MANUAL DE ORIENTAÇÃO SOBRE CONVOCAÇÃO E … · É fundamental o rigor para o número igual de cooperados em cada grupo seccional. Sem isso, a cooperativa não respeitará o princípio

MANUAL DE ORIENTAÇÃO SOBRE

CONVOCAÇÃO E REALIZAÇÃO

DE ASSEMBLEIAS GERAIS

Material disponível para download no site www.ocbes.coop.br.

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SUMÁRIO

1- INTRODUÇÃO ............................................................................. 4

2 – PROCEDIMENTOS JUNTO À OCB/ES .......................................... 5

2.1 – DELEGAÇÃO .............................................................................. 6

2.2 – CONVOCAÇÃO ........................................................................... 8

2.3. – QUORUM................................................................................. 10

2.3.1 - VERIFICAÇÃO DAS PRESENÇAS E INSTALAÇÃO ........................... 11

2.4 – ATA ......................................................................................... 11

2.5 – LIVROS E DOCUMENTOS NECESSÁRIOS ....................................... 13

3- DEFINIÇÕES ............................................................................. 13

3.1 – ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA (AGO) ....................................... 13

3.1.1 – DESENVOLVIMENTO DA AGO ................................................... 14

3.1.2 - ORIENTAÇÕES GERAIS SOBRE RELATÓRIO DE GESTÃO ............... 17

3.2 – ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA (AGE) ............................... 19

ANEXO 1 – MODELOS DE EDITAL DE CONVOCAÇÃO ......................21

A - EDITAL PARA CONVOCAÇÃO DE AGO ............................................ 22

B - EDITAL PARA CONVOCAÇÃO DE AGE............................................. 24

C - EDITAL PARA CONVOCAÇÃO DE AGE E AGO CONJUNTO.................... 25

ANEXO 2 – MODELO DE DELEGAÇÃO ............................................ 26

A – DELEGAÇÃO

ANEXO 3 – MODELOS DE RELATÓRIO DE GESTÃO ........................ 28

A – RELATÓRIO DE GESTÃO POR RAMO


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ANEXO 4 – MODELOS DE ATAS (AGO E AGE)

A - ATA DE ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA (AGO) ............................. 52

B - ATA DE ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA (AGE)..................... 55

ANEXO 5 – MODELO DE PARECER DO CONSELHO FISCAL

A – PARECER DO CONSELHO FISCAL.................................................. 58

ANEXO 6 – COOPERATIVAS DE CRÉDITO

A – INFORMAÇÕES ESPECÍFICAS PARA COOPERATIVAS DE CRÉDITO ..... 60


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ASSEMBLEIAS GERAIS

1- INTRODUÇÃO

A sociedade cooperativa tem como uma de suas principais peculiaridades a

estruturação democrática na tomada de decisões, sendo o ápice dessa organização

a própria Assembleia Geral (AG).

Nesse contexto (AG) é que os cooperados se apresentam à sociedade que

compõem e por meio dele interagem a partir de um direito (o de participar na AG)

que também se configura dever, uma vez que decorre da condição da

responsabilidade do próprio cooperado. Visto que o cooperado ingressou na

cooperativa, lembrando que „as portas são abertas‟, não se revestirá somente de

direitos, mas arcará com deveres também, sendo que, para ter conhecimento do

cenário no qual está inserida a instituição que lhe remete responsabilidades, deverá

utilizar a razão de comunicação inerente ao soberano e valioso encontro que são as

Assembleias Gerais, ou ainda, as demais reuniões promovidas pela instituição.

A participação do cooperado na Assembleia Geral é um direito (o de

participar das decisões, fiscalizar a administração e controlar a destinação

dos resultados) e um dever (responsabilidade – omissão). E suas decisões

assembleares são soberanas e obrigam a todos os cooperados presentes

ou não à Assembléia Geral – regime de comunhão (art. 38 da Lei nº.

5.764/71).

A ASSEMBLEIA GERAL é a reunião em que os cooperados exercem o poder de

decisão, traçam políticas e diretrizes gerais, acompanham as ações administrativas

e controlam os resultados obtidos nas gestões dos Conselhos e Diretorias da

Cooperativa.

A validade do negócio jurídico requer, dentre outras condições, que este seja

praticado pela forma prescrita ou não defesa em lei (art. 104 do CC), sendo


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considerado nulo o negócio jurídico não revestido da forma prescrita em lei (art.

166 do CC).

Assim, deve-se seguir todas as formalidades existentes para a convocação e

realização das Assembleias Gerais, sob pena de viciar sua validade.

O Estatuto Social também pode prever outras condições ou formas especiais, além

das previstas na legislação (Lei nº 5.764/71), para a realização das Assembléias

Gerais, desde que não conflitam com estas.

2 – PROCEDIMENTO JUNTO À OCB/ES

De acordo com o Estatuto Social da OCB/ES - Sindicato e Organização das

Cooperativas Brasileiras do Estado do Espírito Santo, (disponível no site

www.ocbes.coop.br), as Cooperativas registradas devem enviar até 30 (trinta) dias,

no máximo, após a realização da AGO e/ou AGE:

Ata da AGO e/ou AGE;

Lista de Presença da AGO e/ou AGE;

Edital de Convocação da AGO e/ou AGE publicado no jornal;

Relatório de Gestão da Diretoria;

Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras e Perdas e demais

Demonstrativos contidos nas NBCT 10.8 e 10.21 do CFC (disponível no site

www.ocbes.coop.br);

Parecer do Conselho Fiscal;

Quando houver, Parecer de Auditoria Interna e/ou Externa;

Estatuto Social, quando reformado, devidamente arquivado na JUCEES;

Também devem informar à OCB/ES, dentro do prazo necessário, qualquer

convocação de Assembleia, solicitando orientação caso necessário. Para as

cooperativas de crédito, há a necessidade de análise prévia pelo Banco Central do

http://www.ocbes.coop.br/

http://www.ocbes.coop.br/


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Brasil nos termos da legislação de regência do Sistema Financeiro Nacional – SFN

(Lei 4.595/64), antes do arquivamento das atas de AG‟s na Junta Comercial.

Algumas Assembleias Gerais de cooperativas de crédito somente poderão ser

convocadas após análise prévia de projetos específicos, tais como estudos de

viabilidade econômicos e/ou técnicos, planos de negócios, pelo BACEN. São

exemplos dessa necessidade as hipóteses (i) de constituição da cooperativa de

crédito; (ii) ampliação das condições de associação e (iii) alteração da modalidade

da cooperativa de crédito, nos termos da Resolução CMN 3.859/2010. Mais

informações, inclusive modelos dos formulários, podem ser encontradas nos anexos

deste manual e nos atos do BACEN (www.bcb.gov.br) e CMN citados no parágrafo

anterior.

De acordo com os artigos 8º e 11 da Lei Estadual nº 8.257, de 18 de janeiro de

2006, devidamente regulamentado pelo § 3º, do artigo 11 do Decreto nº 1.931-R,

de 01 de outubro de 2007, assim como o artigo 17 e seguintes do Estatuto Social

da OCB/ES, as Cooperativas obrigatoriamente terão que obter e renovar

anualmente o Certificado de Regularidade Técnica, da forma como estipulada no

Estatuto Social vigente, amparado nas diretrizes da OCB/Nacional e do

SESCOOP/Nacional.

2.1 – DELEGAÇÃO

A delegação (votações por meio de delegados) é um instituto que poderá ser

escolhido pela sociedade cooperativa em duas hipóteses: (i) quando o número de

cooperados exceder a 3.000 ou (ii) quando, sendo o número de cooperados inferior

a 3.000, existirem cooperados que residam há mais de 50 km da sede da

cooperativa.

Cumpre ressaltar que a questão envolvente na segunda hipótese, cooperados

residentes em distâncias superiores a 50 km da sede da cooperativa, paira sobre a

possibilidade de reunião que garante a razão comunicativa da cooperativa, ou seja,

http://www.bcb.gov.br/


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entre entendimentos e discussões os cooperados, voltados à tomada de decisões da

sociedade, e que se materializa na própria Assembleia Geral.

Deve-se ainda salientar que para a delegação é obrigatória a previsão direta no

estatuto, inclusive, delineando se é definitiva ou apenas em casos específicos. Para

isso, o estatuto tem que determinar o número de delegados, a época e forma de

sua escolha por grupos seccionais de cooperados de igual número e o tempo de

duração da delegação. Os demais cooperados, nesse caso, até podem comparecer à

Assembleia, mas estão privados de voz e voto. O art. 4°, XI, da Lei nº 5.764/71

estabelece que a área de admissão de cooperados é limitada às possibilidades de

reunião, controle, operações e prestação de serviços.

Se a cooperativa, adotando uma ampla área de admissão de cooperados, não se

vale do previsto no art. 42, § 2° e 4º desta Lei, poderá vir a operar de forma

irregular ao não garantir na prática o exercício efetivo por parte do seu cooperado

de seu direito de votar e ser votado em Assembleia Geral.

É fundamental o rigor para o número igual de cooperados em cada grupo seccional.

Sem isso, a cooperativa não respeitará o princípio da singularidade de voto e irá

operar de forma irregular. Considerando que o princípio das portas abertas faz com

que à cooperativa tenha um quadro social variável, a organização dos grupos

seccionais requer atenção e especial dedicação, pois o número destes e de seus

integrantes necessariamente também variarão.

Importante esclarecer e orientar que no caso específico da adoção de AG por

delegados se faz necessário uma ampla e minuciosa reforma estatutária,

juntamente com um regulamento específico, onde nos dois documentos devem

ficar bem definidos o coeficiente eleitoral de cada grupo seccional. Neste caso a AG

terá número total de delegados pré-definidos (100 por exemplo) e cada seccional,

em função do número de associados de castas, terá 1/100 do total de delegados.


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2.2 – CONVOCAÇÃO

Os cooperados e a sociedade em geral devem ter conhecimento exato da data,

hora, local e assuntos a serem tratados em Assembleia Geral, com antecedência tal

que possam se preparar para ela, sendo que a Lei prevê prazo mínimo de 10 (dez)

dias (corridos) a contar do dia seguinte à publicação.

Obs: No caso de nova convocação por falta de quorum deve-se observar a

antecedência prevista no Estatuto Social, que geralmente é de 10 (dez) dias

úteis.

Deve constar no Edital de Convocação o local, data, horário das 03 (três)

convocações, sendo o intervalo entre elas de 01 (uma) hora cada, quorum

para instalação, ordem do dia, número de cooperados em condições de votar e

assinatura do responsável pela convocação.

Obs1: O número de cooperados em condições de votar é essencial para a

verificação do quorum.

Obs2: Caso a Assembleia Geral não se realize na sede da cooperativa

necessário que conste justificativa no Edital.

Para fim de se esclarecer aos cooperados os assuntos que serão tratados na AG,

faz-se primordial que a divulgação seja feita de maneira mais eficaz possível, sendo

o mínimo exigido por lei, a divulgação por 03 (três) formas cumuladas, quais

sejam: (i) mediante afixação em locais apropriados das dependências comumente

mais frequentadas pelos cooperados, (ii) publicação em jornal e (iii) comunicação

aos cooperados por intermédio de circulares. Sempre é bom ressaltar que a

divulgação tríplice é obrigatória.

Obs1: A abrangência das publicações em jornal devem respeitar a área de

admissão de cooperados.

Obs2: A veiculação do Edital em jornal ou periódico interno da cooperativa

não supre a publicação no jornal, mas somente a comunicação por

circulares.


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A convocação será feita pelo Presidente, ou por qualquer dos órgãos de

administração, pelo Conselho Fiscal, ou após solicitação não atendida, por 1/5 (um

quinto) dos cooperados em pleno gozo dos seus direitos.

Ressalta-se que não se eximem quaisquer das regras de convocação,

principalmente quanto à divulgação, em virtude das pessoas que a convocam. Mais

ainda, na hipótese de convocação por cooperados, é recomendável que sejam

comprovados os meios da solicitação não atendida, assim como seja encaminhada

cópia da listagem aos órgãos de administração e fiscalização da cooperativa, sendo,

igualmente designada uma comissão (composta por no mínimo 5 cooperados)

responsável pela publicação do edital, a qual irá assiná-lo.

As decisões assembleares são soberanas e obrigam a todos os cooperados

presentes ou não à AG, daí entender que a sociedade cooperativa e a participação

em AG´s tratam-se de um „direito-dever‟.

As Assembleias Gerais, conforme os respectivos regimes de competência ditados

pela Lei Cooperativista (5.764/71), podem deliberar sobre quaisquer assuntos

relativos à sociedade, contudo, desde que expressamente delineados no edital de

convocação e que não se constituam decisões contra Lei e ao próprio Estatuto da

Cooperativa.

2.2.1 - A Publicação do Edital deverá ser feita em jornal de circulação na área de

atuação da Cooperativa. Não havendo jornal na região, deverá ser publicado em

jornal de maior circulação do Estado do Espírito Santo, devendo ser verificado o

que determina o Estatuto.

2.2.2 - No Edital de Convocação, ainda deverão ser observados os seguintes

dados que são obrigatórios no seu conteúdo:

a) Denominação social completa da Cooperativa e CNPJ;


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b) Endereço do local de sua realização;

c) Justificativa caso a Assembleia seja realizada fora da sede da cooperativa;

d) O dia e a hora da reunião, em cada convocação, com sequência ordinal das

convocações;

e) Intervalo de uma hora entre as três convocações;

f) Número de cooperados em condições de votar na data da convocação;

g) Quorum de instalação;

h) Especificação da Ordem do Dia, e em caso de reforma estatutária, a

indicação precisa da matéria, especificando os artigos alterados ou, caso a

reforma seja em grandes proporções, citar que é uma AMPLA REFORMA

ESTATUTÁRIA, COM CONSOLIDAÇÃO DO ESTATUTO NA FORMA DA LEI

(consultar a OCB nestes casos);

i) Data, nome(s), cargo(s) e assinatura(s) do(s) responsável(eis) pela

convocação.

2.2.3 - Os Editais de Convocação, poderão ser elaborados dentro do padrão

sugerido neste Manual.

2.3 – QUORUM

Não havendo, no horário estabelecido, “Quorum” de instalação, as Assembleias

poderão ser realizadas em segunda ou terceira convocação desde que conste

expressamente do respectivo Edital, quando então será observado o intervalo

mínimo de 1 (uma) hora entre a realização de uma e outra convocação.

O “Quorum” de instalação nas Assembleias Gerais será o seguinte:

a) 2/3 (dois terços) do número de cooperados, em primeira convocação;


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b) Metade mais 01 (um) do número de cooperados, em segunda

convocação;

c) Mínimo de 10 (dez) cooperados em terceira convocação.

Nas Assembleias Gerais das Cooperativas Centrais, Federações e Confederações de

Cooperativas, a representação será feita por delegados indicados na forma dos seus

Estatutos e credenciados pelo Conselho de Administração das respectivas filiadas.

Para efeito de cálculo do “Quorum” de instalação, deverá constar no Edital, o

número de cooperados existentes na data de sua publicação.

2.4 - VERIFICAÇÃO DAS PRESENÇAS E INSTALAÇÃO

O Presidente solicita a verificação dos cooperados presentes no Livro de Presenças,

para a INSTALAÇÃO da Assembleia, obedecendo ao “quorum” legal em cada uma

das convocações, conforme consta do Edital de Convocação.

Normalmente as Assembleias são convocadas pelo Presidente do Conselho de

Administração ou Diretoria, quando ele então preside a Assembleia. Em caso de

convocação pelo Conselho Fiscal, é o Presidente/Coordenador do Conselho Fiscal

que preside à Assembleia. Em caso de convocação pelos cooperados (1/5 destes),

um cooperado é escolhido pelos presentes para presidir os trabalhos da

Assembleia.

2.5 – ATA

As deliberações e discussões realizadas no foro das Assembleias Gerais devem ser

registradas, de maneira clara, para possibilitar que os cooperados conheçam, ainda

que ausentes, o teor do que lhes geram obrigações nessas assembleias

institucionalizadas.

Para tanto se confecciona instrumento formal, denominado ata da Assembleia

Geral, na qual estão as informações referentes à própria reunião, dentre elas: (i)


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local, data e hora de realização; (ii) ordem de instalação (se foi operada em

primeira, segunda ou terceira convocação); (iii) número de presentes com direito

de voto; (iv) transcrição do edital, (v) detalhamento dos tópicos da ordem do dia,

assim complementados com a descrição das deliberações aos mesmos relativos,

bem como decisão final da Assembleia (aprovação ou não); (vi) transcrição da

composição de mesa, eleição de secretário e presidência dos trabalhos; e (vii) no

caso de eleições, a indicação do presidente ad hoc para condução dos trabalhos;

além de outras características que permitam a fidedigna compreensão sobre o que

ocorreu na Assembleia Geral relatada e registrada nesse instrumento (ata).

Obs: Por segurança sugere-se transcrever na ata a integra do edital de

convocação e do Parecer do Conselho Fiscal, quando houver.

Vale ressaltar que no caso de votação, excetuando as unânimes, deverá constar na

ata, em cada assunto da ordem do dia, o número de votos a favor, contra e

abstenções, sendo que a soma deverá representar o total dos presentes com direito

a voto.

A ata deve ser assinada, obrigatoriamente, pelos coordenadores (presidente e

secretário) da Assembleia Geral, pelos diretores/conselheiros presentes à

assembleia, e pelo número mínimo de 10 (dez) cooperados presentes (ou conforme

definição do Estatuto Social).

É importante ressaltar que, de acordo com o novo Código Civil, quando ocorrer

eleição/renovação de membros do Conselho de Administração/Fiscal, qualificar na

própria Ata, de forma completa e detalhada os Conselheiros eleitos (de

Administração e Fiscal) com os seguintes dados: nome completo sem abreviatura,

nacionalidade, naturalidade, endereço residencial completo, profissão, data de

nascimento, estado civil, Cédula de Identidade/RG, CPF e solicitar dos mesmos,

cópia autenticada dos documentos (RG, CPF e Comprovante de Endereço), colher

assinatura na Ata e arquivar na Junta Comercial no prazo máximo de 30 (trinta)

dias.


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Salientamos ainda, a importância de se verificar, e se possível constar na

ata da AGO, a declaração de elegibilidade dos candidatos.

2.6 – LIVROS E DOCUMENTOS NECESSÁRIOS

Livro de Presença ou Folhas soltas com cabeçalho relativo à Assembleia Geral;

Livro de Atas ou Folhas soltas com cabeçalho relativo à Assembleia Geral;

Balanço e Demonstrativos de Resultados;

Parecer do Conselho Fiscal devidamente assinado pelos mesmos;

Relatório da Gestão do Conselho de Administração/Diretoria;

Plano de trabalho para o próximo exercício;

Lei nº 5.764/71, de 16 de dezembro de 1971;

Lei Estadual nº 8.257/06, de 18 de janeiro de 2006;

Estatuto Social da Cooperativa;

Regimento Interno, caso haja.

3- DEFINIÇÕES

3.1 – ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA (AGO)

Realizam-se apenas uma vez por ano, no decorrer do 1º trimestre seguinte ao

término do exercício social.

São assuntos a serem discutidos e deliberados na AGO:

I. Prestação de Contas compreendendo: Relatório de Gestão; Balanço

Patrimonial; Demonstração de Sobras e Perdas e outros Demonstrativos

(conforme NBC T 10.8 e NBC T 10.21 do CFC - Conselho Federal de


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Contabilidade); Parecer do Conselho Fiscal e de Auditoria Independente se for

o caso, e no caso específico das Cooperativas de Crédito as normas e

disposições exaradas pelo Conselho Monetário Nacional e Banco Central do

Brasil; nas Cooperativas de Saúde que operem planos de saúde ou

odontológicos atentar para as normas específicas da ANS;

II. Destinação das Sobras ou Rateio das Perdas;

III. Eleição dos componentes do Conselho de Administração/ Diretoria;

IV. Eleição dos componentes do Conselho Fiscal;

V. Fixação dos valores do pró-labore e cédula de presença dos membros do

Conselho de Administração/Diretoria e do Conselho Fiscal;

VI. Plano de Trabalho para o ano de ______;

VII. Quaisquer assuntos relevantes, exceto aqueles de competência exclusiva da

AGE.

Cumpre salientar que no caso de vacância dos cargos eletivos no decorrer

do mandato, e não havendo a possibilidade de ascensão do suplente,

deverá ser realizada em Assembleia Geral para eleição de recomposição do

Conselho, que cumprirá o término do mandato.

3.1.1 – DESENVOLVIMENTO DA AGO

ABERTURA

Verifica-se o número de associados presentes, certificando o quorum para a

instalação da Assembleia, convida-se os associados para dar início da Assembleia,

anuncia-se os avisos gerais e convida-se o presidente da cooperativa para tomar

assento à mesa.


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a) O Presidente compõe a Mesa Diretora, convidando os diretores, conselheiros e

autoridades representativas presentes (se houver) para fazerem parte da

mesma;

b) Execução do Hino Nacional e do Espírito Santo;

c) O Presidente solicita ao secretário (ou substituto) a leitura do Edital de

Convocação;

d) O Presidente promove ou solicita a um membro do Conselho de Administração

ou Diretoria Executiva que proceda com a leitura do Relatório de Gestão, do

Balanço e do Demonstrativo de Resultado do Exercício, estes dois últimos itens

se possível ser apresentado pelo Contador (a) (Item I da ordem do dia);

e) O Presidente solicita a leitura do Parecer do Conselho Fiscal;

f) O Presidente convida o representante da empresa de Auditoria Externa

contratada para apresentar o parecer da Auditoria (se houver);

g) O Presidente concede a palavra aos presentes e presta as explicações

necessárias sobre o relatório e as contas. (geralmente é assessorado por outros

diretores e pelo Contador e Técnico da Cooperativa);

h) O Presidente solicita ao Plenário a indicação de um cooperado (que não pertença

a nenhum dos conselhos da cooperativa) para assumir a direção dos debates e

votação da prestação de contas (Relatório de Gestão, do Balanço,

Demonstrativo de Resultado do Exercício e do Parecer do Conselho Fiscal).

OBS: É importante destacar que o Conselho de Administração e Fiscal

não votam neste item, portanto, na contagem dos votos não poderá

ser utilizada a expressão “unânime”. (Art. 44, § 1º da lei 5764/71)

i) O cooperado indicado escolhe, entre os outros cooperados, um secretário ad hoc

(secretário para aquele momento) para auxiliá-lo nos trabalhos e coordenar a

redação das decisões a serem incluídas na Ata da Assembleia;


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j) Colocado em discussão o item I da Ordem do dia, e feita à apuração, declara-se

o número de associados que votaram pela aprovação dos itens, bem como o

número de votos de rejeição, assim como abstenções;

k) Após a votação das matérias constantes do item I, o Presidente reassume a

direção dos trabalhos, recompõe a mesa e passa ao item II – Destinação de

Sobras (ou rateio das perdas);

l) Após apresentada sugestão da destinação das sobras, submete-se o assunto à

discussão da assembleia, e feita a apuração, declara-se o resultado;

m) Itens III e IV – eleição dos componentes do Conselho de

Administração/Diretoria (quando for o caso) e Conselho Fiscal.

OBS: nestes itens, observar o que diz o Estatuto Social. Atualmente a maioria dos

Estatutos das Cooperativas contém um capítulo sobre os procedimentos eleitorais

nas Assembléias.

n) Item V - fixação do valor do pró-labore e da cédula de presença dos membros

do Conselho de Administração e Conselho Fiscal, obedecidas previsões e

disposições estatutárias.

Obs: a descrição dos valores destinados neste item deverá ser de forma clara e

objetiva para manter a transparência dos atos praticados na cooperativa,

porém, não necessariamente, individualizada.

Obs 1: ficam os Conselheiros/Diretores interessados na matéria (beneficiários

diretos da decisão) impedidos de votar neste item conforme art. 44 inciso V, §1

da Lei 5.764/71.

o) Apresentação, debate e votação do Plano de Trabalho;

p) Assuntos de interesse geral (as matérias debatidas neste item não poderão

ser votadas em caráter deliberativo/decisório).

As Assembleias Gerais poderão ser suspensas, admitindo-se a continuidade em

data posterior, sem necessidade de novos editais de convocação, desde que


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determinada a data, hora e local de prosseguimento da sessão, e que, tanto na

abertura quanto no reinício, conte com o "quorum" legal, o qual deverá ser

registrado na ata.

Desde que convocadas em editais distintos e respeitadas as regras especiais de

"quorum" legal e o tempo mínimo dos intervalos entre a primeira, segunda e

terceira e última convocação de uma e de outra, admite-se a realização sucessiva

de AGO e AGE na mesma data, valendo destacar que as atas serão distintas e os

assuntos (ordem do dia) de uma e da outra deverão ser registrados

separadamente.

ENCERRAMENTO

O Presidente agradece a participação dos cooperados, colaboradores,

autoridades e demais presentes e solicita a indicação de cooperados (conforme o

Estatuto Social), para assinarem a ata da Assembleia, solicitando que ao final

dos trabalhos de redação, estes cooperados, bem como todos os demais

cooperados que o queiram fazer, confiram e assinem a ata.

3.1.2 - ORIENTAÇÕES GERAIS SOBRE RELATÓRIO DE GESTÃO

Ao final do exercício, por consequência e força da lei cooperativista (art. 44, inciso

I, alínea „a‟), do Estatuto Social da Cooperativa, do Estatuto Social da OCB/ES, das

diretrizes e dos princípios do cooperativismo relativos à ética e a transparência na

gestão, deve-se estruturar o relatório de gestão do exercício anterior, conforme

modelos em anexo.

Abaixo, seguem alguns itens que minimamente devem constar no Relatório

de Gestão:

Indicadores de evolução do quadro social no exercício, preferencialmente

com quadro comparativo dos 03 últimos exercícios (nº. de cooperados,

admissões, demissões, exclusão e eliminação) e detalhado no aspecto do

sexo (masculino e feminino) e ainda se puderem com especificação também


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das faixas etárias (ex: nº. de cooperados homens e mulheres, com faixa

etária de 18 a 24 anos e acima de 24 anos);

No caso específico das cooperativas do ramo agropecuário muito importante

especificar a questão fundiária (tamanho das propriedades dos cooperados,

produção destes e participação nas atividades da cooperativa) dos

cooperados.

Movimento/evolução do quadro de colaboradores diretos e indiretos;

Ingressos Totais (prestar atenção quanto a esta nomenclatura);

Impostos e contribuições recolhidas;

Eventuais ações sociais desenvolvidas pela cooperativa, referentes a

investimentos em projetos de responsabilidade social, inclusão social, apoio

ao esporte amador, e outros que achar conveniente;

Descrição dos investimentos realizados, tais como em infraestrutura,

modernização, logística, aquisições de bens móveis e imóveis;

Descrição de capacitações e treinamentos do quadro social, colaboradores e

dirigentes;

Capital social, evolução comparativa dos últimos 03 exercícios;

Ativo Permanente, evolução comparativa dos últimos 03 exercícios;

Sobras, evolução comparativa dos últimos 03 exercícios e sua destinação na

última AGO;

No caso específico de cooperativas do ramo crédito importante constar no

relatório de gestão: depósitos à vista, depósitos a prazo, nº. de

empréstimos,

taxas médias de juros cobradas no exercício, tarifas cobradas e sua

diferenciação com o mercado;

Parecer de Auditoria Interna e Externa se houver;


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Dados específicos inerentes às atividades de cada ramo;

As cooperativas que possuem Planejamento Estratégico podem apresentar

aos seus cooperados a evolução das metas (aquelas que podem ser

compartilhadas com o público externo) e que representem um efetivo avanço

da cooperativa.

Caso a Cooperativa necessite de informações adicionais ou esclarecimentos, entrem

em contato com o Sistema OCB/ES-SESCOOP/ES, antes das convocações e

realizações das Assembleias Gerais. Preferencialmente mande e-mail ou fax,

utilizando os serviços que o sistema disponibiliza às cooperativas capixabas

registradas e adimplentes.

3.2 – ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA (AGE)

Realiza-se sempre que houver necessidade, podendo deliberar sobre qualquer

assunto de interesse da sociedade, desde que mencionado no Edital de Convocação

e que não seja matéria privativa de AGO.

As matérias sob o título “Assuntos de Interesse Geral” ou “Assuntos Gerais” podem

ser discutidas, mas não podem ser votadas em caráter

deliberativo/decisório. Caso nas discussões surjam propostas, estas terão que

ser matéria de uma outra Assembleia, cujo Edital de Convocação cite claramente a

mesma em sua Ordem do Dia. Qualquer assunto tem que ser especificado no

Edital para ser objeto de discussão e votação.

São assuntos exclusivos da AGE:

I – Reforma Estatutária;

II - Fusão, Incorporação ou Desmembramento;

III - Mudança do Objeto da Sociedade;

IV - Dissolução voluntária e nomeação de liquidantes;

V - Contas do liquidante.


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INFORMAÇÕES IMPORTANTES:

1 – Antes das convocações das Assembleias Gerais encaminhe os editais a OCB/ES para

verificação de sua regularidade, bem como nos casos de reformas estatutárias,

encaminhem as propostas de alteração, em tempo razoável (mínimo de 15 dias), para

verificação de sua possibilidade/legalidade;

2 - Após a realização das Assembleias Gerais encaminhe a OCB/ES as atas e/ou estatuto

reformado a serem registradas na Junta Comercial do estado do espírito Santo (JUCEES)

para que seja emitido o certificado comprobatório de análise e aprovação dos

documentos e procedimentos;

3 - Dúvidas: Solicite sempre as Assessorias do Sistema OCB/ES-SESCOOP/ES.

São necessários os votos de 2/3 dos cooperados presentes para tornar válidas as

deliberações de que tratam os assuntos exclusivos da AGE.


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ANEXO 01

MODELOS DE EDITAL DE

CONVOCAÇÃO


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A - EDITAL PARA CONVOCAÇÃO DE AGO

O Presidente (ou Conselho Fiscal, ou Quadro Social, conforme cada caso,

segundo autoriza a Legislação e o Estatuto Social da Cooperativa) da

_____________________________________(nome da Cooperativa)

CNPJ________________________, no uso das atribuições conferidas pelo

Estatuto Social, convoca os senhores cooperados para se reunirem em

Assembleia Geral Ordinária que se realizará no _________

___________(endereço completo, justificando caso não realizada na sede

da cooperativa), no dia _______ de _____________ de xxxx, em primeira

convocação às __________ horas, com a presença de 2/3 dos cooperados,

em segunda convocação às ________ horas, no mesmo dia e local, com a

presença de metade mais um do número total de cooperados, e persistindo

a falta de quorum legal, em terceira e última convocação, às ________

horas, com a presença mínima de 10 (dez) cooperados, a fim de

deliberarem sobre a seguinte ORDEM DO DIA:

I – Prestação de Contas do exercício de 20XX compreendendo:

a) Relatório de Gestão;

b) Balanço Patrimonial;

c) Demonstração de Sobras ou Perdas e demais Demonstrativos;

d) Parecer do Conselho Fiscal; e

e) Parecer de Auditoria, se for o caso;

II – Destinação das Sobras ou Rateio das Perdas, conforme o caso;

III – Eleição dos componentes do Conselho de Administração/Diretoria, se for o

caso;

IV – Eleição dos componentes do Conselho Fiscal;

V – Fixação dos valores do pró-labore e cédula de presença dos membros do

Conselho de Administração/Diretoria e do Conselho Fiscal (quando previsto no Estatuto da Cooperativa);


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VI – Plano de Trabalho para o ano de 20xx;

VII – Assuntos de interesse geral.*

NOTA: Para efeito de quorum, declara-se que o número de cooperados em

condições de votar nesta data é de ___________________.

Cidade, dia, mês e ano

__________________________

(nome completo)

Presidente

* Evitem ao máximo inserir “Assuntos Gerais” nos editais, e quando for o caso, apenas discutir e jamais deliberar, pois para serem deliberados os

assuntos devem sempre constar detalhadamente no Edital de Convocação, como ordem do dia.


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B - EDITAL PARA CONVOCAÇÃO DE AGE

O Presidente da _____________________________________(nome da

Cooperativa) CNPJ________________________, no uso das atribuições conferidas

pelo Estatuto Social, convoca os senhores cooperados para se reunirem em

Assembleia Geral Extraordinária que realizar-se-á no _____

_________________________(endereço completo, justificando caso não

realizada na sede da cooperativa), no dia _______ de _____________ de

200X, em primeira convocação às __________ horas, com a presença de 2/3 dos

cooperados, em segunda convocação às ________ horas, no mesmo dia e local,

com a presença de metade mais um do número total de cooperados, e persistindo a

falta de quorum legal, em terceira e última convocação, às ________ horas, com a

presença mínima de 10 cooperados, a fim de deliberarem sobre a seguinte ORDEM

DO DIA:

I – Reforma Estatutária;

II - Fusão, Incorporação ou Desmembramento;

III - Mudança do Objeto da Sociedade;

IV - Dissolução voluntária e nomeação de liquidantes;

V - Contas do liquidante.

NOTA: Para efeito de quorum, declara-se que o número de cooperados em

condições de votar nesta data é de ___________________.


_________________________

(nome completo)

Presidente


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ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA

O Presidente da (nome da Cooperativa), CNPJ/MF- (nome da CNPJ), no uso das atribuições conferidas

pelo Estatuto Social, convoca os senhores associados, que nesta data somam-se XXX (número de

cooperados) em pleno gozo de seus direitos sociais para se reunirem em Assembléia Geral

Extraordinária e Ordinária que se realizará no (endereço completo), no dia __ de _______ de 2xxx. A

Assembléia Geral Extraordinária realizar-se-á em primeira convocação às XX:XX horas, com a

presença de 2/3 dos associados, em segunda convocação às XX:XX horas, no mesmo dia e local, com

a presença de metade mais um do número total de associados, e persistindo a falta de quorum legal,

em terceira e última convocação, às XX:XX horas, com a presença mínima de 10 (dez) associados. A

Assembléia Geral Ordinária em primeira convocação realizar-se-a às XX:XX horas, com a presença

de 2/3 dos associados, em segunda convocação às XX:XX horas, no mesmo dia e local, com a

presença de metade mais um do número total de associados, e persistindo a falta de quorum legal,

em terceira e última convocação, às XX:XX horas, com a presença mínima de 10 (dez) associados, a

fim de deliberarem sobre a seguinte ORDEM DO DIA:

Pauta da AGE:

I – Reforma Geral do Estatuto Social da ......;

Pauta da AGO:

I – Prestação de Contas do exercício de 20XX compreendendo:

a) Relatório de Gestão;

b) Balanço Patrimonial;

c) Demonstração de Sobras ou Perdas e demais Demonstrativos;

d) Parecer do Conselho Fiscal; e

e) Parecer de Auditoria, se for o caso;

II - Destinação das Sobras ou Rateio das Perdas;

III – Eleição dos componentes do Conselho de Administração/ Diretoria, se for o caso;

IV – Eleição dos componentes do Conselho Fiscal;

V – Fixação dos valores do pró-labore e cédula de presença dos membros do Conselho de

Administração/Diretoria e do Conselho Fiscal (quando previsto no Estatuto da Cooperativa);

VI – Plano de Trabalho para o ano de 2xxx;

VII – Assuntos de interesse geral.*

Cidade, dia, mês e ano.

__________________________

(nome completo)

Presidente


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ANEXO 02

MODELO DE DELEGAÇÃO


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A – DELEGAÇÃO

De acordo com o Art. 42, parágrafos 2º, 3º e 4º da Lei 5764/71, e de acordo com o

artigo XX do estatuto social desta sociedade cooperativa, o cooperado

________________________, matrícula número ____________________ foi

escolhido como delegado representando os cooperados residentes na (nome, local,

cidade ou região, estado ________________), com poderes de voz e voto na

Assembleia Geral (Ordinária ou Extraordinária) a realizar-se em (data), na cidade

de (nome da cidade), estado _________________.


________________________________________

(nome do cooperado, número de matrícula

para o grupo seccional de _____________)

________________________________________

(nome do presidente da cooperativa)

* Imprimir em papel timbrado da cooperativa com carimbo e assinatura do presidente.


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ANEXO 03

MODELO DE RELATÓRIO DE

GESTÃO COM SUGESTÕES POR

RAMO


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RELATÓRIO DE GESTÃO DA COOPERATIVA XXXXXXXXXXXXXXX

CONSELHO DE ADMINISTRAÇAO – EXERCÍCIO XXXX

1. APRESENTAÇÃO:

Relatório/mensagem do Presidente: Retratar a gestão administrativa e

operacional do exercício findo (descrevendo todas as atividades

desenvolvidas pela cooperativa no exercício findo; investimentos realizados;

capacitações e treinamentos desenvolvidos com o quadro social e de

colaboradores (destinação do FATES); projetos realizados; gráficos que

retratem a evolução operacional e outras informações relevantes

relacionadas ao ramo de atuação da cooperativa);

Relatório dos diretores em suas diversas áreas de atuação quando houver

(exemplo: financeiro, comercial, marketing, produção e outros);

2. PARECER DO CONSELHO FISCAL

Transcrição do Parecer do conselho fiscal na qual houve a recomendação à

AGO ou AGE da aprovação ou rejeição referente ao exercício social findo.

3. PARECER DE AUDITORIA INTERNA OU AUDITORIA EXTERNA (quando

houver)

Transcrição do relatório/parecer da auditoria externa.

4. DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS

Apresentação do Balanço Patrimonial, Demonstrativos de Sobras ou Perdas,

Demonstração das Origens e Aplicação dos Recursos, Demonstração das

mutações do Patrimônio Líquido e notas explicativas;

Apresentação e esclarecimentos das Notas Explicativas dos documentos

contábeis acima citados;


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De acordo com as normas NBCT 10.21 e 10.8 e das normas da ANS, quando

operadora de planos de saúde ou do BACEN, quando cooperativas de

crédito;

Indicadores e gráficos (liquidez corrente, liquidez seca, liquidez geral,

endividamento, rentabilidade);

Impostos e contribuições federais (referente a questões trabalhistas),

estaduais e municipais.

5. SITUAÇÃO ORGANIZACIONAL

O organograma abaixo retrata a situação atual da Cooperativa. Exemplo:


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O quadro abaixo mostra a evolução do quadro social da cooperativa dos últimos 4 (quatro) anos. Exemplo:

6. METAS/PLANO DE AÇÃO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE

Descrever o plano de atividades da cooperativa, elaborado pelo Conselho de

Administração respaldado pelo Conselho Fiscal (projetos a serem

desenvolvidos; ampliação da infraestrutura; capacitações e treinamentos

com cooperados e colaboradores; implementação de tecnologias e outros).

7. PROJETOS E INVESTIMENTOS EM RESPONSABILIDADE

SÓCIOAMBIENTAL

Descrever os projetos e investimentos da cooperativa, em responsabilidade

sócioambiental apresentando indicadores quando houver.

ANO 200X 200X 200X 200X

Total de Cooperados

( Homens e Mulheres)

H M H M H M H M

Cooperados que ingressaram


Cooperados desligados


Crescimento anual (%)

Geração de empregos diretos

Geração de empregos indiretos

Ingressos Totais


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ANEXOS POR RAMO:

INFORMAÇÕES RELEVANTES POR RAMO A SEREM INSERIDAS NO RELATÓRIO:

1 - RAMO AGROPECUÁRIO:

1.1-Comercialização da produção - Período considerado: últimos 4 (quatro)

anos

PRODUTO/SUB-PRODUTO

VALOR

UNITÁRIO

(Kg;Lts;Sc;Un;

Cx;)

QUANTIDADE/ANO

(Kg;Lts;Sc;Un;Cx;)

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

1.2-Destino final do produto - Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTO/

SUB-PRODUTO

MERCADO

CONSUMIDOR

(CIDADE/ESTADO

/PAÍS)

QUANTIDADE/ANO (Kg;Lts;Sc;Un;Cx;)

200X 200X 200X 200X


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TOTAL GERAL

1.3- Recepção da produção do cooperado– Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

1.4- Recepção da produção do não cooperado– Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTO/SUB

-PRODUTO

VALOR MÉDIO

REPASSADO A

TERCEIROS

QUANTIDADE/ANO

(Kg;Lts;Sc;Un;Cx;)

200X 200X 200X 200X

PRODUTO/SUB-

PRODUTO

QUANTIDADE/ANO (Kg;Lts;Sc;Un;Cx;)

VALOR MÉDIO REPASSADO AO

COOPERADO POR ANO (R$)

200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X


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TOTAL GERAL

1.5- Aquisição de Insumos e implementos agrícolas– Período considerado:

últimos 4 (quatro) anos

PRODUTO/SUB-PRODUTO/TIPO

QUANTIDADE/ANO

(Kg;Lts;Sc;Un;Cx;)

VALOR MÉDIO ANUAL

200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

1.6- Assistência técnica ao cooperado– Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

TIPO DE ASSISTÊN

CIA TÉCNICA

QUANTIDADE DE

COOPERADOS

ATENDIDOS

FREQUENCIA MÉDIA/ANO

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL


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1.7- Capacidade instalada– Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTOS

POTENCIAL DE

PRODUÇÃO

TOTAL POR PRODUTO

(capacidade de beneficiamento)

VOLUME TOTAL BENEFICIADO

POR PRODUTO/ANO

200X 200X 200X 200X

1.8- Capacidade armazenada – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTOS

CAPACIDADE DE ARMAZENAMENTO

TOTAL POR PRODUTO

VOLUME ARMAZENADO/ANO

200X 200X 200X 200X

1.9- Índice de satisfação - período considerado: últimos 4 (quatro) anos

NÍVEL DE

SATISFAÇÃO

PERCENTUAL MÉDIO DE SATISFAÇÃO/ANO

200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado


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TOTAL GERAL

2- RAMO CRÉDITO:

2.1- Volume de depósitos realizados – Período considerado: últimos 4

(quatro) anos

PRODUTOS

TOTAL /ANO

200X 200X 200X 200X

Depósitos a vista

(R$)

Depósitos a prazo

(R$)

TOTAL GERAL

2.2- Volume de empréstimos realizados – Período considerado: últimos 4

(quatro) anos

PRODUTOS

TOTAL /ANO

200X 200X 200X 200X

Empréstimos (R$)

TOTAL GERAL


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2.3- Volume de captação de recursos realizados – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTOS

TOTAL /ANO

200X 200X 200X 200X

Poupança (R$)

Outros (R$)

TOTAL GERAL

2.4- Benefício gerado pelo crédito concedido (rural ou urbano) – Período

considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTOS (MODALIDA

DE)

VALOR LIBERADO

(R$)

Nº. DE CONTRATOS

200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X

TOTAL


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2.5- Índice de satisfação - período considerado: últimos 4 (quatro) anos

NÍVEL DE

SATISFAÇÃO


200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado

TOTAL GERAL

3- RAMO SAÚDE:

3.1- Número de clientes – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

CLIENTES (MODALIDADE):

Ex:tipos de planos de

saúde, odontológicos e outros.

TOTAL DE CLIENTES/ANO

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

3.2- Valor médio anual da consulta – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

CONSULTA

(MODALIDADE)

VALOR MÉDIO CONSULTA/ANO

200X 200X 200X 200X


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TOTAL GERAL

3.3- Valor da remuneração média anual por cooperado – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

COOPERADO (ESPECIALIDADE)

VALOR MÉDIO REMUNERAÇÃO/ANO

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

3.4 - Índice de satisfação - período considerado: últimos 4 (quatro) anos

NÍVEL DE SATISFAÇÃO PERCENTUAL MÉDIO DE SATISFAÇÃO/ANO

200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado

TOTAL GERAL


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4- RAMO TRANSPORTE:

4.1- Volume de Serviços prestados – Período considerado: últimos 4

(quatro) anos

SERVIÇOS PRESTADOS

(MODALIDADE DE SERVIÇO)

Ex:transporte de passageiros (turismo e

escolar) e cargas

TOTAL DE SERVIÇOS PRESTADOS (VOLUME)

POR MODALIDADE/ANO

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

4.2- Número de contratos firmados – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

CONTRATOS FIRMADOS

(MODALIDADE DE SERVIÇO)

Ex:transporte de passageiros (turismo e

escolar) e cargas

TOTAL DE CONTRATOS FIRMADOS POR

MODALIDADE/ANO

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL


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4.3- Valor da remuneração média anual do cooperado – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

REMUNERAÇÃO DO COOPERADO


200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

4.4- Valor da remuneração média anual do defensor – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

REMUNERAÇÃO DO DEFENSOR


200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

4.5- Benefícios gerados no provimento de produtos e serviços de interesse dos cooperados – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos


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BENEFÍCIOS GERADOS

(PRODUTOS E/OU SERVIÇOS)

Ex:convênios com postos de

combustíveis;manutenção de veículos e

outros

DIFERENCIAL NO PERCENTUAL MÉDIO DO

BENEFÍCIO CONSEGUIDO EM RELAÇÃO AO MERCADO/ANO

2003 2004 2005 2006

TOTAL GERAL


NÍVEL DE SATISFAÇÃO


200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado

TOTAL GERAL


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5 - RAMO TRABALHO:

5.1- Volume de Serviços prestados por modalidade – Período considerado:

últimos 4 (quatro) anos

SERVIÇOS PRESTADOS

(MODALIDADE DE SERVIÇO) Ex:contratos

fixos, serviços

esporádicos.

TOTAL DE SERVIÇOS PRESTADOS POR

MODALIDADE/ANO

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

5.2- Valor da remuneração média anual do cooperado – Período

considerado: últimos 4 (quatro) anos

REMUNERAÇÃO DO COOPERADO(Por

função/área)


200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

5.3 - Índice de Cooperados com produção em relação ao quadro total de

cooperados - período considerado: últimos 4 (quatro) anos

SITUAÇÃO DO COOPERADO

Quantidade de Cooperados

200X 200X 200X 200X


Página 44 de 63

a) Ativo com produção

mensal

b) Ativo com produção esporádica

c) Inativo

d) Total de Cooperados

Índice (=a/d x 100)




200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado

TOTAL GERAL

6 - RAMO PRODUÇÃO:

6.1- Quantidade de Produtos Produzidos e/ou Serviços Prestados e valor comercializado por produto – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

PRODUTOS PRODUZIDOS

VALOR DE VENDA DO

PRODUTO

(R$)

QUANTIDADE/VALOR/ANO (pçs,unid,etc.)

200X 200X 200X 200X


Página 45 de 63

TOTAL GERAL

6.2- Valor da remuneração média anual do cooperado – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

REMUNERAÇÃO DO COOPERADO

(Por função/área)


200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

6.3 - Índice de Cooperados com produção em relação ao quadro total de

cooperados - período considerado: últimos 4 (quatro) anos

SITUAÇÃO DO

COOPERADO

Quantidade de Cooperados

200X 200X 200X 200X

a) Ativo com produção

mensal

b) Ativo com produção esporádica

c) Inativo

d) Total de Cooperados




Página 46 de 63


200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado

TOTAL GERAL

7 - RAMO CONSUMO:

7.1- Quantidade de Convênios/Serviços Prestados aos cooperados –

Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

CONVÊNIOS/SERVIÇO

S PRESTADOS AOS COOPERADOS

QUANTIDADE/ANO (unid.)

200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

7.2- Diferencial no valor do serviço prestado pela Cooperativa em relação ao mercado – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

SERVIÇOS PRESTADOS AOS

COOPERADOS

(ex.: planos de

saúde, celular,etc)

VALORES MÉDIOS/ANO (R$)

200X 200X 200X 200X

Valor

médio

coop.

Valor

médio

mercad

o

Valor

médio

coop.

Valor

médio

mercado

Valor

médio

coop.

Valor

médio

merca

do

Valor

médio

coop.

Valor

médio

merca

do


Página 47 de 63

TOTAL GERAL



200X 200X 200X 200X

Cooperado

TOTAL GERAL

8 - RAMO EDUCACIONAL:

8.1- Quantidade de Alunos Matriculados e o valor médio da mensalidade – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

MODALIDADES

DE ENSINO

QUANTIDADE DE ALUNOS

/ANO

VALOR MÉDIO DA MENSALIDADE/CURSO(R$)

200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X

Educação

Infantil

Ensino

Fundamental

Ensino Médio

Ensino Técnico


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Ensino Pós-

técnico

Cursos

Livres/Extensão

Outros

TOTAL GERAL

8.2- Valor da remuneração média anual do cooperado (Educacionais de Professores) – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

REMUNERAÇÃO DO COOPERADO (Por

função/área)


200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

8.3- Valor da remuneração média anual do professor (Educacionais de Pais de Alunos) – Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

REMUNERAÇÃO DO PROFESSOR (Por

função/área)


200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL

8.4 - Índice de Cooperados Ativos em relação ao quadro total de cooperados - período considerado: últimos 4 (quatro) anos


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SITUAÇÃO DO COOPERADO Quantidade de Cooperados

200X 200X 200X 200X

a) Ativo

b) Inativo

c) Total de Cooperados





200X 200X 200X 200X

Cliente

Cooperado

TOTAL GERAL

9 - RAMO HABITACIONAL:

9.1- Número de empreendimentos habitacionais construídos e/ou em

construção e o valor médio de cada unidade– Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

MODALIDADES DE

EMPREENDIMENTOS

(casa, apartamento, outros)

VALOR MÉDIO DA UNIDADE

(R$)

QUANTIDADE DE EMPREENDIMENTOS/ANO

200X 200X 200X 200X


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TOTAL GERAL

9.2- Número de empreendimentos habitacionais construídos/entregues e

número de cooperados contemplados por empreendimento - Período considerado: últimos 4 (quatro) anos

MODALIDADES DE

EMPREENDIMENTO

QUANTIDADE DE EMPREENDIMENTOS/ANO

NÚMERO DE COOPERADOS CONTEMPLADOS

200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X 200X

TOTAL GERAL



200X 200X 200X 200X

cooperado

TOTAL GERAL


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ANEXO 04

MODELOS DE ATAS

(AGO e AGE)


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A - ATA DE ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA (AGO)

Ata da Assembleia Geral Ordinária da Cooperativa __________________, realizada

a ______de ________________de 2xxx, CNPJ nº ________________.

Aos ________ dias do mês de _________________ do ano de ____________,

nesta cidade de _______________________, Estado do Espírito Santo, às

_______ horas, em ____________ convocação, na Rua __________________, nr.

_______, realizou-se a Assembleia Geral Ordinária dos cooperados da Cooperativa

_________________ e que contou com a presença de __________cooperados,

conforme assinaturas lançadas no Livro de Presenças. Havendo quorum legal, o

senhor Presidente ______(nome) ____abriu a sessão e convidou os membros do

Conselho de Administração/Diretoria e Fiscal para tomarem assento à Mesa e a

mim __________(nome) _______ para secretariar os trabalhos. Composta a mesa

pediu a mim, secretário, que procedesse à leitura do Edital de Convocação que foi

amplamente divulgado através de circulares a todos os cooperados, afixado em

lugar próprio na sede da Cooperativa e publicado no jornal _____(nome do

jornal)_______, edição do dia _______de _______________de 2xxx o qual

passamos a transcrever: “______(transcrever Edital de Convocação)_____”.

Terminada a leitura do edital o senhor Presidente colocou em pauta o primeiro item

da Ordem do Dia: prestação de contas do órgão de Administração referente ao

exercício de 200X, solicitando a mim, secretário, que lesse o relatório da Gestão,

Balanço, Demonstrativo de Resultados e Parecer do Conselho Fiscal, tendo o

Presidente comentado alguns tópicos e esclarecido algumas dúvidas levantadas

pelos cooperados. Em seguida, o Presidente solicitou ao plenário que indicasse, na

forma da lei, um cooperado para presidir a mesa durante a discussão e votação das

Contas apresentadas pela Administração, tendo sido aclamado para assumir a

direção dos trabalhos o cooperado_______(nome)___, o qual convidou para

exercer o cargo de secretário “ad-hoc” o cooperado ______(nome)______. O


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Presidente e os demais ocupantes de cargos sociais deixaram a Mesa,

permanecendo no recinto

para os esclarecimentos necessários, assumindo a direção o senhor

___________________, que agradeceu a escolha e deu continuidade aos

trabalhos, deixando a palavra livre e solicitando que o plenário apresentasse suas

dúvidas no que diz respeito à prestação de contas do Conselho de

Administração/Diretoria referente ao exercício de 2xxx(ano anterior). A seguir o

Presidente reassumiu a direção e dando continuidade aos trabalhos colocou em

discussão o segundo item da Ordem do Dia: destinação das sobras apuradas ou

rateio das perdas do exercício de 200X. O Presidente observou que durante a

aprovação das contas da Administração foi registrada uma sobra ou perda de R$

_______________e que compete ao plenário dar-lhe uma destinação (ou rateio);

desta forma o plenário aprovou por __ votos favoráveis, __ votos contrários e ___

abstenções. Passando aos terceiros e quarto itens do edital: eleição dos membros

do Conselho de Administração (ou Diretoria) e Fiscal o Presidente esclareceu que foi

(ou foram) apresentada (s) uma (ou) chapa (s), fornecendo nome e cargo do

componente de cada chapa. Continuando os trabalhos o Presidente encaminhou a

votação (em caso de uma chapa, por aclamação – em caso de mais chapas, por

votação secreta). Feita a apuração constatou-se que ___________________ (em

caso de chapa única que a chapa foi aclamada por unanimidade; em caso de mais

chapas, o número de votos de cada chapa). Assim, o Presidente declarou eleitos

para o mandato de _____ (nº de anos de mandato para o Conselho de

Administração/Diretoria, conforme Estatuto Social; um ano para o Conselho Fiscal).

Dando continuidade aos trabalhos, o Presidente passou ao quinto item da Ordem do

Dia: fixação de valores do pró-labore dos Administradores executivos e do valor da

cédula de presença dos Conselheiros de Administração e Fiscais. Esclarecendo o

assunto e passando os trabalhos ao cooperado escolhido anteriormente para

reassumir a direção dos trabalhos e ao secretário “ad-hoc”, informou aos membros

do Conselho de Administração e Fiscal que eles não podem votar a matéria, de

acordo com o art. 44 da Lei 5764/71. O cooperado _______________ reassumiu a


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direção da Assembleia, acatou as sugestões e submeteu as propostas à votação,

tendo sido aprovada por unanimidade a proposta que fixa a partir de agora os

valores em ______________

(pró-labore mensal para cada membro eleito como executivo- para os outros

membros do Conselho de Administração e Fiscal, informar o valor da cédula de

presença por reunião a que comparecerem). Reassumindo os trabalhos, o

Presidente colocou em pauta o sexto item da Ordem do Dia: plano de trabalho para

o ano de 200x, que após ter sido devidamente explicado e visto com detalhes, foi

aprovado por unanimidade pelos presentes. A seguir, o Presidente passou ao último

item do edital que trata de: Assuntos de interesse geral, deixando a palavra livre,

não sendo registrado nenhum pronunciamento e, nada mais havendo a tratar, o

Presidente solicitou ao plenário a indicação de 10 cooperados para, em conjunto

com o Conselho de Administração/Diretoria e Fiscal, assinarem a presente Ata;

tendo sido escolhidos os cooperados: (nome completo dos cooperados escolhidos

para assinarem a Ata) __________________, _________________,

_____________________, informou, ainda, que a Ata pode ser assinada por

quantos cooperados presentes o quiserem. Assim o Presidente deu por encerrada a

Assembleia, agradecendo a todos. E para constar, eu _________(nome)____,

secretário dos trabalhos, lavrei a presente Ata que vai assinada por mim, pelos

membros do Conselho de Administração/Diretoria, bem como pelos 10 (dez)

cooperados indicados pelo plenário.

(local, dia, mês e ano)

____________________________________

Assinatura e nome por extenso (legível)


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B - ATA DE ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA (AGE)

Ata da Assembleia Geral Extraordinária da Cooperativa ________________,

realizada a ______de ________________de 200x, CNPJ nº _______________.

Aos ________ dias do mês de _________________ do ano de ____________,

nesta cidade de ________________________, Estado do Espírito Santo, às

_______ horas, em ____________ convocação, na Rua

______________________________________, nº _______, realizou-se a

Assembleia Geral Ordinária dos cooperados da Cooperativa _________________ e

que contou com a presença de __________cooperados, conforme assinaturas

lançadas no Livro de Presenças. Havendo quorum legal, o senhor Presidente

______(nome) ____abriu a sessão e convidou os membros do Conselho de

Administração/Diretoria e Fiscal para tomarem assento à Mesa e a mim

___________(nome) ________para secretariar os trabalhos. Composta a mesa

pediu a mim, secretário, que procedesse à leitura do Edital de Convocação que foi

amplamente divulgado através de circulares a todos os cooperados, afixado em

lugar próprio na sede da Cooperativa e publicado no jornal _____(nome do

jornal)_______, edição do dia _______de _______________de 200x, o qual

passamos a transcrever: “______(transcrever Edital de Convocação)_____”.

Terminada a leitura do edital o senhor Presidente colocou em pauta o primeiro item

da Ordem do Dia: (*) Reforma do Estatuto, informando que as principais

alterações referem-se a ____________________(principais alterações do objeto

da Assembleia)_________. Após a leitura, artigo por artigo, e tendo sido

amplamente debatidas as questões objeto de mudanças, aprovaram-se por

unanimidade as alterações que passam a ter a seguinte redação:

________________________________________ (transcrever todos os artigos

alterados)______. Dando continuidade o senhor Presidente colocou em apreciação

o item segundo do edital:_____________(item segundo, se houver, e descrever o


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ocorrido na Assembleia)______________. Na sequência, o senhor Presidente

deixou a palavra livre. Como não houve manifestação de nenhum cooperado,

solicitou a indicação de 10 (dez) cooperados para assinarem a presente ata. Foram

indicados os senhores: __(nome completo dos indicados). Informou ainda, o senhor

Presidente, que a ata poderá ser assinada por quantos cooperados quiserem. Ato

contínuo, o Presidente declarou encerrada a Assembleia e agradeceu a presença de

todos. E, para constar, eu, ______________(nome)________________,

secretário, lavrei a presente ata que vai assinada por mim, pelo Presidente, bem

como pelos dez cooperados indicados. (nome da cidade, Estado, dia, mês e ano).


____________________________________

Assinatura e nome por extenso (legível)

Nas AGE’s que tratem de Fusão, Incorporação ou Desmembramento;

Mudança do Objeto da Sociedade; ou Dissolução e Liquidação da

Cooperativa e Contas do Liquidante, estas matérias constarão do

edital e a ata deve ser adaptada ao assunto deliberado.


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ANEXO 05

MODELO DE PARECER DO

CONSELHO FISCAL


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A - PARECER DO CONSELHO FISCAL

Os abaixo assinados, na condição de membros do Conselho Fiscal da

Cooperativa__________________ e em cumprimento das atribuições legais e

estatutárias, examinamos o Balanço Patrimonial, a Demonstração de Sobras e

Perdas e demais Demonstrativos Contábeis normatizados pela legislação vigente, e

o Relatório da Diretoria, relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 200x.

Baseado nos exames efetuados, - e, quando for o caso, no Parecer de Auditoria

Interna/Externa- , somos de parecer que as contas apresentadas merecem a

aprovação pelos(as) senhores(as) cooperados(as).


____________________________________________

Assinaturas e nomes completos dos Conselheiros


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ANEXO 06

COOPERATIVAS DE CRÉDITO


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A – INFORMAÇÕES ESPECÍFICAS PARA COOPERATIVAS DE CRÉDITO

Nos Editais de Convocação das Assembleias Gerais de Cooperativas de Crédito

deve ser acrescentado o número do NIRE - Número de Inscrição no Registro

Empresarial (JUCEES), além do CNPJ.

As Atas a serem enviadas para o BACEN, contendo as deliberações das

Assembleias, não necessitam ser assinadas pela comissão, apenas pelo Diretor

Presidente e Diretor Vice-Presidente, ou pelos outros Diretores, conforme

disposto no Estatuto Social da Cooperativa.

Em relação as Assembleias Gerais Extraordinárias que alterarem

estatutos sociais, deverá ser encaminhado o texto completo do

estatuto, via transmissão por meio da internet, mediante utilização do

aplicativo PSTAW10, documento "Esif - Estatuto Social", com a

utilização do padrão rich text format - rtf, em arquivo nomeado com os

oito dígitos identificadores da instituição no Sistema de Informações

sobre Entidades de Interesse do Banco Central - Unicad (código ID-

Bacen), obedecidas às informações técnicas constantes do Anexo I da

Carta-Circular 2.847, de 13 de abril de 1999. (Vide Circular Bacen, nº

3.215 de 12/12/03).

Conforme disposição da Carta Circular Bacen 3.129, foi estabelecido que

as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar,

quando da instrução de processos que envolvam reforma estatutária,

que promova a consolidação do estatuto, ou que tratem de autorização


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para funcionamento, devem fazer constar do requerimento a ser

encaminhado ao Bacen, declaração nos seguintes termos:

“DECLARAMOS, em atendimento a Carta Circular 3.129 de 1.4.2004,

que o estatuto social consolidado na Assembleia Geral Extraordinária,

de (citar a data da Assembleia), ora submetido à apreciação do Banco

Central do Brasil, confere, em seu inteiro teor, com o documento

encaminhado nos termos do art. 1º da Circular 3.215, de 12 de

dezembro de 2003, via internet, conforme protocolo (citar o número

do protocolo obtido no encaminhamento via internet);”

Para efeito de agilização dos processos assembleares no BACEN, as Cooperativas

de Crédito deverão adotar as seguintes medidas preventivas:

Evitar a realização de AGO e AGE numa mesma data ou, se assim ocorrendo,

evitar a simultaneidade das Assembleias, sendo, inclusive, confeccionadas atas

distintas.

Consultar SERASA, CCF e tomar as providências que se façam necessárias

objetivando que a composição da chapa dos membros a serem eleitos esteja

dentro das exigências legais, ora delineadas nos atos administrativos exarados

pelo CMN e Bacen.

Os cooperados eleitos para comporem os órgãos estatutários da Cooperativa

deverão ser cadastrados no Bacen, via operação própria inserida no „Sistema de

Informações sobre Entidades de Interesse do Banco Central – Unicad‟.

A Cooperativa deverá arquivar 01 (uma) via do formulário cadastral de cada

eleito, devidamente assinado.


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Os membros eleitos nas Assembleias Gerais somente tomarão posse após a

aprovação de seus nomes pelo BACEN.

Posteriormente à aprovação dos nomes dos eleitos pelo BACEN, as Cooperativas

deverão enviar para o Bacen, inserindo no Sistema de Informações sobre

Entidades de Interesse do Banco Central - Unicad, as informações relativas às

datas de posse, renúncia e desligamento, bem como de afastamentos

temporários superiores a quinze dias, dos dirigentes eleitos.


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Elaborado pela Equipe da OCB.

Adaptado e revisado pela equipe do Sistema OCB/ES-SESCOOP/ES:

Superintendente: Carlos André Santos de Oliveira

Assessoria Jurídica: Haynner Batista Capettini

Gerência Técnica: Martha Marques Teixeira, Welton do Nascimento, Enoque Alves

de Souza Pinto, Fernanda Paula Damasceno Serafim de Oliveira e Welington Luiz Pompermayer.

Tels. : (0xx27) 2125-3200

e-mail: [email protected]

mailto:[email protected]

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MANUAL DE ORIENTAÇÃO SOBRE CONVOCAÇÃO E … · É fundamental o rigor para o número igual de cooperados em cada grupo seccional. Sem isso, a cooperativa não respeitará o princípio