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IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
MODELO CONCEITUAL DA DECLARAÇÃO ELETRÔNICA DE SERVIÇOS DE
INSTITUIÇÃO FINANCEIRA - DES-IF
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
O QUE É A DES-IF?
•DOCUMENTO FISCAL: DECLARAÇÃO •EXCLUSIVAMENTE DIGITIAL•INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
Aquelas autorizadas pelo Banco Central e que são obrigadas a utilizar o Plano de Contas das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF).
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
PRINCIPAL OBJETIVO
REGISTRO DA APURAÇÃO DO ISSDeclaração de todas as contas que interferem no resultado
Escrituração eletrônica da apuração do Imposto Sobre Serviços devido
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
GERAÇÃO DA DES-IF
PROGRAMA VALIDADOR-ASSINADORImportação dos DadosValidaçãoAssinatura e Transmissão por Certificado Digital
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
NECESSIDADE DA OBRIGAÇÃO
•NÃO EMISSOR DE NFS-e
•POSSIBILIDADE DE CENTRALIZAÇÃO DA CONTABILIDADE (COSIF)
•CRESCIMENTO DAS RECEITAS CARACTERIZADAS COMO “OUTRAS RECEITAS”
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
INTERESSE DO BANCO CENTRAL
FOCO DE ATUAÇÃO NAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CENTRALIZADAS
Por instituição, consolidado com suas agências, dependências no exterior e demais instituições financeiras e não financeiras, nas quais a Instituição Financeira tenha participação
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
NECESSIDADE DA OBRIGAÇÃO
•NÃO EMISSOR DE NFS-e
•POSSIBILIDADE DE CENTRALIZAÇÃO DA CONTABILIDADE (COSIF)
•CRESCIMENTO DAS RECEITAS CARACTERIZADAS COMO “OUTRAS RECEITAS”
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
TIPO DE RECEITA SFN (ano: 2010 – R$mil) Participação
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO 7.171.299 10%RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E PROGRAMAS 4.057.595 5%RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS 863.864 1%RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE SOCIEDADES DE INVESTIMENTO 25.071 0%RENDAS DE ASSESSORIA TÉCNICA 19.784 0%RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE CONSÓRCIOS 3.468.053 5%RENDAS DE COBRANÇA 4.721.040 6%RENDAS DE COMISSÕES DE COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 1.447.021 2%RENDAS DE CORRETAGENS DE CÂMBIO 146.565 0%RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE ATIVOS REDESCONTADOS 0 0%RENDAS DE CORRETAGENS DE OPERAÇÕES EM BOLSAS 2.998.306 4%RENDAS DE SERVIÇOS DE CUSTÓDIA 466.045 1%RENDAS DE SERVIÇOS PRESTADOS A LIGADAS 2.469.023 3%RENDAS DE TRANSFERÊNCIA DE FUNDOS 79.944 0%REND SERVICOS PRIORITARIOS-PF 12.714.697 17%RENDAS DE TARIFAS BANCÁRIAS-PJ 4.296.103 6%RENDAS DE OUTROS SERVICOS 27.842.752 37% RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS 2.315.311 3%TOTAL 75.102.473
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
CONSTRUÇÃO DO MODELO CONCEITUAL
•CÂMARA TÉCNICA PERMANENTE – ABRASF
•EXPERTISE COM A NFS-e
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
GRUPOS TÉCNICOS DA CTP-ABRASF
GT-01 – Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)GT-02 – Dec. Eletrônica de Serviços de Inst. Financeiras (Des-IF)GT-03 – Imposto Sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI)GT-04 – Dívida AtivaGT-05 – Sistema Público de Escrituração Digital (SPED)GT-06 – Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU)GT-07 – Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN)GT-08 – Contabilidade Aplicada ao Setor PúblicoGT-09 – Cadastro Nacional dos Prestadores de ServiçosGT-10 – Simples NacionalGT-11 – Transferências Constitucionais
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
GRUPOS TÉCNICOS DA CTP-ABRASF
GT-01 – Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)GT-02 – Dec. Eletrônica de Serviços de Inst. Financeiras (Des-IF)GT-03 – Imposto Sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI)GT-04 – Dívida AtivaGT-05 – Sistema Público de Escrituração Digital (SPED)GT-06 – Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU)GT-07 – Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN)GT-08 – Contabilidade Aplicada ao Setor PúblicoGT-09 – Cadastro Nacional dos Prestadores de ServiçosGT-10 – Simples NacionalGT-11 – Transferências Constitucionais
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
CONSTRUÇÃO DO MODELO CONCEITUAL
•CÂMARA TÉCNICA PERMANENTE – ABRASF
•EXPERTISE COM A NFS-e
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
HISTÓRICO
•CONSTRUÇÃO DO MODELO 1.0
•CONSTRUÇÃO DO MODELO 2.0 E DO MÓDULO DE AUDITORIA 1.0
•CONSTRUÇÃO DO MODELO 3.0 E DO MÓDULO DE AUDITORIA 2.0
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
MÓDULO DE AUDITORIA
•SISTEMA INFORMATIZADO•GERA INDICATIVOS PARA FISCALIZAÇÃO•MECANISMOS PARA O TRABALHO DA AUDITORIA
A modelagem da auditoria não será publicizada, devendo, inicialmente, apenas circular nas municipalidades integrantes da Associação Brasileira das Secretarias de Finanças das Capitais.
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
HISTÓRICO
•CONSTRUÇÃO DO MODELO 1.0
•CONSTRUÇÃO DO MODELO 2.0 E DO MÓDULO DE AUDITORIA 1.0
•CONSTRUÇÃO DO MODELO 3.0 E DO MÓDULO DE AUDITORIA 2.0
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
MODELO CONCEITUAL 3.0
MÓDULO INFORMAÇÕES COMUNSIdentificação da DeclaraçãoPlano Geral de Contas Comentado – PGCCTabela de Tarifas BancáriasTabela de Identificação de Outros
Produtos e Serviços
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
MODELO CONCEITUAL 3.0
MÓDULO APURAÇÃO MENSAL DO ISSIdentificação da DeclaraçãoIdentificação da DependênciaDemonstrativo da Apuração da Receita
Tributável e do ISS mensal devido por SubtítuloDemonstrativo do ISS Mensal a Recolher
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
MODELO CONCEITUAL 3.0
MÓDULO DEMONSTRATIVO CONTÁBILIdentificação da DeclaraçãoIdentificação da DependênciaBalancete Analítico MensalDemonstrativo das Partidas dos
Lançamentos Contábeis
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
VERSÃO 2.0 → VERSÃO 3.0
PRINCIPAIS MODIFICAÇÕESa) Ajuste no tratamento das Contas Mistasb) Obrigatoriedade: Contas de Resultadoc) Realocação do Módulo de Partidas Contábeis dentro dos Demonstrativosd) COSIF Equivalente nos Demonstrativose) Critérios de Tratamento das Contas de Despesa pela Adm. Tributária Municipal
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
ESTÁGIO ATUAL DO PROJETO
1 MODELO 3.0 AINDA NÃO PUBLICADOa) Debate encerrado na CTP-ABRASFb) Necessidade de Homologação ou Sugestões de outras entidades
2 INTEGRAÇÃO AO SPED 3 PARALELISMO ENTRE DES-IF E NFS-E 4 PVA NACIONAL
IX ENAT MODELO CONCEITUAL DA DES-IF
OBRIGADO!
andreluis_macedo [email protected] @andreluismacedo andreluismacedo André Macêdo
