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Módulo Fiscal Apuração PIS/COFINS

Direitos reservados © 2020 – Fênix Sistemas e Consultoria Ltda. Setembro/2020

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Sumário

INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................................... 3

PRÉ-REQUISITOS .............................................................................................................................................................. 7

CONFIGURAÇÃO .............................................................................................................................................................. 8

APURAÇÃO PIS/COFINS ................................................................................................................................................. 12

GERAÇÃO ARQUIVO EFD CONTRIBUIÇÕES .................................................................................................................... 25


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INTRODUÇÃO

A EFD-Contribuições foi implementada com o intuito de simplificar os processos e reduzir as obrigações acessórias impostas aos contribuintes. Nela, o contribuinte apresentará em forma digital, com transmissão via internet, os registros dos documentos fiscais da escrituração e os respectivos demonstrativos de apuração das contribuições para o PIS/PASEP e a COFINS e dos créditos da não cumulatividade, bem como a apuração da Contribuição Previdenciária incidente sobre a Receita Bruta, e outras informações de interesse econômico-fiscais. Este documento tem como finalidade descrever todos os passos necessários para a geração do arquivo eletrônico, objetivando a transmissão da declaração EFD-Contribuições. A validação do conteúdo do arquivo será realizada através do PVA EFD-Contribuições (Programa Validador da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições Incidentes Sobre a Receita). O arquivo inicial será gerado a partir opção Fiscal disposta no menu suspenso da tela inicial do Microsoft Dynamics 365 Business Central. Em seguida, o contribuinte poderá complementar seus dados diretamente no PVA EFD-Contribuições, se necessário. O arquivo para transmissão da EFD-Contribuições é dividido em blocos, cada um possuindo suas respectivas

características, que receberão tratamentos diferentes dentro do Business Central.

Obrigatoriedade: Ficam obrigadas a adotar a EFD-Contribuições, nos termos do art. 2º do Decreto nº 6.022, de 2007, todas as pessoas jurídicas sujeitas à apuração das referidas contribuições sociais, incidentes sobre o faturamento e a receita, nos regimes não cumulativo e cumulativo. Obs.: Estão Dispensadas:

• ME e EPP optante pelo Simples Nacional;

• Órgãos Públicos, Autarquias e Fundações Públicas;

• Pessoas Jurídicas ainda não inscritas no CNPJ

• Pessoas Jurídicas Inativas;

• Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas do IRPJ, cuja soma dos valores mensais da Contribuição do PIS/PASEP (sobre a receita), da COFINS e da CPRB seja igual ou inferior a R$ 10.000,00 (dez mil reais);

• Condomínios Edilícios;

• Consórcios, Grupos de Sociedades e Consórcio de Empregadores;

• Clubes de Investimento Registrados na Bolsa de Valores e Regulamentados pela CVM e pelo BACEN;

• Fundos de Investimentos Imobiliários, Fundos Mútuos de Investimentos Regulamentados pela CVM e pelo BACEN;

• Representações Permanentes de Organizações Internacionais;

• Serviços Notariais e Registrais (Cartórios);

• Fundos Especiais de Natureza Contábil ou Financeira, não dotadas de Personalidade Jurídica, criados nos âmbitos de qualquer dos Poderes, Ministérios e Tribunais de Contas;

• Candidatos a Cargos Políticos Eletivos e os Comitês Financeiros dos Partidos Políticos;

• Incorporações Imobiliárias sujeitas ao Pagamento Unificado de Tributos que trata a Lei nº 10.931, de 2 de agosto de 2004, recaindo a obrigatoriedade da apresentação da EFD-Contribuições à pessoa jurídica incorporadora, em relação a cada incorporação submetida ao regime especial de tributação;

• As empresas, fundações ou associações domiciliadas no exterior que possuam no Brasil bens e direitos sujeitos a registro de propriedade ou posse perante órgãos públicos, localizados ou utilizados no Brasil;


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• As comissões, sem personalidade jurídica, criadas por ato internacional celebrado pela República Federativa do Brasil e um ou mais países, para fins diversos;

• As comissões de conciliação prévia de que trata o art. 1º da Lei nº 9.958, de 12 de janeiro de 2000. Prazo de Entrega: O arquivo digital conterá as informações referentes às operações praticadas e incorridas em cada período de

apuração mensal e será transmitido até o 10º (décimo) dia útil do 2º (segundo) mês subsequente ao mês de

referência da escrituração digital.

Blocos EFD-Contribuições contemplados no Microsoft Dynamics 365 Business Central

BLOCO 0 BLOCO A BLOCO C BLOCO F BLOCO M BLOCO 1 BLOCO 9

0000 A001 C001 F001 M001 1001 9001

0100 A010 C010 F010 M110 1100 9900

0110 A0100 C100 F100 M115 1300 9990

0140 C110 F120 M400 1500 9999

0150 C170 F130 M410 1700

0190 C500 F600 M510

0200 C501 F700 M515

0500 C505 M800

0600 M810

Blocos com interação de Usuário/Sistema – Definições BLOCO 0 – Abertura e Identificação ▪ 0000 – Identificação da Pessoa Jurídica – Usuário

▪ 0100 – Dados do Contabilista – Usuário

▪ 0110 – Regime de Apuração – Usuário

▪ 0140 – Tabela de Cadastro de Estabelecimento – Usuário ▪ 0150 – Tabela de Cadastro do Participante – Usuário

▪ 0190 – Identificação das Unidades de Medida – Usuário

▪ 0200 – Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) – Usuário

▪ 0500 – Plano de Contas Contábeis – Usuário

▪ 0600 – Centro de Custos – Usuário BLOCO A – Documentos Fiscais – Serviços (Não Sujeitos ao ICMS) ▪ A001 – Abertura do Bloco A – Sistema

▪ A010 – Identificação do Estabelecimento – Usuário

▪ A100 – Documento – Nota Fiscal de Serviço – Usuário


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BLOCO C – Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI) ▪ C001 – Abertura do Bloco C – Sistema

▪ C010 – Identificação do Estabelecimento – Usuário

▪ C100 – Documento Nota Fiscal (Código 01); Nota Fiscal Avulsa (Código 1B); Nota Fiscal de Produtor (Código 04); NF-e (Código 55) e NFC-e (Código 65) - Usuário

▪ C110 – Complemento do Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (Códigos 01; 1B; 04; 55) – Usuário

▪ C170 – Complemento do Documento – Itens do Documento (Códigos 01; 1B; 04; 55) - Usuário

▪ C500 – Nota Fiscal/Conta de Energia (Código 06)/ Nota Fiscal de Fornecimento de Água Canalizada (Código 29)/ Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás (Código 28)/ NF-e (Código 55) – Documentos de Entrada/Aquisição com Crédito – Usuário

▪ C501 – Complemento da Operação (Códigos 06; 28 e 29) – PIS/PASEP – Usuário

▪ C505 – Complementa da Operação (Códigos 06; 28 e 29) – COFINS – Usuário BLOCO F – Demais Documentos e Operações ▪ F001 – Abertura do Bloco F – Sistema

▪ F010 – Identificação do Estabelecimento – Usuário

▪ F100 – Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos – Usuário

▪ F120 – Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização – Usuário

▪ F130 – Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado– Operações Geradoras de Créditos com Base no Valor de Aquisição/Contribuição – Usuário

▪ F600 – Contribuição Retida na Fonte – Usuário

▪ F700– Deduções Diversas – Usuário

BLOCO M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/PASEP e da COFINS ▪ M001 – Abertura do Bloco M – Sistema

▪ M110 – Ajuste do Crédito de PIS/PASEP Apurado – Usuário

▪ M115 – Detalhamento dos Ajustes do Crédito de PIS/PASEP Apurado – Usuário

▪ M400 – Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP – Usuário

▪ M410 – Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS/PASEP – Usuário

▪ M510 – Ajustes do Crédito de COFINS Apurado – Usuário

▪ M515 – Detalhamento dos Ajustes do Crédito de COFINS Apurado – Usuário

▪ M800 – Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão COFINS – Usuário

▪ M810 – Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS – Usuário BLOCO 1 – Complemento da Escrituração – Controle de Saldo de Créditos e de Retenções, Operações Extemporâneas e Outras Informações. ▪ 1001 – Abertura do Bloco 1 – Sistema

▪ 1100 – Controle de Créditos Fiscais - PIS/PASEP – Usuário

▪ 1300 – Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/PASEP – Usuário

▪ 1500 – Controle de Créditos Fiscais – COFINS – Usuário

▪ 1700 – Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS – Usuário


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BLOCO 9 – Controle e Encerramento do Arquivo Digital ▪ 9001 – Abertura do Bloco 9 – Sistema

▪ 9900 – Registros do Arquivo – Sistema

▪ 9990 – Encerramento do Bloco 9 – Sistema

▪ 9999 – Encerramento do Arquivo Digital – Sistema


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PRÉ-REQUISITOS

Para que a Apuração de PIS/COFINS possa ser gerada corretamente, o usuário deverá consultar se os códigos de base de cálculo de crédito estão cadastrados. Clique em Configurações & Extensões no menu suspenso. Clique em Fiscal > EFD Contribuições > Cód. Base Cálculo Crédito. Caso a opção não esteja em seu menu, utilize a ferramenta de busca.

A tela deve estar com os seguintes códigos cadastrados. Caso não esteja, clique em Novo e efetue o cadastro.

Também é necessário que existam notas de entrada e/ou saída registradas no mês com os devidos impostos. Para consultar, acesse a tela de documentos fiscais registrados ou a tela de movimentos de impostos.


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CONFIGURAÇÃO

Para geração do arquivo EFD Contribuições, primeiramente é necessário realizar a configuração no mesmo.

Clique em Configurações & Extensões no menu suspenso. Clique em Fiscal > EFD Contribuições > Configuração EFD Contribuições. Caso a opção não esteja em seu menu, utilize a ferramenta de busca.

Na aba Geral:

Selecione o Indicador da Natureza da Pessoa Jurídica.

Selecione o Tipo de Atividade.

Preencha a Versão do Layout. Esta informação deve ser verificada no manual da obrigação fiscal disponível no site da RFB.

Selecione a Incidência Tributária.

Informe o Critério de Escrituração do Regime Cumulativo.

Selecione o Tipo de Receita do Regime Cumulativo.

Informe o Código Método de Apropriação.

Selecione o Tipo de Contribuição.

Se desejar incluir a conta ou a dimensão por centro de custo na EFD, habilite a opção Incluir Conta/Centro de Custo. Caso tenha habilitado a opção anterior, selecione o Cód. Dimensão Centro de Custo.


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É necessário também verificar as configurações na tela Informação Empresa. Estas configurações são responsáveis pela geração do Registro 000 (Bloco 0 – Abertura e Identificação). Clique no ícone de engrenagem no canto superior direito e escolha a opção Informação da Empresa.

Se a empresa possuir filiais cadastradas, confira as informações das filiais através da tela Lista Filiais. Utilize a ferramenta de busca.

Na tela de filiais, selecione a filial desejada, abra o cartão e confira as informações.


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Por fim, verifique se as informações do contador estão cadastradas. Clique em Configurações & Extensões. Clique em Fiscal > EFD Contribuições > Dados Contador. Se a opção não estiver disponível no menu suspenso, utilize a ferramenta de busca.

Estas informações que compõem o Registro 0100.

Ponto de Atenção: Para geração correta do arquivo da EFD Contribuições é necessário que o plano de contas da ECD esteja preenchido. Clique em Fiscal no menu suspenso. Clique em Livros Fiscais > ECD/ ECF > Plano de contas. Se a opção não estiver disponível no menu, utilize a ferramenta de busca procurando por Plano de Contas ECD.


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Se esta tela estiver vazia, clique em Importar Plano Contas, no menu suspenso.


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APURAÇÃO PIS/COFINS

Criar Apuração Automática Para realizar a criação automática da apuração acesse a tela de apurações de PIS/COFINS:

Na tela inicial clique em Fiscal > Livros Fiscais > EFD Contribuições > Apurações PIS/COFINS ou utilize a ferramenta da busca caso a opção não esteja disponível no menu suspenso.

Clique em Novo > Criar Apurações.

Informe o ano e o mês desejados. Clique em OK.


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Se a empresa possuir filiais, será criada uma apuração para cada filial.

Criar Apuração Manualmente Na tela de apuração de PIS/COFINS clique em Novo > Novo.


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Preencha os campos da aba Geral:

No campo Nº informe um código para apuração.

Em Cód. Filial, informe a filial desejada se houver.

Preencha as datas inicial e final da apuração.

Informe em Tipo de Arquivo se o arquivo é original ou retificação.

Preencha o campo Situação Especial, se for o caso, selecionando a opção adequada.

Editar Apuração Após criar a apuração, abra o cartão para realizar a inclusão/edição dos dados.

Aba Apuração PIS (Registro – M110 e M115) Registro a ser preenchido caso a pessoa jurídica tenha de proceder a ajustes de créditos escriturados no período, decorrentes de ação judicial, de processo de consulta, da legislação tributária das contribuições sociais, de estorno ou de outras situações. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições. Clique no valor da opção de Ajuste desejada:


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Uma nova tela será exibida:

• Insira uma Descrição resumida do ajuste que está sendo lançado no respectivo registro;

• Selecione o Código do Ajuste da Apuração EFD;

• Informe a Base de Cálculo do ajuste de crédito a que se refere o registro;

• Informe a Alíquota;

• O Valor será preenchido automaticamente de acordo com a base de cálculo e alíquota.

• Informe a Data a que se refere o ajuste.

Aba Controle Créditos PIS (Registro – 1100) Este registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições. Para realizar o preenchimento do registro:

• Informe a Data de Apuração do Crédito;

• Selecione a Origem do Crédito;

• Informe o CNPJ da pessoa Jurídica Cedente do Crédito;


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• Selecione o Código do Crédito;

• Preencha as demais colunas necessárias relativas aos valores do crédito de PIS.

Aba Apuração COFINS (Registros – M510 e M515) Registro a ser preenchido caso a pessoa jurídica tenha de proceder a ajustes de créditos escriturados no período, decorrentes de ação judicial, de processo de consulta, da legislação tributária das contribuições sociais, de estorno ou de outras situações. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições. Clique no valor da opção de Ajuste desejada:

Uma nova tela será exibida:

• Insira uma Descrição resumida do ajuste que está sendo lançado no respectivo registro;

• Selecione o Código do Ajuste da Apuração EFD;

• Informe a Base de Cálculo do ajuste de crédito a que se refere o registro;

• Informe a Alíquota;

• O Valor será preenchido automaticamente de acordo com a base de cálculo e alíquota.


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• Informe a Data a que se refere o ajuste.

Aba Controle Créditos COFINS (Registro – 1500) Este registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições.

Para realizar o preenchimento do registro:

• Informe a Data de Apuração do Crédito;

• Selecione a Origem do Crédito;

• Informe o CNPJ da pessoa Jurídica Cedente do Crédito;

• Selecione o Código do Crédito;

• Preencha as demais colunas necessárias relativas aos valores do crédito de COFINS.

Aba Receita Bruta (Registro – 0111)

Este registro é preenchido automaticamente quando o processamento da apuração é realizado. Os dados são imputados no campo referente ao tipo de incidência tributária selecionado na tela de configuração da EFD.


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Aba Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos (Registro – F100) Deverão ser informadas no Registro F100 as demais operações que, em função de sua natureza ou documentação, não sejam passíveis de serem escrituradas nos Blocos A, C e D. Devem ser informadas no registro F100 as operações representativas das demais receitas auferidas, com incidência ou não das contribuições sociais, bem como das demais aquisições, despesas, custos e encargos com direito à apuração de créditos das contribuições sociais, que devam constar na escrituração do período.

• Selecione o Indicador Tipo Operação do documento a ser inserido nesta apuração. 0 – CSTs: 50 e 66. 1 – CSTs: 01; 02; 03 ou 05. 2 – CSTs: 04; 06; 07; 08; 09; 49 ou 99.

• Selecione o Tipo de Participante do documento a ser inserido nesta apuração;

• Selecione o Nº do Participante

• Selecione o Tipo do Item que compõe esta apuração;

• Selecione o Nº do Item;

• Preencha com a Data da Operação (no caso da operação não se referir a um dia específico, ou se referir a mais de um dia, deve ser informado o dia final de referência ou o último dia de escrituração).

• Informe o Valor da Operação;

• Selecione o Cód. CST PIS e o Cód. Natureza Receita PIS;


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• Preencha os valores (base, percentual e valor) relativos ao PIS da Operação;

• Selecione o Cód. CST COFINS e Cód. Natureza Receita COFINS;

• Preencha os valores (base, percentual e valor) relativos ao COFINS da Operação;

• Selecione o Cód. Natureza da Base de Crédito;

• Selecione o Indicador Origem Crédito;

• Selecione o Cód. Conta Analítica Contábil;

• Informe o Cód. Centro de Custo, se for o caso;

• Insira uma descrição para operação.

Aba Op. Geradoras de crédito c/ base nos encargos de Depreciação/Amortização (Registro – F120) Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica, adquirido para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros. As informações geradas neste registro referem-se aos bens incorporados ao Ativo Imobilizado ou às edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros que, em função de sua natureza, NCM, destinação ou data de aquisição, a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/PASEP e de COFINS com base nos encargos de depreciação ou amortização incorridos no período da escrituração.

IMPORTANTE: Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo do crédito determinado com base no valor de aquisição, escriturado no Registro F130, não devem ser relacionados e escriturados neste Registro F120.

• Selecione o Cód. Base de Cálculo do Crédito;

• Selecione a Identificação dos Bens;

• Selecione a Ident. da Origem de Crédito;

• Selecione a Ident. da Utilização dos Bens;

• Informe o Valor Depreciação;

• Informe a Parcela da Operação;

• Selecione o Cód. CST PIS;

• Preencha as informações pertinentes ao PIS;

• Selecione o Cód. CST COFINS;


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• Preencha as informações pertinentes ao COFINS;

• Insira uma Descrição;

• Selecione o Nº Conta Contábil;

• Selecione o Cód. Centro de Custo, se necessário.

Aba Op. Geradoras de crédito c/ base no valor de Aquisição/Contribuição (Registro – F130) Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base no valor de aquisição de bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica, adquiridos para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços que, em função de sua natureza, NCM, destinação ou data de aquisição, a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/PASEP e de COFINS com base no seu valor de aquisição.

IMPORTANTE: Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo do crédito determinado com base nos encargos de depreciação/amortização, objeto de escrituração no Registro F120, não devem ser relacionados e escriturados neste Registro F130.

• Selecione a Identificação dos Bens;

• Selecione a Ident. da Origem de Crédito;

• Selecione a Ident. da Utilização dos Bens;

• Selecione a Data de Aquisição;

• Preencha com as informações de valor pertinentes a operação;

• Informe o número de parcelas a serem apropriadas mensalmente em relação ao valor total do crédito informado.

• Selecione o Cód. CST PIS;

• Selecione o Cód. CST COFINS;

• Preencha as informações pertinentes à COFINS;

• Preencha as informações pertinentes ao PIS;

• Insira uma Descrição para operação.

• Selecione o Nº Conta Contábil;

• Selecione o Cód. Centro de Custo, se necessário;


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Aba Contribuição Retida na Fonte (Registro – F600) Neste registro devem ser informados, pela pessoa jurídica beneficiária da retenção/recolhimento, os valores da contribuição para o PIS/PASEP e da COFINS retidos na Fonte. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições.

• Informe o Indicador da Natureza da Retenção na fonte, objeto de escrituração;

• Informe a Data de Retenção (caso exista mais de uma retenção/recolhimento no período, ou se a data for desconhecida pela pessoa jurídica beneficiária da retenção/recolhimento, informar a data final da escrituração)

• Preencha o CNPJ;

• Preencha o campo Valor Base e o Valor Retenção com o valor total da retenção da operação (PIS + COFINS + CSLL + IR);

• Selecione o Cód. Receita do Tributo correspondente;

• Selecione a Natureza da Receita correspondente;

• Preencha o Valor do PIS e Valor do COFINS;

• Informe a Condição do Declarante na Operação.


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Deduções Diversas (Registro – F700) Neste registro devem ser informadas as deduções diversas previstas na legislação tributária, inclusive os créditos que não sejam específicos do regime não-cumulativo, passíveis de dedução na determinação da contribuição social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP) e M600 (COFINS). Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições.

• Selecione a Origem da Dedução.

• Selecione a Natureza da Dedução a ser escriturada;

• Selecione o Tipo Dedução Rateio de Receita;

• Informe os valores de PIS e COFINS e Base de Dedução;

• Informe o CNPJ da pessoa jurídica relacionada à operação que ensejou o valor a deduzir;

• Caso seja necessário, preencha o campo Info. Complementares.

Controle dos valores retidos na fonte – PIS (Registro – 1300) Este registro tem por objetivo realizar o controle dos saldos de valores retidos na fonte de períodos anteriores ao período da atual escrituração. Estes valores poderão ser utilizados para dedução da contribuição cumulativa e/ou não cumulativa devida. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições.

• Selecione o Indicador de Natureza da Retenção na fonte;

• Selecione o Período da Retenção;

• Informe o Valor Total da Retenção efetivamente sofrida referente à natureza informada anteriormente;

• Informe o Valor da Dedução da contribuição devida no período de escrituração e em períodos anteriores. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor descontado no atual período de apuração deverá ser somado àqueles deduzidos em períodos anteriores ao da atual escrituração;

• Informe o Valor da Retenção utilizada mediante pedido de restituição. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante pedido de restituição no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração;


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• Informe o Valor da Retenção mediante Declaração de Compensação. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante declaração de compensação no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração;

• Informe o Saldo de Retenção a ser utilizado em períodos de apuração futuros.

Controle dos valores retidos na fonte – COFINS (Registro – 1700) Este registro tem por objetivo realizar o controle dos saldos de valores retidos na fonte de períodos anteriores do período da atual escrituração. Estes valores poderão ser utilizados para dedução da contribuição cumulativa e/ou não cumulativa devida. Para maiores informações, acesse a versão mais atualizada do Guia Prático EFD-Contribuições.

• Selecione a Natureza da Retenção;

• Selecione o Período de Retenção;

• Informe o Valor Total da Retenção efetivamente sofrida referente à natureza informada anteriormente;

• Informe o Valor Dedução da Contribuição devida no período de escrituração e em períodos anteriores. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor descontado no atual período de apuração deverá ser somado àqueles deduzidos em períodos anteriores ao da atual escrituração;

• Informe o Valor da Retenção utilizada mediante pedido de restituição. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante pedido de restituição no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração;

• Informe o Valor da retenção utilizada mediante declaração de compensação. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante declaração de compensação no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração;

• Informe o Saldo de Retenção a utilizar em períodos de apuração futuros.


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IMPORTANTE: Os Registros Contribuição Retida na Fonte (F600), Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS (1300) e Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS (1700) podem ser preenchidos automaticamente pela Funcionalidade Sugerir Valores Retenções.

Clique em Processo > Sugerir Valores Retenções.


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GERAÇÃO ARQUIVO EFD CONTRIBUIÇÕES

Processar e Exportar Apuração de PIS/COFINS Para gerar a apuração dos impostos clique em Processo > Processar.

Ao concluir o processamento, uma mensagem será exibida.

Após processar a apuração e preencher manualmente os dados necessários (se for o caso), é necessário gerar o arquivo para validação no PVA.

Clique em Arquivo EFD > Exportar.


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Um arquivo TXT será gerado. Importe o mesmo no programa validador da Receita Federal.

Exportar Consolidação EFD Contribuições Se houver filial cadastrada na empresa é necessário realizar a consolidação das apurações das filiais e da

matriz.

Clique em Fiscal no menu suspenso.

Clique em Livros Fiscais > EFD Contribuições > Consolidações.

Se a opção não estiver no menu suspenso, utilize a ferramenta de busca procurando por Consolidações EFD

Contribuições.

Clique em Novo.


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• Preencha o campo Nº com o código desejado;

• Informe as Datas de Início e Final da Apuração;

• Selecione o Tipo de Arquivo;

• Preencha o campo Situação Especial, se for o caso.

• Clique no campo Nº Apuração Impostos e selecione a apuração desejada da lista de apurações de PIS/COFINS (esse passo deve ser repetido para todas as filiais da empresa);

Clique em Relatório > Exportar.

Um arquivo TXT será gerado para importação no programa validador da EFD.

Documents

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