401,28 8.803,76 17.134,12 17.728,32 — 10,09 10,55 25

26 4.435,65 — — 12.569,94 18.033,22 — 10,17 10,57 26

27 4.503,39 — — 12.773,14 18.343,19 26.106,23 10,25 — 27

28 4.574,13 6.522,80 8.958,27 12.990,67 — 26.568,46 10,33 — 28

29 — — 9.115,49 13.206,19 — 27.039,46 10,43 10,58 29

30 — — 9.308,00 — 18.658,59 27.528,59 — 10,60 30

31 4.644,07 — — — 19.006,45 — — 10,82 31

Page 23: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Tributário - Janeiro/2016 DF/GO 21

Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Tributário

TABELA DE VALORES MENSAIS DA UVFG

Set/1994 Out/1994 Nov/1994 Dez/1994

R$ 11,05

R$ 11,23

R$ 11,45

R$ 11,78

TABELA DE VALORES TRIMESTRAIS DA UVFG - 1995

Jan/1995 a Mar/1995 Abr/1995 a Jun/1995 Jul/1995 a Set/1995 Out/1995 a Dez/1995

R$ 12,05

R$ 12,57

R$ 13,47

R$ 14,16

TABELA DE VALORES SEMESTRAIS DA UVFG - 1996

1o semestre/1996 2o semestre/1996

R$ 14,76

R$ 15,76

TABELA DE VALORES ANUAIS DA UVFG

1997 1998 1999 2000

R$ 16,22

R$ 17,12

R$ 17,40

R$ 18,95

O valor da UVFG é equivalente a 17,81 unidades da Ufir (art. 8o da Lei Complementar no 42/1995). A Ufir (fixada em R$ 1,0641 para o ano de 2000) foi extinta pelo art. 29, § 3o, da Lei no 10.522/2002.

TABELA DE VALOR PARA CONVERSÃO DA UFIR NA LEGISLAÇÃO MUNICIPAL DE GOIÂNIA

Exercício financeiro Fator multiplicador

2015 R$ 2,7058

2014 R$ 2,5392

2013 R$ 2,4006

2012 R$ 2,2747

2011 R$ 2,1331

2010 R$ 2,0193

2009 R$ 1,9375

2008 R$ 1,8212

2007 R$ 1,7480

2006 R$ 1,6968

2005 R$ 1,5974

Page 24: IOB - Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas - Distrito Federal/Goiás - janeiro/2016

Calendário Mensalde Obrigações eTabelas Práticas

Calendário Mensalde Obrigações eTabelas Práticas