Capa2003.ppt [Modo de Compatibilidade] · g) Participação da minuta do Termo Aditivo de Convênio com a Caixa Econômica sobre a Portabilidade; 2. Atuaria É integrante da Assessoria

S U M Á R I OS U M Á R I O

Página

I Relatório da Diretoria 3

II Balanço Patrimonial 38

Balanço Financeiro 39

Balanço Orçamentário 40

Variações Patrimoniais 41

Notas Explicativas 42

III Parecer Atuarial 71

IV Parecer dos Auditores Independentes 79

V Parecer do Conselho Fiscal 83

VI Resolução do Conselho de Administração 85

2

I I –– Relatório da DiretoriaRelatório da Diretoria

3

PARANAPREVIDÊNCIA

RELATÓRIO DA DIRETORIA

2011

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4

PARANAPREVIDÊNCIA - Relatório da Diretoria 2011

I – APRESENTAÇÃO

A PARANAPREVIDÊNCIA vem ao longo destes 13 (treze) anos de

existência, consolidando sua competência como entidade gestora do sistema

previdenciário do Estado do Paraná, inclusive, possibilitando que o nosso Estado fosse

a primeira unidade da Federação a cumprir o dispõe o Art. 40 da CF, qual seja, reunir

todos os poderes na mesma unidade de gestão previdenciária

Estando sempre na vanguarda no que se refere à gestão da questão

previdenciária dos regimes próprios, a PARANAPREVIDÊNCIA vem servindo, ao longo

destes anos, como modelo de gestão para outros entes que possuem regimes próprios

de previdência.

Neste Relatório das Diretorias relativo ao exercício de 2011, serão

apresentados os principais resultados e realizações das diversas áreas da Instituição e

que estão refletidos no Balanço Patrimonial do exercício de 2011, juntamente com as

Notas Explicativas, pareceres da Consultoria Atuarial e da Auditoria Externa

Independente.CCIIÁÁRR IIAA

PARANAPREVIDÊNCIA


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5


RESULTADOS DAS DIRETORIAS

PARANAPREVIDÊNCIA


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II – DIRETORIA DE PREVIDÊNCIA

COMPETÊNCIA REGIMENTAL

Artigo 102 do Regimento Interno da PARANAPREVIDÊNCIA

"À Diretoria de Previdência competem as ações referentes à inscrição

e ao cadastro de segurados ativos, inativos, dependentes e ao processamento e

concessão de benefícios previdenciários e das respectivas folhas de pagamento;

aos cálculos atuariais e ao acompanhamento e controle da execução dos Planos

de Benefícios Previdenciários e do respectivo Plano de Custeio Atuarial e o

desempenho de outras atividades correlatas."

Na seqüência o Relatório demonstrará cada Área/Coordenadoria da

Diretoria com suas respectivas responsabilidades, de acordo com o Regimento

Interno da Instituição, seguido dos resultados alcançados.

1. Assessoria Técnico-Administrativa

A Assessoria Técnica-administrativa é responsável pela assistência

abrangente ao Diretor de Previdência, propondo normas e procedimentos, promovendo

o acompanhamento e o controle da programação dos projetos e das atividades da

Diretoria. Além disso, é responsável pela orientação, supervisão e avaliação das ações

afetas à sua área de atuação.

Atividades Ordinárias

- Acompanhamento dos fluxos, métodos e procedimentos operacionais executados

pelas unidades da Diretoria de Previdência. Com a proposição de alternativas de

racionalização se for o caso.

PARANAPREVIDÊNCIA


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7


- Acompanhamento e controle de programação, projetos e atividades da Diretoria de -

Previdência.

- Manutenção de sistemas de informações necessárias ao acompanhamento das

atividades da Diretoria e elaboração de relatórios.

- Manutenção do acervo de normas e legislação da área previdenciária.

1.2. Atividades desenvolvidas em 2011

a) Revisão do Contrato de Gestão, Plano Plurianual e Planejamento

Estratégico da área previdenciária da Instituição;

b) Implantação da automatização do cálculo da média das remunerações dos servidores das universidades (UEPG, UEL, UEM, UNICENTRO) falta somente a UNIOESTE;

c) Implantação do Projeto de disponibilização dos contracheques dos beneficiários nos terminais de autoatendimento da Caixa;

d) Concessão Virtual do benefício previdenciário de aposentadoria – em

fase de especificação do projeto e levantamento de custos pela CELEPAR;

e) Elaboração de minuta do Termo Aditivo do Convênio com a Assembléia

Legislativa;

f) Participação da minuta do Termo de Cooperação com o Tribunal de

Contas para troca de informações cadastrais;

g) Participação da minuta do Termo Aditivo de Convênio com a Caixa

Econômica sobre a Portabilidade;

2. Atuaria

É integrante da Assessoria da Diretoria de Previdência, realiza o

acompanhamento financeiro e atuarial do plano de custeio e desenvolve estudos

atuariais.

As suas atividades têm como diretriz legal de atuação o artigo 16 da Lei

nº 12.398/98, de 30/12/1998 e os parâmetros técnicos e normas fixadas pela Portaria

PARANAPREVIDÊNCIA


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MPS 403, de 10/12/2008, que tem por objetivo dimensionar os compromissos do plano

de benefícios e estabelecer o plano de custeio para a observância do equilíbrio

financeiro e atuarial de Regime Próprio de Previdência do Estado.

2.1 - Atividades Ordinárias

- Acompanhamento da execução dos planos de benefícios previdenciários e do plano

de custeio atuarial.

- Desenvolvimento de estudos e avaliações atuariais.

- Acompanhamento da evolução demográfica dos segurados ativos, inativos e dos

pensionistas; as alterações salariais, os reajustes e revisões em benefícios e as

modificações nos planos de carreira dos servidores e militares do Estado.

- Elaboração de relatórios de gestão financeira e atuarial e de desempenho operacional

da Diretoria de Previdência.

- Remessa de informações aos órgãos de supervisão, acompanhamento e controle dos

Regimes Próprios de Previdência - (Secretaria de Previdência Social – SPS, Ministério

da Previdência Social - MPS, Banco Central - BACEN, Secretaria de Estado da

Fazenda - SEFA, Secretaria de Estado da Administração e da Previdência – SEAP e

Tribunal de Contas do Estado – TC).

- Fornecimento de informações atuariais e colaboração com as demais Diretorias da

PARANAPREVIDENCIA.

2.2 Atividades desenvolvidas em 2011:

a) Em 2011 participou em conjunto com outros funcionários da Instituição da

revisão do projeto do novo Plano de Custeio.

b) Também participou do Grupo designado por integrantes desta Instituição,

SEAP/DSF, SEFA e PGEpara proceder ao levantamento das informações financeiras

da PARANAPREVIDÊNCIA relacionadas aos repasses, pelo Estado, da receita

administrativa vinculada e dos Haveres Atuariais, nos termos previstos na Lei nº

PARANAPREVIDÊNCIA


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12.398/98 e também foi analisado o déficit técnico acumulado, resultante das

avaliações atuariais que foi composto por integrantes desta Instituição, SEAP/DSF,

SEFA e PGE.

3. Supervisão de Controle Interno e Assessoramento Suplementar Esta Supervisão tem por função acompanhar a execução dos atos,

indicando, em caráter opinativo, preventivo ou corretivo, ações a serem

desempenhadas com vistas ao atendimento da legislação, segurança do sistema e dos

beneficiários, tendo por principio, atuar na prevenção de fraudes, desvios, falhas e/ou

erros internos, por meio da averiguação da regularidade da concessão e manutenção

dos benefícios previdenciários; responsável também, pela certificação da legalidade

dos atos de concessão e revisão dos benefícios previdenciários de aposentadoria e

pensão. Em nível de assessoramento, compete a proposição de normas e

procedimentos, acompanhamento e controle dos projetos, a orientação, supervisão e

avaliação da ação em assuntos afetos à área de atuação, bem como a manutenção do

acervo de normas e legislação previdenciária.

Atividades realizadas em 2011

3.1 Controle Interno

a) Análise de 2.815 processos, envolvendo apuração de denúncias,

fraudes, erros, cobranças administrativas e pagamento de valores atrasados que

resultaram em limite de alçada;

b) Identificação de 711 óbitos pelo SISOB (sistema de óbitos) e de 882 por

meio de consulta nos obituários da Capital e do interior do Estado. Os óbitos

localizados são comunicados à Coordenadoria de Manutenção de Benefícios para dar

baixa dos benefícios no Sistema de Folha de Pagamento;

c) Cancelamentos de 872 benefícios ativos com reversão de 52 cotas de

pensão;

PARANAPREVIDÊNCIA


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d) Apurados R$ 988 mil de recebimentos indevidos de aposentadoria e

pensão, sendo recuperado o valor de R$ 499 mil.; Realização de trabalho de

consistência de dados do Sistema de Folha de Pagamento e avaliação de processos

de benefícios e outros, com relação a:

i. Acompanhamento dos benefícios suspensos por meio de relatório

gerado pelo sistema Meta 4,

ii. Auditoria nos processos de pensão por prisão;

iii. Auditoria nos processos de pensão de filho universitário;

iv. Acompanhamento do pagamento de valores atrasados por meio de

relatório gerado pelo sistema Meta 4;

v. Apuração de fraudes em empréstimos - PRCONSIG;

vi. Apurações de fraudes - Seguradoras.

3.2 Assessoramento

h) Certificação da legalidade da concessão e revisão dos benefícios

previdenciários concedidos pela PARANAPREVIDÊNCIA, num total de 3.784

processos;

i) Portabilidade Bancária para os beneficiários da PRPREV;

j) Compilação da Legislação de RH com reflexos na previdência estadual;

k) Cálculo da média nas aposentadorias dos servidores das Universidades

Estaduais via sistema:

i. Universidade de Maringá - implantado;

ii. Universidades Ponta Grossa – implantado;

iii. Universidade de Londrina – implantado;

iv. UNICENTRO – implantado;

v. UNIOESTE - em fase de adaptação do sistema.

l) Concessão Virtual do benefício previdenciário de aposentadoria – em fase

de especificação do projeto e levantamento de custos pela CELEPAR;

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m) Revisão do Regimento Interno da PARANAPREVIDÊNCIA;

n) Revisão do Contrato de Gestão, Plano Plurianual e Planejamento

Estratégico da área previdenciária da Instituição;

o) Subsídios para a definição das atividades a serem desenvolvidas pela

“Controladoria” da Instituição;

p) Elaboração do funcionograma da DPREV, com vistas a subsidiar a

instituição das funções de “Supervisor”;

q) Elaboração da minuta de Resolução, a ser expedida pela SEAP,

definindo a documentação necessária aos processos de aposentadoria, conforme

determinação da Instrução normativa do Tribunal de Contas do Estado de nº 46/2010;

r) Participação no grupo de trabalho - Projeto da curva ABC;

s) Elaboração de minuta de Instrução Normativa do Conselho Diretor,

estabelecendo normas e procedimentos necessários ao cumprimento de

determinações judiciais pelas unidades da DPREV;

t) Elaboração do Plano de Benefícios: aguardando normatização sobre

alguns itens pela Diretoria Jurídica.

u) Revisão das aposentadorias compulsórias;

v) Participação na implementação da Portabilidade Bancária;

w) Levantamento e Acompanhamento dos projetos da Diretoria de

Previdência;

x) Elaboração de minuta de convênio com o Tribunal de Contas acerca de

troca de informações cadastrais;

y) Acompanhamento de trabalhos referentes à reestruturação dos quadros

de Delegado, polícia militar, polícia científica e polícia civil;

z) Levantamento e acompanhamento do pagamento dos adicionais e

integralização das cotas dos servidores inativos e pensionistas da CRE.

4. Programa de Interiorização

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O Programa de Interiorização tem por objetivo a descentralização do

atendimento prestado na sede da PARANAPREVIDÊNCIA em Curitiba, para vários

pontos no interior do Estado, visando facilitar o acesso aos beneficiários residentes

nessas localidades são 29 pontos nos Núcleos de Educação e 20 nos Batalhões da

Polícia Militar conforme de Termo de Cooperação Técnica.

Nos meses de janeiro a dezembro foram apurados:

i) 147.188 atendimentos efetuados pelos Núcleos, os que apresentam

maior número são em ordem decrescente, Maringá, Pato Branco, Londrina, Cascavel,

Jacarezinho e, ii) 936 pelos Batalhões, com destaque para Apucarana, Jacarezinho,

Toledo.

5. Perícia Médica

A Perícia Médica visa atender a necessidade de realização de exames

pericial nos servidores para verificar a capacidade ou a incapacidade laborativa para

concessão de aposentadoria por invalidez, como também a existência de invalidez nos

dependentes dos beneficiários para concessão de pensão.

5.1 Atividades desenvolvidas em 2011

Foram emitidos 784 laudos periciais sendo 157 de aposentadoria, 74 de

reformas dos militares, 128 para concessão de pensão e instituição de dependente,

419 de imposto de renda e 06 de reconsideração.

O médico supervisor analisou os laudos emitidos pelos órgãos de origem se

atendem as exigências previstas na legislação federal pertinente que embasam os

processos de reconhecimento de isenção de imposto de renda já implantadas pelo

Tribunal de Contas e Assembléia Legislativa.

PARANAPREVIDÊNCIA


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6. Coordenadoria de Cadastro e Controle de Contribuições

É responsável pelas atividades de inscrição de dependentes, controle de

contribuições previdenciárias, pagamento de auxílio funeral e seguro de vida

obrigatório, controle do seguro de vida em grupo facultativo e o recadastramento.


a) Recadastramento de Aposentados: 64.222(1)

b) Recadastramento de Pensionistas: 24.694(2)

c) Recadastramento de servidores ativos da UEPG, UEM, UEL e Assembléia

Legislativa: 11.476

Total de 100.392 recadastramentos

(1) Servidores do Poder Executivo, Tribunal de Contas, Ministério Público, da Assembléia Legislativa de ambos os fundos e do Tribunal de Justiça somente do fundo previdenciário. (2) Pensionistas vinculados de ambos fundos do Poder Executivo, Poder Judiciário, Ministério Público, Tribunal de Conta e Assembléia Legislativa.

d) Cobrança de contribuição previdenciária de Servidor Ativo em Licença sem

Vencimentos: 120 Títulos, sendo 3 do Fundo Financeiro e 117 do Fundo de

Previdência

e) Cobrança de contribuição previdenciária dos Serventuários da Justiça não

remunerados pelos cofres públicos: R$ 4.015.055,33 de 5.771 Títulos

f) Cobrança Administrativa:

a) Fundo de Previdência: 1.601 Títulos - R$ 461.201 mil

b) Fundo Financeiro: 49 Títulos – R$ 11.305 mil

Pagamentos de 372 Seguros Obrigatórios: R$ 106.350 mil

Pagamentos de 2.227 Auxílios Funerais: R$ 2.227.445 mil

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g) Inscrição de dependentes novos: 29.020

h) Alteração em inscrição de dependentes: 2.465 (alteração na qualidade de

dependência, dados cadastrais e outros)

i) Visitas sociais realizadas em 2011 totalizam 3.402, distribuídas em:

i) aposentados: 1.319

ii) pensionistas: 925

iii) curatelados: 869

iv) referente a processos de concessão de pensão (46): 289

7. Coordenadoria de Concessão de Benefícios

É responsável pela concessão de aposentadoria e pensão, revisão de

proventos, emissão de certidão de tempo de contribuição, declaração de tempo,

compensação previdenciária, análise de abono de permanência, análise inicial dos

recursos interpostos frente o indeferimento de benefício aposentatório ou pensional e

análise das diligências do Tribunal de Contas quando não envolvem questões jurídicas.


a) Aposentadorias: concedidas 4.113 novas aos servidores civis e militares

do Poder Executivo, Ministério Público, Tribunal de Justiça, Tribunal de Contas e

Assembléia Legislativa.

b)Pensões: concedidas 1.187 novas aos dependentes dos servidores do

Poder Executivo, Ministério Público, Tribunal de Contas, Tribunal de Justiça e

Assembléia Legislativa.

c) Recursos e Revisões de Proventos de aposentadorias e pensões: 2.137

processos analisados e concluídos.

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d) Abono de Permanência: 3.059 analisados.

e) Total de processos: 37.098 trabalhados (muitos processos passam por

mais de duas vezes pela Coordenadoria).

f) Certidões de Tempo de Contribuição: 3.086 certidões emitidas

g) COMPREV – valor líquido anual recebido: 64 milhões

7.2 Projetos desenvolvidos em 2011:

i) Certidão de Tempo de Contribuição on line;

ii) módulo do RI (regime instituidor) do COMPREV no GPREV;

iii) concessão de aposentadoria pelo META-4;

iv) organizado os processos do COMPREV por ordem cronológica;

v) criado o Arquivo TC dos processos que estão aguardando a

homologação;

vi) controle das decisões monocráticas do Tribunal de Contas;

vii) zerado o arquivo do COMPREV do RI;

viii) iniciado o projeto de digitalização dos processos a ser encaminhado

pela registro pelo TC;

ix) eliminação dos arquivos de revisão de proventos e compensação dos

outros órgãos;

x) implantação da mudança da sistemática de controle dos processos de

aposentadoria e pensão para atender a meta prevista no Contrato de Gestão por

ordem de chegada.

8. Coordenadoria de Manutenção de Benefícios

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É responsável pelas atividades de manutenção e processamento da folha

de pagamento dos inativos e pensionistas, rotinas bancárias e revisão de proventos,

consignação em folha de pagamento, implantação das pensões alimentícias, além de

implantação em folha das pensões e das aposentadorias da Polícia Civil e da Polícia

Científica e do Tribunal de Contas, Ministério Público, Tribunal de Justiça e Assembléia

Legislativa.


a) Benefícios mantidos total de 99.344 sendo 73.940 aposentadorias e

25.404 pensões.

b) Migração da folha de pagamentos dos outros Poderes

c) Finalização do sistema de Limite de Alçada

Outros Poderes

EMBASAMENTO LEGAL

DOE QUADRO % VIGÊNCIA PAGAMENTO FOLHA COMPL.

EC 41/03

LEI

DECRETO/ RESOLUÇÃO/

PARECER/ ADIN/ATS

LEI 16.535/10

MP quadros de

pessoal do MP apos.

5,16 mai/ 2011

reajuste concedido para

agosto/10 atrasados a

partir de 01/05/2010

LEI 16.867/11 e

LEI 16.868/11

MP quadro de pessoal de MP pensões

inclusive EC /41

11,8781 mai/ 2011

reajuste concedido para

agosto/11 atrasados a

partir de 01/05/2011

LEI 16.835/11 TC

quadro de pessoal

6,5 mai/ 2011

julho/11 para servidores com

paridade -

PARANAPREVIDÊNCIA


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LEI 16.835/11

TJ pensões e EC/41 foro

extra judicial

36,80 jul/

2011

julho/11 para servidores com

paridade e agosto/11 e

EC/41

jul/11

LEI 16.821/11 TJ

pensões e Após. e EC/41

6,50 mai/ 2011 jul/11 - mai/11

LEI 16.822/11

ASSEMBLÉIA pensões e

após. EC/41

6,50 mai/ 2011

jul/2011 retroativo a 01/05/2011

Poder Executivo

EMBASAMENTO LEGAL

DOE QUADRO % VIGÊNCIA PAGA MENTO

FOLHA COMPL.

EC 41/03

LEI

DECRETO / RESOLUÇÃO /

PARECER / ADIN / ATS

LEI COMPL. 131/10

RESOLUÇÃO SEFA 031/11 E LEI COMPL

131/10

8446 de 14/04/2011 CRE

4460 quotas e alterações salário base

abr/ 2011 ma/11 abr/11 não

LEI COMPL. 131/10

RESOLUÇÃO SEFA 031/11] E LEI COMPL

131/10

8446 de 14/04/2011 CRE 5460

quotas ago/ 2011 ago/11

não

LEI COMPL. 131/10

Despacho DJ prot.

10.687.940-0 (Of. 564/11-GAB/SEFA

prot. 11.210.726-6)

- CRE

Alteração do cálculo ATS (sobre

cotas + vencimento)

abr/ 2011

nov/11 retroativo a out/11

out/11 não

DEC 8180/10

Parecer 3588/10

8297 de 01/09/2010

PMPR Grat.

Técnica R$ 275,00 inativos jan/

2011 jan/11 - -

LEI COMPL. 138/11

21/09/2011 QPM / QUP 3% jul/ 2011 set/11

retro jul/11 para

PPE de set/11

não

PARANAPREVIDÊNCIA


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III – ÁREA FINANCEIRA

• POLÍTICA DE INVESTIMENTOS

Considerando que de alguns anos para cá, o mundo tem sido assolado por

seguidas crises econômicas e financeiras de grandes proporções, evidenciado na crise

do “sub-prime” nos Estados Unidos em 2008, onde diversas instituições sucumbiram,

gerando um clima de desconfiança que se agravou e se generalizou, obrigando o

governo americano a socorrer ativamente as empresas em dificuldades, através de

pacotes de medidas econômicas, injetando bilhões de dólares saindo de seus cofres

públicos.

O desdobramento mais recente da crise financeira internacional em 2011 surgiu

com a insolvência de algumas nações européias, com o acúmulo de dívidas

governamentais, fazendo estourar a capacidade de endividamento destas.

Com a globalização dos mercados, o Brasil se viu cada vez mais envolto e

afetado por estas seguidas crises, que também afetaram os investidores, entre os

quais os regimes próprios de previdência social, que se depararam com a necessidade

de se adequar ao mercado financeiro, dentro da legislação específica, a Resolução

BC/CMN n° 3922/2010.

LEI COMPL. 138/11

21/09/2011 QPM / QUP 2,83% out/ 2011 out/11 - não

DEC. 2950/11 DOE 8569

DE 14/10/11

QPPE Alteração valor GADI set/11 out/11

set/11 (retro de set/11)

-

DEC. 2970/11 8567 de 11/10/2011

QPPE CARGO EM COMISSÃO

Alteração Encargos Especiais

out/ 2011

out/ 2011 - -

LEI 16.814/11 01/05/2011

DEC. 2071/11 8469 de 19/05/2011

TODOS OS QUADROS 6,50% mai/

2011 mai/11 - Ma/ 2011

PARANAPREVIDÊNCIA


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Considerando também, a queda das taxas de juros oferecidas pelo Tesouro

Nacional para os Títulos Públicos Federais, que estão sendo negociados com taxas

abaixo da meta atuarial, independente da característica do ativo ou do seu respectivo

vencimento, ainda a perspectiva da continuidade desta queda no decorrer do ano, foi

preciso diversificar ainda mais os investimentos, submetendo-nos a um nível de risco

um pouco mais acentuado, mas com possibilidade de um melhor retorno abrindo

espaço para aplicações em Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios, Fundos

de Investimentos de Crédito Privado com garantia do FGC e Fundos Multimercados.

Levando em conta estas considerações e, a preocupação sempre constante da

Diretoria com relação a manter o equilíbrio financeiro e atuarial dentro dos limites legais

de diversificação previstos na Legislação, foi elaborada pela Coordenadoria de

Aplicações e Investimentos, com a participação do Comitê de Investimentos, aprovada

pelos Conselhos Diretor e de Administração e posteriormente homologada pelo

Secretário de Estado da Administração e Previdência, a Política de Investimentos para

2011.

Dentro dos critérios de diversificação previstos na Política, foram realizadas

algumas aplicações em Fundos de Investimento de crédito privado atrelados ao IPCA e

aplicações em Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios que apresentaram,

junto com os demais Fundos de Investimentos, rentabilidade de 14,46% ao ano.

Através desta estratégia, somada às políticas conservadoras seguidas pela

Paranaprevidência desde sua criação, fez que com que mais uma vez a meta atuarial

de 12,89% no ano fosse atingida pela carteira que foi de 13,68% no ano.

HISTÓRICO DA RENTABILIDADE DO PROGRAMA DE PREVIDÊNCIA

ANO TIR (%) CDI ATUARIAL (%) DO CDI (%) DA META

1999* 7,61 7,56 11,91 100,66 63,90

2000 17,57 17,33 17,91 101,38 98,10

2001 17,23 17,27 17,47 99,77 98,63

2002 18,28 19,09 28,30 95,76 64,59

PARANAPREVIDÊNCIA


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2003 23,87 23,28 18,82 102,53 126,83

2004 17,48 16,17 19,01 108,10 91,95

2005 16,54 19,00 8,08 87,05 204,70

2006 14,43 15,05 9,72 95,88 148,46

2007 12,90 11,82 12,59 109,14 102,46

2008 13,66 12,37 12,26 110,43 111,42

2009 11,26 9,88 10,57 113,97 106,53

2010 12,40 9,74 12,26 127,31 101,14

2011 13,68 11,59 12,89 118,03 106,13

* Rentabilidade do período de agosto a dezembro/2010

Meta atuarial de 1999 a 2007 = IGPM + 6% aa. Após = IPCA + 6% aa

DISTRIBUIÇÃO DOS INVESTIMENTOS DO PROGRAMA DE PREVIDÊNCIA

Considerando que o principal objetivo da Paranaprevidencia é a Gestão de

Ativos gerados por receitas advindas de transferências de Estado do Paraná,

relacionadas às Contribuições Previdenciárias feitas pelos servidores ativos e a

paridade do Tesouro do Estado, a seguir demonstram-se as aplicações realizadas com

estes capitais e sua participação no montante do Fundo de Previdência:

DISCRIMINAÇÃO Valor em R$ mil (%)

TÍTULOS PÚBLICOS 4.950.418,9 86,79

Letras Financeiras do Tesouro (LFT) 782.604,6 13,72 Notas do Tesouro Nacional – Série B (NTN-B) 3.453.021,7 60,53 Notas do Tesouro Nacional – Série F (NTN-F) 443.232,0 7,77 Operação Compromissada 271.560,6 4,76

FUNDOS DE RENDA FIXA 520.646,4 9,13

FI Caixa Brasil Títulos Públicos Renda Fixa 127.946,3 2,24

PARANAPREVIDÊNCIA


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FI Caixa Novo Brasil IMA-B Renda Fixa 3.987,5 0,07

FI Caixa Brasil IPCA I RF CP LP 9.622,1 0,17 FI Caixa Brasil IPCA II RF CP LP 14.934,9 0,26 FI Caixa Brasil IPCA III RF CP LP 14.934,9 0,26 FI Caixa Brasil IPCA IV RF CP LP 14.805,1 0,26 FI Caixa Brasil IPCA V RF CP LP 14.805,8 0,26 FI Caixa Brasil IPCA VII RF CP LP 14.563,9 0,26 FI Caixa Brasil IPCA VIII RF CP LP 14.579,0 0,26 FI Caixa Brasil IPCA IX RF CP LP 14.296,2 0,25 FI Caixa Brasil IPCA X RF CP LP 14.252,6 0,25

FI Caixa Brasil IPCA XI RF CP LP 14.309,0 0,25 FI Caixa Brasil IPCA XII RF CP LP 14.308,6 0,25

FI Caixa Brasil IPCA XIII RF CP LP 13.966,8 0,24 FI Caixa Brasil IPCA XIV RF CP LP 13.978,6 0,25 BB RPPS Liquidez Renda Fixa FIC 1.113,4 0,02 BB Institucional FI RF 163.077,3 2,86 BB RPPS Atuarial Conservador FI RF Previdenciário 961,9 0,02 BB RPPS Renda Fixa CP IPCA I FI 12.978,6 0,23 FI em RF BRB Solidez 5.153,5 0,09 QAM BRB FIC de FI RF IMA-B 15.391,8 0,27 QAM BRB DPGE FI RF Crédito Privado 6.678,6 0,12

FIDC – FI EM DIREITOS CREDITÓRIOS 81.742,6 1,43

Crédito Corporativo Brasil – FIDC Sênior 41.627,4 0,73 FIDC CEDAE 40.115,3 0,70

FUNDOS DE RENDA VARIÁVEL 98.938,6 1,73

FI Caixa Brasil IPCA I Multimercado CP 11.856,0 0,21 FI Caixa Brasil IPCA II Multimercado CP 10.309,5 0,18 FI Caixa Brasil IPCA III Multimercado CP 12.847,5 0,23 FI Caixa Brasil IPCA IV Multimercado CP 12.847,7 0,23 FI Caixa Brasil IPCA V Multimercado CP 12.864,4 0,23 FI Caixa Brasil IPCA VI Multimercado CP 12.862,0 0,23

FI Caixa Brasil IPCA VII Multimercado CP 12.705,6 0,22 FI Caixa Brasil IPCA VIII Multimercado CP 12.646,0 0,22

PARANAPREVIDÊNCIA


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IMÓVEIS 52.451,4 0,92

TOTAL DO PROGRAMA DE PREVIDÊNCIA 5.704.197,9 100,00

� CARTEIRA IMOBILIÁRIA

A PARANAPREVIDENCIA, através da Coordenadoria de Patrimônio,

administra 21 imóveis (06 edifícios de andares múltiplos, 01 edifício térreo, 06 lojas, 02

casas, 01 escola, 01 gleba urbanizável e 04 terrenos urbanos), que integram o Fundo

de Previdência.

Esses imóveis foram recebidos pela transformação do IPE em

PARANAPREVIDENCIA, em decorrência da Lei-PR nº 12.398, de 30 de dezembro de

1998 e correspondem, segundo o Balanço de 2011, a um ativo de R$ 52.044.919,67,

que representam 0,91% do total dos investimentos da Carteira do Fundo de

Previdência .

.

PARANAPREVIDÊNCIA


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IV – ÁREA JURÍDICA

A Diretoria Jurídica vem desenvolvendo seus trabalhos no sentido de equacionar

matérias de grande relevância para o Órgão Gestor do Regime Próprio de Previdência

do ponto de vista institucional, bem como, aquelas que repercutem diretamente na

rotina dos servidores ativos, inativos e pensionistas.

Na Assistência Técnica e Coordenadorias poderão ser citadas as seguintes

ações:

ASSISTÊNCIA TÉCNICA

Compete ao Assistente Técnico, dentre outras funções, a assistência abrangente

ao Diretor Jurídico.

Foram implantadas duas supervisões associadas à Assistência Técnica que

visam dimensionar por meio de indicadores todas as atividades exercidas nas três

Coordenadorias, como também iniciaram trabalhos de digitalização dos procedimentos

judiciais e administrativos.

A atividade mais significativa diz respeito à implantação de projeto que possibilite

o registro do impacto financeiro das demandas judiciais interpostas em face da

PARANAPREVIDÊNCIA.

Para executar os trabalhos, o Diretor Jurídico e Assistência Técnica atuaram

dentro das competências legais e regimentais dentre elas, algumas consignamos a

seguir:

PARANAPREVIDÊNCIA


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⇒ Atribuições da Diretoria Jurídica – Lei-PR 12.398/98, artigo 18; ⇒ Competência da Assistência Técnica – Art. 99 Regimento Interno; ⇒ Substitui o Diretor Jurídico em suas ausências. (art 25, §1º, Dec. 720/99); ⇒ Presta assessoramento jurídico ao Diretor Jurídico e participa da gestão da Diretoria Jurídica; ⇒Duas Supervisões associadas à AT – Supervisão do Apoio e Supervisão do Contencioso

Além das ações supramencionadas, a Assistência Técnica presta o

encaminhamento de orientações para o efetivo cumprimento de ordens judiciais,

gerencia o fluxo de processos administrativos e judiciais, dentre outras atividades. O

quadro demonstrativo abaixo consigna as principais peças elaboradas no exercício de

2011:

Em números relativos, assim ficaram registrados os trabalhos executados

pela Assistência Técnica:

Comunicações Internas Judiciais11,90%

Comunicações Internas

Administrativas1,11%

Despachos*56,50%

Ofícios*10,15%

Petições**14,15%

Reuniões6,18%

Natureza Quantidade %Comunicações Internas Judiciais 354 11,90%Comunicações Internas Administrativas 33 1,11%Despachos* 1681 56,50%Ofícios* 302 10,15%Petições** 421 14,15%Reuniões 184 6,18%Total 2975 100,00%

PARANAPREVIDÊNCIA


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COORDENADORIA JURÍDICO-INSTITUCIONAL

As principais atividades no exercício de 2011 foram as seguintes:

1 - Expedição de Termo Substitutivo ao Convênio de processamento de

folha de pagamento, firmado com a Assembléia Legislativa, cujo termo embasa a

verificação de possibilidade de se substituir os demais Convênios firmados com os

outros Poderes, Ministério Público do Paraná e Tribunal de Contas do Estado, sendo

que junto ao Tribunal de Justiças as tratativas se iniciaram em novembro e ainda estão

em andamento;

2 - Assessoria constante às Diretorias da PARANAPREVIDÊNCIA, em

assuntos jurídicos que não sejam previdenciários;

3 - Auxílio à Coordenadoria do Contencioso para elaboração de informações

em mandado de segurança de cunho não previdenciários;

4 - Expedição, controle e administração jurídica de Acordos, Contratos,

Convênios, Termos de Cooperação Técnica originários das Diretorias em quaisquer

assuntos que não sejam matéria previdenciária;

5 - Acompanhamento, controle, sustentações orais, elaboração e expedição

de peças processuais administrativas que visem garantir a manutenção da Imunidade

Tributária dos Fundos públicos de Natureza Previdenciária, junto aos órgão

administrativos públicos;

6 - Acompanhamento, controle e expedição de Comunicações aos

Ministérios Públicos (Paraná, Federal Trabalhista ou Federal) de quaisquer situações

jurídicas que não previdenciários;

PARANAPREVIDÊNCIA


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7 - Consultas aos órgãos administrativos externos sobre situações que

tratem da Instituição, menos questões previdenciárias;

8 - Desenvolvimento de estilo das atividades previstas como de competência

da CJI no Regimento Interno da PRPREV, Art. 100.

O quadro abaixo demonstra os procedimentos executados no período:

COORDENADORIA JURÍDICA-PREVIDENCIÁRIA

A Coordenadoria executou 3755 procedimentos, sendo que 63%

referiram-se a pareceres sobre benefícios previdenciários, vejamos:

Natureza Quantidade %Reuniões 35 4,46%Assessoria 140 17,86%Atos Administrativos Externos 89 11,35%Comunicações Internas 49 6,25%Contratos 66 8,42%Cotas 10 1,28%Despachos 106 13,52%Diversos 31 3,95%Informações 46 5,87%Paper 58 7,40%Pareceres 140 17,86%Relatórios 14 1,79%Total 784 100,00%

PARANAPREVIDÊNCIA


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As principais matérias tratadas foram as seguintes :

Cumpre ressaltar que uma das principais medidas adotadas no período foi a

elaboração de Pareceres Normativos que viabilizaram um fluxo mais ágil dos

processos administrativos que tramitam pela Coordenadoria Jurídica-Previdenciária.

Natureza Quantidade %Abono de Permanência 119 5,65%Acesso a Documentos 47 2,23%Aposentadoria 447 21,24%Assembléia Legislativa 37 1,76%Auxílio Funeral 3 0,14%Auxílio Invalidez 35 1,66%Cobrança 93 4,42%Contribuição Previdenciária 79 3,75%Diligências Tribunal de Contas 214 10,17%Informações e Esclarecimentos 67 3,18%Instituição de Dependente 25 1,19%Isenção de Imposto de Renda 7 0,33%Manutenção de Pensão 93 4,42%Pensão (inclusão) 511 24,28%Recurso Administrativo 19 0,90%Resíduo de Valores 21 1,00%Revisão de Aposentadoria 233 11,07%Revisão de Pensão 48 2,28%Seguro de Vida 7 0,33%TOTAL 2105 100,00%

Natureza Quantidade %Comunicações Interna 8 0,21%Cotas 266 7,08%Despachos 561 14,94%Pareceres 2363 62,93%Informações 28 0,75%Relatórios Recursais 33 0,88%Procedimentos realizados em horas extras* 496 13,21%Total 3755 100,00%

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Trabalhos relevantes que merecem destaque referentes ao exercício de

2011 foram: (i) a análise de concessões de aposentadorias concedidas pela

Assembléia Legislativa, (ii) pacificação de entendimentos jurídicos e (iii) mutirão

realizado com o fito de dar vazão ao grande número de requerimentos que resultaram

em fluxo mais rápido dos processos junto à CJP.

COORDENADORIA DO CONTENCIOSO

Neste exercício de 2011, a CCON elaborou novas peças processuais

visando reformar o entendimento do Tribunal de Justiça e Tribunais Superiores nas

mais variadas questões, tais como, reenquadramentos efetuados da Lei 13.666/02,

implantação do Prêmio de Produtividade, Rito da Execução movida contra a

PARANAPREVIDÊNCIA.

A Coordenadoria executou 6.196 procedimentos, dentre eles Agravos de

Instrumentos, Regimental e, principalmente, Contestações de ações que poderão

reverter em ganhos judiciais do Estado do Paraná, assim distribuídos:

PARANAPREVIDÊNCIA


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1.

V – ÁREA ADMINISTRATIVA

Além de focar sua atuação na área de seguridade funcional, apresentamos

as principais atividades e projetos desenvolvidos no âmbito da Diretoria de

Administração, em cumprimento às metas permanentes e de excelência da

PARANAPREVIDÊNCIA, estabelecidas juntamente com o Governo do Estado do

Paraná no Contrato de Gestão.

RECURSOS HUMANOS

Natureza Quantidade %Agravo de Instrumento 124 2,00%Agravo Regimental 55 0,89%Alegações Finais 3 0,05%Apelação 457 7,38%Contestação 1592 25,69%Contrarrazões 316 5,10%Diversos*** 356 5,75%Embargos de Declaração 266 4,29%Especificação de Provas 298 4,81%Exceção de Pré-Executividade 121 1,95%Impugnação 115 1,86%Informações em M.S. 93 1,50%Manifestação* 1780 28,73%Memoriais 24 0,39%Petição de Interposição de Recurso*** 61 0,98%Petições** 298 4,81%Procedimento Executório 71 1,15%Recurso Especial 70 1,13%Recurso Extraordinário 96 1,55%TOTAL 6196 100,00%

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Em dezembro de 2011 o quadro de pessoal da PARANAPREVIDÊNCIA era

de 185 empregados e 18 servidores estaduais cedidos.

Deste total, aproximadamente 95% dos colaboradores estão cursando

alguma faculdade ou já possuem curso superior completo.

Em continuidade ao Programa de Capacitação, em 2011, foram ofertadas

aos empregados da Instituição 26 oportunidades de participação em cursos,

congressos e seminários, resultando em 1.587 horas de treinamento para 86

empregados/curso.

CENTRAL DE ATENDIMENTO

A Central de Atendimento, que é um canal entre a Instituição e os Servidores

Ativos, Aposentados e Pensionistas para informações, entradas de processos e

esclarecimento dúvidas, apresentou os seguintes volumes de atendimentos em 2011:

Atendimento

no Balcão

Atendimento

Call-Center

Atendimento

por Outros Meios

Total

40.800

83.455

7.888

132.143

ADMINISTRAÇÃO E SERVIÇOS

Contratos Vigentes, no exercício de 2011:

• Vigilância predial desarmada

• Limpeza e conservação predial

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• Manutenção elétrica e hidráulica

• Reprografia

• Manutenção e conservação de elevadores

• Telefonia Fixa

• Telefonia Móvel - 10 aparelhos

• Plataforma de Call Center

• Locação de central telefônica

• Compra de passagens aéreas e rodoviárias

• Fornecimento de lanches

• Manutenção de contrato de fornecimento de combustíveis

• Transporte de empregados em Curitiba e Região Metropolitana e Interior do

Estado

• Máquina de bebidas solúveis

• Controle de Almoxarifado

• Compra de materiais de cantina, reprografia, informática e outros.

Projetos Realizados em 2011:

• Alterações de layouts

• Melhorias do sistema de circuito fechado de TV

• Instalação de catracas e sistema de controle de acesso

• Compra de Estações de Trabalho

• Pavimentação de terreno na Rua Inácio Lustosa

• Reforma do piso do Setor de Arquivo visando obter maior capacidade para carga

Projetos Pendentes:

• Implantada a nova tabela de temporalidade de documentos

• Aquisição de 03 (três) armários deslizantes para o Setor de Arquivo

PARANAPREVIDÊNCIA


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• Implantação do sistema informatizado de gestão de documentos arquivísticos de

documentos digitais

• Terceirização dos serviços de reprografia ( em estudo )

• Redução de gastos com os Correios com a implantação do sistema para

obtenção de contracheques via terminais da Caixa Econômica, para

aposentados e pensionistas.

INFORMÁTICA

Pelas próprias características, a área de informática participa de todas as

atividades da Instituição, que envolvam automatização de procedimentos e

modernização, portanto, a seguir estão listadas as principais atividades desenvolvidas

no ano de 2011:

• Atuação na implantação e acompanhamento da Ação de

Recadastramento (PAC-RH), VERSÃO II com automações adicionais ao

projeto inicial ;

• Atuação para customização do Sistema Meta4 atender a folha de

pagamento dos aposentados do Tribunal de Contas, Tribunal de Justiça e

Assembleia Legislativa do Fundo de Previdência e Fundo Financeiro,

conforme os Convênios firmados;

• Atuação no grupo especial designado para a portabilidade bancária;

• Atuação no projeto de virtualização de aposentadorias;

• Atuação no projeto SIPREV de Brasília;

• Atuação no projeto de emissão de contracheques via terminal de

autoatendimento da Caixa Econômica Federal

• Melhorias em diversas rotinas dos Sistemas Meta4 e GPREV;

• Mapeamento de todos os procedimentos da Coordenadoria de Informática

para efeitos da ISO-9001:2008

PARANAPREVIDÊNCIA


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• Participação nas auditorias internas da ISSO-9001:2008 Gestão da

Qualidade;

• Implementação do projeto de VOZ e DADOS da PARANAPREVIDÊNCIA;

Elaboração do projeto para aquisição de uma solução de DATACENTER.

PARANAPREVIDÊNCIA


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VI – OUVIDORIA

Em 2011, a Ouvidoria da PARANAPREVIDÊNCIA realizou 3981

atendimentos, registrando queda de volume, com um decréscimo de 4% em relação ao

ano anterior (4146 atendimentos em 2010). Este recuo deve-se, principalmente, à

diminuição de demandas com relação à cobrança de tarifas bancárias e a empréstimos

consignados. A média mensal foi de 332 atendimentos.

Do total de atendimentos realizados em 2011, 95% foram recebidos diretamente pela

própria Ouvidoria, ou seja, não foram oriundos de outras Ouvidorias do Estado, o que

permite concluir que esta unidade organizacional tornou-se ainda mais conhecida entre

os segurados e seus dependentes.

Em 2011, do total de 3981 atendimentos, 1565 (39%) foram solucionados dentro da

própria Ouvidoria, sem necessidade de encaminhamento às demais unidades

administrativas. Isso denota que a Ouvidoria tem-se mostrado um importante

instrumento de aferição da qualidade de gestão da Instituição, pela sua eficácia na

solução direta de demandas, sem exigir o concurso de outras unidades e por evitar a

insatisfação dos segurados e seus dependentes.

Conforme os números demonstrados no quadro abaixo, pode-se observar

que o uso da tecnologia continua proporcionando uma maior aproximação com nossos

Clientes:

ATENDIMENTOS NO ANO DE 2011

Telefone Internet Pessoalmente Correspondência/Fax/Caixa

de Sugestões Total

2.052 1.511 399 19 3.981

•

PARANAPREVIDÊNCIA


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VII – CONCLUSÃO

Neste primeiro ano de governo do Governador Carlos Alberto Richa, a

atual Diretoria da PARANAPREVIDÊNCIA, não mediu esforços para dar à Instituição,

uma gestão empreendedora, moderna e participativa. O primeiro passo dado nesse

sentido, foi retirar para fins de re-análise, o Plano de Custeio idealizado em 2009 e que

estava em tramitação na Assembléia Legislativa, objetivando adequá-lo às novas

demandas no que tange a Previdência no Paraná.

O estudo para implantação de um novo Plano de Custeio adequado à

modernização exigida nos aspectos técnicos, econômicos, atuariais e de definição

quanto ao caráter dos fundos que estão sob a administração da

PARANAPREVIDÊNCIA, encontra-se em discussão envolvendo técnicos de diversas

Secretarias de Estado e da PARANAPREVIDÊNCIA e, brevemente deverá ser enviado

à Casa Civil, para posterior encaminhamento à Assembléia Legislativa.

Outra medida adotada pelo atual governo foi a criação de uma força

tarefa, envolvendo técnicos da PARANAPREVIDÊNCIA, da Procuradoria Geral do

Estado - PGE e das Secretarias da Fazenda - SEFA, do Planejamento - SEPL e da

Administração e da Previdência - SEAP, com a finalidade de promoverem um encontro

de contas e definição quanto à forma do ajuste necessário a ser incorporado ao novo

Plano de Custeio que está em elaboração. Sendo que a 1ª etapa desse trabalho já está

concluída.

Além da implantação de um novo Plano de Custeio, outra meta

importante a ser perseguida será a implantação do processo de digitalização dentro de

nossa Instituição. Em que pese, atualmente, por questões legais, termos a necessidade

de fazermos a guarda dos processos físicos, num futuro bem próximo, estes estão

condenados ao desaparecimento, pois o grande volume de documentos torna

praticamente impossível a sua acumulação, além da necessidade de agilidade na sua

análise, consulta e tramitação. Temos certeza, entretanto, que para o sucesso dessa

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implantação devemos contar com a colaboração estreita dos técnicos de outros Órgãos

Governamentais, a exemplo da SEAP e da CELEPAR.

Durante o ano de 2011 houve estreitamento de relacionamento, não só

com outros órgãos da administração pública e com os demais poderes constituídos,

mas também, com representantes das associações de classe e o Ministério da

Previdência Social – MPS, onde está havendo a participação ativa de nosso Presidente

na reavaliação da Lei Federal n° 9717/98.

Há de se destacar também: O resultado da gestão financeira onde os

ativos financeiros do Fundo Previdenciário, superaram a meta atuarial e fecharam o

ano em R$ 6,5 bilhões. Os rendimentos chegaram a 13,68%, com uma meta atuarial

fixada em 12,89% ficando evidenciado a solidez na política de investimentos da

Instituição. A implementação do previsto no Plano de Cargos e Salários, com a

implantação das promoções verticais e horizontais para os empregados. O início da

reforma do edifício Caetano Munhoz da Rocha. A renovação de todo cabeamento

estrutural de rede e a implantação da solução “VOIP”. Troca da central telefônica; de

todos os ativos de rede (Switch); e dos Rack’s para armazenamentos desses Switch.

Recebimento do TECPAR da Certificação ISO 9001:2008, pela conformidade

da qualidade dos serviços prestados aos nossos clientes. Situações essas

desenvolvidos com recursos pessoais e materiais da PARANAPREVIDÊNCIA, o que

bem evidencia a capacidade operacional de seus quadros.

Finalizando queremos agradecer ao empenho sempre pró-ativo de todos

os Diretores, Conselheiros, Empregados e, principalmente, aos nossos Governantes,

sem a participação dos quais, não seria possível termos atingido os resultados obtidos,

dos quais dependem todos os servidores públicos estaduais paranaenses.

Curitiba, 16 de março de 2012.

II II –– Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialFinanceiro eFinanceiro e

Orçamentário comOrçamentário comNotas ExplicativasNotas Explicativas

37

2.011 2.010 2.011 2.010

ATIVO CIRCULANTE 6.334.805.334,81 5.154.111.911,40 PASSIVO CIRCULANTE - Nota 3.5 38.919.020,75 14.980.304,98 DISPONIBILIDADES 5.855.491.391,69 4.833.281.114,15 DEPÓSITOS 867.029,34 700.917,88

DISPONÍVEL EM MOEDA NACIONAL 4.360.859,60 3.603.403,87 Consignações 678.079,77 524.217,65 Caixa 8.000,00 8.000,00 Depósitos de Diversas Origens 188.949,57 176.700,23 Bancos Conta Movimento 4.352.859,60 3.595.403,87

OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO 38.051.991,41 14.279.387,10 APLICAÇÕES DO RPPS - Nota 3.1 5.851.130.532,09 4.829.677.710,28 Fornecedores 4.950.220,69 4.296.936,77

APLICAÇÕES NO SEGMENTO DE RENDA FIXA 5.750.114.214,84 4.825.791.234,66 Encargos Sociais a Recolher 523.629,55 323.682,08 Títulos de Responsabilidade do Governo Federal 4.678.858.287,83 4.573.998.097,67 Provisão de Férias e Encargos a Pagar 1.595.909,47 1.298.940,36 Fundos de Renda Fixa 799.695.293,73 251.793.136,99 Benefícios Bloqueados a Pagar 4.373.771,86 3.381.279,19 Operações Compromissadas 271.560.633,28 - Outras Obrigações a Pagar 26.608.459,84 4.978.548,70

APLICAÇÕES NO SEGMENTO DE RENDA VARIÁVEL 98.938.609,50 - PASSIVO EXIGÍVEL DE LONGO PRAZO 20.404.365.741,15 14.630.977.318,76 Fundos Multimercado 98.938.609,50 - DEPÓSITOS EXIGÍVEIS DE LONGO PRAZO - Nota 3.6 812.158.231,08 897.660.643,40

Antecipação de Contribuições do Governo do Estado 812.158.231,08 897.660.643,40 APLICAÇÕES COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO 2.077.707,75 3.886.475,62

Fundos de Renda Fixa 2.077.707,75 3.886.475,62 OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS DE LONGO PRAZO - Nota 3.7 968.490,32 968.490,32 Provisão para Contingências Administrativas 968.490,32 968.490,32

CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO - Nota 3.2 479.313.943,12 320.830.797,25 CRÉDITOS A RECEBER 479.238.480,74 320.744.588,64 PROVISÕES MATEMÁTICAS - Nota 3.8 19.591.239.019,75 13.732.348.185,04

Créditos de Contribuições a Receber 150.070.615,55 122.439.272,76 PLANO PREVIDENCIÁRIO 19.591.239.019,75 13.732.348.185,04 Créditos Diversos a Receber 271.391.033,43 182.462.230,78 Benefícios Concedidos 7.972.724.054,21 5.680.679.803,14 Adiantamentos Concedidos 3.050,00 - Benefícios a Conceder 19.563.886.176,54 14.406.469.337,90 Depósitos Realizáveis a Curto Prazo 57.773.781,76 15.843.085,10 (-) Serviço Passado (7.945.371.211,00) (6.354.800.956,00)

BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO 75.462,38 86.208,61 PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Nota 3.9 (6.659.300.205,33) (3.057.680.176,02) Estoques de Material de Consumo 75.462,38 86.208,61 RESERVAS TÉCNICAS 494.736.455,30 384.450.438,02

RESERVAS E FUNDOS 494.736.455,30 384.450.438,02 ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - Nota 3.3 7.445.469.392,74 6.429.622.602,60 Fundo Administrativo 234.894.148,24 170.197.890,65

INVESTIMENTOS DE LONGO PRAZO DO RPPS 7.445.469.392,74 6.429.622.602,60 Fundo Financeiro 39.839.319,63 21.824.516,32 INVESTIMENTOS NO SEGMENTO DE IMÓVEIS 55.652.503,36 52.998.871,84 Fundo Serventuários da Justiça 64.558.748,46 53.669.573,27

A T I V O P A S S I V O

PARANAPREVIDÊNCIAC.N.P.J. n.º 03.165.607/0001-10

BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO (Valores expressos em reais)

INVESTIMENTOS NO SEGMENTO DE IMÓVEIS 55.652.503,36 52.998.871,84 Fundo Serventuários da Justiça 64.558.748,46 53.669.573,27 Edificações para Uso Próprio 13.892.181,68 14.137.325,34 Fundo Pecúlio 23.091.355,69 19.127.776,76 Edificações Locadas ao Governo do Estado 16.193.680,91 16.594.418,15 Fundo Convênio Caixa 132.352.883,28 119.630.681,02 Edificações Locadas a Terceiros 1.879.057,08 1.968.966,38 Terrenos 20.080.000,00 20.080.000,00 OUTRAS RESERVAS 166.053.315,06 - Obras em Andamento 3.607.583,69 218.161,97 Fundo de Investimentos 166.053.315,06 -

Resultado do Ajuste a Valor de Mercado 166.053.315,06 - ATIVOS NÃO SUJEITOS À RESOLUÇÃO DO C.M.N. 7.389.816.889,38 6.376.623.730,76

TÍTULOS E VALORES 6.577.658.658,30 5.478.963.087,36 DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO (7.320.089.975,69) (3.442.130.614,04) Haveres Atuariais 6.577.658.658,30 5.478.963.087,36 Resultado de Exercícios Anteriores (3.528.438.283,16) (1.017.846.676,15)

Resultado do Exercício Atual (3.791.651.692,53) (2.424.283.937,89) CRÉDITOS E TÍTULOS A RECEBER 812.158.231,08 897.660.643,40

Certificados Financeiro do Tesouro - CFTs 812.158.231,08 897.660.643,40

ATIVO PERMANENTE - Nota 3.4 3.709.829,02 4.542.933,72 IMOBILIZADO 3.709.829,02 4.542.933,72

Bens Móveis 3.206.536,24 2.134.110,44 Bens Intangíveis 9.164.248,68 9.164.248,68 (-) Depreciações e Amortizações (8.660.955,90) (6.755.425,40)

TOTAL DO ATIVO 13.783.984.556,57 11.588.277.447,72 TOTAL DO PASSIVO 13.783.984.556,57 11.588.277.447,72

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

38

2.011 2.010 2.011 2.010

ORÇAMENTÁRIA 6.240.549.294,50 5.283.901.577,16 ORÇAMENTÁRIA 4.059.406.777,88 3.400.493.523,37 RECEITAS CORRENTES 2.516.917.140,35 2.113.226.267,50 DESPESAS CORRENTES 4.058.334.352,08 3.400.346.852,30

RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS 751.699.996,47 602.813.441,76 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 15.668.184,21 12.366.573,84 Contribuições Servidor Ativo 573.960.363,77 473.818.048,72 Vencimentos e Vantagens - Pessoal Civil 15.668.184,21 12.366.573,84 Contribuições Inativos e Pensionistas 177.739.632,70 128.995.393,04

OUTRAS DESPESAS CORRENTES 4.042.666.167,87 3.387.980.278,46 RECEITA PATRIMONIAL 1.479.318.851,18 1.279.549.025,14 TRANSFERÊNCIAS À UNIÃO 15.647.593,11 10.334.626,49

Remuneração dos Investimentos em Renda Fixa 675.802.590,40 613.403.705,23 Compensação Financeira com o Regime Geral 15.647.593,11 10.334.626,49 Remuneração dos Investimentos em Renda Variável - - Remuneração dos Investimentos Imobiliários 3.309.520,87 2.870.292,24 APLICAÇÕES DIRETAS 4.027.018.574,76 3.377.645.651,97 Remuneração dos Haveres Atuariais 800.206.739,91 663.275.027,67 Aposentadorias e Reformas 3.053.782.895,94 2.560.838.016,87

Pensões 947.996.115,90 802.983.496,55 RECEITA DE SERVIÇOS 95.681.477,02 73.363.232,22 Outros Benefícios Assistenciais 2.339.516,85 1.911.341,41

Taxa de Administração 66.437.454,64 55.318.453,16 Material de Consumo 310.099,60 231.561,20 Pró-Labore na Adminstração de Seguros 1.208.548,11 956.947,71 Passagens e Despesas com Locomoção 105.296,73 90.676,84 Remuenração Taxa Administração em Atraso 26.685.830,77 16.757.199,76 Serviços de Consultoria 758.706,43 653.946,29 Outras Receitas 1.349.643,50 330.631,59 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 1.872.208,81 1.603.880,73

Locação de Mão-de-Obra 924.484,94 807.924,65 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 190.216.815,68 157.482.068,38 Arrendamento Mercantil 104.856,68 75.409,22

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 86.891.480,33 71.482.406,43 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 7.468.768,45 5.878.590,25 RESTITUIÇÕES 80.981.174,52 65.007.490,62 Auxílio Alimentação 1.886.390,66 1.770.634,02

Compensação Financeira com o Regime Geral 80.981.174,52 65.007.490,62 Obrigações Tributárias e Contributivas 105.246,42 77.905,85 Auxílio Transporte 148.244,52 152.882,45

OUTRAS RESTITUIÇÕES 5.910.305,81 6.474.915,81 Indenizações e Retituições 9.215.742,83 569.385,64 Devolução de Benefícios 5.910.305,81 6.474.915,81

DESPESAS DE CAPITAL 1.072.425,80 146.671,07 RECEITAS DIVERSAS 103.325.335,35 85.999.661,95 INVESTIMENTOS 1.072.425,80 146.671,07

Contribuição Serventuários da Justiça 2.637.934,62 2.440.476,42 Equipamentos e Material Permanente 1.072.425,80 146.671,07 Contribuição ao Fundo Pecúlio 3.847.564,40 3.424.010,34 Reembolso Pgtos dos Serventuários Justiça 331.045,45 268.093,01 RESULTADO DIMINUTIVO DO EXERCÍCIO 2.181.142.516,62 1.883.408.053,79 Provisão da Contribuição s/ 13º Salário 96.508.790,88 79.867.082,18 RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO 2.181.142.516,62 1.883.408.053,79

INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 111.261.999,54 73.867.609,69 RECEITAS DE CAPITAL MOVIMENTO DE FUNDOS PRÓPRIO 111.261.999,54 73.867.609,69

ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS - 18.500,00 Fundo Financeiro 18.014.803,31 12.138.946,42 Resultado na Venda de Bens Ativo Permanente - 18.500,00 Fundo Administrativo 64.696.995,85 48.072.402,66

Fundo Serventuários de Justiça 10.889.175,19 7.256.817,60 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 572.662.320,79 472.298.632,00 Fundo Pecúlio 3.963.578,93 3.205.380,48

R E C E I T A S D E S P E S A S


BALANÇO FINANCEIRO ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO (Valores expressos em reais)

35

RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 572.662.320,79 472.298.632,00 Fundo Pecúlio 3.963.578,93 3.205.380,48 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS 572.662.320,79 472.298.632,00 Fundo Convênio CEF 13.697.446,26 3.194.062,53

Contribuição Patronal Normal 423.817.121,12 349.539.753,64 Contribuição Patronal Amortizante 148.845.199,67 122.758.878,36 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS 2.069.880.517,08 1.809.540.444,10

AJUSTES DE BENS, VALORES E CRÉDITOS 2.641.317,06 82.108.153,41 RESULTADO AUMENTATIVO DO EXERCÍCIO 3.150.969.833,36 2.698.376.677,66 Ajustes Valor de Mercado Carteira Investimentos - 79.397.163,93

INTERFERÊNCIAS ATIVAS 3.150.969.833,36 2.698.376.677,66 Depreciações e Amortizações 2.641.317,06 2.710.989,48 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS 3.149.897.407,56 2.698.230.006,59

Repasse de Recursos para o Fundo Financeiro 3.149.897.407,56 2.698.230.006,59 BAIXA DE BENS MÓVEIS 57,84 3.075,42 Baixa de Bens do Ativo Permanente 57,84 3.075,42

MUTAÇÕES ATIVASINCORPORAÇÃO DE ATIVOS 1.072.425,80 146.671,07 INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 2.067.239.142,18 1.727.429.215,27

Aquisição de Bens para o Ativo Permanente 1.072.425,80 146.671,07 Provisões Matemáticas Previdenciárias 5.858.890.834,71 4.151.713.153,16 Resultado Líquido do Fundo Previdenciário (3.791.651.692,53) (2.424.283.937,89)

EXTRA-ORCAMENTÁRIO 1.022.210.277,54 900.546.521,98 Correspondência de Débitos 1.022.210.277,54 900.546.521,98

SOMA 7.262.759.572,04 6.184.448.099,14 SOMA 6.240.549.294,50 5.283.901.577,16

DISPONIBILIADE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 4.833.281.114,15 3.932.734.592,17 DISPONIBILIDADE PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 5.855.491.391,69 4.833.281.114,15

TOTAL 12.096.040.686,19 10.117.182.691,31 TOTAL 12.096.040.686,19 10.117.182.691,31


39

2.011 2.010 2.011 2.010


Receita de Contribuições Previdenciária 751.669.996,47 602.813.441,76 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 15.668.184,21 12.366.573,84 Receita Patrimonial 1.479.318.851,18 1.279.549.025,14 Vencimentos e Vantagens - Pessoal Civil 15.668.184,21 12.366.573,84 Receita de Serviços 95.681.477,02 73.363.232,22 Outras Receitas Correntes 190.216.815,68 157.482.068,38 OUTRAS DESPESAS CORRENTES

TRANSFERÊNCIAS À UNIÃO 15.647.593,11 10.334.626,49 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 572.662.320,79 472.298.632,00 Compensação Financeira com o Regime Geral 15.647.593,11 10.334.626,49

Receitas de Contribuções Previdenciárias Patronais 572.662.320,79 472.298.632,00 APLICAÇÕES DIRETAS 4.027.018.574,76 3.377.645.651,97

INTERFERÊNCIAS ATIVAS 3.149.897.407,56 2.698.230.006,59 Aposentadorias e Reformas 3.053.782.895,94 2.560.838.016,87 Transferências Financeiras Recebidas 3.149.897.407,56 2.698.230.006,59 Pensões 947.996.115,90 802.983.496,55

Outros Benefícios Assistenciais 2.339.516,85 1.911.341,41 MUTAÇÕES ATIVAS 1.072.425,80 146.671,07 Material de Consumo 310.099,60 231.561,20

Incorporação de Ativos 1.072.425,80 146.671,07 Passagens e Despesas com Locomoção 105.296,73 90.676,84 Serviços de Consultoria 758.706,43 653.946,29 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 1.872.208,81 1.603.880,73 Locação de Mão-de-Obra 924.484,94 807.924,65 Arrendamento Mercantil 104.856,68 75.409,22 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 7.468.768,45 5.878.590,25 Auxílio Alimentação 1.886.390,66 1.770.634,02 Obrigações Tributárias e Contributivas 105.246,42 77.905,85 Auxílio Transporte 148.244,52 152.882,45 Indenizações e Retituições 9.215.742,83 569.385,64

DESPESAS DE CAPITAL 1.072.425,80 146.671,07 Equipamentos e Material Permanente 1.072.425,80 146.671,07


BALANÇO ORÇAMENTÁRIO ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO (Valores expressos em reais)

R E C E I T A S D E S P E S A S

36

SOMA 6.240.519.294,50 5.283.883.077,16 SOMA 4.059.406.777,88 3.400.493.523,37

FLUXO DEFICITÁRIO - - FLUXO SUPERAVITÁRIO 2.181.112.516,62 1.883.389.553,79

TOTAL 6.240.519.294,50 5.283.883.077,16 TOTAL 6.240.519.294,50 5.283.883.077,16


40

VARIAÇÕES ATIVAS 2.011 2.010 VARIAÇÕES PASSIVAS 2.011 2.010


Receita de Contribuição Previdenciária 751.699.996,47 602.813.441,76 Pessoal e Encargos Sociais 15.668.184,21 12.365.573,84 Receita Patrimonial 1.479.318.851,18 1.279.549.025,14 Transferências à União 15.647.593,11 10.334.626,49 Receita de Serviços 95.681.477,02 73.363.232,22 Outras Despesas Correntes 4.027.018.574,76 3.377.645.651,97 Outras Receitas Correntes 190.216.815,68 157.482.068,38

DESPESAS DE CAPITAL 1.072.425,80 146.671,07 RECEITAS DE CAPITAL - 18.500,00

Resultado na Venda de Bens Ativo Permanente - 18.500,00 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 5.972.794.209,15 4.307.691.991,68 MOVIMENTO DE FUNDOS PRÓPRIOS 111.261.999,54 73.867.609,69

RECEITAS CORRENTE INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 572.662.320,79 472.298.632,00 Resultado dos Fundos 111.261.999,54 73.867.609,69 Receitas de Contribuição Previdenciária Patronal 572.662.320,79 472.298.632,00

DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS 2.641.317,06 82.108.153,41 INTERFERÊNCIAS ATIVAS 3.150.969.833,36 2.698.376.677,66 Ajuste Valor de Mercado Carteira de Investimentos - 79.397.163,93

TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS 3.149.897.407,56 2.698.230.006,59 Depreciações e Amortizações 2.641.317,06 2.710.989,48 Repasse de Recursos ao Fundo Financeiro 3.149.897.407,56 2.698.230.006,59

BAIXA DE BENS MÓVEIS 57,84 3.075,42 MUTAÇÕES ATIVAS 1.072.425,80 146.671,07 Baixa de Bens Ativo Permanente 57,84 3.075,42

Aquisição Bens Ativo Permanente 1.072.425,80 146.671,07 INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 5.858.890.834,71 4.151.713.153,16

Provisões Matemáticas Previdenciárias 5.858.890.834,71 4.151.713.153,16

SOMA 6.240.549.294,50 5.283.901.577,16 SOMA 10.032.200.987,03 7.708.184.515,05

DÉFICIT ATUARIAL DO EXERCÍCIO 3.791.651.692,53 2.424.283.937,89 SUPERÁVIT ATUARIAL DO EXERCÍCIO - -


VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO (Valores expressos em reais)

DÉFICIT ATUARIAL DO EXERCÍCIO 3.791.651.692,53 2.424.283.937,89 SUPERÁVIT ATUARIAL DO EXERCÍCIO - -

TOTAL 10.032.200.987,03 7.708.185.515,05 TOTAL 10.032.200.987,03 7.708.184.515,05


41

42

PARANAPREVIDÊNCIA C.N.P.J. n. º 03.165.607/0001-10

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 e 2010

(Valores expressos em reais) 1 – OBJETIVO DA ENTIDADE

A PARANAPREVIDÊNCIA é uma Entidade criada pelo Governo do Estado do Paraná, pela da Lei - PR n. º 12.398, de 30 de dezembro de 1998, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado e de natureza de serviço social autônomo paradministrativo. Órgão de cooperação governamental, no cumprimento, pelo Estado do Paraná, de suas obrigações de Previdência Funcional, com a finalidade básica de gerir o respectivo sistema, segundo regime de benefícios previsto em lei, e que compreendem:

a) Aposentadoria por invalidez permanente; b) Aposentadoria compulsória por implemento de idade; c) Aposentadoria voluntária por tempo de contribuição e idade; d) Aposentadoria voluntária por implemento de idade; e; e) Pensão por morte, ausência ou prisão do segurado.

A PARANAPREVIDÊNCIA promove a administração e a aplicação de recursos específicos de vários fundos: 1) O Fundo de Previdência, com a característica de um fundo de capitalização, foi criado para fazer frente ao pagamento das obrigações com as aposentadorias e pensões de seus participantes. 2) O Fundo Financeiro, com característica de repartição simples, alberga os servidores ativos, inativos e pensionistas, cuja cobertura é de responsabilidade do Governo do Estado do Paraná. 3) O Fundo dos Serventuários da Justiça não remunerados pelos cofres públicos, com característica de fundo de repartição e 4) o Fundo de Pecúlio, com característica e metodologia de um fundo de capital de cobertura. Descrevemos abaixo, a função e o funcionamento de cada fundo existente:

• O Fundo de Previdência atende ao pagamento dos benefícios aos atuais servidores públicos e militares do Estado, participantes do Programa de Previdência que, na data de

publicação da Lei - PR n. º 12.398/98, de 30/12/1998, contavam, se do sexo masculino, com até 50 anos de idade, inclusive e, se do sexo feminino, com até 45 anos de idade, inclusive, e daqueles que, preenchidos os mesmos requisitos, tomarem ou vierem a tomar posse a partir daquela data e naquele limite etário.

• O Fundo Financeiro atende ao pagamento dos benefícios de previdência funcional dos servidores públicos estaduais inativos, dos militares reformados ou da reserva remunerada e dos pensionistas, que na data de publicação da Lei - PR n. º 12.398/98, de 30/12/1998, recebiam do Estado, os valores dos respectivos benefícios, dos servidores públicos e militares estaduais ativos ou em disponibilidade, que na data da Lei, tinham idade superior ao limite etário anteriormente citado, bem como dos servidores públicos e militares estaduais, que ao tomarem ou vierem a tomar posse, a partir da data de implantação da PARANAPREVIDÊNCIA, com limite etário superior àquele estabelecido;

• O Fundo dos Serventuários da Justiça é formado pelas contribuições mensais vertidas pelos serventuários sem remuneração dos cofres públicos para formação de reservas específicas, contudo, estas ainda dependem de definição atuarial e regulamentação de um plano de custeio. As receitas das contribuições ocorrem através do regime de caixa, e são aplicadas em investimentos específicos e controladas através de um fundo próprio; e

• O Fundo Pecúlio é formado por contribuições mensais dos participantes da PARANAPREVIDÊNCIA e utilizado exclusivamente para o pagamento de auxílio funeral, mantendo

as condições anteriormente asseguradas, quando da existência da autarquia IPE. Atualmente a PARANAPREVIDÊNCIA apenas o administra, conforme determina o artigo n. º

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107 da Lei - PR 12.398/98. Não existem estudos nem acompanhamento técnico atuarial. As contribuições são registradas pelo regime de caixa. Os recursos estão aplicados em investimentos específicos e controlados através de um fundo próprio.

2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e em conformidade com as diretrizes contábeis estabelecidas pelo Ministério da Previdência Social – MPS, aplicáveis aos Regimes Próprios de Previdência Social - RPPS, nos termos da Portaria n.º 916, de 15/07/2003 e alterações introduzidas posteriormente pela Portaria n.º 95, de 06/03/2007, ambas, da Secretaria de Previdência Social - SPS, nas quais, estabelecem como obrigatório o padrão de demonstrações contábeis, as normas contidas na Lei n.º 4.320/64 a partir do exercício social de 2007. Em razão da peculiaridade da natureza jurídica da PARANAPREVIDÊNCIA, conforme descrito na Nota 1, concluímos não ser aplicável na íntegra o padrão estabelecido nas referidas Portarias, principalmente no que diz respeito às questões de ordem orçamentária. A Entidade providenciou ao longo dos últimos exercícios sociais às adaptações necessárias para a adequação as referidas normas, de forma que às Demonstrações Contábeis reflitam a posição patrimonial, financeira e atuarial, juntamente com seus resultados previdenciários, administrativos e dos outros fundos administrados pela Entidade, sem, contudo, perder de vista os atuais controles internos existentes e principalmente o histórico registrado ao longo de sua existência. Também em razão da incapacidade da planificação contábil do setor público em expressar de forma transparente e objetiva os resultados de uma contabilidade previdenciárias, além, dos outros fundos administrados pela PARANAPREVIDÊNCIA, estes, estão demonstrados separadamente através da Nota 4. Todos os atos e fatos contábeis, inclusive os registros das receitas e despesas são amparados e documentados pelo regime de competência do exercício social, que lhes garante atributos de confiabilidade, tempestividade, compreensibilidade e comparabilidade, vide Nota 9 Em razão das características únicas do modelo de financiamento do plano de benefícios da PARANAPREVIDÊNCIA, descrito na Nota 3.3, itens B e C, aliado à questão anteriormente citada quanto aos registros de todos os atos e fatos da Entidade pelo regime de COMPETÊNCIA DO EXERCÍCIO, o demonstrativo denominado de BALANÇO FINANCEIRO reflete na realidade os efeitos de um BALANÇO ECONÔMICO.

3 – SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Apresentamos a seguir as principais práticas contábeis utilizadas para a elaboração das Demonstrações Contábeis da Entidade, bem como a composição dos saldos apresentados.

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ATIVO 3.1 – APLICAÇÕES DO REGIME PRÓPRIO:

Registra os investimentos da Entidade nos diversos segmentos de mercado autorizados e de acordo com as diretrizes estabelecidas pela Resolução de n.º 3.922, de 25 de novembro de 2010, do Conselho Monetário Nacional – CMN. A composição dos saldos de dezembro é a seguinte:

Em Reais 2.011 2.010 APLICAÇÕES DO RPPS 5.851.130.532,09 4.829.677.710,28 SEGMENTO RENDA FIXA 5.750.114.214,85 4.825.791.234,66 Títulos de Responsabilidade Governo Federal (a) 4.678.858.287,83 4.573.998.097,67 Letras do Tesouro Nacional - LTN - 26.284.178,36 Custo Atualizado - 26.283.992,31 (+/-) Ajuste a Valor de Mercado - 186,05 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 782.604.625,07 840.058.198,82 Custo Atualizado 782.693.778,08 840.188.656,74

(+/-) Ajuste a Valor de Mercado (89.153,01) (130.457,92) Notas do Tesouro Nacional - Série B 3.453.021.682,74 3.282.332.108,77 Custo Atualizado 3.304.829.905,57 3.205.791.517,81 (+/-) Ajuste a Valor de Mercado 148.191.777,17 76.540.590,96 Notas do Tesouro Nacional - Série F 443.231.980,02 425.323.611,72 Custo Atualizado 425.281.289,12 419.231.388,39 (+/-) Ajuste a Valor de Mercado 17.950.690,90 6.092.223,33 Fundos de Renda Fixa (b) 799.695.293,74 251.793.136,99 Fundos de Investimentos em Renda Fixa 400.364.500,33 251.793.136,99 Fundo Previdenciário 291.023.517,23 57.949.724,79 Fundo Financeiro 8.979,48 1.392.155,71 Fundo Serventuários da Justiça - 53.928.550,53 Fundo Pecúlio - 19.105.925,78 Fundo Convênio CEF 109.332.003,62 119.416.780,18 Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios 81.742.631,88 - Fundo Previdenciário 81.742.631,88 -

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Fundos de Investimentos em Títulos do Tesouro 90.040.557,19 -

Fundo Previdenciário 2.075.256,74 - Fundo Financeiro 14.768,26 - Fundo Serventuários da Justiça 64.880.940,32 - Fundo Pecúlio 23.069.591,87 - Fundos de Investimentos Referenciados 24.532.788,86 - Fundo Previdenciário 24.532.788,86 - Fundos de Investimentos Renda Fixa - Crédito Privado 203.014.815,48 - Fundo Previdenciário 203.014.815,48 - Operações Compromissadas (c) 271.560.633,28 - Lastreadas em Letras Financeiras do Tesouro - LFT 271.560.633,28 - Fundo Previdenciário 271.560.633,28 - SEGMENTO DE RENDA VARIÁVEL (d) 98.938.609,50 - Fundos de Renda Variável 98.938.609,50 - Fundos Multimercado 98.938.609,50 - Fundo Previdenciário 98.938.609,50 - APLICAÇÕES COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO RPPS (e) 2.077.707,75 3.886.475,62 Fundos de Renda Fixa 2.077.707,75 3.886.475,62 Fundos de Investimentos em Renda Fixa 2.077.707,75 3.886.475,62

(a) Títulos de Responsabilidade do Governo Federal - Registra os investimentos em títulos públicos federais a preço de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a

data do balanço. Para os exercícios de 2011 e 2010, conforme determinação contida na Portaria MPS n.º 402, de 10 de dezembro de 2008, efetuamos a contabilização de uma provisão para ajustes de valores destes títulos a preços de mercado de forma a refletir seu real valor. O cálculo desta provisão foi efetuado com base nos preços unitários dos papéis na data de encerramento do balanço fornecidos pela ANDIMA. A contrapartida destas provisões não está afetando o resultado do exercício do fundo previdenciário, uma vez que são lançadas a crédito no grupo de Outras Reservas Técnicas – Fundo, conforme Nota XX

(b) Fundos de Renda Fixa– Registra os investimentos em fundos de investimento de renda fixa, a preço de aquisição atualizado pelo valor da cota na data do balanço. (c) Operações Compromissadas - Registra operações de curto prazo as quais estão lastreadas com Letras Financeira do Tesouro – LFT. Rentabilidade é igual a 100 % do CDI.

(d) Fundos de Renda Variável – registra os investimentos em fundos multimercado, a preços de aquisição atualizados pelo valor da cota na data do balanço.

(e) Registra os investimentos efetuados com os recursos provenientes do recebimento da Taxa de Administração repassada pelo Governo do Estado do Paraná, em Fundos de

Renda Fixa. O saldo corresponde o preço de aquisição das quotas, devidamente atualizada pelo valor na data do balanço. Toda a movimentação com os recursos provenientes da taxa de administração são segregados em nossa contabilidade, não existindo assim, nenhuma hipótese de se misturar com recursos de outros fundos.

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3.2 – CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO:

A composição dos saldos que compõe este grupo de Contas é a seguinte:

Em Reais 2.011 2.010 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO 479.313.943,12 320.830.797,25 CRÉDITOS A RECEBER 479.238.480,74 320.744.588,64 CRÉDITOS DE CONTRIBUIÇÕES A RECEBER (a) 150.070.615,55 122.439.272,76 Do Estado do Paraná 72.048.711,62 58.778.101,28 Do Servidor Ativo 78.021.903,93 63.661.171,48 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER 271.391.033,43 182.462.230,78 OUTROS CRÉDITOS A RECEBER (b) 271.391.033,43 182.462.230,78 Compensação Previdenciária Regime Geral 6.607.177,55 7.465.972,23 IOF a Recuperar do HSBC 557.785,00 557.785,00 Valores a Receber do Tribunal de Justiça 1.308.590,28 1.147.785,30 Alugueres a Receber 360.667,28 229.441,30 Taxa de Administração a Receber 10.785.805,32 8.973.511,02 Taxa de Administração a Receber - Em Atraso 231.296.801,03 163.096.947,47 Créditos de Empregados Cedidos ao Estado 647.139,21 647.139,21 Créditos a Receber de Fornecedores de Serviços 5.372,97 5.372,97 Valores a Ressarcir pelo Fundo Serventuários Justiça 331.045,45 268.093,01 Valores a Ressarcir pelo Fundo Administrativo - 70.183,27 Créditos a Receber Fundo CEF do Fundo Financeiro 19.484.649,34 - Outros Créditos a Receber 6.000,00 - ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 3.050,00 - Adiantamento Despesas Viagem 3.050,00 - DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO (c) 57.773.781,76 15.843.085,10 DEPÓSITOS JUDICIAIS 57.773.781,76 15.843.085,10 Fundo Previdenciário 2.970.409,52 870.650,64 Fundo Financeiro 54.216.022,75 14.440.854,60 Fundo Administrativo 585.073,58 531.579,86 Fundo Serventuários da Justiça 2.275,91 - BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO 75.462,38 86.208,61 ESTOQUES 75.462,38 86.208,61 MATERIAL DE CONSUMO (d) 75.462,38 86.208,61 Material de Expediente 38.670,69 41.847,70 Material de Informática 10.337,27 12.531,30 Material de Cantina e Refeitório 3.895,51 11.971,71 Material de Limpeza e Conservação 22.558,91 19.857,90

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(a) Registra os créditos decorrentes das contribuições previdenciárias vinculadas ao plano de benefícios atual, as quais estão sendo contabilizadas pelo regime de

competência, segregando contribuições dos participantes e das contribuições da patrocinadora (Governo do Estado). As contribuições devidas e não recebidas até o último dia do mês subseqüente ao fato gerador são transferidas para a conta de contribuições em atraso e recebem remuneração através da variação do IPCA (Exercício 2008 a 2012) e do IGP-M (Exercícios Anteriores a 2008) do mês mais juros de 6% ao ano, conforme determina o plano de custeio elaborado pelo atuário independente contratado pela PARANAPREVIDÊNCIA. As provisões para o recebimento da parcela de contribuições sobre o 13º Salário dos funcionários da ativa estão sendo contabilizados à razão de 1/12 avos do valor da folha de pagamento da patrocinadora (Governo do Estado), com o respectivo ajuste mensal das diferenças dos meses anteriores.

(b) Neste grupo de contas, temos registrados os seguintes fatos:

1 – O valor devido da Compensação Previdenciária Ativa com o Regime Próprio, segregando os recursos pertencentes ao Fundo Previdenciários e ao Fundo Financeiros; 2 – Temos o registro do valor retido indevidamente pelo Banco HSBC S.A., a título de IOF sobre uma aplicação em um Fundo de Investimentos – FIF, no qual, aquela

instituição não reconheceu a Imunidade Tributária da Entidade. A Diretoria da PARANAPREVIDÊNCIA está tomando as medidas judiciais cabíveis para a recuperação do mesmo;

3 - O registro mensal dos créditos das contribuições necessárias à operacionalização e manutenção da Entidade, as quais são de responsabilidade e obrigação do Governo do Estado, através de contribuições específicas, conforme determina o artigo n. º 30 da Lei - PR 12.398/98. São contabilizadas pelo regime de competência. Os excedentes entre os recursos arrecadados e os recursos consumidos são canalizados para a formação de um fundo administrativo próprio, o qual apresenta seu saldo sempre em moeda corrente, vide Nota n.º 3.3.d. A base de cálculo para a formação mensal do custeio administrativo programado foi definida em nota técnica atuarial dentro do plano de custeio preparado pelo atuário independente e de acordo com as determinações contidas no artigo n. º 30 da Lei - PR 12.398/98;

4 - As contribuições devidas e não recebidas até o último dia do mês subseqüente ao fato gerador, são transferidas para a conta de contribuições em atraso e recebem a remuneração através da variação do IPCA (Exercício Atual) e IGP-M (Exercícios Anteriores) do mês mais juros de 6% ao ano, conforme determina o artigo n. º 86 da Lei - PR n. º 12.398/98 e o plano de custeio atuarial;

5 - Demonstra também os créditos decorrentes do custo incorrido com empregados cedidos pela PARANAPREVIDÊNCIA ao Governo do Estado do Paraná e que serão alvo de futuro encontro de contas. Seus saldos são representados por valores de forma acumulados desde janeiro de 2006.

6 - Demonstra ainda, valores a receber junto ao Tribunal de Justiça do Paraná, relativo ao saldo final do encontro de contas quando da assinatura do Termo de Convênio para Administração das Folhas de Benefícios, Valores a Ressarcir ao Fundo Previdenciário pelos Fundos Serventuários da Justiça, relativo ao pagamento de pensões e pelo Fundo Administrativo referente a despesas correspondentes.

7 - Registra o valor concedido como empréstimo pelo Fundo Convênio CEF ao Fundo Financeiro para fazer frente às necessidades inerentes a questões judiciais temporárias.

(c) Demonstra o saldo em 31 de dezembro, dos diversos depósitos judiciais efetuados pela PARANAPREVIDÊNCIA, em função de processos impetrados contra a Entidade,

relacionados a questões de ordem previdenciária ou trabalhistas. (d) Toda a movimentação de materiais de consumo da Entidade transita pelos respectivos grupos de Estoques. Seus saldos representam a posição dos mesmos em 31 de

dezembro.

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3.3 – ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO:

A composição dos saldos que compõe este grupo de Contas é a seguinte: Em Reais 2.011 2.010 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO INVESTIMENTOS DE LONGO PRAZO DO RPPS SEGMENTO DE IMÓVEIS (a) 55.652.503,36 52.998.871,84 Terrenos 20.080.000,00 20.080.000,00 Edificações para Uso Próprio 13.892.181,68 14.137.325,34 Terreno 2.318.976,00 2.318.976,00 Edificação 12.290.130,00 12.224.980,00 (-) Depreciação Acumulada (716.924,32) (406.630,66) Edificações Locadas ao Governo do Estado 16.193.680,91 16.594.418,15 Terrenos 5.213.107,82 5.213.107,82 Edificações 11.915.626,65 11.915.626,65 (-) Depreciação Acumulada (935.053,56) (534.316,32) Edificações Locadas a Terceiros 1.879.057,08 1.968.966,38 Terrenos 831.941,00 831.941,00 Edificações 1.111.982,00 1.177.132,00 (-) Depreciação Acumulada (64.865,92) (40.106,62) Obras em Andamento 3.607.583,69 218.161,97 Edifício Caetano Munhoz da Rocha 3.418.683,29 188.888,49 Edifício Servidor 3.999,95 171,00 Casa Comercial da Rua Inácio Lustosa 8.310,87 7.698,48 Chácara Paulivinia 6.726,30 5.600,00 Edifício do Centro Previdenciário 119.593,29 15.804,00 Edifício Alameda Cabral 50.269,99 - ATIVOS NÃO SEJEITOS A RESOLUÇÃO DO C.M.N 7.389.816.889,38 6.376.623.730,76 TÍTULOS E VALORES 6.577.658.658,30 5.478.963.087,36 HAVERES ATUARIAIS (b) 6.577.658.658,30 5.478.963.087,36 Créditos de Contribuições Financiadas (d) 1.232.324.828,63 1.089.027.618,66 Créditos de Contribuições com Outros Ativos ( c) 2.876.460.575,49 2.376.370.881,40 Créditos de Contribuições com Diferença Base Cálculo (f) 212.562.484,79 188.286.192,08 Créditos de Contribuições de Aposentados e Pensionistas (h) 815.803.138,07 549.287.968,09

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Insuficiência Patrimonial do Ministério Público (g) 260.202.796,93 230.485.607,97 Insuficiência Patrimonial do Tribunal de Justiça (g) 324.099.672,59 287.084.962,04 Insuficiência Patrimonial do Tribunal de Contas )g) 227.020.749,57 201.093.209,26 Insuficiência Patrimonial da Assembléia Legislativa (g) 42.662.630,40 37.790.225,26 Insuficiência Patrimonial do Exercício 2000 480.072.782,41 425.244.726,16 Transformação Créditos Administrativos e Previdenciários (e) 106.448.999,41 94.291.694,39 CRÉDITOS E TÍTULOS A RECEBER (i) 812.158.231,08 897.660.643,40 Certificados Financeiros do Tesouro - CFTs 812.158.231,08 897.660.643,40 Série - CFT - HSTN 582 com IGP-DI 323.430.092,25 372.012.219,26 Série - CFT - HSTN D009 - US$ 488.728.138,83 525.648.424,14

(a) Registra os investimentos de interesse da Entidade no segmento do mercado imobiliário, visando obter renda de alugueres para fazer frente aos compromissos previdenciários. A depreciação é calculada pelo método linear, à taxa anual de 2% para as edificações, 10% para as instalações em geral e 20% para as instalações elétricas. As diversas obras que se encontram em andamento na presente data estão sendo custeadas com os recursos proveniente do Convênio de Reciprocidade com a Caixa Econômica Federal. Quando concluídas, serão transferidas para o Fundo Previdenciário.

(b) O Governo do Estado do Paraná, através da Secretaria de Administração e Previdência editou a Resolução de n.º 2361/11, de 01/09/2011, na qual, formou um grupo de

trabalho para análise e conciliação dos valores contabilizados pela PARANAPREVIDÊNCIA, no grupo de contas denominado de HAVERES ATUARIAIS, junto a Secretaria da Fazenda. Este grupo concluiu seus trabalhos validando os valores constantes desta Demonstração Contábil e sugerindo os ajustes necessários na contabilidade do Governo do Estado.

(c) O parágrafo segundo do artigo n.º 83 da Lei-PR N. º 12.398/98 estabelece o critério de pagamento pelo Estado das contribuições mensais. Eles poderão ser efetivados com

recursos em espécie e com outros ativos, sendo que os pagamentos em espécie devem ser de no mínimo, conforme faixa de escalonamento progressivo até abril/2016, com os seguintes percentuais:

Maio/99 a Abril/01 20% Maio/01 a Abril/03 30% Maio/03 a Abril/05 40% Maio/05 a Abril/06 45% Maio/06 a Abril/07 50% Maio/07 a Abril/08 55% Maio/08 a Abril/09 60% Maio/09 a Abril/10 65% Maio/10 a Abril/11 70% Maio/11 a Abril/12 75% Maio/12 a Abril/13 80% Maio/13 a Abril/14 85% Maio/14 a Abril/15 90% Maio/15 a Abril/16 95% A partir de Maio de 2016 100%

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Esta contribuição, denominada de contribuições em espécie é o resultado da aplicação daquele percentual mínimo determinado, sobre as contribuições necessárias. A diferença entre estes valores está sendo contabilizada mensalmente na conta de créditos de contribuições com outros ativos. Sobre o saldo mensal atualizado desta rubrica, ocorre à amortização parcial, utilizando-se dos recursos provenientes dos resgates mensais dos Certificados Financeiro do Tesouro Nacional - CFTs. Vide esclarecimentos na nota explicativa 3.8 – Depósitos Exigíveis a Longo Prazo – Antecipação de Contribuições Previdenciárias.

(d) Conforme estabelece o plano de custeio, as contribuições mensais devidas são contabilizadas em sua totalidade, contudo, seu recebimento depende de uma regra de

financiamento estabelecida em Nota Técnica Atuarial JM-407/97, de 24.02.1997, parte integrante da avaliação atuarial inicial, que consiste no cálculo para apuração entre as contribuições devidas, que é igual a 100% e as contribuições necessárias que representam, sobre as contribuições devidas, 64,08% - entre maio/1999 até abril/2001 e 83,30%, - entre maio/2001 até abril/2003. Esta diferença foi denominada de contribuições com financiamento. Após abril/2003, o saldo da acumulação destas contribuições e a respectiva remuneração, seriam amortizados a partir do sétimo ano de funcionamento da Entidade, ou seja, maio/2005, por um prazo de 276 meses (23 anos), e atualizados mensalmente pela variação do IPCA (Exercício Atual) e IGP-M (Exercícios Anteriores) do mês mais juros de 6% ao ano, contudo, o Governo do Estado não efetuou nenhum pagamento destas parcelas, razão pela qual, permanece seu saldo ainda com a mesma denominação.

(e) Em decorrência da edição da Portaria MPS n.º 1.348, de 19/07/2005, que dentre outras determinações, regulamentou a constituição de Reserva Técnica para a composição

do Fundo Administrativo e impondo limitação em seu montante, a PARANAPREVIDÊNCIA, com a devida anuência da Secretaria de Estado de Administração e da Previdência Funcional e do Conselho Deliberativo da Entidade, promoveu a transformação de créditos administrativos vencidos em créditos previdenciários, através de um encontro de contas. O valor apresentado representa o saldo final da época, devidamente atualizado pela variação do IPCA (Exercício Atual) e IGP-M (Exercícios Anteriores) do mês mais juros atuariais de 6% ao ano.

(f) A Nota Técnica SEAP/DSF-NT 004/2005, de 14/02/2005 do Departamento de Seguridade Funcional da Secretaria de Administração e da Previdência do Governo do Estado

do Paraná, estabelece a manutenção do atual plano de custeio de benefícios previdenciários. Desta conceituação, o Governo do Estado do Paraná, compromete-se a garantir o repasse do custo do plano (21,93%) à PARANAPREVIDÊNCIA, independentemente de ter sido cobrado às contribuições, além, do compromisso de reconhecimento de eventuais insuficiências verificadas na base de cálculo das contribuições previdenciárias. Os valores registrados nesta rubrica se referem à apuração preliminar das diferenças verificadas no período de maio de 1999 até dezembro de 2005, e estão atualizadas a preços de dezembro de 2010 e 2009, pela variação do IPCA (Exercício Atual) e IGP-M (Exercícios Anteriores) do mês mais juros atuariais de 6% ao ano.

(g) Registra também, as insuficiências patrimoniais verificadas quando das assinaturas dos termos do convênio de cooperação e obrigações mútuas, para a administração,

concessão e manutenção dos benefícios previdenciários do Ministério Público, do Tribunal de Justiça do Estado do Paraná, Tribunal de Contas do Estado do Paraná e Assembléia Legislativa do Estado do Paraná. Estes valores foram apurados, tomando-se por base as contribuições efetivamente vertidas aos cofres da PARANAPREVIDÊNCIA desde o início de suas atividades, acrescida pela mesma rentabilidade obtida nos investimentos da Entidade e o valor calculado atuarialmente das reservas necessárias quando da constituição do fundo de cada poder. Todos os valores estão a preços de dezembro de 2010 e 2009, atualizados monetariamente pela variação do IPCA mais juros atuariais de 6% ao ano. Registra também a insuficiência patrimonial verificada no encerramento do exercício social de 2.000, devidamente atualizada pela variação do IPCA (Exercício Atual) e IGP-M (Exercícios Anteriores) do mês mais juros atuariais de 6% ao ano.

(h) Registra os créditos das provisões provenientes das contribuições previdenciárias dos aposentados e pensionistas não repassadas, contudo, previstas no plano de custeio,

original, e em consonância ao estabelecido e proposto pela Nota Técnica SEAP/DSF-NT 004/2005, de 14/02/2005 do Departamento de Seguridade Funcional da Secretaria de Administração e da Previdência do Governo do Estado do Paraná.

(i) Certificados Financeiro do Tesouro – CFTs – Vide Nota 3.8

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3.4 – ATIVO PERMANENTE:


Em Reais 2.011 2.010 ATIVO PERMANENTE 2.855.829,02 4.542.933,72 IMBOLIZADO 2.855.829,02 4.542.933,72 BENS MÓVEIS (a) 2.352.536,24 2.134.110,44 Equipamentos de Processamento de Dados 1.327.031,35 1.285.661,00 Mobiliário em Geral 880.619,21 703.563,76 Veículos 144.885,68 144.885,68 BENS INTANGÍVEIS (b) 9.164.248,68 9.164.248,68 Softwares 9.164.248,68 9.164.248,68 (-) DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS (8.660.955,90) (6.755.425,40) Depreciações (1.762.452,76) (1.583.497,74) Amortizações (6.898.503,14) (5.171.927,66)

(a) Registra os bens e direitos necessários à operacionalização da Entidade, os quais estão vinculados única e exclusivamente aos Recursos provenientes da Taxa de

Administração. Os saldos estão registrados ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, à taxa anual de 10% para móveis e utensílios e 20% para instalações elétricas e veículos e sua contrapartida é lançada como despesa.

(b) Registra a aquisição de licenças e direitos de uso de softwares para utilização pela Entidade, os quais também estão vinculados única e exclusivamente aos recursos

provenientes do recebimento da taxa de administração. Registra também o custo de organização e desenvolvimento do sistema de informática para a área de benefícios previdenciários, denominado GPREV, conforme contrato de prestação de serviços assinado entre a CELEPAR e a PARANAPREVIDÊNCIA. Os saldos estão registrados ao custo de aquisição. A amortização é calculada pelo método linear, à taxa anual de 20% ao ano e sua contrapartida é lançada como despesa administrativa

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PASSIVO

3.5 – PASSIVO CIRCULANTE:


Em Reais 2.011 2.010 PASSIVO CIRCULANTE 38.919.020,75 14.980.304,98 DEPÓSITOS 867.029,34 700.917,88 CONSIGNAÇÕES 678.079,77 524.217,65 TESOURO NACIONAL 289.894,20 173.979,85 IRRF sobre Folha Salários 254.846,50 138.844,44 PIS/Cofins/CSLL Retido Serviços Terceiros 21.242,73 26.073,10 IRRF sobre Serviços de Terceiros 13.804,97 9.062,31 TESOURO ESTADUAL E MUNICIPAL 50.353,81 77.181,47 Imposto sobre Serviços 1.012,11 1.242,79 IPTU a Pagar 49.341,70 75.938,68 DIVERSOS CONSIGNATÁRIOS 337.831,76 273.056,33 Associação Servidores Públicos 2.017,92 808,95 Eventos 49,26 49,26 Associação dos Funcionários Paranaprevidência 4.719,13 4.105,11 Reembolso Custeio Pensões Serventuários 331.045,45 268.093,01 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS 188.949,57 176.700,23 DEPÓSITOS E CAUÇÕES 188.949,57 176.700,23 Wall Mart Brasil Ltda 176.193,22 163.943,88 Federal Seguros 12.756,35 12.756,35 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO 38.051.991,41 14.279.387,10 OBRIGAÇÕES A PAGAR 38.051.991,41 14.279.387,10 FORNECEDORES 4.950.220,69 4.296.936,77 Do Exercício 1.594.082,49 220.802,59 De Exercícios Anteriores 3.356.138,20 4.076.134,18 ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER 523.629,55 323.682,08 INSS 277.835,21 221.260,44 FGTS 113.568,97 89.135,66 PIS sobre Folha de Salários 17.225,37 13.285,98 Saldo Salários Diretores 115.000,00 -

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PROVISÕES E ENCARGOS 1.595.909,47 1.298.940,36 Férias 1.595.909,47 1.298.940,36 DÉBITOS DIVERSOS A PAGAR 4.373.771,86 3.381.279,19 Benefícios Bloqueados 4.373.771,86 3.381.279,19 OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR 26.608.459,84 4.978.548,70 Compensação Financeira com Regime Geral 1.141.712,66 526.611,89 Aluguel a Pagar 63.028,48 46.532,45 Créditos do Estado com Pessoal Cedido 5.918.218,85 4.329.003,09 Contratos de Autônomos 583,50 6.218,00 Valores a Ressarcir Outros Fundos - Financeiro 19.484.916,35 70.183,27

Este grupo de Contas registra as obrigações acessórias de ordem previdenciária e operacional da Entidade em relação aos pagamentos da folha de benefícios e folha de salários com seus respectivos encargos legais e estão contabilizadas pelo regime de competência. Registra os valores mensais, contabilizados pelo regime de competência e estão vinculados aos débitos da compensação previdenciária com o INSS, prevista na Lei n.º 9.796/99. O valor apresentado se refere ao débito devido do mês de dezembro de 2010 e 2009. Registra também, o valor do aluguel devido pelo Fundo Administrativo, pela utilização do imóvel onde está a sede da PARANAPREVIDÊNCIA, contabilizado mensalmente pelo regime de competência. O referido imóvel, pertencente à Carteira Imobiliária do Fundo Previdenciário. Registra ainda, o valor da obrigação da PARANAPREVIDÊNCIA com o Governo do Estado do Paraná, relacionado à sessão de servidores públicos que prestam seus serviços na Entidade.

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3.6 – DEPÓSITOS EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO:


Em Reais 2.011 2.010 PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 20.404.365.741,15 14.630.977.318,76 DEPÓSITOS EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO 812.158.231,08 897.660.643,40 Antecipação de Contribuições do Governo do Estado 812.158.231,08 897.660.643,40

Registra a antecipação de receitas de origem previdenciária que contribuirão para a formação de resultados de meses subseqüentes. Neste caso, está sendo contabilizada como antecipação de contribuições pelo Governo do Estado, parte dos recursos recebidos, correspondentes aos Certificados Financeiros do Tesouro Nacional – CFTs. Os aludidos CFTs, provenientes da troca de crédito dos “royalties” de Itaipu, por parte do Governo do Estado do Paraná, conforme contrato 017/PGFN/CAF, de 15/05/2000, firmado com a União com o objetivo de capitalizar o Fundo de Previdência. Houve emissão de duas séries de 157 títulos (CFTs), uma indexada ao IGP-DI, representando 21,12% do total e outra série indexada pelo dólar americano, representando 78,88% do total. Ambas as séries com 6% ao ano de juros remuneratórios.

Estes recursos estão sendo atualizados proporcionalmente ao saldo mensal existente, com as mesmas taxas que estão sendo aplicados aos valores originais registrados no grupo de contas do Realizável a Longo Prazo – Títulos a Receber – Certificados Financeiro do Tesouro – CFT - Vide Nota 3.3

O saldo desta conta não compõe a base de cálculo para a formação do Ativo Líquido que suporta os recursos garantidores das provisões matemáticas previdenciárias, nem possui efeitos nos resultados financeiros dos investimentos da Entidade. Mensalmente, quando do recebimento das parcelas mensais, conforme previsto no contrato firmado com a União, é que estes recursos passam a integrar a base dos recursos previdenciários, que, por conseguinte são utilizados para amortização dos Créditos de Contribuições com Outros Ativos – Vide Nota 3.3.

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3.7 – OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO


Em Reais 2.011 2.010 OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO 968.490,32 968.490,32 Provisão para Contingências Administrativas 968.490,32 968.490,32

Registra a provisão para contingências trabalhistas, vinculadas exclusivamente com os recursos de origem da Taxa de Administração e devidamente revisadas nos trabalhos da auditoria externa independente, com base em levantamentos efetuados em 31/12/2005. Os valores apresentados não estão sendo atualizados.

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3.8 – PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS REGIME FINANCEIRO

Com relação ao Fundo de Previdência, a PARANAPREVIDÊNCIA adota o regime financeiro de capitalização utilizando o método do Crédito Unitário Projetado para o cálculo das reservas matemáticas de aposentadorias de qualquer natureza e respectivas reversões em pensões por morte, bem como para as pensões por morte em atividade. Em conformidade com este regime, a reserva matemática é o resultado dos cálculos atuariais do custo dos benefícios a serem pagos aos participantes, deduzidos das contribuições futuras e do valor projetado como hipótese a receber da compensação previdenciária prevista na Lei n.º 9.796, conforme considerado no Parecer Atuarial. O custo do tempo de serviço anterior ao ingresso dos participantes no seu plano será amortizado mensalmente por meio de contribuições correntes adicionais suplementares pelo método de perpetuidade.

As Provisões Matemáticas correspondem conforme Parecer Atuarial, na obrigação da PARANAPREVIDÊNCIA com os servidores dos poderes Executivos, do Ministério Público e dos Tribunais de Justiça e de Contas e da Assembléia Legislativa do Estado do Paraná.

A composição das Provisões Matemáticas Previdenciárias em 31/12/2011 e 31/12/2010, conforme parecer atuarial emitido pela empresa Jessé Montello Serviços Técnicos em e Atuária e Economia Ltda., são os seguintes:

Em Reais 2.011 2.010 PROVISÕES MATEMÁTICAS 19.591.239.019,75 13.732.348.185,04 PLANO PREVIDENCIÁRIO 19.591.239.019,75 13.732.348.185,04 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS (a) 7.972.724.054,21 5.680.679.803,14 Poder Executivo 7.473.718.124,00 5.328.718.033,65 Benefício do Plano 8.571.664.080,00 6.111.547.184,65 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (1.097.945.956,00) (782.829.151,00) Ministério Público 90.890.860,78 72.917.791,25 Benefício do Plano 93.280.524,78 74.834.914,25 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (2.389.664,00) (1.917.123,00) Tribunal de Justiça 309.480.275,74 207.408.080,38 Benefício do Plano 317.616.998,74 212.861.165,38 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (8.136.723,00) (5.453.085,00) Tribunal de Contas 87.736.583,83 62.618.595,21 Benefício do Plano 90.043.316,83 64.264.936,21 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (2.306.733,00) (1.646.341,00) Assembléia Legislativa 10.898.209,86 9.017.302,65 Benefício do Plano 11.184.740,86 9.254.381,65 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (286.531,00) (237.079,00)

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(a) Corresponde à diferença entre o valor atual dos encargos assumidos pela Entidade em relação aos destinatários em gozo de aposentadorias e pensões e o valor atual das suas contribuições e da contrapartida do Estado para sustentação dos referidos encargos, de acordo com o plano de custeio vigente.

Em Reais 2.011 2.010 PROVISÕES MATEMÁTICAS 19.591.239.019,75 13.732.348.185,04 PLANO PREVIDENCIÁRIO 19.591.239.019,75 13.732.348.185,04 BENEFÍCIOS A CONCEDER (b) 19.563.886.176,54 14.406.469.337,90 Poder Executivo 16.674.137.201,33 12.195.950.612,95 Benefício do Plano 19.131.894.471,33 14.063.020.373,95 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (2.457.757.270,00) (1.867.069.761,00) Ministério Público 640.618.304,84 523.413.749,45 Benefício do Plano 659.356.663,84 539.300.758,45 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (18.738.359,00) (15.887.009,00) Tribunal de Justiça 1.598.081.202,58 1.215.110.009,88 Benefício do Plano 1.643.746.944,58 1.250.202.325,88 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (45.665.742,00) (35.092.316,00) Tribunal de Contas 456.615.042,27 322.471.087,26 Benefício do Plano 468.245.032,27 330.788.604,26 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (11.629.990,00) (8.317.517,00) Assembléia Legislativa 194.434.425,52 149.523.878,36 Benefício do Plano 200.339.134,52 153.538.235,36 (-) Compensação Previdenciária com Regime Geral (5.904.709,00) (4.014.357,00) (-) SERVIÇO PASSADO (c) (7.945.371.211,00) (6.354.800.956,00) Poder Executivo (6.767.723.199,00) (5.445.976.936,00) Ministério Público (286.369.929,00) (256.143.569,00) Tribunal de Justiça (670.172.385,00) (513.238.620,00) Tribunal de Contas (126.826.543,00) (101.193.929,00) Assembléia Legislativa (94.279.155,00) (38.247.902,00)

(b) Corresponde à diferença entre o valor atual dos encargos a serem assumidos pela Entidade em relação aos servidores e respectivos beneficiários, que ainda não estejam em gozo de aposentadorias ou pensões, e o valor atual das contribuições, que por eles, ou pelo Estado, venham a ser recolhidos para a sustentação dos referidos encargos, de acordo com o plano de custeio vigente.

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(c) Corresponde à parcela de reserva a constituir relativa ao tempo de serviço anterior ao ingresso na carreira de servidor público e que está sendo devidamente integralizado por taxa

suplementar média sobre a folha de salários. Sua amortização deverá ser realizada pelo sistema de “Perpetuidades” com projeção de que a população de servidores ativos se manterá mais ou menos estacionária ao longo do horizonte da avaliação atuarial.

3.9– PATRIMÔNIO LÍQUIDO

A composição dos saldos do Patrimônio Líquido em dezembro é a seguinte:

Em Reais 2.011 2.010 PATRIMÔNIO LÍQUIDO (6.659.300.205,33) (3.057.680.176,02) RESERVAS TÉCNICAS (a) 660.789.770,36 384.450.438,02 RESERVAS E FUNDOS 494.736.455,30 384.450.438,02 Fundo Administrativo 234.894.148,24 170.197.890,65 Fundo Financeiro 39.839.319,63 21.824.516,32 Fundo Serventuários da Justiça 64.558.748,46 53.669.573,27 Fundo Pecúlio 23.091.355,69 19.127.776,76 Fundo Convênio Caixa 132.352.883,28 119.630.681,02 OUTRAS RESERVAS E FUNDOS 166.053.315,06 - CONTRAPARTIDA AJUSE VALOR MERCADO (b) 166.053.315,06 - Letras Financeiras do Tesouro (89.153,01) - Notas do Tesouro Nacional - Série B 148.191.777,17 - Notas do Tesouro Nacional - Série F 17.950.690,90 - DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO (c) (7.320.089.975,69) (3.442.130.614,04) Resultado do Exercício Atual (3.791.651.692,53) (2.424.283.937,89) Resultado de Exercícios Anteriores (3.528.438.283,16) (1.017.846.676,15)

(a) Representa e registra a diferença entre os recursos arrecadados e os consumidos pertencentes e vinculados a Taxa de Administração em moeda corrente. Registra também os recursos dos outros fundos de natureza previdenciária que não necessitam de acompanhamento atuarial em função de naturezas diversas, tais como: a) fundo financeiro; b) fundo dos serventuários da justiça; c) fundo pecúlio. Seus saldos são apresentados sempre em moeda corrente. Registra ainda, os recursos recebidos através do Termo de Convênio de Reciprocidade com a Caixa Econômica Federal, os quais foram recebidos nos exercícios de 2011 e 2010 respectivamente e são apresentados em moeda corrente do encerramento do exercício.

(b) Em decorrência de que todas as aplicações da PARANAPREVIDÊNCIA são levadas até o vencimento, ou seja, são mantidas em carteira até a data de resgate contratada, a Entidade não concorda que os efeitos da determinação da Portaria de n.º 402, de 10/12/2008 do Ministério da Previdência, a qual trata dos ajustes a valor de mercado, afetem o resultado da Entidade. Por este motivo, a Diretoria da PARANAPREVIDÊNCIA decidiu que efetuará o cálculo mensal destes ajustes na carteira de investimentos, contudo, a contrapartida destes serão lançadas neste grupo de contas de Outras Reservas e Fundos. Caso houver algum resgate antecipado de qualquer papel existente na carteira, neste momento então esta provisão será revertida para às contas de resultados respectivamente.

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(c) Registra o excedente ou a insuficiência patrimonial, mesmo que transitória, em relação às provisões das reservas de benefícios concedidos e a conceder, conforme

avaliação atuarial.

4 – APURAÇÕES DOS RESULTADOS DO EXERCÍCIO 4.1 – FUNDO DE PREVIDÊNCIA

O Fundo de Previdência responsável pela capitalização das Provisões Matemáticas, conforme descrito na Nota 1 obteve nos exercícios de 2011 e 2010, os seguintes resultados, que corresponde à seguinte movimentação:

Em Reais 2.011 2.010 (+) RECEITAS 2.231.060.710,35 1.825.308.428,02 DE CONTRIBUIÇÕES: 1.324.343.454,58 1.075.091.295,95 Normais do Governo do Estado do Paraná 423.817.121,12 349.539.753,64 Amortizantes do Governo do Estado do Paraná 148.845.199,67 122.758.878,36 Normais dos Servidores Ativos 425.096.301,42 351.038.392,55 Aposentados e Pensionistas 177.739.632,70 128.995.393,04 Amortizantes dos Servidores Ativos 148.845.199,67 122.758.878,36 DE PROVISÕES: 96.508.790,88 79.867.082,18 Contribuições s/13º Salário - Governo do Estado 48.254.395,44 39.933.541,09 Contribuições s/13º Salário - Servidores Ativos 48.254.395,44 39.933.541,09 DA REMUNERAÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES: 800.206.739,91 663.275.027,67 Créditos de Contribuições com Financiamento 143.297.209,97 118.964.750,65 Créditos de Contribuições com Outros Ativos 379.179.690,78 254.139.603,26 Diferenças Apuradas sobre Base de Cálculo 24.276.292,71 20.568.274,07 Transf. Créditos Adm em Previdenciários 12.157.305,02 10.300.369,78 Insuficiência Patrimonial M.Público 84.545.243,17 71.631.600,58 Insuficiência Patrimonial Tribunal de Justiça 37.175.515,53 31.629.826,32 Insuficiência Patrimonial Tribunal de Contas 25.927.540,31 21.967.305,31 Insuficiência Patrimonial Assembléia Legislativa 4.872.405,14 4.128.182,25 Sobre a Provisão Contr. Aposentados e Pensionistas 88.775.537,28 129.945.115,45 DE OUTRAS RECEITAS 10.001.724,98 7.075.022,22 Devolução de Benefícios Previdenciários 665.767,99 765.922,52 Compensação Financeira com o Regime Geral 9.004.911,54 6.041.006,69 Dotação Inicial Tribunal de Contas - - Dotação Inicial Assembléia Legislativa - - Reembolso Pgto Pensões Serventuários da Justiça 331.045,45 268.093,01

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( -) DESPESAS (817.266.101,76) (623.527.506,33) BENEFÍCIOS DE RENDA CONTINUADA: (814.457.818,43) (623.035.853,61) Aposentadorias (648.460.937,68) (497.019.094,99) Pensões (102.229.489,78) (78.020.132,45) Abono Anual (63.767.390,97) (47.996.626,17) OUTROS BENEFÍCIOS: (2.808.283,33) (491.652,72) Devolução de Contribuições Previdenciárias (278.690,13) (32.532,80) Compensação Financeira com o Regime Geral (2.529.593,20) (459.119,92) (+) RESULTADO DOS INVESTIMENTOS DO RPPS: 653.444.533,59 525.648.293,58 Renda Fixa 650.870.802,92 523.589.635,19 Investimentos Imobiliários 2.573.730,67 2.058.658,39 (-) CONSTITUIÇÕES LÍQUIDAS: (5.858.890.834,71) (4.151.713.153,16) RESERVAS MATEMÁTICAS (5.858.890.834,71) (4.151.713.153,16) Benefícios Concedidos (2.292.044.251,07) (1.634.953.316,63) Benefícios a Conceder (5.157.416.838,64) (3.428.731.500,53) Reservas Amortizar ( Serviço Passado ) 1.590.570.255,00 911.971.664,00 (=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (3.791.651.692,53) (2.424.283.937,89)

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4.2 – FUNDO FINANCEIRO

O Fundo Financeiro, de responsabilidade do Governo do Estado do Paraná – Vide Nota 1, movimentou nos exercícios de 2011 e 2010, os seguintes valores, conforme composição abaixo:

Em Reais 2.011 2.010 (+) RECEITAS 3.227.137.071,04 2.762.926.261,62 Contribuições Normais Servidores Autopatrocinados 18.862,68 20.777,81 Repasse Financeiro do Estado p/pgto Folha Benefícios 3.114.478.690,95 2.680.490.430,30 Repasse Financeiro T.Contas p/pgto Folha Benefícios 35.418.716,61 17.739.576,29 Compensação Financeira com o INSS 71.976.262,98 58.966.483,93 Devolução de Benefícios 5.244.537,82 5.708.993,29 ( -) DESPESAS (3.209.040.781,59) (2.751.198.019,22) BENEFÍCIOS DE RENDA CONTINUADA: (3.186.987.911,65) (2.740.785.659,81) Aposentadorias - Executivo (2.035.287.306,40) (1.786.034.083,58) Aposentadorias - Tribunal de Contas (53.847.009,87) (15.665.418,33) Pensões (845.435.580,67) (724.963.364,10) Abono Anual - Executivo (247.924.316,60) (212.048.635,84) Abono Anual - Tribunal de Contas (4.493.698,11) (2.074.157,96) OUTROS BENEFÍCIOS: (22.052.869,94) (10.412.359,41) Devolução de Contribuições Previdenciárias (9.215.742,83) (569.385,64) Compensação Financeira com o Regime Geral (12.837.127,11) (9.842.973,77) (+) RESULTADO DOS INVESTIMENTOS DO RPPS: (81.486,14) 410.704,02 Renda Fixa (81.486,14) 410.704,02 (=) CONSTITUIÇÃO DO FUNDO FINANCEIRO 18.014.803,31 12.138.946,42

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4.3 – FUNDO SERVENTUÁRIOS DA JUSTIÇA

O Fundo Serventuários da Justiça, de responsabilidade exclusiva dos serventuários sem remuneração dos cofres públicos do Estado do Paraná – Vide Nota 1, movimentou nos exercícios de 2011 e 2010, os seguintes valores, conforme composição abaixo:

Em Reais 2.011 2.010 (+) RECEITAS 2.637.934,62 2.708.569,43 Contribuições do Serventuários da Justiça 2.637.934,62 2.708.569,43 (-) DESPESAS 335.464,43 268.093,01 BENEFICIOS DE RENDA CONTINUADA 333.281,76 268.093,01 Aposentadorias 2.236,31 - Pensões 331.045,45 268.093,01 OUTROS BENEFÍCIOS 2.182,67 - Devolução de Contribuições 2.182,67 (+) RESULTADO DOS INVESTIMENTOS DO RPPS: 8.586.705,00 4.816.341,18 Renda Fixa 8.586.705,00 4.816.341,18 (=) CONSTITUIÇÃO DO FUNDO SERVENTUÁRIOS JUSTIÇA 10.889.175,19 7.256.817,60

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4.4 – FUNDO PECÚLIO

O Fundo Pecúlio, formado por contribuições mensais dos servidores do Estado do Paraná – Vide Nota 1, movimentou nos exercícios de 2011 e 2010, os seguintes valores, conforme composição abaixo:

Em Reais 2.011 2.010 (+) RECEITAS 3.847.564,40 3.202.736,77 Contribuições Servidores para Fundo Pecúlio 3.568.635,12 3.202.736,77 Devolução de Pagamentos 278.929,28 ( -) DESPESAS (2.339.516,85) (1.690.067,84) Pagamento de Benefício por Morte (2.339.516,85) (1.690.067,84) (+) RESULTADO DOS INVESTIMENTOS DO RPPS: 2.455.531,38 1.692.711,55 Renda Fixa 2.455.531,38 1.692.711,55 (=) CONSTITUIÇÃO DO FUNDO PECÚLIO 3.963.578,93 3.205.380,48

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4.5 – FUNDO ADMINISTRATIVO

Para fazer face ao custeio do órgão gestor – PARANAPREVIDÊNCIA – a Nota Técnica Atuarial que orientou o Plano de Custeio Original – JM/0407/97 – e que deu sustentação aos fundos de natureza previdenciária, objeto da Lei-PR n.º 12.398/98, em seu item 4.1, subitem iv, estabeleceu que para o custeio administrativo da PARANAPREVIDÊNCIA haveria necessidade de uma contribuição de até 1,5% da folha total de proventos dos servidores aposentados e pensionistas alcançados pela gestão da PARANAPREVIDÊNCIA, bem como os que forem pagos por conta das Receitas Previdenciárias Vinculadas recebidas do Estado do Paraná pela PARANAPREVIDÊNCIA.

Entende-se por “alcançados pela PARANAPREVIDÊNCIA”, os aposentados e pensionistas de ambos os Fundos e por “pagos por conta das Receitas Previdenciárias Vinculadas”, as contribuições do Estado e dos servidores ativos, inativos e dos pensionistas tanto do Fundo de Previdência quanto do Fundo Financeiro, visto que legal e institucionalmente a PARANAPREVIDÊNCIA é responsável pela gestão previdenciária, envolvendo controle, concessão e manutenção (pagamento) dos benefícios previdenciários de ambos os Fundos.

Por outro lado, o texto legal (Lei n.º 12.398/98) ao tratar do assunto em seu artigo n.º 30, inciso I – não contemplou a expressão “até”, contida na referida Nota Técnica Atuarial.

Dessa maneira, nos termos da Lei, o valor que efetivamente deve ser repassado a este título seria de 1,5% e o não cumprimento do repasse nesse percentual constituir-se-ia em Créditos a Receber do Governo do Estado, em favor da PARANAPREVIDÊNCIA.

A movimentação nos exercícios de 2011 e 2010 segue conforme composição abaixo:

Em Reais 2.011 2.010 (+) RECEITAS 95.681.477,02 73.381.732,22 Taxa de Administração Devida 66.437.454,64 55.318.453,16 Remuneração da Taxa Administração em Atraso 26.685.830,77 16.757.199,76 Ressarcimentos Empregados Cedidos ao Estado - 132.963,54 Pró-Labore s/Adm de Apólices de Seguro 1.208.548,11 956.947,71 Recuperação de Despesas 361.149,63 36.664,07 Recursos Recebidos pelo Convênio Caixa 975.244,00 131.603,58 Aluguel Sub Locação de Imóveis 13.249,87 29.400,40 Resultado na Venda de Ativo Permanente - 18.500,00 ( -) DESPESAS (31.258.072,15) (25.612.416,39) Administração, Honorários, Jetons e Encargos Sociais (1.648.535,79) (1.378.530,35) Pessoal, Encargos Sociais e Outros Benefícios (18.329.217,58) (14.696.827,18) Material (306.448,34) (227.477,00) Serviços de Terceiros (5.568.005,65) (4.845.591,56) Serviços Públicos (2.110.073,85) (1.489.378,68) Despesas Gerais (1.390.264,08) (1.075.255,99) Depreciações e Amortizações (1.905.526,86) (1.899.355,63) (+) RESULTADO DOS INVESTIMENTOS DO RPPS: 273.590,98 303.086,83 Renda Fixa 273.590,98 303.086,83 (=) CONSTITUIÇÃO DO FUNDO ADMINISTRATIVO 64.696.995,85 48.072.402,66

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5 – MUTAÇÕES DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS

As Provisões Matemáticas Previdenciárias tiverem a seguinte movimentação nos exercício de 2011 e 2010, conforme segue abaixo:

PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS Benefícios Benefícios a Reservas a

HISTÓRICO Concedidos Conceder Amortizar T O T A L Saldo em 31/12/2009 4.045.726.486,51 10.977.737.837,37 (5.442.829.292,00) 9.580.635.031,88 Constituições Reservas em 2010 1.634.953.316,63 3.428.731.500,53 (911.971.664,00) 4.151.713.153,16 Saldo em 31/12/2010 5.680.679.803,14 14.406.469.337,90 (6.354.800.956,00) 13.732.348.185,04 Constituições Reservas em 2011 2.292.044.251,07 5.157.416.838,64 (1.590.570.255,00) 5.858.890.834,71 Saldo em 31/12/2011 7.972.724.054,21 19.563.886.176,54 (7.945.371.211,00) 19.591.239.019,75

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6 – MUTAÇÕES DO DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO

O grupo de contas pertencente ao Patrimônio Líquido, denominado de Superávit (Déficit) Técnico Acumulado, que reflete os resultados previdenciários do plano de benefícios capitalizável, obteve no decorrer dos exercícios sociais de 2011 e 2010 a seguinte movimentação:

Superávit ou (Déficit) Técnico

HISTÓRICO Acumulado (=) Saldo em 31/12/2010 (3.442.130.614,04)

(-) Ajustes de provisão Contribuições Previdenciárias efetuadas a maior no exercício de 2010 (3.805.126,70)

(-) Ajuste pela reversão da provisão de Mercado - Investimentos (82.502.542,42) (=) Saldo Ajustado em 31/12/2011 (3.528.438.283,16)

(+) Resultado Líquido Exercício de 2011 (a) (3.791.651.692,53) (=) Saldo em 31/12/2011 (7.320.089.975,69)

(a) A diferença entre o Resultado Líquido do Exercício 2011 e o valor constante na tabela de Decomposição do Déficit Técnico, apresentado no parecer atuarial (item 5 – folha 077)

refere-se aos Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores descritos neste quadro.

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7 – MOVIMENTAÇÃO DO CONTRATO DE CONVÊNIO COM A CAIXA ECONÔMICA FEDERAL

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8 – APURAÇÃO DO RESULTADO DOS INVESTIMENTOS

O resultado dos investimentos da PARANAPREVIDÊNCIA, de acordo com a atual política de investimentos determinada e aprovada pela Entidade e dentro das normas e padrões estabelecidos pela Resolução de n.º 3.922, de 27/11/2010 do Conselho Monetário Nacional - CMN obteve ao longo doa exercícios sociais de 2011 e 2010 à seguinte movimentação que refletiu na formação de seus resultados:

Como resultado desta movimentação, a PARANAPREVIDÊNCIA obteve uma rentabilidade nominal com o Fundo Previdenciário (capitalizável) de 13,68 % marcados pela Curva do Papel frente a uma meta atuarial de 12,89%, (IPCA + 6% ao ano de Juros Atuariais). A rentabilidade do Fundo representa 118,03% do CDI, indicador utilizado como Benchmark para os investimentos. A PARANAPREVIDÊNCIA se encontra rigorosamente enquadrada dentro dos limites em seus investimentos de acordo com o estabelecido pela Resolução do Conselho Monetário Nacional – CMN.

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9 – CONCILIAÇÕES DOS REPASSES DO GOVERNO DO ESTADO COM A CONTABILIDADE DA PARANAPREVIDÊNCIA

Conforme descrito na Nota 2, todos os atos e fatos contábeis, inclusive os registros das receitas e despesas são amparados e documentados pelo regime de competência do exercício social, que lhes garante como resultado atributos de confiabilidade, tempestividade, compreensibilidade e comparabilidade. No Governo do Estado, isto ocorre de forma diferente, tendo em vista a necessidade de utilização na íntegra dos dispositivos da Lei n.º 4.320/64, ou seja: as despesas são contabilizadas pelo regime de competência do exercício, enquanto que as receitas pelo regime de caixa. Esta diferença nos regimes de contabilização entre a PARANAPREVIDÊNCIA e o Governo do Estado do Paraná, sempre gera certa desconfiança dos valores por nós apresentados perante os diversos usuários de nossas Demonstrações Contábeis, inclusive, do próprio Tribunal de Contas do Estado do Paraná. Apresentamos abaixo um quadro demonstrativo da movimentação dos repasses das contribuições previdenciárias que exemplifica esta divergência contábil entre as partes.

MÊS DE Contabilizado Repasses do COMPETÊNCIA Paranaprevidência Governo Estado Referencia: Janeiro 30.849.801,40 61.613.488,59 dez/10 Fevereiro 30.895.446,91 30.849.801,40 jan/11 Março 31.185.838,72 30.895.446,91 fev/11 Abril 30.948.687,95 31.185.838,72 mar/11 Maio 35.521.606,97 30.948.687,95 abr/11 Junho 35.912.873,47 35.521.606,97 mai/11 Julho 36.025.980,10 35.912.873,47 jun/11 Agosto 35.939.279,39 36.025.980,10 jul/11 Setembro 37.921.526,63 35.939.279,39 ago/11 Outubro 36.440.297,91 37.921.526,63 set/11 Novembro 37.173.536,11 36.440.297,91 out/11 Dezembro 78.024.106,25 37.173.536,11 nov/11 TOTAL 456.838.981,81 440.428.364,15

Na coluna “Contabilizado Paranaprevidência” temos parte dos valores devidos pelo Governo do Estado do Paraná relacionados com as contribuições previdenciárias para o Fundo de Previdência para com o mês de competência devido. Destacamos a expressão parte dos valores devidos, tendo em vista o modelo de financiamento adotado no plano de benefícios previdenciários, conforme poderá ser analisado na Nota 3.3-b. Estes valores apresentados nesta coluna representam entre 70% (janeiro/abril) e 75% (maio/dezembro) do total das contribuições previdenciárias devidas. A diferença de 30% ou 25% é contabilizada na rubrica de Haveres Atuariais – Contribuições com Outros Ativos. Na coluna “Repasses do Governo do Estado” estão os valores que o Governo do Estado contabilizou pelo regime de caixa no momento do repasse a PARANAPREVIDÊNCIA.

III III –– Parecer AtuarialParecer Atuarial

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IV IV –– Parecer dos AuditoresParecer dos AuditoresIndependentesIndependentes

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V V –– Parecer do ConselhoParecer do ConselhoFiscalFiscal

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VI VI –– Resolução do ConselhoResolução do Conselhode Administraçãode Administração

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Documents

Capa2003.ppt [Modo de Compatibilidade] · g) Participação da minuta do Termo Aditivo de Convênio com a Caixa Econômica sobre a Portabilidade; 2. Atuaria É integrante da Assessoria