Linxerp Cartilha Moda

LinxERP -Cartilha da

Moda

LinxERP - Cartilha daModa

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Impresso: janeiro 2013 em São Paulo - Brasil.

LinxERP - Cartilha da Moda

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Grupo Linx

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Conteúdo

Linx Cart ilha da Moda

................................................................................................................................... 4Introdução

Conf igurações e principais operações

................................................................................................................................... 5Pré-requisitos

................................................................................................................................... 6Imposto

................................................................................................................................... 7Parâmetros

................................................................................................................................... 9Nota f iscal - Modelos por operação

.......................................................................................................................................................... 13Nota f iscal de t rans ferênc ia

................................................................................................................................... 16Integração de notas f iscais de entrada/ saída

................................................................................................................................... 17Exceção de imposto

................................................................................................................................... 21Apuração dos impostos ICMS e ICMS - CM

................................................................................................................................... 28Lançamento manual na apuração

Manual Funcional

LinxERP - Cartilha da Moda4


Visão GeralLinx - Car tilha da moda

Adequação à Lei 6331/2012 – "Cartilha da Moda" - Regime especial de tributação paraestabelecimentos fabricantes de produtos têxteis, de confecção e aviamentos. Esse regimeespecial concedido pela Lei 6.331 de 10 de Outubro de 2.012 no Estado do Rio de Janeiro,concede ao Contribuinte (fabricante de produtos têxteis, artigos de tecidos, confecção deroupas e acessórios de vestuários e aviamentos para costura) a opção de recolher 2,5% sobresuas saídas (já inclusa a parcela de 1% do FECP), porém vedando o aproveitamento dequalquer crédito do ICMS.

O sistema LinxERP atenderá ao novo regime tributário inserindo um novo imposto (67 - ICMS- CM) para controle no recolhimento diferenciado do imposto através da alíquota e 2,5 aplicadaao cálculo das notas fiscais de saída.

De acordo com a lei, os interessados por esse regime deverãocomunicar a adesão junto à repartição fiscal de sua jurisdição, naSecretaria da Fazenda do Estado do Rio de Janeiro. Essa Lei não seaplica às Micro Empresas e Empresas de Pequeno Porte.Caso esse contribuinte possua outras atividades de naturezasdiversas, deverá desmembrar o estabelecimento, criando uma filialexclusiva para essas atividades com CNPJ e Inscrição Estadualdistinta do estabelecimento do fabricante.

ATENÇÃO: Leia atentamente a lei aplicada para o devidoajuste das informações junto ao sistema LinxERP

Para mais informações, acesse o site da Cartilha da moda.

Configurações e principais operações:

Pré-requisitos

Imposto

Parâmetros

Nota fiscal - Modelos por operação

Integração de notas fiscais de entrada/saída

Exceção de imposto

Apuração dos impostos ICMS e ICMS - CM

Lançamento manual na apuração

http://alerjln1.alerj.rj.gov.br/CONTLEI.NSF/e9589b9aabd9cac8032564fe0065abb4/68d26ee598f1ae7283257a990063b371?OpenDocument

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Configurações e principais operações 5


Pré-requisitosLinx - Car tilha da moda

Para realizar o processo da cartilha da moda no sistema Linx, é necessário atender aosseguintes requisitos:

Atualização do último pacote disponível para inclusão automática do novo imposto 67 - ICMS- CM.

Tela 009075 - Exceção de imposto - Inclusão do imposto 67 - ICMS - CM com o vinculo dataxa de 2,5% para cálculo do imposto nas notas fiscais de saída e inclusão de exceção paratransferências de fabricantes com destino a outros estabelecimentos.

Efetue a integração das notas fiscais de entrada/gerada no período através da tela 012024- Integração das notas fiscais de Entrada/ Saída.

Apuração dos impostos ICMS (padrão) e ICMS - CM ( Cartilha da moda 2,5%) através datela 012006 - Resumo da Apuração.

Fechamento das apurações geradas e gravadas através da tela 012011 - Consulta ealteração da apuração.

Estorno dos valores débito e crédito gerados na apuração do ICMS através da tela 009021 -Lançamento de imposto na apuração.

Para transações com operações de transferências dentro do Estado doRio de Janeiro, de fabricantes com destino a outros estabelecimentosconfigure os parâmetros:

1.PORC_REDUCAO_BASE_ICMS

2.TABELA_PRECO_BASE_ICMS

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Tela 009003 - ImpostoLinx - Car tilha da moda

Na tela 009003 - Imposto, foi inserido o novo imposto 67 - ICMS - CM para atender ao novoRegime especial de tributação para estabelecimentos fabricantes de produtos têxteis, deconfecção e aviamentos.

O imposto 67 - ICMS - CM será inserido no sistema após atualizaçãodo último pacote de correção ou HotFix disponível.

Aparência da tela


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Tela 014005 - ParâmetrosLinx - Car tilha da moda

Configure os parâmetros a seguir para operações de Transferência de produto doestabelecimento:

PORC_REDUCAO_BASE_ICMS

Indica percentual para redução da tabela de preço indicada no parâmetroTABELA_PRECO_BASE_ICMS

TABELA_PRECO_BASE_ICMS

Informe o código da tabela de preço utilizada para compor a base do ICMS na transferência.

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Nota fiscal - Modelos por operaçãoLinx - Car tilha da moda

Os exemplos aqui citados NÃO devem ser aplicados como regra para todas as empresas, umavez que cada empresa possui os seus tipos de operações nas naturezas de entrada e saída denotas fiscais.

Verifique que as exceções de impostos foram criadas de acordo com a natureza de operação

utilizada nas notas fiscais.

Se o contribuinte possuir outras atividades de naturezas diversas,deverá desmembrar o estabelecimento, criando uma filial exclusivapara essas atividades com CNPJ e Inscrição Estadual distinta doestabelecimento do fabricante.

Para mais informações, acesse o site da Assembleia Legislativa do Riode Janeiro.

Venda interna de mercadoria

Venda Interestadual

Transferência de produto do estabelecimento

O exemplo citado conforme nota fiscal abaixo, não foi aplicado de acordo com a regra detransferência para cartilha da moda mencionado no Artigo 2º, Parágrafos 13 ao 21 Lei6331/2012.

Verifique o passo a passo aqui



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(Artigo 2º, Parágrafos 13 ao 21 Lei 6331/2012)

Nas operações de transferência dentro do Estado do Rio de Janeiro, defabricante com destino a outros estabelecimentos comerciais da Empresa,o destaque do imposto no documento fiscal será com a aplicação daalíquota interna sobre a base de cálculo de 70% do preço de referenciapraticado a consumidor final.

Esse preço de referência é obtido pelo somatório das parcelas quecompõe o custo da mercadoria produzida pelo estabelecimento fabricanteacrescido de margem de valor agregado, relativa às operaçõessubsequentes, até a operação de venda praticada com o consumidorfinal.

Caso o estabelecimento que recebeu a nota fiscal com a base de cálculode 70% do valor mencionado não venda essa mercadoria dentro de trêsmeses, o contribuinte(fabricante) terá que recolher a diferença de parcelaadicional de imposto, não compensável, igual ao destaque do impostoconstante no documento fiscal de transferência .

Será recolhido, esse valor em guia distinta, aplicando-se redução de50%, se for recolhida até o dia 10 do terceiro mês subsequente àtransferência interna realizada. O recolhimento de 1% do FECP deveráser recolhido em separado.

Transferência de produto do estabelecimento ( entre fabricantes)

Venda Interna de mercadoria


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Devolução de compra para industrialização

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Remessa para industrialização

Remessa para conserto

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Transferência de produto do estabelecimentoLinx - Car tilha da moda

ATENÇÃO: Leia atentamente a lei aplicada para o devido ajustedas informações junto ao sistema LinxERP

(Artigo 2º, Parágrafos 13 ao 21 Lei 6331/2012)

Nas operações de transferência dentro do Estado do Rio de Janeiro, defabricante com destino a outros estabelecimentos comerciais da Empresa,o destaque do imposto no documento fiscal será com a aplicação daalíquota interna sobre a base de cálculo de 70% do preço de referenciapraticado a consumidor final.

Esse preço de referência é obtido pelo somatório das parcelas quecompõe o custo da mercadoria produzida pelo estabelecimento fabricanteacrescido de margem de valor agregado, relativa às operaçõessubsequentes, até a operação de venda praticada com o consumidorfinal.

Caso o estabelecimento que recebeu a nota fiscal com a base de cálculode 70% do valor mencionado não venda essa mercadoria dentro de trêsmeses, o contribuinte(fabricante) terá que recolher a diferença de parcelaadicional de imposto, não compensável, igual ao destaque do impostoconstante no documento fiscal de transferência .

Será recolhido, esse valor em guia distinta, aplicando-se redução de50%, se for recolhida até o dia 10 do terceiro mês subsequente àtransferência interna realizada. O recolhimento de 1% do FECP deveráser recolhido em separado.

Verifique no LinxERP o procedimento para aplicação do cálculo para operação transferência demercadoria:

1. Configure os parâmetros (clique aqui):

PORC_REDUCAO_BASE_ICMS

TABELA_PRECO_BASE_ICMS

2. Inclua ou altere a exceção de imposto de transferência de mercadoria conforme exemploaplicado:

Na página Dados da Exceção, informe a natureza de operação para transferência demercadoria;

Na página itens, informe o imposto ICMS com alíquota aplicável ao estado do Rio de Janeiro(19%) e selecione a coluna - Usa tabela preço base conforme exemplo aplicado;

Ao selecionar a opção " Usa tabela preço base", o sistema aplicará ocálculo da transferência com base na tabela de preço informada noparâmetro TABELA_PRECO_BASE_ICMS.


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3. Verifique na tela 012005 - Registro de saída que o cálculo para transferência foi aplicadocorretamente, onde de acordo com a lei da cartilha da moda, aplica -se a alíquota interna sobrea base de cálculo de 70% do preço de referência praticado ao consumidor final.

Valor contábil 1000,00

Base 700,00

Taxa 19%

Valor 133,00

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Valor contábil 1000,00

Isento 300,00

Outros 0,00

De acordo com o artigo Artigo 2º, Parágrafos 13 ao 21 Lei6331/2012, caso a mercadoria transferida não seja vendida dentrodo prazo de três meses, o contribuinte(fabricante) terá que recolher adiferença de parcela adicional de imposto, não compensável, igual aodestaque do imposto constante no documento fiscal de transferência.

Esse valor será recolhido em guia distinta, aplicando-se redução de50%, se for recolhida até o dia 10 do terceiro mês subsequente àtransferência interna realizada. O recolhimento de 1% do FECPdeverá ser recolhido em separado.

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Tela 012024 - Integração das notas fiscais de entrada/saídaLinx - Car tilha da moda

Após inclusão das notas fiscais em um determinado período, efetue na tela 012024 - Integraçãodas Notas Fiscais de Entrada/Saída para que os valores sejam apresentados na apuração dosimpostos e nos livros de registro de entrada e saída.

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Tela 009075 - Exceção de impostoLinx - Car tilha da moda

Na tela 009075 - Exceção de Imposto, de acordo com os tipos de operações utilizados, informeo novo imposto para que o sistema calcule separadamente o imposto 67, permitindo ao usuárioo controle de cálculo padrão do ICMS e imposto a recolher do ICMS - CM.

As exceções com o imposto ICMS - CM deverão ser ajustadas ouinseridas no sistema somente se o usuário estiver enquadrado noregime especial tributário Cartilha da moda.

O quadro apresenta os dados que devem ser filtrados e fixados na exceção de imposto para ocálculo do imposto ICMS - CM.

ID Imposto 67

Imposto ICMS

Incidência na saída Destaca

Incidência na entrada Não utilizado

Gera na entrada -

Gera na saída -

Alíquota fixa SIM

Alíquota 2,5

Agrega após desconto SIM

Agrega após encargo SIM

Nome técnico ICMS da cartilha Moda (RJ) Lei 6331 de 2012.Não se recupera na entrada e embora

destaque 19% da venda , estorno de 19%,outros débitos de 2,5%. Lançado na apuração

os 19% da venda, estorno de 19%, outrosdébitos de 2,5% e 0% de recuperação.

Aparência da tela

A tela de exceção de imposto será vinculada em uma nota fiscal de acordo com as informaçõesfiltradas. Verifique com atenção os dados informados para evitar que na inclusão da nota fiscalo sistema não localize a exceção criada ou ajustada anteriormente.

O exemplo apresentado será aplicado através da operação:

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venda de mercadoria interestadual

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Página Dados da Exceção

Página Itens

Campos da tela

O exemplo citado não segue um modelo obrigatório de exceção deimposto para venda interestadual. As informações selecionadas nestapágina são de responsabilidade do usuário da tela ou responsávelfiscal da empresa que verificará as melhores opções de filtros dedados para cálculo dos impostos na exceção da nota fiscal.

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Nome do campo Descrição

Página Dados daExceção

Os campos informados nesta página devem ser utilizados parafacilitar a localização da exceção de imposto no momento dainclusão da nota fiscal.

Exceção imposto

Informe uma descrição para facilitar a identificação daparticularidade de cálculo do imposto.

Exemplo: Cartilha da moda interestadual

Natureza de saída

Informe a natureza de saída utilizada para venda demercadoria. A natureza de saída deve ser cadastradapreviamente através da tela 009046 - Natureza fiscal deoperação para saída.

Tributação do ICMS Informe a tributação do ICMS

Página Itens

É utilizada para tratar as incidências de impostos que fogem aregra geral. Para tratar as diferentes formas de tributação

existentes na legislação fiscal.

ID Informe o ID do imposto a ser calculado para a exceção.Neste caso, 67

Imposto Descrição do imposto selecionado para o cálculo diferenciado.Neste caso, ICMS - CM ( Cartilha da moda)

Redução da base Não há

Taxa do imposto Informe a alíquota aplicada ao regime especial Cartilha daModa - 2,5%

Na exceção podemos inibir o imposto que está automático ou incluir umimposto que Não está automático (para verificar qual o imposto que estáautomático, utilizar a tela 009003 impostos).

É preciso tomar cuidado na hora de parametrizar à exceção, pois ela seráa responsável pelos cálculos dos impostos nas notas fiscais de entrada ousaída.

Uma vez utilizada em uma nota fiscal, não será possível sua exclusão, ouseja, deverá ser alterada e inativa.

Para mais informações, verifique a documentação da tela 009075 -Exceção de Imposto

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Apuração dos impostos ICMS e ICMS - CMLinx - Car tilha da moda

Apuração dos impostos ICMS

Apuração dos impostos ICMS - CM

Apuração do imposto ICMS

Efetue o resumo da apuração do imposto ICMS através da tela 012006 - Resumo da Apuração /ICMS Padrão. Verifique que são apresentados os valores de débito, crédito e imposto arecolher do imposto ICMS.

Os valores gerados e gravados na apuração do imposto ICMS devem ser estornados atravésda tela 009021, pois através do Regime especial de tributação cartilha da moda, os valoresestornados não serão considerados como base de cálculo para o imposto ICMS - CM. Aapuração do ICMS é gerada somente para informar ao fisco (SPED), o cálculo do impostopadrão ICMS.

O estorno dos lançamentos de crédito e débitos são efetuados para que seja aplicada a alíquotade 2,5%.

De acordo com os exemplos de notas fiscais apresentadas, verifique a estrutura de cálculo daapuração do ICMS:

Para efeito de cálculo desse regime especial, serão incluídas:

1.Todas as Saídas internas realizadas para contribuintes;

2. Saídas interestaduais de qualquer natureza descontadas somente asdevoluções de vendas, os retornos decorrentes de saídas em operaçõesinternas para industrialização por encomenda e os retornos decorrentesde saídas internas para conserto, reparo ou manutenção de bens do ativofixo;

Para efeito de cálculo do ICMS serão excluídas:

1. as transferências internas de mercadorias realizadas entreestabelecimentos fabricantes, beneficiários dessa lei, vinculados a ummesmo CNPJ;2. as devoluções de compras;3. as exportações para o exterior;

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Exemplos de notas fiscais utilizadas para estrutura da apuração dos impostos ICMS e ICMS -CM:

Cálculos do ICMS

CFOP Valor Descrição

5101 3800,00 Venda Interna

6101 980,00 Venda Interestadual

5151 1100,00Transf.de Prod.doEstabelecimento(Fabr.p/Com)

5201 800,00Devolução de Compra paraIndustr.Aplicação do ICMS- CM

5901 1000,00Remessa p/Industr.porencomenda

5915 250,00 Remessa Merc.p/Conserto

5101 530,00 Venda Interna

Total 8460,00

Exclusões

5201 800,00 Devolução de Compra paraIndustr.

Total 800,00

Descontos

1201 530,00 Devolução de Vendas

1902 1000,00 Retorno Ind.porencomenda

1916 250,00 Retorno de Conserto

Total 1780,00

Total Geral (Cálculosdo ICMS - Exclusões -

Descontos)

5880,00

Alíquota do impostoICMS - CM

2,5%

Imposto ICMS - CM arecolher

147,00

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Tela 012006 - Resumo da Apuração / ICMS Padrão

Página Resumo da Apuração

Informe a filial, período e imposto para verificação dos valores da apuração do imposto ICMS.

A imagem apresenta os valores de débito, crédito pertencentes a estrutura padrão daapuração do ICMS e os valores de estorno e valor do imposto inseridos através da tela 009021- Lançamento de impostos da apuração.

Mesmo utilizando o regime especial de tributação cartilha da moda, éimprescindível efetuar a apuração do imposto padrão ICMS, pois asinformações geradas são dados exigidos pelo fisco.

Após conferência dos dados gerados na apuração do imposto padrãoICMS, selecione GRAVAR INFORMAÇÕES e indique o fechamento daapuração na tela 012011 - Consulta e alteração da apuração,minimizando possíveis lançamentos para o período apurado apósconferência dos valores.

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Tela 012011 - Consulta e alteração da apuração / ICMS Padrão

Página Lista

Nesta página é possível verificar detalhadamente por CFOP, os valores de débito e créditogerados na apuração de imposto.

Indique o fechamento da apuração na tela 012011 - Consulta e alteraçãoda apuração, minimizando possíveis lançamentos para o período apuradoapós conferência dos valores.

Apuração do imposto ICMS - CM

Após apuração do imposto padrão ICMS, efetue a apuração do imposto ICMS - CM.

Para efeito de cálculo do regime especial, serão inclusas todas as saídas internas realizadaspara contribuintes e as interestaduais de qualquer natureza descontadas somente asdevoluções de vendas, os retornos decorrentes de saídas em operações internas paraindustrialização por encomenda e os retornos decorrentes de saídas internas para conserto,reparo ou manutenção de bens do ativo fixo.

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Tela 012006 - Resumo da Apuração / ICMS - CM

Página Resumos da Apuração

Informe a filial, período e imposto para verificação dos valores da apuração do imposto ICMS -CM.

A imagem apresenta os valores de débito, crédito pertencentes a estrutura da apuração doICMS - CM.

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Página Detalhes

Verifique o total dos débitos apresentado para cálculo da estrutura da apuração do ICMS - CM.

Tela 012011 - Consulta e Alteração da Apuração / ICMS - CM

Nesta página é possível verificar detalhadamente por CFOP, os valores de débito e créditogerados na apuração de imposto.

Manual Funcional



Indique o fechamento da apuração na tela 012011 - Consulta e alteraçãoda apuração, minimizando possíveis lançamentos para o período apuradoapós conferência dos valores.

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Lançamento manual na apuraçãoLinx - Car tilha da moda

Os valores gerados e gravados na apuração do imposto ICMS devem ser estornados atravésda tela 009021, pois através do Regime especial de tributação cartilha da moda, os valoresestornados não serão considerados como base de cálculo para o imposto ICMS - CM. Aapuração do ICMS é gerada somente para informar ao fisco (SPED), o cálculo do impostopadrão ICMS.

Para os exemplos apresentados, efetue os seguintes lançamentos manuais na apuração:

IRE – Estornando o Débito (neste caso 1.337,40)

IRS – Estornando o Crédito ( neste caso 225.20)

Manual Funcional



IRS – Outros Débitos, com o valor apresentado na Apuração do ICMS-CM ( neste caso147.00)

Manual Funcional



Manual Funcional



Se necessário (opção do usuário), efetue mais um lançamento para zerar o valor daapuração do imposto ICMS-CM.

IRE – Estornando o Débito do imposto ICMS-CM.

Manual Funcional



Documents

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