Planilha ins - Cumulativos e Nao Cumulativos

5/10/2018 Planilha ins - Cumulativos e Nao Cumulativos - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/planilha-ins-cumulativos-e-nao-cumulativos 1/5

Prezado Colega Contabilista:

Bem vindo à Planilha de Cálculos do PIS e COFINS Não CumulativosLei Nº 10.833/2003

Mensagem:Este trabalho foi executado com a finalidade de colaborar

com a classe contabil, em uma parceria entre

ASCOL - Associação dos Contabilistas de Linharese CONTABES (João Batista - Contabilidade)

Qualquer comentário, dúvidas ou sugestõespoderão ser encaminhados para: [email protected]

ou acessarwww.joaobatista.com.br

Patrocínio: MICRO SUPRIMENTOS - Linhares - ESDisk Suprimentos - Tel.: 3200-6668

Use papel A4 para impressão das planilhas e DARFs

Navegue nas abas abaixo, para cálculos do PIS e COFINS e emissão dos DARFs correspondentes

Insira os dados nos campos sombreados das tabelas

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2003/lei10833.htm

mailto:[email protected]

http://www.joaobatista.com.br/

http://www.joaobatista.com.br/

mailto:[email protected]

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2003/lei10833.htm



Ref. Empresa: Dia/Mês/Ano:CNPJ Nº :

VALORES EM R$

1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês) 0.002 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa 0.003 (+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável 0.004 (+) Juros Ativos 0.005 (+) Receita de Aluguéis 0.006 (+) Outras Receitas Financeiras 0.007 (+) Outras Receitas Operacionais 0.008 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais) 0.00

9 (=) Total da Receita Bruta 0.00

VALORES EM R$

10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero 0.0011 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária 0.0012 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico 0.0013 (-) Vendas Canceladas 0.0014 (-) Descontos Incondicionais Concedidos 0.0015 (-) Reversão de Provisões 0.0016 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas 0.0017 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial 0.0018 (-) Lucros e Dividendos Recebidos 0.0019 (-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição 0.00

20 (=) Total das Exclusões 0.00

VALORES EM R$

21 (-) Receitas de Exportação para o Exterior 0.0022 (-) Receitas Prest. Serviços PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira 0.0023 (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora 0.00

24 (=) Total das Isenções 0.00

25 (=) BASE DE CÁLCULO DA COFINS NÃO CUMULATIVA 0.00

26 (=) COFINS DEVIDA = BASE DE CÁLCULO X 7,6% 0.00

VALORES EM R$ VALORES EM R$

27 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.00 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação 0.00 0.0029 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços 0.00 0.0030 (-) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica 0.00 0.0031 (-) Aluguéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0032 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.00 0.0033 (-) Bens e Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.00 0.0034 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.00 0.0035 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 7,6% 0.00 0.0036 (-) Despesas de Armazenagem e Frete na Operação de Venda 0.00 0.00

39 (-) 1/12 avos do estoque existente em 31/01/2004 (informar total do estoque) 0.00 0.0038 (-) Outros créditos presumidos permitidos pela legislação (compensações) 0.0039 (-) Saldo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores 0.00

40 (=) Total dos Créditos 0.00

41 (=) COFINS NÃO CUMULATIVA A PAGAR - Código no DARF 5856 0.00

42 (+) Saldo Credor do Período Anterior 0.0043 (+) Créditos do Período de Apuração 0.0044 (=) Total do Créditos Apurados 0.0045 (-) Débitos do Período de Apuração 0.0046 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - Código no DARF 5856 0.0047 (=) Saldo Credor do Período de Apuração 0.00

EX

CLUSÕES

EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003

PLANILHA DE C LCULO DA COFINS N O CUMULATIVAAL QUOTA DE 7,6% - PESSOAS JUR DICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REALContabes

RECEITAS

DISCRIMINAÇÕES

FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003

Rua João Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ESTel.: (27)3371-1622 - E-mail: [email protected]

I S E N Ç Õ

E S

ISENÇÕES

CRÉDITOS DA COFINS - ART. 3º DA LEI Nº 10.833/2003

CRÉDITO

S

CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-ME

DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

SALDOS



Ref. Empresa: Dia/Mês/Ano: 7/1/2011CNPJ Nº : Telefone Nº:

VALORES EM R$

1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês) 0.002 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa 0.003 (+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável 0.004 (+) Juros Ativos 0.005 (+) Receita de Aluguéis 0.006 (+) Outras Receitas Financeiras 0.007 (+) Outras Receitas Operacionais 0.008 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais) 0.00

9 (=) Total da Receita Bruta 0.00

VALORES EM R$

10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero 0.0011 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária 0.0012 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico 0.00

13 (-) Vendas Canceladas 0.0014 (-) Descontos Incondicionais Concedidos 0.0015 (-) Reversão de Provisões 0.0016 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas 0.0017 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial 0.0018 (-) Lucros e Dividendos Recebidos 0.0019 (-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição 0.00

20 (=) Total das Exclusões 0.00

VALORES EM R$

21 (-) Receitas de Exportação para o Exterior 0.0022 (-) Receitas Prest. Serviços PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira 0.0023 (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora 0.00

24 (=) Total das Isenções 0.0025 (=) BASE DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVO 0.00

26 (=) PIS DEVIDO = BASE DE CÁLCULO X 1,65% 0.00

VALORES EM R$ VALORES EM R$

27 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.00 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação 0.00 0.0029 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços 0.00 0.0030 (-) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica 0.00 0.0031 (-) Aluguéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0032 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.00 0.0033 (-) Bens e Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.00 0.0034 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.00 0.0035 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 1,65% 0.00 0.00

36 (-) Despesas de Armazenagem e Frete na Operação de Venda 0.00 0.0037 (-) Demais Créditos Presumidos Permitidos pela Legislação38 (-) Saldo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores (1/12 avos estoque em 01/12/2002)

39 (=) Total dos Créditos 0.00

40 (=) PIS NÃO CUMULATIVO A PAGAR - Código no DARF 6912 0.00

41 (+) Saldo Credor do Período Anterior 0.0042 (+) Créditos do Período de Apuração 0.0043 (=) Total do Créditos Apurados 0.0044 (-) Débitos do Período de Apuração 0.0045 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - Códdigo no DARF 6912 0.0046 (=) Saldo Credor do Período de Apuração 0.00

FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002

RECEITAS

EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002

EX

CLUSÕES

Contabes PLANILHA DE C LCULO DO PIS N O CUMULATIVO

AL QUOTA DE 1,65% - PESSOAS JUR DICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL

DISCRIMINAÇÕES

Tel.: (27)3371-1622 - E-mail: [email protected]

CRÉDIT

OS

DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

SALDOS

CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-ME

ISENÇÕES

I S E N Ç Õ

E S

CRÉDITOS DO PIS - ART. 3º DA LEI Nº 10.637/2002

Rua João Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ES



DARF - COFINS Não Cumulativa - Código: 5856

02 PER ODO DE APURAÇ O

MINIST RIO DA FAZENDA

SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecadação de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ

04 CÓDIGO DA RECEITA

05 N MERO DE REFER NCIA

01 - NOME / TELEFONE

06 DATA DE VENCIMENTO

07 VALOR PRINCIPAL

08 VALOR DA MULTA

09 VALOR DOS JUROS E/OUENCARGOS DL - 1025/69

10 VALOR TOTAL

11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)

Aprovado pela IN?SRF Nº 81/96.

02 PER ODO DE APURAÇ O


SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecadação de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ


05 NÚMERO DE REFERÊNCIA



07 VALOR PRINCIPAL

08 VALOR DA MULTA


10 VALOR TOTAL

11 AUTENTICAÇ O BANC RIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)


Impresso no site: www.joaobatista.com.br

0

Telefone: 0000-0000

1/1/1904

00.000.000/0000-00

DARF 5856

ATENÇÃO

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodossubsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.

0.00

Veja no verso 0.00Instruções para preenchimento

0

0 0Telefone: 0

1/1/1904

00.000.000/0000-00

DARF 5856

ATENÇÃO 0.00

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodos

subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.

0.00

Veja no verso0.00

Instruções para preenchimento0.00



DARF - PIS Não Cumulativo - Código: 6912

02 PERÍODO DE APURAÇÃO


SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecada ão de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ





07 VALOR PRINCIPAL

08 VALOR DA MULTA


10 VALOR TOTAL



02 PERÍODO DE APURAÇÃO


SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecada ão de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ





07 VALOR PRINCIPAL

08 VALOR DA MULTA


10 VALOR TOTAL



Impresso no site: www.joaobatista.com.br

Instruções para preenchimento0.00

ATENÇÃO 0.00

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodos

subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.

0.00

0

0 0Telefone: 0

Veja no verso0.00

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodossubsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.

0.00

7/1/2011

00.000.000/0000-00

DARF 6912

Veja no verso 0.00Instruções para preenchimento

ATENÇÃO

7/1/2011

00.000.000/0000-00

DARF 6912

0

Telefone: 0000-0000

Documents

Planilha ins - Cumulativos e Nao Cumulativos