Upload
phungthuan
View
225
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
E-BOOK
OBRIGAÇÕESACESSÓRIAS
Governança das Obrigações Acessórias
A automação dos órgãos fiscalizadores, como a Receita Federal e a Secretaria da Fazenda, exige total controle e planejamento na hora de declarar asobrigações acessórias. Cuidado para não cair em “armadilhas”, por omissãoou falta de exatidão das informações. Isso pode expor sua empresa ao risco iminente de autuação pelo fisco.
Fique por dentro dos principais pilares das informações constantes nasobrigações acessórias apresentadas às autoridades competentes. Elaborar e enviar conforme o calendário tributário.
Garantir a consistência e integridade das informações contidas nosarquivos elaborados.
Conhecer e criticar os “ajustes” necessários para corrigir e validar asobrigações para envio, definindo “Plano de Ação” necessário para evitara recorrência das divergências e evitando futuros gastos desnecessáriosdecorrentes de autuações.
FIQUE ATENTO!
A TYNO Consultoria Tributária e Empresarial possui tecnologia e equipe de especialistas capaz de trazer uma solução eficaz para minimizar os riscosdecorrentes dos conteúdos inconsistentes apresentados nas obrigações.
Checa a qualidade das informações conforme operações e regras denegócio praticadas.
Atesta a conformidade dos dados diante da legislação vigente.
Aponta as não conformidades e os erros de informações.
Utiliza ferramenta própria para auditar e cruzar as informações para as obri-gações e declarações entre as diversas enviadas.
Elabora relatórios das inconsistências conforme categoria e graus dorisco identificado.
Apresenta Plano de Ação para ir reduzir os erros identificados nasobrigações futuras.
Relação das obrigações analisadas por nossa equipe
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
FEDERAIS ESTADUAISEFD ICMS IPI
EFD CONTRIBUIÇÕES
ECD / DIPJ
ECF
DCTF
DACON
DIRF
PERDCOMP
RAIS
SEFIP
SINTEGRA
DAPI MG
GIA SP
GIA RJ
DIEF ES
GIA RS
DIME SC
GIA PR
DAM AM
DIEF PA
Nosso diagnóstico das obrigações acessóriasconsiste nas seguintes análises
Estrutura dos arquivos Hierarquia Obrigatoriedade Duplicidade Tamanho Alinhamento de registros
Regras de preenchimento de campos Formatos Tamanhos Valores válidos Obrigatoriedade Cálculos
Valores informados na EFD / ECD / ECF / Sintegra / e Social / NF-e Tabelas internas do SPED e demais órgãos públicos Tabelas externas do SPED e demais órgãos públicos
Dados cadastrais CNPJ CPF I.E. SUFRAMA
Valores declarados na EFD / ECD / ECF / Sintegra / e Social / NF-e Valores apurados pela auditoria
Alterações indevidas Produtos Serviços Cadastro de participantes
Documentos fiscais Ordem sequencial Cancelamentos Períodos de apuração Modelos Séries Duplicidades Totais de itens Bases de cálculo Alíquotas Valores de ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS
Chaves das Notas Fiscais Eletrônicas Informações declaradas no Sintegra Informações declaradas na EFD
Existência e validade dos códigos NCM´s informados
Críticas de alíquotas de tributos Códigos NCM dos produtos
Cruzamento Registros do próprio arquivo digital Arquivos do mesmo tipo, mas de competências diferentes
Coerência CST´s e CFOP´s informados
CRUZAMENTOS POSSÍVEISOBRIGAÇÃO CRUZAMENTO
EFD ICMS/IPI x obrigações estaduaisEFD ICMS/IPI x EFD CONTRIBUIÇÕESEFD ICMS/IPI x XML (NF-e)EFD ICMS/IPI x XML (CT-e)EFD ICMS/IPI x XML (CF-e)EFD ICMS/IPI x Extrato do SIMPLES NACIONAL
EFD CONTRIBUIÇÕES
EFD Contribuições x DCTF x DACON
ECD x DIPJECD x EFD ICMS/IPIECD x EFD ContribuiçõesECF x ECDECF x DCTFECF x EFD ICMS/IPIECF x EFD ContribuiçõesECF x eCAC (Fontes Pagadoras)SINTEGRA x obrigações estaduaisSINTEGRA x Extrato do SIMPLES NACIONALDCTF x DIRFDCTF x PERDCOMPDCTF x DIPJDCTF x eCAC (Darfs pagos)DIRF x eCAC (Darfs pagos)DIRF x RAIS x SEFIP (Remunerações)DIRF x RAIS (Verbas indenizatórias)ESTOQUE – Sintegra ou EFD ICMS/IPIBLOCO K (Controle da Produção e do Estoque) - EFD ICMS/IPILMC (Livro de Movimentação Diária de Combustíveis) - EFD ICMS/IPICONTROLE DE PRODUÇÃO DE USINA (Registro 1390 e filhos) - EFD ICMS/IPIBLOCO P (Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta) - EFD Contribuições
Cruzamentos a partir da DIRF, RAIS
ANÁLISES AVANÇADAS
EFD ICMS/IPI
ECD
ECF
SINTEGRA
DCTF, PERDCOMP, DIPJ, DIRF eCAC (Darf´s pagos)