Nota Fiscal Eletrônica Marconi Brasil Soares de Souza Auditor Fiscal do Estado/RN Gerente de Projetos - CODIN / SET-RN Representante da SET/RN nas reuniões

Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

Marconi Brasil Soares de SouzaAuditor Fiscal do Estado/RN

Gerente de Projetos - CODIN / SET-RNRepresentante da SET/RN nas reuniões técnicas

NF-e

Conceitos e Aplicações

AgendaAgenda

1. Retrospectiva do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Estatísticas de NF-e emitidas5. Recomendações6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos

Dez/2003: Emenda Constitucional 42: integração entre os Fiscos. Ago/2005: II ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributários

Protocolo ENAT 02/2005: cria o SPEDProtocolo ENAT 03/2005: cria a NF-e

Encontro Nacional de Coordenadores e Administradores Tributários (ENCAT)

Avaliação da experiência do Chile Dez/2005: ajuste SINIEF 07/2005 Jul/2006: Piloto com 19 empresas no Brasil Jan/2007: SPED e NF-e são incluídos no PAC, com prazo de 2 anos. Mai/2007: protocolo ICMS 10/2007 (obrigatoriedade para emissão da NF-e) Abril/2008: início da obrigatoriedade para setor combustível e fumo

RETROSPECTIVARETROSPECTIVA

Base de Conhecimento da NF-e

Legislação, documentação técnica, dúvidasLegislação, documentação técnica, dúvidasmais freqüentes e todos apoio para os emissoresmais freqüentes e todos apoio para os emissorese usuários estão no endereço:e usuários estão no endereço:

www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.brouou

www.set.rn.gov.br www.set.rn.gov.br

NF-e Autorizadas:

Qtd e Valor

Legislação e Documentos:

•Schemas XML

•Manual de Integração

•Documentos DiversosDownloads:

•Assinador

•Vídeos

•Visualizador da NF-e

Perguntas Freqüentes

Visualizador

Informações Sobre o SPED

Central de Atendimento

0800.9782338



AgendaAgenda

1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Estatísticas de NF-e emitidas5. Recomendações6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos

Substituir a NF(1/1A) emitida em papel, pela NF de existência apenas digital

SU

PO

RTE

FÍS

ICO

SUPORTE

DIG

ITAL

http://www.agaprint.com.br/_servgraf/images/form_fotoform_p.gif

É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com o intuito de documentar uma operação de circulação de mercadorias ou prestação de serviços ocorrida entre as partes, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente e recepção, pelo fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador.

Conceito de NF-eConceito de NF-e

NF-e e a Dimed

NF-e e a Perdigão

NF-e Institucional

VÍDEOSVÍDEOS

Uso da NF-e: Vantagens para o ContribuinteUso da NF-e: Vantagens para o Contribuinte

• Redução de custos de impressão, aquisição e armazenagem de papel;

• Redução de custos operacionais, em virtude da automação dos processos empresariais;

• Eliminação de erros de digitação;

• Simplificação de obrigações acessórias, como dispensa de AIDF;

• Planejamento da logística;

Para as administrações tributáriasPara as administrações tributárias

Aperfeiçoamento dos processos de controle fiscal e

consequente aumento da arrecadação;

Informação antes da ocorrência do fato gerador;

Compartilhamento e redução da redundância de

informações;

Eliminação dos erros ocorridos na transcrição das

informações contidas nas notas fiscais;

Suporte para o projeto de escrituração fiscal

digital.

Para a SociedadePara a Sociedade

• Redução do “Custo Brasil”;

• Redução do consumo de papel, com impacto positivo no

meio ambiente;

• Combate à Sonegação;

• Incentivo ao comércio eletrônico B2B e ao uso de novas

tecnologias (padronização dos relacionamentos

eletrônicos entre empresas);

• Surgimento de oportunidades de negócios e empregos

na prestação de serviços ligados à Nota Fiscal

Eletrônica.

AgendaAgenda

1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Estatísticas de NF-e emitidas5. Recomendações6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Tratamento das Informações pelo Fisco8. Reuniões Técnicas do Projeto9. Próximos passos

Modelo Operacional da Emissão de NF-Modelo Operacional da Emissão de NF-ee

Autoriza NFe

2

XML

XML assinado

Fazenda de origem

Solicita autorização

NFe

1

Transporta mercadoria

4

Posto Fiscal

Valida DANFE5

CLIENTE

Valida NFe

7

Fazenda de destino

Transmite NFe

?

Emite DANFE

3

Recebe mercadoria+DANFE

6

Receita Federal

Transmite NFe

?

Contribuinte

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Receita FederalReceita Federal

O destinatário deverá O destinatário deverá então consultar a então consultar a

existência e validade da existência e validade da NF-eNF-e por meio do por meio do código código

de acessode acesso

Modelo operacionalModelo operacional


VendedorVendedor

EnviaEnvia

NFENFEREJEITAREJEITA

AA

NFENFE

A validação é negativaA validação é negativaO protocolo indica o código do O protocolo indica o código do motivo da rejeiçãomotivo da rejeiçãoO arquivo da NFe pode ser O arquivo da NFe pode ser corrigido e reenviadocorrigido e reenviado

Rejeição da NFeRejeição da NFe


VendedorVendedor

EnviaEnvia

NFENFEA NFE A NFE

ÉÉ

DENEGADADENEGADA

A validação é negativaA validação é negativaA denegação é definitivaA denegação é definitiva““O arquivo da NFe não pode ser O arquivo da NFe não pode ser reenviado”reenviado”

Denegação da NFeDenegação da NFe

O arquivo da Nfe denegada é O arquivo da Nfe denegada é armazenado na base de dadosarmazenado na base de dados


O que é a “SEFAZ VIRTUAL”O que é a “SEFAZ VIRTUAL”

Protocolo 55/2007 (set/2007), alterado pelo protocolo 25/2008 (mar/08);

Massificar a implantação da NF-e; Nacionalização da NF-e para todos os

Estados; Indisponibilidade de recursos do Estado

para serviços de autorização de NF-e;

Esquema de Funcionamento SEFAZ Virtual Esquema de Funcionamento SEFAZ Virtual

SVAN-RFB

CE, ES, MA

PA, PR, PI

RN.

SVRS

AC, AL, AM

AP, MS, PB

RJ, RR, SC

SE, TO.

Própria

SP, RS, GO

BA, PE, DF

MT. MG, RO,

CE

Estrutura de Autorização AtualEstrutura de Autorização Atual

• 2 SEFAZ Virtuais e 10 UF com aplicações próprias:

DANFEDANFE

Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica

O arquivo XML da NF-e É a Nota Fiscal DANFE: mera representação impressa da

NF-e

Poderá ser impresso em papel comum Poderá ser impresso em papel comum (A-4 até ofício II)(A-4 até ofício II)

Deve acompanhar o trânsito das mercadoriasDeve acompanhar o trânsito das mercadorias

Impressão Impressão após a autorização da NFe após a autorização da NFe

Possui os mesmos campos que as NF’s Mod 1 e 1-APossui os mesmos campos que as NF’s Mod 1 e 1-A

(+ chave de acesso & código de barras)(+ chave de acesso & código de barras)

Poderá ser utilizado para escrituração da NFePoderá ser utilizado para escrituração da NFe

DANFEDANFE

VISUALIZAÇÃO DA DANFEVISUALIZAÇÃO DA DANFE

43060992665611012850550070000000011375309286

DANFE – Documento Auxiliar da Nota Fiscal eletrônica

Número do Protocolo:Data da autorização:

43060992665611012850550070000000011375309286INFORMAÇÕES CONTIDAS NO CÓDIGO DE ACESSOINFORMAÇÕES CONTIDAS NO CÓDIGO DE ACESSO

Novo modelo de DANFENovo modelo de DANFE

A partir de 1º de setembro 2009 Nova versão do software emissor

SEFAZ/SP Contribuintes que utilizam software

próprio precisam adaptar programa Ato COTEPE 03/2009 Ver Manual de Integração: capítulo 7 DANFE fora deste padrão serão

considerados inidôneos

O que precisa para emitir NF-e?O que precisa para emitir NF-e?

1. Ter um certificado digital da empresa

2. Ter um software emissor de NF-e

3. Credenciar-se perante à SET/RN

Conceito de Certificado digitalConceito de Certificado digital

É um É um documento eletrônicodocumento eletrônico que que contém informações que identificam contém informações que identificam uma pessoa, uma máquina ou uma uma pessoa, uma máquina ou uma instituição na Internet instituição na Internet

Mun

do fí

sico

Mun

do d

igita

l

Sigilo, Privacidade

Identificação, Autenticação

Assinaturas, Não repúdio

Integridade

Certificado Digital da EmpresaCertificado Digital da Empresae-CNPJ x e-PJe-CNPJ x e-PJ

e-CNPJResponsável pelo certificado é o representante legal

perante RFBIncluem serviços oferecidos pela RFB (portal e-CAC)Obter cópia de declarações IRPJRetificar informações à RFBConferir situação fiscal e andamento de processosAssinar digitalmente documentos eletrônicos

e-PJResponsável pelo certificado pode ser pessoa física

indicada pela empresa como responsável pela emissão de NF-e

Geração do Certificado DigitalGeração do Certificado Digital

Tipos mais comuns de Certificados Digitais Tipos mais comuns de Certificados Digitais (padrão ICP-Brasil)(padrão ICP-Brasil)

A1:A1: o par de chaves pública/privada é gerado no o par de chaves pública/privada é gerado no computador no momento da emissão do certificadocomputador no momento da emissão do certificado

A3:A3: o par de chaves é gerado em hardware, Smart o par de chaves é gerado em hardware, Smart Card ou Token; garante maior segurança para a Card ou Token; garante maior segurança para a empresaempresa

Token

Software

Tipo A3

Tipo A1

Smart Card

HSM

Software Emissor – Alternativas Software Emissor – Alternativas de Implantaçãode Implantação

Software Próprio (grandes empresas)

Software Gratuito (pequenas empresas)

Software Emissor Próprio de NF-eSoftware Emissor Próprio de NF-eA Empresa desenvolve os serviços webservices, conforme manual de integração contribuintes:

Serviços Webservices de integração: Autorização NF-e; Cancelamento de NF-e; Inutilização de numeração de NF-e; Consulta da situação atual da NF-e; Consulta do status do serviço; Consulta Cadastro.

Software Emissor Próprio de NF-Software Emissor Próprio de NF-ee

Software emissor PróprioDesenvolvimento interno ou aquisição (terceiros)Integrado ao Sistema de Gestão Empresarial (ERP)

ou Sistema de FaturamentoIdeal para grandes volumes de faturamento

(notas/dia)

A empresa promove a adequação dos seus processos internos ao novo modelo de emissão da NF-e.

Software Emissor Gratuito Software Emissor Gratuito (SEFAZ/SP)(SEFAZ/SP)

A empresa realiza download do Programa Emissor de NF-e, disponibilizado através do Portal Nacional da NF-e:

O programa é multi-plataforma e se adequa a qualquer tipo de ambiente operacional; Pode ser utilizado em qualquer UF do Brasil; Executa todas as funcionalidades previstas para NF-e (XML, Certificado Digital, transmissão e gerenciamento de NF-e emitidas, emissão de DANFE, contingência, etc.).

Software Emissor GratuitoSoftware Emissor Gratuito Emissor Gratuito (SEFAZ/SP)

Disponível para download no portal nacional da NF-e e no portal da SET/RN

Digitação dos dados da NFImportação de arquivo para geração da NF-e

Software Emissor de NF-e – Outras Software Emissor de NF-e – Outras AlternativasAlternativas

Software ASPAmbiente internetCobrança por quantidade de NF-e autorizadaSolução para gerenciamento, armazenamento e

recuperação de NF-e

Aplicativo integradorERP (ou sistema de faturamento) adaptado para gerar

arquivo “texto” e exportar arquivo para outro software autorizador

• Exportar para Emissor Gratuito SEFAZ/SP• Exportar para Emissor ASP

Software Emissor NF-e SEFAZ/SPSoftware Emissor NF-e SEFAZ/SP** Gratuito ** ** Gratuito **

Programa que permite a emissão de NF-e e envio para a SEFAZ autorizadora

Permite importar informações do aplicativo empresarial do contribuinte

Permite exportar para aplicativo empresarial do contribuinte

Download e manuais no portal da SEFAZ/SP http://www.emissornfe.fazenda.sp.gov.br/

http://www.emissornfe.fazenda.sp.gov.br/


Funcionalidades:Geração do arquivo XML assinado digitalmente

(certificado digital)Transmissão para a SEFAZ de origem

• A SET/RN utiliza o ambiente SVAN (RFB) Impressão do DANFE


Outras funcionalidades:Gerenciamento das NF-e emitidasCancelamento de NF-eCadastro de clientes, produtos e

transportadoras...Importação e exportação de arquivos

• Importar arquivo-texto gerado pelo aplicativo ERP do contribuinte (não emissor de NF-e)

• Exportar arquivo XML da NF-e para armazenamento, envio para destinatário, etc...

• Ver manual de importação/exportação no portal do software emissor SEFAZ/SP

Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da TributaçãoTributação 4646





04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da

TributaçãoTributação 5151

Credenciamento do Contribuinte perante a SET/RN

ObrigadoObrigado De oficioDe oficio

Voluntário Voluntário UVTUVT

Como se credenciar perante a SET/RN?Como se credenciar perante a SET/RN?

Credenciamento para emissão em ambiente de PRODUÇÃO

1. Empresa obrigada a emitir NF-eCredenciamento de ofícioEmpresas receberão notificação da SET/RNMesmo aquelas que não receberem, mas que se

enquadrarem nos segmentos de atividades descritas no R-ICMS devem procurar a SET/RN

Recomendado uso do ambiente de homologação (testes)

2. VoluntárioPedido via UVTPré-requisito: emitir NF-e no ambiente de homologação

(testes)

Uso do Ambiente de HomologaçãoUso do Ambiente de Homologação

Ambiente para TESTES NF-e gerada não tem valor legalUso livre para qualquer contribuintePedido para cadastramento no ambiente de

homologação: Envio de e-mail para [email protected]

FASES DO PROJETO NA EMPRESAFASES DO PROJETO NA EMPRESA

Casos de SucessoCasos de Sucesso

Pioneira na emissão de NF-e 1ª NF-e: 29 março 2006 Objetivos: redução de custos e controles em tempo real das

operações comerciais Investimentos: R$1,5 milhão em software ERP e instalação de HSM Emissão de 30.000 NF-e por dia

Distribuidor de Medicamentos Objetivos: redução de custos e simplificação dos processos e

das obrigações acessórias Obteve redução de gastos com mão de obra, impressão,

formulário e demais custos operacionais (redução de 90%) Emissão de 30.000 NF-e por dia

Casos de SucessoCasos de Sucesso

Distribuidor de Gás GLP 1ª NF-e: 29 março 2006 Objetivos: redução de custos e simplificação dos processos e das

obrigações acessórias Investimentos: R$300 mil em software ERP e instalação de HSM Obteve economia direta de R$ 500 mil Emissão de 200.000 NF-e por mês

Manual de Integração Manual de Contingência Legislação (Protocolos e Atos COTEPE)

Site Nacional na Web - http://www.nfe.fazenda.gov.brSite Estadual na Web - http://www.set.rn.gov.br/nfe

Call Center SERPRO (SVAN)– 0800 9782338

Programa Visualizador da NF-e Cancelamento de NF-e Inutilização de NF-e

Outros Componentes da NF-eOutros Componentes da NF-e

Cancelamento de NF-eCancelamento de NF-e

Cancelamento eletrônico (uso da assinatura e certificado digital)

Prazo de até 168 horas (7 dias) após a autorização da NF-e (Ato COTEPE 33/2008)

Desde que não tenha ocorrido circulação de mercadoria

Caso exista registro de passagem (ambiente nacional), não será possível cancelar a NF-e

Inutilização de Numeração NF-eInutilização de Numeração NF-e

Emissor comunica à SET/RN a faixa a ser inutilizada

Prazo: até o 10º dia subsequente art. 425-E R-ICMS/RN

Não pode inutilizar NF-e: caso a numeração já tenha sido usada (autorizada, cancelada, denegada)

Numeração NF-e # Numeração 1/1AModelo ‘55’ vs Modelo ‘01’Não precisa inutilizar do 1 até último número da

modelo 1/1A...

Política de Contingência para emissão Política de Contingência para emissão da NF-eda NF-e

Quando usar Regras legislação Prazo para autorização da NF-e:

Imediatamente após a cessação dos problemas técnicos

E até 168 horas (7 dias) após a emissão da NF-e (Ato COTEPE 33/2008)

Formas de Contingência para NF-eFormas de Contingência para NF-e

Formulário de Segurança (FS)Impressão do DANFE em FSDescontinuado em 1/agosto/2009Poderá utilizar restante até acabar

Formulário de Segurança para impressão de Documento Auxiliar (FS-DA)Fabricação e distribuição por gráficas autorizadasCritérios específicos de segurançaSubstitui o FS (PAFS) para contingência de NF-e

Contingência para emissão da NF-eContingência para emissão da NF-e

SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente NacionalServidor disponibilizado pelo SERPRO para caso de

‘pane’ no servidor autorizador da SEFAZ de origemDesde setembro/2008Dispensa FS e FS-DANecessita de tratamento na aplicação do emitenteNo caso do RN, o SCAN entrará quando a SVAN der

‘pane’

Contingência para emissão da NF-eContingência para emissão da NF-e

DPEC – Declaração Prévia da Emissão em ContingênciaContingência eletrônica; uso da internet discadaImpressão do termo ‘DANFE em contingência’

Dispensa o uso de FS e FS-DANecessita de tratamento na aplicação do

contribuinteEm produção desde jan/2009

VendedorVendedor


X

Política dePolítica de ContingênciaContingência

1ª providência:1ª providência:

Verificar a disponibilidade Verificar a disponibilidade de serviço da SEFAZ de serviço da SEFAZ Virtual no portal da NFeVirtual no portal da NFe

6666

VendedorVendedor


X

SCANSCAN

Env

iaE

nvia

NFE

NFE

1. SCAN – Sistema de 1. SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente Contingência do Ambiente NacionalNacional

VendedorVendedor


X

SCANSCAN

Env

iaE

nvia

NFE

NFE

Autorização de uso

1. SCAN – Sistema de 1. SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente Contingência do Ambiente NacionalNacional



X

SCANSCAN

Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE

Env

iaE

nvia

NFE

NFE

Autorização de uso

NF-eNF-e

SecretariaSecretaria FazendaFazenda



O destinatário O destinatário deverádeverá então consultar a então consultar a


de acessode acesso


VendedorVendedor


X

2. 2. DANFEDANFE impresso em impresso em formulário de segurançaformulário de segurança

Esta modalidade de Contingência Esta modalidade de Contingência eletrônica permite a impressão eletrônica permite a impressão do do DANFE DANFE sem alteração da série sem alteração da série e da numeração da e da numeração da NFeNFe emitida emitida em contingência.em contingência.


VendedorVendedorCompradorComprador

EnviaEnvia

NFENFE

Problemas Técnicos

Ambiente NacionalAmbiente Nacional

(Receita Federal)(Receita Federal)

Trânsito com o DANFE emitido em formulário de segurançaTrânsito com o DANFE emitido em formulário de segurança

2.2.DANFE impresso em formulário de

DANFE impresso em formulário de segurança

segurança

““Problema de acesso à SEFAZ Virtual”

Problema de acesso à SEFAZ Virtual”

7373


VendedorVendedor

EnviaEnvia

NFENFE



Tão logo seja sanada a contingência Tão logo seja sanada a contingência transmitir o arquivo da NFe cujo transmitir o arquivo da NFe cujo DANFEDANFE foi impresso em formulário de segurançafoi impresso em formulário de segurança


VendedorVendedorCompradorComprador



O destinatário O destinatário deverádeverá então então consultar a consultar a existência e validade existência e validade da NF-eda NF-e por meio do por meio do código de código de

acessoacesso

NF-eNF-e

o vendedor enviará o vendedor enviará tambémtambém o o arquivoarquivo da NF-e para seu cliente. da NF-e para seu cliente.

VendedorVendedor


X

3. DPEC

Esta modalidade de contingência é Esta modalidade de contingência é baseada no conceito de Declaração baseada no conceito de Declaração Prévia de Emissão em Contingência Prévia de Emissão em Contingência – DPEC, que contém as principais – DPEC, que contém as principais informações da NF-e a ser emitida informações da NF-e a ser emitida em contingência.em contingência.



Contingência: DPECContingência: DPECDeclaração Prévia de Emissão em ContingênciaDeclaração Prévia de Emissão em Contingência

EnviaEnvia

NFENFE

Problemas Técnicos



Transmite DPEC

Recibo Entrega DPEC

Encaminha DPEC + Recibo

Trânsito Autorizado – DANFE em ContingênciaTrânsito Autorizado – DANFE em Contingência

Consulta DPEC


VendedorVendedor

EnviaEnvia

NFENFE



Tão logo seja sanada a contingência Tão logo seja sanada a contingência transmitir o arquivo da NFe emitida em transmitir o arquivo da NFe emitida em contingência DPECcontingência DPEC


Contingência: DPECContingência: DPECDeclaração Prévia de Emissão em ContingênciaDeclaração Prévia de Emissão em Contingência

NF-eNF-e




O destinatário O destinatário deverádeverá então consultar a então consultar a


de acessode acesso



3. DPEC – Declaração Prévia eletrônica de

Contingência

“Problema de acesso ou baixa conectividade da rede”

8282





DPECDPEC

Transmitir em até 7 dias o arquivo completo Transmitir em até 7 dias o arquivo completo das NFe’s referentes à DPECdas NFe’s referentes à DPEC

EscrituraçãoEscrituração

1.1. A NF-e cancelada, denegada e os números A NF-e cancelada, denegada e os números inutilizados devem ser escriturados, sem valores inutilizados devem ser escriturados, sem valores monetáriosmonetários

2. O destinatário não emissor de NFe poderá escriturar 2. O destinatário não emissor de NFe poderá escriturar a NFe com uso do DANFE, o qual será arquivado a NFe com uso do DANFE, o qual será arquivado juntamente com as NF’s modelo 1 e 1-Ajuntamente com as NF’s modelo 1 e 1-A

3. O destinatário deverá verificar a autenticidade da 3. O destinatário deverá verificar a autenticidade da NFe recebidaNFe recebida



1.1. LER o Manual de Integração do ContribuinteLER o Manual de Integração do Contribuinte

2.2. Conhecer as funcionalidades de um software emissor Conhecer as funcionalidades de um software emissor de NFe (Pode ser o Emissor gratuito)de NFe (Pode ser o Emissor gratuito)

2. Fazer BACK-UP das NFe e respectivos protocolos de 2. Fazer BACK-UP das NFe e respectivos protocolos de autorização (O Fisco não disponibiliza tais arquivos)autorização (O Fisco não disponibiliza tais arquivos)

3. Assistir aos vídeos institucionais 3. Assistir aos vídeos institucionais

4. Assistir as WEB aulas (para o Emissor Gratuito)4. Assistir as WEB aulas (para o Emissor Gratuito)

RecomendaçõesRecomendações



• Disponibilizar o Disponibilizar o Download, ou fornecer o arquivo da ou fornecer o arquivo da NFe e o protocolo de autorização ao destinatárioNFe e o protocolo de autorização ao destinatário

• O emitente deverá manter em arquivo digital a NF-e O emitente deverá manter em arquivo digital a NF-e pelo prazo estabelecido na legislação tributária, os quais pelo prazo estabelecido na legislação tributária, os quais deverão ser apresentados ao fisco, quando solicitadodeverão ser apresentados ao fisco, quando solicitado

AtençãoAtenção

8888

Assistir Vídeos Institucionais da Nota Fiscal eletrônica

8989

Assistir às WEB aulas: Instruções para emissão da NFe e utilização das demais funcionalidades

9090

AgendaAgenda

1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Recomendações5. Estatísticas de NF-e emitidas6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos

NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 23/setembro/2008)(em 23/setembro/2008)

44 milhões de NF-e

Quase 1 trilhão de Reais em Mercadorias

NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 11/novembro/2008)(em 11/novembro/2008)

53 milhões de NF-e

1,1 trilhão de Reais em Mercadorias

NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 02/dezembro/2008)(em 02/dezembro/2008)

93 milhões de NF-e

Quase 2 trilhões de Reais em Mercadorias

NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 03/fevereiro/2009)(em 03/fevereiro/2009)

Quase 5 trilhões de Reais em Mercadorias

NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 08/julho/2009)(em 08/julho/2009)

269 milhões de NF-e

Crescimento do Volume de NF-e emitidas no BrasilCrescimento do Volume de NF-e emitidas no Brasil(em unidades de MILHÕES)(em unidades de MILHÕES)

set/08dez/08

fev/09

jul/09

0

50

100

150

200

250

300

Dezembro/2008:

53 milhões de NF-e autorizadas em um universo de 5.000 empresas

Fevereiro/2009:

Mais de 100 milhões de NF-e para 17.000 empresas

Atualmente temos 270 milhões de NF-e autorizadas:

Quase R$ 5 trilhões em mercadorias.

Cerca de 30.000 empresas

Para setembro/2009: Estimativa de mais de 100.000 empresas emitindo NF-e no país

NF-e emitidas no BrasilNF-e emitidas no Brasil

NF-e emitidas no RNNF-e emitidas no RN

Universo de contribuintes credenciados para emissão de NF-e no RN: + de 500

Em 08/julho/2009

A partir de setembro/2009: mais 2.220 empresas serão obrigadas a emitir NF-e no RN;

AgendaAgenda


Obrigatoriedade da NF-eObrigatoriedade da NF-e

ESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO

Impor a obrigatoriedade por segmentos de atividade econômica, começando pelos segmentos de maior expressão

PROTOCOLO ICMS 10/2007

Versão consolidada dos segmentos obrigados a emissão de NF-eDecisões a partir de discussão técnica e aval do CONFAZ

NF-eNF-e


NF-eNF-e


NF-eNF-eESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO

NF-eNF-e


NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII

Ampliação da cadeia de medicamentosfabricantes de cosméticos, produtos de perfumaria e de higiene pessoalfabricantes de medicamentos homeopáticos para uso humano;fabricantes de medicamentos fitoterápicos para uso humano; fabricantes de medicamentos para uso veterinário;fabricantes de produtos farmoquímicos

Ampliação da cadeia de bebidasatacadistas e importadores de malte para fabricação de bebidas alcoólicas

Ampliação da cadeia do petróleofabricantes de artefatos de material plástico para usos industriais

Ampliação da siderurgiafabricantes de tubos de aço sem costura;fabricantes de tubos de aço com costura;fabricantes e atacadistas de tubos e conexões em PVC e cobre;fabricantes de artefatos estampados de metal;fabricantes de produtos de trefilados de metal, exceto padronizados;


Ampliação da cadeia de veículosfabricantes de tratores, peças e acessórios, exceto agrícolasconcessionários de veículos novos

Indústrias diversasfabricantes e importadores de pisos e revestimentos cerâmicostecelagem de fios de fibras têxteispreparação e fiação de fibras têxteis


Produção primária e afinsestabelecimentos que realizem moagem de trigo e fabricação de derivados de trigoatacadistas de café em grãoatacadistas de café torrado, moído e solúvelprodutores de café torrado e moído, aromatizadofabricantes de óleos vegetais refinados, exceto óleo de milhoserrarias com desdobramento de madeira

Produção primária, insumosfabricantes de defensivos agrícolasfabricantes de adubos e fertilizantes


Produtos de limpezafabricantes de produtos de limpeza e de polimentofabricantes de sabões e detergentes sintéticos

Alimentosfabricantes de alimentos para animaisfabricantes e atacadistas de laticíniosfabricantes e atacadistas de pães, biscoitos e bolachaatacadistas de mercadoria em geral, com predominância de produtos alimentícios


Linha brancafabricantes e importadores de fogões, refrigeradores e maquinas de lavar e secar para uso domestico, peças e acessóriosfabricantes de aparelhos e equipamentos de ar condicionado para uso não-industrial


Relação de Empresas Relação de Empresas Credenciadas de OfícioCredenciadas de Ofício

Empresas credenciadas de ofício SETEMBRO/2009

Receberam notificação da COFIS

O Protocolo ICMS 42/09 objetiva escalonar a ampliação da obrigatoriedade de uso da NF-e

alcançar a obrigatoriedade para todos os contribuintes do ICMS que: 1. Desenvolvam atividade industrial2. Desenvolvam atividade de comércio atacadista ou

de distribuição 3. Pratiquem saídas de mercadorias com destino a

outra unidade da Federação4. Forneçam mercadorias para a Administração Pública

Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS 42/200942/2009


ATENÇÃO:

1. Contribuintes do MEI não estão enquadrados na obrigatoriedade deste protocolo

2. Muitas destas atividades repetem segmentos já descritos nas fases do Protocolo 10/07. Dispositivo no Protocolo 42/09 diz:“Ficam mantidas as obrigatoriedades e prazos

estabelecidos no Protocolo ICMS nº 10/07, de 18 de abril de 2007”

Os prazos do Protocolo 42/09 não se aplicam para aquelas empresas já alcançadas pela obrigatoriedade de uso da NF-e definida no Protocolo 10/07, mesmo que cumulativamente pratiquem operações descritas por alguma CNAE listada no anexo único do Protocolo 42/09.

3 ondas: A partir de 1/abril/2010: 196 segmentosA partir de 1/julho/2010: 81 segmentosA partir de 1/outubro/2010: 252 segmentosEstimativa: cerca de 12.000 empresas no RN

4ª onda (a partir de 01/dezembro/2010) (independentemente da atividade econômica exercida)

Operações com órgãos públicosOperações interestaduais (exceto varejo)


AgendaAgenda


NF-e DE SEGUNDA GERAÇÃONF-e DE SEGUNDA GERAÇÃO

É uma NF-e estruturada para registro de informações de todos os eventos ocorridos durante o ciclo de vida do documento fiscal.

NF-e DE SEGUNDA GERAÇÃONF-e DE SEGUNDA GERAÇÃOInformações do Emitente e Destinatário

+Informações sobre Produtos Comercializados

+Valores Totais e Impostos, etc.

+Assinatura Digital do Emitente

Autorização de Uso ou Denegação

Elementos

Primários

NF-e

Eventos

Cancelamento

Registro de Passagem Unidades Divisa

Confirmação Exportação pela Aduana

Registro de Veículo Detran

NF-e E 2G - EVENTOSNF-e E 2G - EVENTOS Autorização

Denegação

Cancelamento

Registros de saída

Registro de passagem

Internalização Suframa

Saída para exportação

Internalização no país (desembaraço)

Confirmação de recebimento

Desconhecimento da operação

Devolução de mercadoria

Desclassificação

Cancelamento de ofício

Reversão do cancelamento

Visto da NF-e

Carta de Correção

Carta de Correção de ofício

NF-e referenciada de ofício;

Registro de Veículos;

Outros

Obrigado!Obrigado!

Marconi BrasilAFTE – Gerente de Projetos

CODIN – SET/RN

[email protected]

Contato:

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Nota Fiscal Eletrônica Marconi Brasil Soares de Souza Auditor Fiscal do Estado/RN Gerente de Projetos - CODIN / SET-RN Representante da SET/RN nas reuniões