Oficina nº 67 - Folha de Pagamento Parte - Incrawiki.incra.gov.br/images/b/ba/Oficina_n._67_folha_de_pagamento... · 14 Efetuar o pagamento da folha de pessoal (transação >CONFLUXO);

II Jornada de Capacitação em Execução Orçamentária, Financeira e Contábil

Folha de Pagamento - Parte 1

VII Semana de AdministraVII Semana de Administraçção Orão Orççamentamentáária, Financeira e de Contrataria, Financeira e de Contrataçções Pões Púúblicas blicas

ABOP

OFICINA Nº 67 -FOLHA DE

PAGAMENTO NO SIAFI

ABOP Oficina nº 67 / Slide 2/204

PainPainééis/Oficinasis/Oficinas





OFICINA Nº 67 - FOLHA DE PAGAMENTO NO SIAFI CARGA HORÁRIA: 8H

Pré-requisitos desejáveis:Obrigatório: Oficina – SIAFI Básico.

Conteúdo:1.Apresentar os conceitos e normas de contabilidade aplicáveis à APROPRIAÇÃO DA FOLHA DE PESSOAL NO SIAFI;2.Apresentar os tipos de DOCUMENTOS HÁBEIS aplicados à execução da folha de pessoal no SIAFI;3.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE DESPESA;4.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE CRÉDITO;5.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE DESPESA A ANULAR;6.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE DESCONTO;7.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE ENCARGO;8.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE COMPENSAÇÃO;9.Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE OUTROS LANÇAMENTOS;10 Apresentar a necessidade de emissão de LISTA DE BANCOS e LISTA DE CREDORES;11 Demonstrar a melhor forma de preenchimento da TELA DE DADOS BANCÁRIOS;12. Extrair informações da TELA DE RESUMO, principalmente no que se refere à programação financeira;13 Executar a HOMOLOGAÇÃO do documento hábil e gerar compromissos;14 Efetuar o pagamento da folha de pessoal (transação >CONFLUXO);15 Demonstrar a forma de reclassificar a despesa efetuada por meio da transação >ATUFOLHA.

Objetivo: Ao final da oficina o aluno será capaz de fazer a execução orçamentária e financeira da Folha de Pessoal no SIAFI.

Desenvolvimento: Aula expositiva / participativa e oficinas pedagógicas.

Recursos utilizados:Slides e SIAFI.

Público alvo: Destina-se a atender, prioritariamente, os executores da folha de pessoal no SIAFI e os técnicos envolvidos nas ações de acompanhamento e controle da execução orçamentária e financeira, bem como o gestor público federal que trabalha no setor de contabilidade ou que se relaciona direta ou indiretamente com a contabilidade por meio do SIAFI.


Novo Documento de Execução Orçamentária e Financeira da Folha de Pessoal - DOCUMENTO HÁBIL “FL”

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Tela de Despesas

Pontos ImportantesNa Tela de Despesa, devem ser registrados todos os valores cuja rotina anterior (Transação >ATUCPR DOC. HÁBIL “FP”) necessitava da emissão de Nota de Empenho;As despesas referentes ao grupo 3 – Outras Despesas Correntes devem ser registradas na Tela de Despesa. Exemplos: Auxílio transporte, auxílio alimentação, auxílio creche, ressarcimento médico etc.

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ATUFOLHA - Documento Hábil “FL”

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ATUFOLHA - Documento Hábil “FL”

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Tela de Despesa

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Tela de Despesa

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Tela de Despesa

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Tela de Despesa

Vencimentos Pessoal Ativo

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Tela de Despesa (W02 - 13º Salário)

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Utilizar a Situação “W02” para registrar as Despesas com Adiantamento de 13ºSalário.




Tela de Despesa (W02 - 13º Salário)

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Tela de Despesa(W03 - Férias Abono)

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Utilizar a Situação “W03” para registrar a Despesa com 1/3 de Férias




Tela de Despesa(W03 - Férias Abono)

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Tela de Despesa(Vencimentos Pessoal Inativo)

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Tela de DespesaOutros Benefícios Assistenciais

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Registrando o custeio da Folha de Pagamento


Tela de Despesas a Anular

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Na Tela de Despesas a Anular a unidade deverá incluir no máximo 5(cinco) linhas. Quando são informadas mais de cinco linhas o SIAFI apresenta a crítica:

CONTA SEM SALDO: 292410703



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Tela de Descontos - Pontos Importantes

São os valores a serem deduzidos dos servidores;

Deve haver atenção para as deduções que geram

documentos específicos de arrecadação (DARF, GPS,

GRU) e, de acordo com a política da setorial financeira,

pode-se utilizar o recurso “1” (Com Cota do Exercício)

para não ocorrer o pedido de financeiro em fonte

indevida.

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Tela de Descontos

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Tela de Descontos

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Tela de Créditos - Pontos Importantes

Na tela de créditos são efetuados registros de valores a pagar aos servidores;

Os valores são direitos a receber para o órgão junto às diversas instituições devido a recolhimento a maior em Folha de Pessoal anterior;

Os valores podem se referir a adiantamentos aos funcionários celetistas para posterior compensação ao INSS Patronal.

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Tela de Créditos

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Tela de Créditos

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Tela de Créditos

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Tela de Compensações – Pontos Importantes

Nesta tela são efetuadas as compensações de créditos existentes com os respectivos desconto/encargos;

O órgão deixará de pagar/recolher parte do valor do desconto/encargo, pois em folha anterior pagou/recolheu valor a maior;

Os créditos informados geralmente são de mês anterior, podendo ser de meses anteriores;

No PRÉ-DOC do desconto/encargo constará o valor do desconto/encargo, o valor compensado e o valor líquido, sendo este o valor pago/recolhido efetivamente.




Tela - Compensações

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Tela - Compensações

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Para preenchimento da coluna DESC/ENC acionar sempre a tecla PF5 para

evitar erros




Tela de Resumo - Pontos Importantes

Na tela de resumo é possível verificar gerencialmente a execução orçamentária e financeira da Folha de Pessoal;

É um importante instrumento de programação financeira da Folha, pois informa claramente em quais Fontes/Categoriaocorreram a sua execução orçamentária;

Além disso, informa por célula, a execução orçamentária e financeira do Pessoal a Pagar, dos descontos, dos créditos, dos encargos e dos outros lançamentos, e em qual situação se encontram (pendente de realização - “P” ou Realizado -“R”).

Verificar procedimentos no link abaixo:http://www.tesouro.fazenda.gov.br/siafi/download/ATUFOLHAFonteDeRecursos.pdf

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Resumo da Folha

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Resumo da Folha

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O Bruto da Folha é composto, em regra, pelas Despesas e Créditos lançados nas respectivas telas


Resumo da Folha

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Teclar “PF2” para consultar a Execução

Orçamentária da Folha




Resumo da Folha

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Resumo da Folha

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PRÉ - DOC’S

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Teclar PF10 para incluir os Pré-Doc’s


PRÉ - DOC’S

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PRÉ - DOC’S

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Teclar PF8 p/incluir o próximo pré-doc


PRÉ - DOC’S

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PRÉ - DOC’S

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PRÉ - DOC’S

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PRÉ - DOC’S

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PRÉ - DOC’S

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PRÉ - DOC’S

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Encargos

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Encargos

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Encargos ( PSSS Patronal e INSS Patronal)




Encargos (PASEP 1% sobre a Folha)


Encargos: Pré-Doc

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Encargos: Pré-Doc

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Encargos: Pré-Doc

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Tela Dados Bancários - Pontos Importantes

O valor Líquido da Folha de Pessoal poderá ser pago por meio de dois tipos de OB: OB Folha de Pagamento e OB Banco;

A OB Folha de Pagamento poderá ser com Lista de Bancos ou Sem Lista de Bancos;

A OB Banco será utilizada se algum servidor recebe em Banco não conveniado.

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Dados Bancários

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Dados Bancários

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Dados Bancários

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Homologação da Folha

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Para homologar a Folha: Retornar para a tela inicial utilizar a Opção “A”, informar o número do DOC. FOLHA gerado e

em seguida teclar PF2.





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Pagamento da Folha

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Para realizar o Pagamento da Folha no CONFLUXO –

Informar UG/GESTÃO Emitente e número do

DOC. FOLHA




Pagamento da Folha

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Pagamento da Folha

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Pagamento da Folha

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Pagamento da Folha

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Pagamento da Folha

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Compromissos Gerados (>CONFOLHA)

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Para consultar os compromissos gerados, posicionar o cursor ao

lado do documento “FL” e em seguida teclar “PF6”



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Compromissos Gerados





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Compromissos gerados


ATUREMOB

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ATUREMOB

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O ATUREMOB da Folha poderá ser realizado até as

20:00hs.


Provisões - 13º e 1/3 Férias (1/12 avos)

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Baixa de Provisões

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Baixa de Provisões

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Baixa de Provisões

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Baixa de Provisões

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Baixa de Provisões

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Baixa de Provisões

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Apropriação e Pagamento dos Rendimentos PIS/PASEP (Manual SIAFI: 02.11.06)

Antes do recebimento do Financeiro:Preencher a tela de “Créditos” (ATUFOLHA), conforme modelo

a seguir:“CRED” – Opção AD01“UG” da UnidadeClassificação: Informar a conta 112190800“CAT” - “A”Valor constante no DDP (Rubrica 130 - Rendimentos

PIS/PASEP)Confirmar a liquidação homologar do documento “FL” e

aguardar o recebimento do financeiro.

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Após receber o financeiro a unidade deverá “baixar” o saldo do adiantamento - conta 112190800, conforme modelo abaixo:

Alterar a “FL” registrada e homologada anteriormente Tela “Outros Lançamentos” Opção “PP02”(Baixa de

adiantamento PIS/PASEP)“LANC” - Opção “PP02”Inscrição 1 – código da UGValor: o mesmo valor da tela de “Créditos”Confirmar a liquidação, homologar novamente e em seguida

realizar o pagamento no >CONFLUXO.

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Agradecimentos à Subsecretaria de Planejamento e Orçamento do MEC por nos ceder esse tão precioso material didático.

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PROCEDIMENTOS PARA RECLASSIFICAÇÃO DE DESPESA DOCUMENTO HÁBIL - “FR”

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Reclassificação de Despesa -ATUFOLHA

Para reclassificação de Despesa Orçamentária, serão utilizados apenas dois tipos de tela e dois códigos:Tipos de Telas - Despesa e Despesas a AnularCódigos: W10 e U10 Pontos Importantes a serem observados:

Há ordem rígida no preenchimento das telas: Primeiro a Tela de Despesa e Depois a Tela de Despesas a Anular;Os valores das duas telas devem ser iguais;Esta rotina não precisa de homologação;Não haverá realização.

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Reclassificação de Despesa Documento Hábil “FR”

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Para consultar a situação posicionar o cursor no campo situação e teclar PF1



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Para selecionar a Célula de Despesa posicionar o cursor ao lado do campo “ESF”e teclar PF5





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Classificação Orçamentária Desejada





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O Valor a ser lançado tem que ser igual ao da Tela de Despesa



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PROCEDIMENTOS PARA REGULARIZAÇÃO DE OB’S CANCELADAS DA FOLHA DOCUMENTO HÁBIL - “FL”

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Regularização de OB Cancelada ATUFOLHA - Documento Hábil

“FL”

A Regularização das OB’S canceladas ocorrerá na tela de outros lançamento, por meio do código PO01:

Tipo de Tela: Outros Lançamentos

Código: PO01

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Regularização de OB Cancelada Documento Hábil “FL”

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Informar o número da OB cancelada na Inscrição 2



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A Fonte/Categoria informada é a mesma do recurso financeiro da OB Original.





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Agora vamos informar os Dados Bancários



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No campo “Lista” poderáser informada a Lista de Banco ou de Credor





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Para homologar a Folha a unidade deveráretornar à tela inicial utilizar a Opção “A”, informar o nr. da FL gerada e em seguida teclar PF2.



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Pagamento da Folha no CONFLUXO

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Para realizar o pagamento da Folha no CONFLUXO – Informar UG/GESTÃO Emitente e o número do DOC. FOLHA





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A Fonte/Categoria informada é a mesma do recurso financeiro da OB Original.





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Regularização de OB Cancelada ATUFOLHA - Documento Hábil

“FE”

A Regularização das OB’S canceladas quando a unidade não vai realizar novamente o pagamento ocorrerá nas telas: Outros Lançamentos e Despesas a Anular, por meio do código RF02 e da situação: “U30”, respectivamente.

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Regularização de OB Cancelada Documento Hábil “FE”

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Informar o nº.da OB cancelada



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Informar a Fonte onde foi realizado o pagamento





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Informar a célula orçamentária em que foi realizado o pagamento



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U30





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U30



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PROCEDIMENTOS PARA ESTORNO DE DESPESA ORÇAMENTÁRIA, APÓS RECEBIMENTO DA GRU (CÓDIGO

68806-1) DOCUMENTO HÁBIL - “FE”

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Estorno de Despesa Orçamentária Documento Hábil “FE”

Para estorno de despesa orçamentária , após recebimento de GRU, serão utilizados apenas dois tipos de tela e dois códigos:

Tipos de Tela: Outros Lançamentos e Despesas a Anular

Código: RF01 e U30

Pontos Importantes:

Há ordem rígida no preenchimento das telas: Primeiro a Tela de Outros Lançamentos e depois a Tela de Despesas a Anular;

Os valores das duas telas devem ser iguais;

Esta rotina não precisa de homologação;

Não haverá realização.

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A Inscrição 1 deve ser preenchida com Fonte + Vinculação de Pagamento + Categoria de Gasto do Pagamento Original.

A Fonte deve ser igual a Fonte da Célula que será informada na Tela de Despesas a Anular



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O Valor a ser lançado tem que ser igual ao da Tela de Outros Lançamentos





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Estorno de Despesa Orçamentária -Pessoal Cedido

PROCEDIMENTOS PARA ESTORNO DE DESPESA ORÇAMENTÁRIA –

DESPESA COM PESSOAL CEDIDO APÓS RECEBIMENTO DA GRU

(CÓDIGO 68816-9) DOCUMENTO HÁBIL - “FE”

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Para estorno de despesa orçamentária , após recebimento de GRU, serão utilizados apenas dois tipos de tela e dois códigos:

Tipos de Tela: Outros Lançamentos e Despesas a AnularCódigo: RF01 e U36 Pontos Importantes:Há ordem rígida no preenchimento das telas: Primeiro a Tela de

Outros Lançamentos e depois a Tela de Despesas a Anular;Os valores das duas telas deve ser iguais;Esta rotina não precisa de homologação;Não haverá realização.

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Cancelamento de Compromissos Após a Realização do Valor Líquido

da Folha

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Cancelamento de Compromissos Após a Realização do Valor Líquido

da Folha

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Subsecretaria de Planejamento e Orçamento

Coordenação-Geral de Finanças

Coordenação de Contabilidade - UG 150003

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Folha de Pagamento - JAN/2009

1. Despesas 1.1) Aposentadorias e Reformas ND Subitem Valor W01 Pessoal Civil 319001 1 20.000,00 W01 Adicional de qualificação 319001 4 10.000,00

Total Vencimentos 30.000,00

1.2) Vencimentos e Vantagens Fixas Pessoal Civil ND Subitem Valor W01 Vencimentos e Salários 319011 1 100.000,00 W02 13º Salário 319011 43 20.000,00 W03 Férias Abono ART 7 XVII CF 319011 45 10.000,00

Total 130.000,00

1.3) Outros Benefícios Assistencias ND Subitem Valor W01 Auxílio Alimentação 339046 1 7.000,00 W01 Auxílio Transporte 339049 1 8.000,00

Total 15.000,00

Total das despesas 175.000,00


2. Créditos/Compensações2.1) Créditos

CT03 Devolução de IRRF 2.000,00

2.2) Compensações IR01 Desconto/Encargo

2.000,00 CT03 CréditoO561 Código de recolhimento

Total Créditos 2.000,00

3. Despesa a anular3.1) Despesa correntes a anular ND SubitemU01 Despesa correntes a anular 319011 1 300,00

Total de despesa a anular 300,00




4. Descontos4.1) Deduções

RC01 Indenização ao erário - CÓDIGO GRU 18.818-2 200,00

CS02 Pensão Alimentícia 1.000,00

IR01 IRRF - CÓDIGO DARF 0561 5.000,00

RC99 Empréstimos e consignaçãoes 1.000,00

CS01 Retenção de empréstimos 1.000,00

DP01PSSS servidor (AT-10023-4/INT-10024-2/PENS-10025-0) 7.000,00

DP02 INSS servidor - CÓDIGO 2402 4.000,00

Total Deduções 19.200,00


5. Encargos 5.1) Encargos

EN01 PSS Patronal Código 50028-3 319113 3 10.000,00 EN02 INSS Patronal 319013 2 5.000,00 EN04 PIS/PASEP 339147 12 5.000,00

Total Encargos 20.000,00

6. Provisões6.1) Provisões

PV01 Provisão para 13º (1/12 avos) 523310701/212140100 20.000,00

PV01Provisão para 1/3 Férias (1/12 avos)523310702/212140200 10.000,00

Total das provisões 30.000,00




Resumo

Bruto da Folha 175.000,00

(+) Crédito 2.000,00

(-) Despesas a anular 300,00

(-)Descontos 19.200,00

(=) Pessoal a pagar 157.500,00

(+) Encargos 20.000,00

Total da Folha 177.500,00


Código Descrição EventoW01 DESPESA PESSOAL EXERC. - DOC. FOLHA 511248W02 DESPESA COM ADIANTAMENTOS DE 13º SALARIO 511235W03 DESPESA COM ADIANTAMENTOS DE 1/3 DE FERIASW04 DESPESA COM ADIANTAMENTO DE SALARIOW20 DESPESA C/PESSOAL A PAGAR - MOEDA ESTRANGEIR 511248W30

RESSARCIMENTO DE DESPESA PESSOAL REQUISITADO 511248

W36 DESP. BENEFICIOS ASSIST./OUTR.DESP.PESS. 511248W48 DESPESA PESSOAL A PAGAR COM OBR - FOLHA 511248W51 DESPESA COM ADIANTAMENTOS DE 13º SALARIO 511235W61 APROP.DESP.JUROS E ENC.DIV EXTERNA - ATUFOLH 511248W69 DESP.EX.ANT.BEN.NAT.SOCIAL-OB RESERVA 511230W70 DESP.C/CONTRIB.A ENT.FECHADAS DE PREVIDENCIA 511231W83 DESP.C/CONTRIB.A ENT.FECH. DE PREV. EX.ANT. 511236W87 DESPESAS SERV. PF (ESTAGIARIOS,CONSELH.ETC) 511244W89 DESP.C/OBRIGACOES TRIBUTARIAS(RECOLH.P/OB) 511226W92 DESP.COM 511248

U01 DESP A ANULAR PESSOAL EXERC - 516249U02 DESPESA ANULAR - ADIANTAMENTO 516235V01 DESP A ANULAR PESSOAL EXERC - 516249V02 DESPESA ANULAR - ADIANTAMENTO 516235

Y07 DESPESAS COM ADIANTAMENTO DE PESSOAL 511233Y92 DESPESA DEPOSITOS JUDICIAIS/INDENIZACOES 511254Y97 DESPESAS COM SEGUROS EM GERAL - DOC. FOLHA 511248




Código Descrição D/E Doc. EventosCS01 RETENCAO DE EMPRÉSTIMOS D OB 581418 531323CS02 DESCONTO PENSÃO ALIMENTÍCIA D OB 581415 531308CS03 RETENCAO REF. ENTIDADES DE CLASSES D OB 581422 531321CS04 RETENCAO PLANO DE ASSISTÊNCIA MÉDICA D OB 581417 531320CS05 RETENCAO CONSIGNAÇÃO LOCADORES IMÓVEIS D OB 581412 531481CS06 RETENCAO CONSIGNAÇÃO COOPERATIVAS D OB 581049 531561CS07 RETENCAO A FAVOR DE PLANOS DE SEGUROS D OB 581377 531322CS08 RETENCAO OUTROS CONSIGNATÁRIOS - GRU D GR 581399 541065DP01 PLANO DE SEGURIDADE SOCIAL DO SERVIDOR D GR 581416 541015DP02 CONTRIBUICAO PREVIDENCIARIA PARA O INSS D GP 581402DP03 CONTRIBUICAO PREVIDENCIARIA - OUTROS PLANOS D OB 581417 531320EN01 DESP. C/ENCARGOS SOCIAIS - PSSS PATRONAL E GR 521532 541287EN02 DESP. C/ENCARGOS SOCIAIS - INSS PATRONAL E GP 521531EN03 ENCARGOS SOCIAIS - FGTS -ATUFOLHA E GF 521533EN04 PIS/PASEP - ENCARGO FOLHA PAGAMENTO E DF 521429EN05 GFIP A RECOLHER E GF 521418EN06 ENC.PATRONAIS-PREVIDENCIA PRIVADA E OB 521335 531328EN07 DESPESAS COM ENCARGOS SOCIAIS E OB 521532 541287IR01 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE D DF 581406RC01 RETENCAO REF. A INDENIZAÇÃO D GR 581374 541010


SecretariaSecretaria do do TesouroTesouro NacionalNacional -- STNSTN

CoordenaCoordenaççãoão GeralGeral de de NormasNormas de de ContabilidadeContabilidade AplicadasAplicadas a a FederaFederaççãoão-- CCONFCCONF

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