PLANO DE RECUPERAÇÃO PROCESSO ESPECIAL … Final Corelec.pdf · Como principais objetivos e linhas orientadoras, a proposta consigna o seguinte: Melhoria dos índices de produtividade

PLANO DE RECUPERAÇÃO

PROCESSO ESPECIAL

DE

REVITALIZAÇÃO

CORELEC COMERCIAL - TÉCNICA DE ILUMINAÇÃO E ENERGIA, LDA.

Tribunal Judicial de Vila Nova de Famalicão - 4.º Juízo Cível

Processo n 3248/13.4TJVNF

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ÍNDICE

1- APRESENTAÇÃO SUMÁRIA DA EMPRESA ......................................................... 4

1.1. ELEMENTOS IDENTIFICADORES ................................................................... 4

1.2. CAPITAL SOCIAL E SÓCIOS: ........................................................................... 4

1.2.1. Caraterização da Empresa - História, Evolução e Atividades Desenvolvidas 4

2. ESTUDO DE VIABILIDADE - ANÁLISE SWOT .................................................... 7

2.1. ANÁLISE INTERNA ............................................................................................ 7

2.1. 1. STRENGTHS - FORÇAS: ............................................................................. 7

2.1.2. WEAKNESSES- FRAQUEZAS: ................................................................... 7

2.2. ANÁLISE EXTERNA ........................................................................................... 8

2.2.1. OPPORTUNITIES- OPORTUNIDADES ...................................................... 8

2.2.2. THREATS- AMEAÇAS: ................................................................................ 8

3. DESCRIÇÃO DA SITUAÇÃO PATRIMONIAL, FINANCEIRA E CREDITICIA

DA DEVEDORA (AL. A), DO Nº 2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE) ............................ 9

3.1. SITUAÇÃO ATUAL ............................................................................................. 9

3.3. RECURSOS HUMANOS ...................................................................................... 9

4. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA

ATUAL ........................................................................................................................... 10

5. OBJETIVOS DO PLANO DE INSOLVÊNCIA (AL. B) DO N.º 2 DO ARTIGO

195.º DO CIRE) .............................................................................................................. 11

5.1. OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS A IMPLEMENTAR: ...................................... 11

5.2. MEDIDAS NECESSÁRIAS À EXECUÇÃO ..................................................... 12

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6. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA COM

AS MEDIDAS DA REESTRUTURAÇÃO PREVISTAS NO PLANO DE

RECUPERAÇÃO ........................................................................................................... 13

6.1. DETERMINAÇÃO DO ANO BASE DAS PROJEÇÕES .................................. 13

6.2 – PRESSUPOSTOS DETERMINANTES DO ESTUDO DE VIABILIDADE E

RECUPERAÇÃO FINANCEIRA .............................................................................. 13

7. REESTRUTURAÇÃO DO PASSIVO E PLANOS DE PAGAMENTOS ................ 16

7.1. ESTADO .............................................................................................................. 16

7.1.1. FAZENDA NACIONAL .............................................................................. 16

7.2. CREDITOS COMUNS ........................................................................................ 18

7.2.1. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E FORNECEDORES............................. 18

7.3. CRÉDITOS LABORAIS ..................................................................................... 18

7.4. CRÉDITOS SUBORDINADOS .......................................................................... 19

7.6. OUTRAS CONDIÇÕES ...................................................................................... 19

7.6.1. CREDORES NÃO IDENTIFICADOS NO PROCESSO: ............................ 19

7.7. REGULARIZAÇÃO DE CRÉDITOS CONTRAÍDOS APÓS A DATA DE

ENTRADA DA PETIÇÃO INICIAL DOS PRESENTES PROCESSOS EM

TRIBUNAL ................................................................................................................ 19

8. O IMPACTO EXPECTÁVEL DAS ALTERAÇÕES PROPOSTAS, POR

COMPARAÇÃO COM A SITUAÇÃO QUE SE VERIFICARIA NA AUSÊNCIA DE

QUALQUER PLANO DE INSOLVÊNCIA; ................................................................ 21

9. OUTROS MEIOS DE EXECUÇÃO DO PLANO .................................................... 22

10. PRECEITOS LEGAIS DERROGADOS E AMBITO DESSA DERROGAÇÃO

(AL. E), DO N.º2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE) ........................................................ 23

11. DOCUMENTOS QUE INTEGRAM O PLANO DE INSOLVÊNCIA ................... 24

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PLANO ESPECIAL DE REVITALIZAÇÃO

1- APRESENTAÇÃO SUMÁRIA DA EMPRESA

1.1. ELEMENTOS IDENTIFICADORES

A requerente é uma sociedade comercial por quotas, matriculada na Conservatória do

Registo Comercial de Vila Nova de Famalicão, sob o nº 504 277 480 - cfr. doc. nº1

Tendo por objeto social o comércio de equipamento de energia e iluminação.

Tendo atualmente como gerente único, o sócio, Jorge Amauri Gomes da Costa Moreira.

1.2. CAPITAL SOCIAL E SÓCIOS:

Capital social: 24.939,90 € (vinte e quatro mil novecentos euros)

Estrutura societária

Duas quotas no valor nominal de 12.469,95 € cada uma, ambas detidas pelo sócio Jorge

Amauri Gomes da Costa Moreira.

A sociedade vincula-se com a assinatura do gerente Jorge Amauri Gomes da Costa

Moreira.

1.2.1. Caraterização da Empresa - História, Evolução e Atividades Desenvolvidas

A sociedade “CORELEC Lda.” actua no mercado há mais de quinze anos,

desenvolvendo a sua atividade primordialmente em Portugal..

A Sociedade foi constituída no ano de 1998.

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Ao longo dos anos de implementação no mercado, a empresa investiu numa imagem

sólida de qualidade, rigor e competência de serviços, bem como numa estreita relação

de cooperação com diversas entidades e com o intuito de prestar melhores serviços aos

seus clientes.

O objetivo da empresa é progredir continuamente, privilegiando sempre a qualidade do

serviço prestado.

A sociedade “Corelec, Lda.”., tem sido, desde sempre, uma empresa credível por honrar

os seus compromissos; Credível por saber trilhar com idoneidade o seu caminho;

Credível porque se renovou e inovou quando o tempo pediu e porque cresceu, mesmo

quando o seu setor entrou em contração.

A crise que se abateu sobre os mercados, e que perdura, veio fragilizar quase todos os

setores em geral e o da construção em particular.

Ao que acresce as restrições impostas pelo setor bancário ao investimento quer de

natureza comercial, quer de natureza particular, fatores que surgem como fortes

entraves ao desenvolvimento da atividade da empresa devedora.

Outrossim, o aumento da oferta por outros operadores do setor que, devido ao momento

de crise vivida começam a praticar “dumping” – prestando serviços de construção e de

venda de imóveis a preços irrealistas e impraticáveis -, conduziu, também, a uma

drástica diminuição das margens de negócio praticadas pela aqui devedora.

Nem o prestígio e fiabilidade da empresa conquistada ao longo de muitos anos

permitiram escapar ao cenário de generalizada redução do volume de atividade da

empresa.

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Todavia reconhece-se a sociedade Corelec, Lda., como sendo uma empresa capaz de

fazer frente às adversidades encontradas, e capaz de, pela via da recuperação, oferecer

uma melhor solução para os credores, trabalhadores, clientes da empresa e todas as

entidades que com ela se relacionam, do que a sua estrita liquidação.

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2. ESTUDO DE VIABILIDADE - ANÁLISE SWOT

2.1. ANÁLISE INTERNA

2.1. 1. STRENGTHS - FORÇAS:

Mais de 15 de anos de experiência;

Elevado profissionalismo e êxito comercial, sendo uma referência no seu ramo de

atividade;

Grande organização e Know-how, permite-lhe dar resposta às necessidades

específicas de cada cliente, fator de diferenciação e de sucesso nos negócios da

empresa;

Recursos humanos e técnicos altamente qualificados e especializados, naturalmente

uma mais-valia;

Registo de apuramento de resultados operacionais positivos em grande parte da sua

vigência.

2.1.2. WEAKNESSES- FRAQUEZAS:

Passivo acumulado, especialmente ao Estado e Fornecedores;

Dificuldades de tesouraria e falta de liquidez;

Elevados gastos quer com matérias-primas quer também e sobretudo financeiros

decorrentes do acesso ao crédito bancário;

Reduzidas margens de comercialização;

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2.2. ANÁLISE EXTERNA

2.2.1. OPPORTUNITIES- OPORTUNIDADES

Ampla carteira de clientes;

Nova parceria com vista à concretização de obras nos PALOP, mais concretamente

em Angola e Moçambique, sendo que, nesta data ainda não podemos apresentar mais

pormenores em virtude da existência de um NDA;

Sustentabilidade e crescimento como resultado da diminuição do número de

empresas concorrentes, por força das dificuldades vividas no país e no setor.

2.2.2. THREATS- AMEAÇAS:

Conjuntura de estagnação ou mesmo de recessão generalizada;

Ausência de liquidez também como uma ameaça;

Restrições impostas pelo setor bancário ao investimento imobiliário, quer de natureza

comercial, quer de natureza particular.

Extensão das restrições bancárias aos seus clientes e fornecedores, ameaçando, quer

as cobranças, quer as negociações de crédito nos contratos de fornecimento.

O próprio processo especial de revitalização e o risco de insolvência.

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3. DESCRIÇÃO DA SITUAÇÃO PATRIMONIAL, FINANCEIRA E

CREDITICIA DA DEVEDORA (AL. A), DO Nº 2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE)

3.1. SITUAÇÃO ATUAL

Não obstante a crise económica, financeira que assombra o mercado da construção civil

e as suas áreas conexas, certo é que a empresa “Corelec, Lda.”., tem conseguido

implementar-se, ainda com alguma quebra de produtividade, no mercado ativo.

A empresa “Corelec, Lda.” mantém-se no mercado com uma ampla carteira de clientes,

sendo-lhe reconhecida no meio onde se insere a elevada capacidade para o comércio e

prestação de serviços relacionados com energia, por isso, considerada no meio como

uma empresa de reconhecida competência técnica.

3.3. RECURSOS HUMANOS

A sociedade “Corelec, Lda.” tem neste momento três trabalhadores ao seu serviço.

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ATUAL

Como já se referiu anteriormente, trata-se de uma empresa com cerca de 15 anos de

atividade, perfeitamente inserida no ramo do comércio e prestação de serviços de

electricidade, implantada no mercado, que conquistou o seu espaço, crescendo de ano

para ano, reforçando e consolidando os seus capitais próprios.

No entanto, e como todos sabemos, o mercado do imobiliário nacional vive épocas

conturbadas, há já algum tempo, e que se foram acentuando nos últimos anos,

fortemente marcado pela frágil situação que a economia portuguesa atravessa.

Os diferentes setores do imobiliário comercial, bem como o residencial, sofreram o

efeito das dificuldades económicas do país.

A redução do rendimento disponível das famílias, as quebras no consumo privado, o

aumento da taxa de desemprego e a ausência quase total de financiamento na economia,

tiveram efeitos devastadores ao nível da procura de produtos imobiliários, seja para

ocupação própria ou para investimento.

Mais, a austeridade, imposta pelo governo Português, articulada com um efeito

psicológico de retração no consumo, levaram nos últimos anos, a uma tendência

negativa, quer das margens de lucro, quer das vendas do setor, sentida e vivida também

pela sociedade Corelec, Lda.

Pelo que, atualmente, a empresa devedora apresenta uma situação financeira difícil, de

forte endividamento, com grandes responsabilidades quer perante a banca, quer perante

os seus fornecedores.

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5. OBJETIVOS DO PLANO DE INSOLVÊNCIA (AL. B) DO N.º 2 DO ARTIGO

195.º DO CIRE)

5.1. OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS A IMPLEMENTAR:

A proposta de plano de recuperação aqui apresentada tem por finalidade, expor um

conjunto de medidas necessárias à manutenção da atividade, sob a administração da

sociedade devedora “Corelec, Lda.”

Como principais objetivos e linhas orientadoras, a proposta consigna o seguinte:

Melhoria dos índices de produtividade da empresa, com melhorias no

aproveitamento dos seus recursos técnicos e humanos, assumindo uma nova abordagem

no mercado onde desenvolve a sua atividade;

Reestruturação da empresa com redução do endividamento;

Diminuição dos custos operacionais;

Redução do endividamento e custos financeiros, através da renegociação da divida

com os credores.

A ideia base consiste na elaboração de um plano que preveja uma forma de liquidar os

créditos aos credores, através de uma reestruturação de dívidas, que contemple

alargamento dos prazos de ressarcimento e, nomeadamente os termos em que serão

feitos aos credores os reembolsos dos créditos sobre a insolvência.

O que se perspetiva é que os credores deem o seu acordo a que sejam consolidados os

créditos para prazos compatíveis com as capacidades da empresa para libertar fundos,

permitindo à empresa fazer face aos compromissos assumidos.

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Assim, o pagamento aos credores será efetuado através do recurso a fundos próprios,

obtidos por rendimentos gerados pela manutenção em atividade da empresa,

reestruturado o seu passivo e prevenidas as ruturas de tesouraria.

5.2. MEDIDAS NECESSÁRIAS À EXECUÇÃO

A execução do presente plano tem subjacente a necessidade de cumprimento dos planos

de pagamento a ele subjacentes, dando cumprimento ao princípio da igualdade material

entre os credores.

Adicionalmente, é indispensável que as instituições financeiras ora envolvidas

mantenham a sua confiança na atividade económica da empresa devedora, respaldando

eventuais necessidades pontuais de apoio à tesouraria, mormente em caso de atraso no

recebimento por parte dos seus clientes.

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COM AS MEDIDAS DA REESTRUTURAÇÃO PREVISTAS NO PLANO DE

RECUPERAÇÃO

6.1. DETERMINAÇÃO DO ANO BASE DAS PROJEÇÕES

Para fundamentar a viabilidade económico-financeira da empresa, nomeadamente por

projeções financeiras para o período da reestruturação, foi construído um Balanço que

incorpora as medidas de consolidação do passivo.

O ano base das projeções financeiras resulta da situação da devedora no final do mês de

Dezembro do ano de 2013 e das medidas de consolidação do passivo e seus reflexos no

capital próprio, conforme o ANEXO A).

6.2 – PRESSUPOSTOS DETERMINANTES DO ESTUDO DE VIABILIDADE E

RECUPERAÇÃO FINANCEIRA

Na projeção das demonstrações financeiras elaboradas, foram utilizados os seguintes

pressupostos:

a) Vendas de mercadorias:

Como consequência da crise que o setor da construção civil atravessa, e estando as

vendas necessariamente ligadas à evolução da conjuntura económica, os valores

considerados para o ano de 2014 têm em conta as perspetivas de vendas e trabalhos que

a gerência pensa vir a conseguir concretizar, e por uma questão de prudência estima um

crescimento do seu volume de negócios para os anos seguintes na ordem dos 1,5% .

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b) Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas (CMVMC):

Esta rúbrica está fortemente dependente do custo dos materiais, que nos últimos anos se

têm mantido elevados, pelo que se considerou para esta análise, tendo por base os dados

históricos da empresa, um valor correspondente a 56% do volume de negócios.

c) Fornecimentos e serviços externos (FSE):

Para esta rúbrica, considerou-se um valor correspondente a uma média de 17% do

volume de negócios da empresa.

d) Gastos com o pessoal:

Os gastos com pessoal foram calculados em função dos valores atuais de salários,

prevendo-se a sua manutenção, e não se perspetivando aumentar o número de

trabalhadores.

Admitiu-se para o seguro de acidentes de trabalho, valor semelhante ao do ano de 2013.

Caso o incremento de encomendas esgote a capacidade instalada, a empresa deverá

privilegiar a subcontratação.

e) Gastos de Depreciações:

Calculados em função dos ativos atualmente existentes na empresa e taxas mínimas

médias praticadas.

f) Encargos Financeiros:

Os encargos financeiros de financiamento foram calculados em função do plano de

amortização e taxas de juro propostas neste plano de recuperação.

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g) Imposto sobre o rendimento:

O Imposto sobre o Rendimento foi estimado utilizando a taxa atual de IRC, no valor de

23%.

h) Prazos de recebimentos/pagamentos:

Terão de ser implementadas medidas na empresa no sentido de reduzir os prazos médios

de recebimento atualmente praticados, de modo a dispor de meios líquidos mais

atempadamente, uma vez que os pagamentos relativos a compras e serviços que a

mesma terá de efetuar para continuar a desenvolver a sua atividade, serão naturalmente

bastante mais apertados.

CONCLUSÃO:

Este estudo de viabilidade foi elaborado utilizando critérios realistas de forma a obter-se

resultados realistas, possivelmente aquém do que a empresa pode vir a conseguir.

Conjugando esses parâmetros retirados da prática empresarial da devedora, e

perspetivando-se uma evolução positiva, embora muito modesta, da economia

portuguesa para os próximos anos, a EMPRESA É ECONOMICAMENTE VIÁVEL.

Para além de que a transformação da dívida de curto prazo em dívida de médio e longo

prazo, por transferência dos saldos das contas de Financiamentos Obtidos,

Fornecedores, e Estado e outros entes públicos, de curto prazo, para médio e longo

prazo, tem uma influência muito positiva, na liquidez da empresa, bem como na

estrutura e equilíbrio financeiro.

Os Fluxos de tesouraria líquida evidenciam que com esta estrutura de dívidas, a

empresa será capaz de honrar os seus compromissos, pelo que caso seja aprovado o

Plano de Recuperação proposto, estará garantida a VIABILIDADE da sociedade

“Corelec, Lda.”.

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7. REESTRUTURAÇÃO DO PASSIVO E PLANOS DE PAGAMENTOS

7.1. ESTADO

7.1.1. FAZENDA NACIONAL

a) A Fazenda Nacional, nos termos dos nºs. 3, 4, 5 e 6 do art.º 196º do CPPT e do

Decreto-Lei n.º 73/99, de 16/03, e atendendo ao referido no ponto 2.1.1.1, perdoará 80%

dos juros vencidos. Os valores em dívida vencerão juros à taxa anual de dois e meio por

cento (2,5%), ou da que for estipulada pela AT, após análise que efectuarão à renúncia

dos credores privados e garantias prestadas. Não haverá lugar à redução de coimas e

custas;

b) Nos termos previstos na legislação acima referida, a quantia exequenda, custas e

juros de mora não perdoados, serão liquidados em regime prestacional, não inferiores a

10 unidades de conta, conforme o estatuído nos n.ºs 5 e 6 do artigo 196.º do CPPT, ou

seja em 42 prestações mensais, iguais e sucessivas;

c) Nos termos do art. 199º do CPPT e tendo em consideração o Oficio Circulado nº

60076, de 29/07/2010, para garantia do regime prestacional acima referido, a devedora

propõe a constituição a favor da AT, de Hipoteca Voluntária sobre um imóvel – Prédio

urbano descrito na Conservatória do Registo Predial de Vila Nova de Famalicão

sob o número 1335/Gavião e inscrito na respectiva matriz urbana sob o artigo

2186, com o valor patrimonial de € 265.110,00. O imóvel é propriedade de uma

terceira entidade, a sociedade Casual Evening, Unipessoal, Lda., motivo pelo qual se

proceder à junção da competente declaração de aceitação da constituição de hipoteca

por parte de tal entidade. - ANEXO I

d) A primeira prestação vence-se no mês seguinte ao terminus do prazo previsto no n.º 5

do artigo 17.º D do CIRE;

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7.1.2. INSTITUTO DE GESTÃO FINANCEIRA DA SEGURANÇA SOCIAL

a) A Segurança Social, conforme a alínea b) IV do n.º 2 do art.º 3.º do Decreto-Lei n.º

260/99, de 7 de Julho com a redacção dada pelo Decreto-lei n.º 112/2004, de 13 de

Maio, conjugado com a alínea b) do n.º 2 do art.º 190 do código dos Regimes

Contributivos do Sistema Previdencial de Segurança Social, e sem prejuízo pela

posterior análise que efetuarão à renúncia dos credores privados e garantias prestadas,

perdoará oitenta porcento (80%) dos juros vencidos. Os valores em divida vencerão

juros à taxa anual de 2,5% por cento.

b) Nos termos previstos na legislação acima referida, as contribuições para a segurança

social e juros de mora não perdoados serão liquidados em 60 prestações mensais iguais

e sucessivas.

c) A primeira prestação vence-se no mês seguinte à data da sentença homologatória do

plano de insolvência;

d) As ações executivas pendentes para cobrança de dívidas à segurança social não são

extintas, mantendo-se no entanto suspensas após aprovação e homologação do plano de

recuperação até integral cumprimento do plano de pagamentos autorizado;

e) Para garantia do regime prestacional e nos termos do normativo supra citado a

devedora propõe a constituição a favor do Instituto de Gestão Financeira da Segurança

Social de Hipoteca Voluntária sobre um imóvel – – Prédio urbano descrito na

Conservatória do Registo Predial de Vila Nova de Famalicão sob o número

1335/Gavião e inscrito na respectiva matriz urbana sob o artigo 2186, com o valor

patrimonial de € 265.110,00. O imóvel é propriedade de uma terceira entidade, a

sociedade Casual Evening, Unipessoal, Lda., motivo pelo qual se proceder à junção da

competente declaração de aceitação da constituição de hipoteca por parte de tal

entidade. - ANEXO I

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f) A primeira prestação vence-se no mês seguinte ao terminus do prazo previsto no n.º 5

do artigo 17.º D do CIRE;

7.2. CREDITOS COMUNS

7.2.1. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E FORNECEDORES

a) Período de carência de 24 meses, iniciados após homologação do plano de

revitalização e trânsito em julgado da sentença de verificação e graduação de créditos;

b) Perdão de juros vencidos e vincendos;

c) Perdão de 70% do capital em divida;

D) O pagamento do capital em divida, não perdoado, correspondente a 30%, será

liquidado no período de 8 anos, após os 24 meses de carência, essenciais para a

constituição de um fundo de maneio capaz de assegurar a viabilidade da empresa;

7.3. CRÉDITOS LABORAIS

a) Período de carência de 24 meses, iniciados após homologação do plano de

revitalização e trânsito em julgado da sentença de verificação e graduação de créditos;

b) Perdão de juros vencidos e vincendos;

c) Perdão de 70% do capital em divida;

D) O pagamento do capital em divida, não perdoado, correspondente a 30%, será

liquidado no período de 8 anos, após os 24 meses de carência, essenciais para a

constituição de um fundo de maneio capaz de assegurar a viabilidade da empresa;

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7.4. CRÉDITOS SUBORDINADOS

Conversão da totalidade do crédito em capitais após o trânsito em julgado do despacho

de homologação do plano de recuperação.

O presente reforço dos capitais próprios visa transmitir uma posição líquida atrativa,

mais condizente com a nova realidade da empresa, o que permitirá, indubitavelmente, a

negociação ou constituição de novas linhas de crédito mais favoráveis.

7.5. CRÉDITOS SOB CONDIÇÃO

Na eventualidade de se verificarem as condições às quais o crédito está sujeito,

tornando-se, nesse mesmo sentido, exigível, o crédito em causa ficará sujeito às mesmas

condições previstas para os créditos comuns.

7.6. OUTRAS CONDIÇÕES

7.6.1. CREDORES NÃO IDENTIFICADOS NO PROCESSO:

a) Não haverá lugar a qualquer pagamento relativamente a créditos não reconhecidos

neste processo e que não constem como credores na contabilidade da empresa;

b) Eventuais credores que venham a reclamar e serem reconhecidos judicialmente,

créditos anteriores à data da entrada da petição inicial do presente processo em Tribunal,

ficarão sujeitos às exactas condições previstas nos pontos acima elencados, consoante a

natureza e características do crédito e/ou credor.

c) Quaisquer créditos vencidos até ao termo do prazo das negociações, ficarão sujeitos

às exactas condições previstas nos pontos acima elencados, consoante a natureza e

características do crédito e/ou credor.

7.7. REGULARIZAÇÃO DE CRÉDITOS CONTRAÍDOS APÓS A DATA DE

ENTRADA DA PETIÇÃO INICIAL DOS PRESENTES PROCESSOS EM

TRIBUNAL

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a) Na eventualidade de na pendência do presente plano de revitalização (incluindo o

período definido para regularização das dividas) se virem a contrair outros créditos,

serão observados os vencimentos e condições de pagamento contratados e assim

liquidados, sem prejuízo da pontual negociação, renegociação ou constituição de regime

prestacional especifico.

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8. O IMPACTO EXPECTÁVEL DAS ALTERAÇÕES PROPOSTAS, POR

COMPARAÇÃO COM A SITUAÇÃO QUE SE VERIFICARIA NA AUSÊNCIA

DE QUALQUER PLANO DE INSOLVÊNCIA;

No quadro do presente plano de recuperação e da correspondente manutenção de

atividade da empresa devedora, os credores obterão previsivelmente, maior satisfação

dos respetivos créditos, em comparação com um cenário de liquidação.

Este cenário de liquidação caracterizar-se-á por: venda dos ativos e recebimentos de

clientes.

Em alternativa, com a aprovação do plano, teremos a garantia de manutenção dos postos

de trabalho, bem como o pagamento das obrigações assumidas perante os credores.

Releva aqui, no cenário de recuperação, por um lado, a maior celeridade com que os

credores começarão a receber os pagamentos decorrentes do Plano, em comparação com

o pagamento após liquidação do ativo da devedora.

A satisfação dos credores no quadro do plano, por comparação, poderá ser observada

mediante consulta dos quadros comparativos infra.

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9. OUTROS MEIOS DE EXECUÇÃO DO PLANO

a) A exploração e a administração da empresa continuarão entregue à devedora nas

pessoas da sua atual gerência. A manutenção da atual gerência é condição essencial para

o sucesso do presente plano, dado o seu know-how e a responsabilidade que a execução

do plano impõe.

b) O acordo fica sujeito à condição resolutiva do pagamento, no prazo, das prestações

acordadas.

c) O plano de liquidação fica sujeito à cláusula de “regresso de melhor fortuna”,

entendendo-se por esta que uma vez cumpridos os pagamentos atrás referidos, serão

satisfeitos todos os credores na medida em que viram os seus créditos reduzidos, caso a

empresa apresente uma situação económico-financeira que o permita.

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10. PRECEITOS LEGAIS DERROGADOS E AMBITO DESSA DERROGAÇÃO

(AL. E), DO N.º2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE)

A aprovação do presente plano implica a derrogação dos seguintes preceitos do CIRE:

- Princípio da igualdade (art.º 194.º do CIRE) relativamente aos créditos do Estado, na

medida em que está previsto o pagamento da totalidade do crédito, por força do

enquadramento legal que rege os pagamentos à Fazenda e Segurança Social (princípio

da indisponibilidade dos créditos tributários – art.º 30.º da Lei Geral Tributária).

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11. DOCUMENTOS QUE INTEGRAM O PLANO DE INSOLVÊNCIA

Nos termos da alínea c) do n.º 2 do art.º 195.º do CIRE, procede-se à junção dos

seguintes documentos:

- Anexo A: Balanço reestruturado à data de 31-12-2013

- Anexo B: Plano de pagamentos global

- Anexo B1: Plano de pagamentos Segurança social

- Anexo B2: Plano de pagamentos Fazenda nacional

- Anexo C: Pressupostos de rendimentos e ganhos

- Anexo D: Balanços previsionais

- Anexo E: Demonstração dos resultados previsionais

- Anexo F: Ativos Fixos Tangíveis

- Anexo G: Fluxos de caixa previsionais

- Anexo H: Indicadores económicos e financeiros

- Anexo I: Declaração de constituição de hipoteca por terceira entidade

26 de Março de 2014

ATIVO

Ativo não corrente

Ativos fixos tangíveis 49.843,48 8% 49.843,48 8%

Propriedades de investimento

Goodwill

Ativos intangíveis

Ativos Biológicos

Participações Financeiras - MEP

Participações Financeiras - Outros Métodos

Clientes

Acionistas/Sócios

Outros Ativos Financeiros

Ativos por Impostos Diferidos

49.843,48 8% 49.843,48 8%

Ativo corrente

Inventários 89.613,97 15% 89.613,97 15%

Ativos Biológicos

Clientes 440.325,25 72% 440.325,25 72%

Adiantamentos a fornecedores

Estado e outros entes públicos 21.072,07 3% 21.072,07 3%

Acionistas/Sócios

Outras contas a receber

Diferimentos 2.840,48 0% 2.840,48 0%

Ativos Financeiros Detidos para Negociação

Outros ativos financeiros

Ativos Não Correntes Detidos para Venda

Outros ativos correntes 3.726,74 1% 3.726,74 1%

Caixa e depósitos bancários 2.489,42 0% 2.489,42 0%

560.067,93 92% 0,00 560.067,93 92%

Total do ATIVO 609.911,41 100% 0,00 609.911,41 100%

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

CAPITAL PRÓPRIO

Capital realizado 24.939,90 4% 24.939,90 4%

Ações (quotas) próprias

Outros instrumentos de capital próprio

Prémios de emissão

Reservas legais 6.635,75 1% 6.635,75 1%

Outras reservas 106.079,19 17% 106.079,19 17%

Resultados transitados 45.901,52 8% 335.239,70 381.141,22 62%

Ajustamentos em Ativos Financeiros

Excedentes de revalorização

Outras variações no capital próprio (816,69) 0% (816,69) 0%

182.739,67 30% 335.239,70 517.979,37 85%

Resultado líquido do período (101.245,88) -17% (101.245,88) -17%

Impostos diferidos

Interesses minoritários

Total do Capital Próprio 81.493,79 13% 335.239,70 416.733,49 68%

PASSIVO

Passivo não corrente

Provisões

Fornecedores 106.569,47 106.569,47 17%

Estado e outros entes públicos 83.755,17 83.755,17 14%

Financiamentos obtidos 10.245,61 2% (10.245,61) 0,00 0%

Responsabilidades por Benefícios Pós-Emprego

Passivos por Impostos Diferidos

Outras contas a pagar 2.853,28 2.853,28 0%

10.245,61 2% 182.932,31 193.177,92 32%

Passivo corrente

Fornecedores 388.323,29 64% (388.323,29) 0,00 0%

Adiantamentos de clientes

Estado e outros entes públicos 51.288,07 8% (51.288,07) 0,00 0%

Acionistas/Sócios

Financiamentos obtidos

Outras contas a pagar

Diferimentos

Passivos Financeiros Detidos para Negociação

Outros passivos financeiros

Passivos não correntes detidos para venda

Outros passivos correntes 78.560,65 13% (78.560,65) 0,00 0%

518.172,01 85% (518.172,01) 0,00 0%

Total do Passivo 528.417,62 87% (335.239,70) 193.177,92 32%

Total do Capital Próprio e do Passivo 609.911,41 100% 0,00 609.911,41 100%

%

CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.

Balanço reestruturado à data de 31-12-2013

RUBRICAS 2013 Ajustamentos Reestruturado%

Valores em Dívida Dez-13 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Créditos Médio e Longo Prazo 193.177,92 180.030,66 159.894,76 130.131,09 97.514,98 75.704,75 59.270,66 45.592,82 31.914,97 18.237,13 4.559,29 0,00

Garantidos

- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Estado e Outros Entes Públicos - AT 44.726,67 36.505,97 23.915,42 11.006,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Privilegiados


- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Estado e Outros Entes Públicos - SS 39.028,50 34.101,94 26.556,59 18.820,43 10.888,63 2.756,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Trabalhadores 2.853,28 2.853,28 2.853,28 2.615,51 2.258,85 1.902,19 1.545,53 1.188,87 832,21 475,55 118,89 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Comuns



- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Fornecedores 106.569,47 106.569,47 106.569,47 97.688,68 84.367,50 71.046,31 57.725,13 44.403,95 31.082,76 17.761,58 4.440,39 0,00

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

Subordinados 0,00

- Outros > €20.000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Créditos Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00




- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total em Dívida 193.177,92 180.030,66 159.894,76 130.131,09 97.514,98 75.704,75 59.270,66 45.592,82 31.914,97 18.237,13 4.559,29 0,00


1/2

Pagamentos Dez-13 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Créditos Médio e Longo Prazo 0,00 13.147,26 20.135,90 29.763,67 32.616,11 21.810,22 16.434,09 13.677,84 13.677,84 13.677,84 13.677,84 4.559,28

Garantidos


- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 8.220,70 12.590,55 12.908,95 11.006,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Privilegiados



- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 4.926,56 7.545,35 7.736,16 7.931,80 8.132,38 2.756,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 237,77 356,66 356,66 356,66 356,66 356,66 356,66 356,66 118,89

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Comuns




- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 8.880,79 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 4.440,39

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subordinados

- Outros > €20.000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Créditos Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00




- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagamentos 0,00 13.147,26 20.135,90 29.763,67 32.616,11 21.810,22 16.434,09 13.677,84 13.677,84 13.677,84 13.677,84 4.559,28


2/2

Data NºPrest.Capital

em Dívida

Prestação mensal

a pagarJuros

Amortização

de Capital

Capital em dívida no

final do período

Mai-14 1 39.028,50 € 692,65 € 81,31 € 611,34 € 38.417,16 €

Jun-14 2 38.417,16 € 692,65 € 80,04 € 612,62 € 37.804,54 €

Jul-14 3 37.804,54 € 692,65 € 78,76 € 613,89 € 37.190,65 €

Ago-14 4 37.190,65 € 692,65 € 77,48 € 615,17 € 36.575,47 €

Set-14 5 36.575,47 € 692,65 € 76,20 € 616,45 € 35.959,02 €

Out-14 6 35.959,02 € 692,65 € 74,91 € 617,74 € 35.341,28 €

Nov-14 7 35.341,28 € 692,65 € 73,63 € 619,03 € 34.722,26 €

Dez-14 8 34.722,26 € 692,65 € 72,34 € 620,31 € 34.101,94 €

Total 2014 5.541,22 € 614,66 € 4.926,56 €

Jan-15 9 34.101,94 € 692,65 € 71,05 € 621,61 € 33.480,33 €

Fev-15 10 33.480,33 € 692,65 € 69,75 € 622,90 € 32.857,43 €

Mar-15 11 32.857,43 € 692,65 € 68,45 € 624,20 € 32.233,23 €

Abr-15 12 32.233,23 € 692,65 € 67,15 € 625,50 € 31.607,73 €

Mai-15 13 31.607,73 € 692,65 € 65,85 € 626,80 € 30.980,93 €

Jun-15 14 30.980,93 € 692,65 € 64,54 € 628,11 € 30.352,82 €

Jul-15 15 30.352,82 € 692,65 € 63,24 € 629,42 € 29.723,40 €

Ago-15 16 29.723,40 € 692,65 € 61,92 € 630,73 € 29.092,67 €

Set-15 17 29.092,67 € 692,65 € 60,61 € 632,04 € 28.460,63 €

Out-15 18 28.460,63 € 692,65 € 59,29 € 633,36 € 27.827,27 €

Nov-15 19 27.827,27 € 692,65 € 57,97 € 634,68 € 27.192,59 €

Dez-15 20 27.192,59 € 692,65 € 56,65 € 636,00 € 26.556,59 €

Total 2015 8.311,83 € 766,48 € 7.545,35 €

Jan-16 21 26.556,59 € 692,65 € 55,33 € 637,33 € 25.919,26 €

Fev-16 22 25.919,26 € 692,65 € 54,00 € 638,65 € 25.280,61 €

Mar-16 23 25.280,61 € 692,65 € 52,67 € 639,98 € 24.640,62 €

Abr-16 24 24.640,62 € 692,65 € 51,33 € 641,32 € 23.999,30 €

Mai-16 25 23.999,30 € 692,65 € 50,00 € 642,65 € 23.356,65 €

Jun-16 26 23.356,65 € 692,65 € 48,66 € 643,99 € 22.712,66 €

Jul-16 27 22.712,66 € 692,65 € 47,32 € 645,33 € 22.067,32 €

Ago-16 28 22.067,32 € 692,65 € 45,97 € 646,68 € 21.420,64 €

Set-16 29 21.420,64 € 692,65 € 44,63 € 648,03 € 20.772,61 €

Out-16 30 20.772,61 € 692,65 € 43,28 € 649,38 € 20.123,24 €

Nov-16 31 20.123,24 € 692,65 € 41,92 € 650,73 € 19.472,51 €

Dez-16 32 19.472,51 € 692,65 € 40,57 € 652,09 € 18.820,42 €

Total 2016 8.311,83 € 575,67 € 7.736,16 €

Jan-17 33 18.820,42 € 692,65 € 39,21 € 653,44 € 18.166,98 €

Fev-17 34 18.166,98 € 692,65 € 37,85 € 654,81 € 17.512,17 €

Mar-17 35 17.512,17 € 692,65 € 36,48 € 656,17 € 16.856,01 €

Abr-17 36 16.856,01 € 692,65 € 35,12 € 657,54 € 16.198,47 €

Mai-17 37 16.198,47 € 692,65 € 33,75 € 658,91 € 15.539,56 €

Jun-17 38 15.539,56 € 692,65 € 32,37 € 660,28 € 14.879,28 €

Jul-17 39 14.879,28 € 692,65 € 31,00 € 661,65 € 14.217,63 €

Ago-17 40 14.217,63 € 692,65 € 29,62 € 663,03 € 13.554,60 €

Set-17 41 13.554,60 € 692,65 € 28,24 € 664,41 € 12.890,18 €

Out-17 42 12.890,18 € 692,65 € 26,85 € 665,80 € 12.224,38 €

Nov-17 43 12.224,38 € 692,65 € 25,47 € 667,19 € 11.557,20 €

Dez-17 44 11.557,20 € 692,65 € 24,08 € 668,58 € 10.888,62 €

Total 2017 8.311,83 € 380,04 € 7.931,80 €

Jan-18 45 10.888,62 € 692,65 € 22,68 € 669,97 € 10.218,66 €

Fev-18 46 10.218,66 € 692,65 € 21,29 € 671,36 € 9.547,29 €

Mar-18 47 9.547,29 € 692,65 € 19,89 € 672,76 € 8.874,53 €

Abr-18 48 8.874,53 € 692,65 € 18,49 € 674,16 € 8.200,36 €

Mai-18 49 8.200,36 € 692,65 € 17,08 € 675,57 € 7.524,80 €

Jun-18 50 7.524,80 € 692,65 € 15,68 € 676,98 € 6.847,82 €

Jul-18 51 6.847,82 € 692,65 € 14,27 € 678,39 € 6.169,43 €

Ago-18 52 6.169,43 € 692,65 € 12,85 € 679,80 € 5.489,63 €

Set-18 53 5.489,63 € 692,65 € 11,44 € 681,22 € 4.808,42 €

Out-18 54 4.808,42 € 692,65 € 10,02 € 682,64 € 4.125,78 €

Nov-18 55 4.125,78 € 692,65 € 8,60 € 684,06 € 3.441,72 €

Dez-18 56 3.441,72 € 692,65 € 7,17 € 685,48 € 2.756,24 €

Total 2018 8.311,83 € 179,45 € 8.132,38 €

Jan-19 57 2.756,24 € 692,65 € 5,74 € 686,91 € 2.069,33 €

Fev-19 58 2.069,33 € 692,65 € 4,31 € 688,34 € 1.380,99 €

Mar-19 59 1.380,99 € 692,65 € 2,88 € 689,78 € 691,21 €

Abr-19 60 691,21 € 692,65 € 1,44 € 691,21 € 0,00 €

Total 2019 2.770,61 € 14,37 € 2.756,24 €

PLANO DE PAGAMENTOS PREVISIONAL

SEGURANÇA SOCIAL

Data NºPrest.Capital

em Dívida

Prestação mensal

a pagarJuros

Amortização

de Capital

Capital em dívida no

final do período

Mai-14 1 44.726,67 € 1.113,30 € 93,18 € 1.020,12 € 43.706,55 €

Jun-14 2 43.706,55 € 1.113,30 € 91,06 € 1.022,24 € 42.684,31 €

Jul-14 3 42.684,31 € 1.113,30 € 88,93 € 1.024,37 € 41.659,94 €

Ago-14 4 41.659,94 € 1.113,30 € 86,79 € 1.026,51 € 40.633,43 €

Set-14 5 40.633,43 € 1.113,30 € 84,65 € 1.028,65 € 39.604,78 €

Out-14 6 39.604,78 € 1.113,30 € 82,51 € 1.030,79 € 38.573,99 €

Nov-14 7 38.573,99 € 1.113,30 € 80,36 € 1.032,94 € 37.541,06 €

Dez-14 8 37.541,06 € 1.113,30 € 78,21 € 1.035,09 € 36.505,97 €

Total 2014 8.906,39 € 685,69 € 8.220,70 €

Jan-15 9 36.505,97 € 1.113,30 € 76,05 € 1.037,24 € 35.468,73 €

Fev-15 10 35.468,73 € 1.113,30 € 73,89 € 1.039,41 € 34.429,32 €

Mar-15 11 34.429,32 € 1.113,30 € 71,73 € 1.041,57 € 33.387,75 €

Abr-15 12 33.387,75 € 1.113,30 € 69,56 € 1.043,74 € 32.344,01 €

Mai-15 13 32.344,01 € 1.113,30 € 67,38 € 1.045,92 € 31.298,09 €

Jun-15 14 31.298,09 € 1.113,30 € 65,20 € 1.048,09 € 30.250,00 €

Jul-15 15 30.250,00 € 1.113,30 € 63,02 € 1.050,28 € 29.199,72 €

Ago-15 16 29.199,72 € 1.113,30 € 60,83 € 1.052,47 € 28.147,26 €

Set-15 17 28.147,26 € 1.113,30 € 58,64 € 1.054,66 € 27.092,60 €

Out-15 18 27.092,60 € 1.113,30 € 56,44 € 1.056,86 € 26.035,74 €

Nov-15 19 26.035,74 € 1.113,30 € 54,24 € 1.059,06 € 24.976,68 €

Dez-15 20 24.976,68 € 1.113,30 € 52,03 € 1.061,26 € 23.915,42 €

Total 2015 13.359,58 € 769,03 € 12.590,55 €

Jan-16 21 23.915,42 € 1.113,30 € 49,82 € 1.063,47 € 22.851,95 €

Fev-16 22 22.851,95 € 1.113,30 € 47,61 € 1.065,69 € 21.786,26 €

Mar-16 23 21.786,26 € 1.113,30 € 45,39 € 1.067,91 € 20.718,35 €

Abr-16 24 20.718,35 € 1.113,30 € 43,16 € 1.070,14 € 19.648,21 €

Mai-16 25 19.648,21 € 1.113,30 € 40,93 € 1.072,36 € 18.575,85 €

Jun-16 26 18.575,85 € 1.113,30 € 38,70 € 1.074,60 € 17.501,25 €

Jul-16 27 17.501,25 € 1.113,30 € 36,46 € 1.076,84 € 16.424,41 €

Ago-16 28 16.424,41 € 1.113,30 € 34,22 € 1.079,08 € 15.345,33 €

Set-16 29 15.345,33 € 1.113,30 € 31,97 € 1.081,33 € 14.264,00 €

Out-16 30 14.264,00 € 1.113,30 € 29,72 € 1.083,58 € 13.180,42 €

Nov-16 31 13.180,42 € 1.113,30 € 27,46 € 1.085,84 € 12.094,58 €

Dez-16 32 12.094,58 € 1.113,30 € 25,20 € 1.088,10 € 11.006,48 €

Total 2016 13.359,58 € 450,64 € 12.908,95 €

Jan-17 33 11.006,48 € 1.113,30 € 22,93 € 1.090,37 € 9.916,11 €

Fev-17 34 9.916,11 € 1.113,30 € 20,66 € 1.092,64 € 8.823,47 €

Mar-17 35 8.823,47 € 1.113,30 € 18,38 € 1.094,92 € 7.728,55 €

Abr-17 36 7.728,55 € 1.113,30 € 16,10 € 1.097,20 € 6.631,35 €

Mai-17 37 6.631,35 € 1.113,30 € 13,82 € 1.099,48 € 5.531,87 €

Jun-17 38 5.531,87 € 1.113,30 € 11,52 € 1.101,77 € 4.430,10 €

Jul-17 39 4.430,10 € 1.113,30 € 9,23 € 1.104,07 € 3.326,03 €

Ago-17 40 3.326,03 € 1.113,30 € 6,93 € 1.106,37 € 2.219,66 €

Set-17 41 2.219,66 € 1.113,30 € 4,62 € 1.108,67 € 1.110,98 €

Out-17 42 1.110,98 € 1.113,30 € 2,31 € 1.110,98 € 0,00 €

Total 2017 11.132,99 € 126,51 € 11.006,48 €

PLANO DE PAGAMENTOS PREVISIONAL

FAZENDA NACIONAL

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024

Vendas mercadorias + 345.000,00 350.175,00 355.427,63 360.759,04 366.170,42 371.662,98 377.237,93 382.896,49 388.639,94 394.469,54 400.386,58

Serviços prestados + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabalhos para a própria entidade +

Vendas totais = 345.000,00 350.175,00 355.427,63 360.759,04 366.170,42 371.662,98 377.237,93 382.896,49 388.639,94 394.469,54 400.386,58

Existências inicial + 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97

Compras + 193.200,00 196.098,00 199.039,47 202.025,06 205.055,44 208.131,27 211.253,24 214.422,04 217.638,37 220.902,94 224.216,49

Existência Final - 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97

Custo merc. vendidas e mat. consumidas = (193.200,00) (196.098,00) (199.039,47) (202.025,06) (205.055,44) (208.131,27) (211.253,24) (214.422,04) (217.638,37) (220.902,94) (224.216,49)

Lucro Bruto = 151.800,00 154.077,00 156.388,16 158.733,98 161.114,99 163.531,71 165.984,69 168.474,46 171.001,57 173.566,60 176.170,10

Subcontratos (32.388,31) (32.874,13) (33.367,24) (33.867,75) (34.375,77) (34.891,41) (35.414,78) (35.946,00) (36.485,19) (37.032,47) (37.587,95)

Serviços Especializados

Trabalhos Especializados - (2.789,97) (2.831,81) (2.874,29) (2.917,41) (2.961,17) (3.005,58) (3.050,67) (3.096,43) (3.142,87) (3.190,02) (3.237,87)

Publicidade e propaganda - (115,73) (117,47) (119,23) (121,02) (122,83) (124,67) (126,54) (128,44) (130,37) (132,32) (134,31)

Vigilância e segurança - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Honorários - (671,99) (682,07) (692,30) (702,68) (713,22) (723,92) (734,78) (745,80) (756,99) (768,35) (779,87)

Comissões - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Conservação e reparação - (2.753,59) (2.794,89) (2.836,82) (2.879,37) (2.922,56) (2.966,40) (3.010,90) (3.056,06) (3.101,90) (3.148,43) (3.195,65)

Serviços bancários - (233,05) (236,54) (240,09) (243,69) (247,35) (251,06) (254,82) (258,65) (262,53) (266,46) (270,46)

Outros - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Materiais

Ferramentas e Utensílios - (301,31) (305,83) (310,41) (315,07) (319,80) (324,59) (329,46) (334,40) (339,42) (344,51) (349,68)

Livros e documentação técnica - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Material de escritório - (73,65) (74,75) (75,87) (77,01) (78,17) (79,34) (80,53) (81,74) (82,96) (84,21) (85,47)

Artigos para oferta - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Energia e Fluídos

Eletricidade - (1.023,04) (1.038,38) (1.053,96) (1.069,77) (1.085,81) (1.102,10) (1.118,63) (1.135,41) (1.152,44) (1.169,73) (1.187,27)

Combustiveis - (4.082,13) (4.143,37) (4.205,52) (4.268,60) (4.332,63) (4.397,62) (4.463,58) (4.530,54) (4.598,49) (4.667,47) (4.737,48)

Água - (5,20) (5,27) (5,35) (5,43) (5,52) (5,60) (5,68) (5,77) (5,85) (5,94) (6,03)

Outros - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deslocações, Estadas e Transportes

Deslocações, Estadas - (6.300,56) (6.395,07) (6.491,00) (6.588,36) (6.687,19) (6.787,49) (6.889,31) (6.992,65) (7.097,54) (7.204,00) (7.312,06)

Transportes de mercadorias - (119,05) (120,83) (122,65) (124,48) (126,35) (128,25) (130,17) (132,12) (134,11) (136,12) (138,16)

Outros - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Serviços Diversos

Rendas e alugueres - (4.622,60) (4.691,93) (4.762,31) (4.833,75) (4.906,25) (4.979,85) (5.054,55) (5.130,36) (5.207,32) (5.285,43) (5.364,71)

Comunicação - (1.566,55) (1.590,05) (1.613,90) (1.638,11) (1.662,68) (1.687,62) (1.712,93) (1.738,63) (1.764,71) (1.791,18) (1.818,05)

Seguros - (593,01) (601,91) (610,94) (620,10) (629,40) (638,84) (648,43) (658,15) (668,02) (678,04) (688,22)

Contencioso e Notariado - (819,29) (831,58) (844,06) (856,72) (869,57) (882,61) (895,85) (909,29) (922,93) (936,77) (950,82)

Despesas de representação - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Limpeza higiene e conforto - (14,28) (14,49) (14,71) (14,93) (15,15) (15,38) (15,61) (15,85) (16,08) (16,32) (16,57)

Outros Serviços - (176,71) (179,36) (182,05) (184,78) (187,56) (190,37) (193,22) (196,12) (199,06) (202,05) (205,08)

Fornecimentos e serviços externos - (58.650,00) (59.529,75) (60.422,70) (61.329,04) (62.248,97) (63.182,71) (64.130,45) (65.092,40) (66.068,79) (67.059,82) (68.065,72)

Gastos com pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)

Outros rendimentos e ganhos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros gastos e perdas - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos/reversões de depreciação e de amortização - (16.814,94) (12.145,28) (8.973,72) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.314,70) 0,00 0,00 0,00

Juros e rendimentos similares obtidos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Juros e gastos similares suportados - (1.300,35) (1.535,51) (1.026,31) (506,55) (179,45) (14,37) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RENDIMENTOS E GASTOSPeríodos


31.12.2014 % 31.12.2015 % 31.12.2016 % 31.12.2017 % 31.12.2018 % 31.12.2019 % 31.12.2020 % 31.12.2021 %

ATIVO

Ativo não corrente

43+453+455-459 Ativos fixos tangíveis 33.028,54 5% 20.883,26 3% 11.909,54 2% 9.510,83 2% 7.112,12 1% 4.713,41 1% 2.314,70 0% 0,00 0%

42+455+452-459 Propriedades de investimento

441 Goodwill

44+454+455-459 Ativos intangíveis

37 Ativos Biológicos

411 +412+413 Participações Financeiras - MEP

414+419 Participações Financeiras - Outros Métodos

211+212-219 Clientes

266+268-269 Acionistas/Sócios

1431+1421/2/3/7/9 + 415+419 Outros Ativos Financeiros

2741 Ativos por Impostos Diferidos

33.028,54 5% 20.883,26 3% 11.909,54 2% 9.510,83 2% 7.112,12 1% 4.713,41 1% 2.314,70 0% 0,00 0%

Ativo corrente

32+33+34+35+36+39 Inventários 89.613,97 14% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15%


211+212-219 Clientes 393.296,17 63% 343.774,43 56% 322.621,61 53% 301.481,74 51% 280.355,02 48% 281.257,91 48% 282.174,34 48% 283.104,51 47%

228-229+2713-279 Adiantamentos a fornecedores

24 Estado e outros entes públicos 21.072,07 3% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

263+268-269 Acionistas/Sócios 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

232+238-239+2721+278-279 Outras contas a receber 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

281 Diferimentos 2.840,48 0% 2.556,43 0% 2.300,79 0% 2.070,71 0% 1.863,64 0% 1.677,28 0% 1.509,55 0% 1.358,59 0%

1421 Ativos Financeiros Detidos para Negociação

141 Outros ativos financeiros

46/9 Ativos Não Correntes Detidos para Venda

Outros ativos correntes 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1%

11+12+13 Caixa e depósitos bancários 78.272,60 13% 154.226,36 25% 183.060,34 30% 188.122,29 32% 205.345,26 35% 207.177,68 35% 212.919,10 36% 219.802,14 37%

588.822,03 95% 593.897,93 97% 601.323,44 98% 585.015,45 98% 580.904,64 99% 583.453,58 99% 589.943,69 100% 597.605,96 100%

Total do ATIVO 621.850,57 100% 614.781,19 100% 613.232,98 100% 594.526,28 100% 588.016,76 100% 588.166,99 100% 592.258,39 100% 597.605,96 100%


CAPITAL PRÓPRIO

51-261-262 Capital realizado 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4%

52 Ações (quotas) próprias 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

53 Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

54 Prémios de emissão 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

551 Reservas legais 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1%

552 Outras reservas 106.079,19 17% 106.079,19 17% 106.079,19 17% 106.079,19 18% 106.079,19 18% 106.079,19 18% 106.079,19 18% 106.079,19 18%

56 Resultados transitados 279.895,34 45% 276.785,04 45% 278.880,55 45% 284.902,28 48% 297.495,37 51% 311.465,36 53% 326.704,37 55% 343.113,47 57%

57 Ajustamentos em Ativos Financeiros 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

58 Excedentes de revalorização 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

59 Outras variações no capital próprio (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0%

416.733,49 67% 413.623,19 67% 415.718,70 68% 421.740,43 71% 434.333,52 74% 448.303,51 76% 463.542,52 78% 479.951,62 80%

818 Resultado líquido do período (3.110,30) -1% 2.095,51 0% 6.021,72 1% 12.593,10 2% 13.969,99 2% 15.239,00 3% 16.409,10 3% 17.650,20 3%

812 Impostos diferidos


Total do Capital Próprio 413.623,19 67% 415.718,70 68% 421.740,43 69% 434.333,52 73% 448.303,51 76% 463.542,52 79% 479.951,62 81% 497.601,82 83%

PASSIVO


29 Provisões

221+222+225 Fornecedores 106.569,47 17% 106.569,47 17% 97.688,68 16% 84.367,50 14% 71.046,31 12% 57.725,13 10% 44.403,95 7% 31.082,76 5%

24 Estado e outros entes públicos 70.607,91 11% 50.472,01 8% 29.826,90 5% 10.888,63 2% 2.756,25 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

25 Financiamentos obtidos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

273 Responsabilidades por Benefícios Pós-Emprego

2742 Passivos por Impostos Diferidos

237+2711+2712+275 Outras contas a pagar

177.177,39 28% 157.041,49 26% 127.515,59 21% 95.256,13 16% 73.802,57 13% 57.725,13 10% 44.403,95 7% 31.082,77 5%

Passivo corrente

221+222+225 Fornecedores 31.050,00 5% 42.021,00 7% 63.976,97 10% 64.936,63 11% 65.910,68 11% 66.899,34 11% 67.902,83 11% 68.921,37 12%

218+276 Adiantamentos de clientes

24 Estado e outros entes públicos

264+265+268 Acionistas/Sócios

25 Financiamentos obtidos

231+238+2711+2712+2722+278 Outras contas a pagar

282+283 Diferimentos

1422 Passivos Financeiros Detidos para Negociação

1232 Outros passivos financeiros

31.050,00 5% 42.021,00 7% 63.976,97 10% 64.936,63 11% 65.910,68 11% 66.899,34 11% 67.902,83 11% 68.921,37 12%

Total do Passivo 208.227,39 33% 199.062,49 32% 191.492,56 31% 160.192,76 27% 139.713,24 24% 124.624,47 21% 112.306,78 19% 100.004,14 17%

Total do Capital Próprio e do Passivo 621.850,57 100% 614.781,19 100% 613.232,98 100% 594.526,28 100% 588.016,76 100% 588.166,99 100% 592.258,39 100% 597.605,96 100%

Balanços Previsionais


PeríodosRUBRICAS

1/2

31.12.2022 % 31.12.2023 % 31.12.2024 %

ATIVO

Ativo não corrente

43+453+455-459 Ativos fixos tangíveis 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

42+455+452-459 Propriedades de investimento

441 Goodwill

44+454+455-459 Ativos intangíveis


411 +412+413 Participações Financeiras - MEP

414+419 Participações Financeiras - Outros Métodos

211+212-219 Clientes

266+268-269 Acionistas/Sócios

1431+1421/2/3/7/9 + 415+419 Outros Ativos Financeiros

2741 Ativos por Impostos Diferidos

0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

Ativo corrente

32+33+34+35+36+39 Inventários 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 14%


211+212-219 Clientes 284.048,64 47% 285.006,93 46% 285.979,60 45%

228-229+2713-279 Adiantamentos a fornecedores

24 Estado e outros entes públicos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

263+268-269 Acionistas/Sócios 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

232+238-239+2721+278-279 Outras contas a receber 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

281 Diferimentos 1.222,73 0% 1.100,46 0% 990,41 0%

1421 Ativos Financeiros Detidos para Negociação

141 Outros ativos financeiros

46/9 Ativos Não Correntes Detidos para Venda

Outros ativos correntes 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1%

11+12+13 Caixa e depósitos bancários 227.333,09 38% 236.063,78 38% 254.894,55 40%

605.945,18 100% 615.511,88 100% 635.205,27 100%

Total do ATIVO 605.945,18 100% 615.511,88 100% 635.205,27 100%


CAPITAL PRÓPRIO

51-261-262 Capital realizado 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4%

52 Ações (quotas) próprias 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

53 Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

54 Prémios de emissão 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

551 Reservas legais 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1%

552 Outras reservas 106.079,19 18% 106.079,19 17% 106.079,19 17%

56 Resultados transitados 360.763,67 60% 381.390,26 62% 403.228,82 63%

57 Ajustamentos em Ativos Financeiros 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

58 Excedentes de revalorização 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

59 Outras variações no capital próprio (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0%

497.601,82 82% 518.228,41 84% 540.066,97 85%

818 Resultado líquido do período 20.626,59 3% 21.838,56 4% 23.068,71 4%

812 Impostos diferidos


Total do Capital Próprio 518.228,41 86% 540.066,97 88% 563.135,68 89%

PASSIVO


29 Provisões

221+222+225 Fornecedores 17.761,58 3% 4.440,39 1% 0,00 0%

24 Estado e outros entes públicos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

25 Financiamentos obtidos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%

273 Responsabilidades por Benefícios Pós-Emprego

2742 Passivos por Impostos Diferidos

237+2711+2712+275 Outras contas a pagar

17.761,58 3% 4.440,40 1% 0,00 0%

Passivo corrente

221+222+225 Fornecedores 69.955,19 12% 71.004,52 12% 72.069,59 11%

218+276 Adiantamentos de clientes

24 Estado e outros entes públicos

264+265+268 Acionistas/Sócios

25 Financiamentos obtidos

231+238+2711+2712+2722+278 Outras contas a pagar

282+283 Diferimentos

1422 Passivos Financeiros Detidos para Negociação

1232 Outros passivos financeiros

69.955,19 12% 71.004,52 12% 72.069,59 11%

Total do Passivo 87.716,77 14% 75.444,92 12% 72.069,59 11%

Total do Capital Próprio e do Passivo 605.945,18 100% 615.511,88 100% 635.205,27 100%

PeríodosRUBRICAS

Balanços Previsionais


2/2

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021

Vendas e serviços prestados + 345.000,00 350.175,00 355.427,63 360.759,04 366.170,42 371.662,98 377.237,93 382.896,49

Subsídios à exploração +

Ganhos / perdas imputados de subsid., associados emp. Conj. -/+

Variação nos inventários da produção +/-


Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas - (193.200,00) (196.098,00) (199.039,47) (202.025,06) (205.055,44) (208.131,27) (211.253,24) (214.422,04)

Fornecimentos e serviços externos - (58.650,00) (59.529,75) (60.422,70) (61.329,04) (62.248,97) (63.182,71) (64.130,45) (65.092,40)

Gastos com pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)

Imparidades de inventários (perdas/reversões) -/+

Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) -/+

Provisões (aumentos/reduções) -/+

Outras imparidades (perdas/reversões) -/+

Aumentos/Reduções de justo valor +/-

Outros rendimentos e ganhos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros gastos e perdas - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos = 15.004,99 16.402,24 17.820,45 19.259,93 20.721,00 22.203,99 23.709,23 25.237,04

Gastos/reversões de depreciação e de amortização -/+ (16.814,94) (12.145,28) (8.973,72) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.314,70)

Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)-/+

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) = (1.809,95) 4.256,96 8.846,73 16.861,22 18.322,29 19.805,28 21.310,52 22.922,34

Juros e rendimentos similares obtidos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Juros e gastos similares suportados - (1.300,35) (1.535,51) (1.026,31) (506,55) (179,45) (14,37) 0,00 0,00

Resultado antes de impostos = (3.110,30) 2.721,45 7.820,42 16.354,67 18.142,84 19.790,91 21.310,52 22.922,34

Imposto sobre rendimento do período -/+ 0,00 (625,93) (1.798,70) (3.761,57) (4.172,85) (4.551,91) (4.901,42) (5.272,14)

Resultado liquido do período = (3.110,30) 2.095,51 6.021,72 12.593,10 13.969,99 15.239,00 16.409,10 17.650,20

RENDIMENTOS E GASTOSPeríodos


Demonstração dos resultados por naturezas previsionais

CÓDIGO DE CONTAS

1/2

31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024

Vendas e serviços prestados + 388.639,94 394.469,54 400.386,58

Subsídios à exploração +

Ganhos / perdas imputados de subsid., associados emp. Conj. -/+

Variação nos inventários da produção +/-


Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas - (217.638,37) (220.902,94) (224.216,49)

Fornecimentos e serviços externos - (66.068,79) (67.059,82) (68.065,72)

Gastos com pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)

Imparidades de inventários (perdas/reversões) -/+

Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) -/+

Provisões (aumentos/reduções) -/+

Outras imparidades (perdas/reversões) -/+

Aumentos/Reduções de justo valor +/-

Outros rendimentos e ganhos + 0,00 0,00 0,00

Outros gastos e perdas - 0,00 0,00 0,00

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos = 26.787,77 28.361,77 29.959,37

Gastos/reversões de depreciação e de amortização -/+ 0,00 0,00 0,00

Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)-/+

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) = 26.787,77 28.361,77 29.959,37

Juros e rendimentos similares obtidos + 0,00 0,00 0,00

Juros e gastos similares suportados - 0,00 0,00 0,00

Resultado antes de impostos = 26.787,77 28.361,77 29.959,37

Imposto sobre rendimento do período -/+ (6.161,19) (6.523,21) (6.890,65)

Resultado liquido do período = 20.626,59 21.838,56 23.068,71

PeríodosCÓDIGO DE CONTAS RENDIMENTOS E GASTOS


Demonstração dos resultados por naturezas previsionais

2/2

Ativos Fixos 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ativos Intangiveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Propriedades de Investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Programas de Computador 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Propriedade Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ativos Tangiveis 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06

- Terrenos e Recursos Naturais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Edifícios e Outras Construções 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50

- Equipamento Básico 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75

- Equipamento de Transporte 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59

- Equipamento Administrativo 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86

- Outras Ativos Fixos Tangíveis 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36

Investimentos em Curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Edifícios e Outras Construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06

Amortizações Exercício 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024





Ativos Tangiveis 16.814,94 12.145,28 8.973,72 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00


- Equipamento Básico 933,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Equipamento de Transporte 9.240,82 9.240,82 6.575,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Equipamento Administrativo 4.242,11 505,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Outras Ativos Fixos Tangíveis 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00



Total 16.814,94 12.145,28 8.973,72 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00

Amortizações Acumuladas 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024





Ativos Tangiveis 136.959,52 149.104,80 158.078,52 160.477,23 162.875,94 165.274,65 167.673,36 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06

- Edifícios e Outras Construções 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50

- Equipamento Básico 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75

- Equipamento de Transporte 58.110,75 67.351,58 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59

- Equipamento Administrativo 24.957,11 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86

- Outras Ativos Fixos Tangíveis 21.672,40 24.071,11 26.469,82 28.868,53 31.267,24 33.665,95 36.064,66 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36



Total 136.959,52 149.104,80 158.078,52 160.477,23 162.875,94 165.274,65 167.673,36 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06


31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021

Fluxos de caixa das atividades operacionais - método direto

Recebimentos de clientes + 392.029,08 399.696,74 376.580,44 381.898,90 387.297,14 370.760,10 376.321,50 381.966,32

Pagamentos a fornecedores - (220.800,00) (244.656,75) (237.506,19) (262.394,44) (266.330,36) (270.325,32) (274.380,20) (278.495,90)

Pagamentos ao pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)

Caixa gerada pelas operações +/- 93.084,07 76.894,98 60.929,24 41.359,45 42.821,77 22.289,77 23.796,29 25.325,41

Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento -/+ 0,00 (625,93) (1.798,70) (3.761,57) (4.172,85) (4.551,91) (4.901,42) (5.272,14)

Outros recebimentos/pagamentos +/- (16.000,54) 1.220,22 (29.270,26) (32.029,37) (21.246,49) (15.891,07) (13.153,46) (13.170,23)

Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) +/- 77.083,53 77.489,27 29.860,29 5.568,50 17.402,43 1.846,79 5.741,41 6.883,04

Fluxos de caixa das atividades de investimento

Pagamentos respeitantes a:

Ativos fixos tangíveis -

Ativos intangíveis -

Investimentos financeiros -

Outros ativos -

Recebimentos provenientes de:

Ativos fixos tangíveis +

Ativos intangíveis Investimentos financeiros +

Outros ativos +

Subsídios ao investimento +

Juros e rendimentos similares +

Dividendos +

Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) +/- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fluxos de caixa das atividades de financiamento


Financiamentos obtidos +

Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio +

Cobertura de prejuízos +

Doações +

Outras operações de Financiamento +


Financiamentos obtidos -

Juros e gastos similares - (1.300,35) (1.535,51) (1.026,31) (506,55) (179,45) (14,37) 0,00 0,00

Dividendos -

Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio -

Outras operações de financiamento -

Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) (1.300,35) (1.535,51) (1.026,31) (506,55) (179,45) (14,37) 0,00 0,00

Variação de caixa e seus equivalentes (1)+(2)+(3) 75.783,18 75.953,76 28.833,98 5.061,95 17.222,98 1.832,42 5.741,41 6.883,04

Efeito das diferenças de câmbio +/-

Caixa e seus equivalentes no início do período +/- 2.489,42 78.272,60 154.226,36 183.060,34 188.122,29 205.345,26 207.177,68 212.919,10

Caixa e seus equivalentes no fim do período +/- 78.272,60 154.226,36 183.060,34 188.122,29 205.345,26 207.177,68 212.919,10 219.802,14


PeríodosRUBRICAS NOTAS

1/2

31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024

Fluxos de caixa das atividades operacionais - método direto

Recebimentos de clientes + 387.695,81 393.511,25 399.413,92

Pagamentos a fornecedores - (282.673,34) (286.913,44) (291.217,14)

Pagamentos ao pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)

Caixa gerada pelas operações +/- 26.877,47 28.452,80 30.051,77

Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento -/+ (6.161,19) (6.523,21) (6.890,65)

Outros recebimentos/pagamentos +/- (13.185,32) (13.198,91) (4.330,35)

Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) +/- 7.530,95 8.730,69 18.830,77

Fluxos de caixa das atividades de investimento


Ativos fixos tangíveis -

Ativos intangíveis -

Investimentos financeiros -

Outros ativos -


Ativos fixos tangíveis +

Ativos intangíveis Investimentos financeiros +

Outros ativos +

Subsídios ao investimento +

Juros e rendimentos similares +

Dividendos +

Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) +/- 0,00 0,00 0,00

Fluxos de caixa das atividades de financiamento


Financiamentos obtidos +

Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio +

Cobertura de prejuízos +

Doações +

Outras operações de Financiamento +


Financiamentos obtidos -

Juros e gastos similares - 0,00 0,00 0,00

Dividendos -

Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio -

Outras operações de financiamento -

Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) 0,00 0,00 0,00

Variação de caixa e seus equivalentes (1)+(2)+(3) 7.530,95 8.730,69 18.830,77

Efeito das diferenças de câmbio +/-

Caixa e seus equivalentes no início do período +/- 219.802,14 227.333,09 236.063,78

Caixa e seus equivalentes no fim do período +/- 227.333,09 236.063,78 254.894,55

RUBRICAS NOTASPeríodos

2/2

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024

Variação de Existências

Variação de Existências (ef-ei) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Matérias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Compras 193.200,00 196.098,00 199.039,47 202.025,06 205.055,44 208.131,27 211.253,24 214.422,04 217.638,37 220.902,94 224.216,49

TOTAL 193.200,00 196.098,00 199.039,47 202.025,06 205.055,44 208.131,27 211.253,24 214.422,04 217.638,37 220.902,94 224.216,49

Evolução dos Custos Fixos

Gastos com Pessoal 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01

Juros e gastos similares suportados 1.300,35 1.535,51 1.026,31 506,55 179,45 14,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de depreciação e amortização 16.814,94 12.145,28 8.973,72 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00

Provisões e Imparidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros

TOTAL 96.260,30 91.825,80 88.145,04 81.050,27 80.723,17 80.558,09 80.543,72 80.459,71 78.145,01 78.145,01 78.145,01

Rácios Líquidez

Geral 18,96 14,13 9,40 9,01 8,81 8,72 8,69 8,67 8,66 8,67 8,81

Reduzida 16,08 12,00 8,00 7,63 7,45 7,38 7,37 7,37 7,38 7,41 7,57

Imediata 2,52 3,67 2,86 2,90 3,12 3,10 3,14 3,19 3,25 3,32 3,54

Rácios de Atividade

Rotação do Ativo 0,55 0,57 0,58 0,61 0,62 0,63 0,64 0,64 0,64 0,64 0,63

Rotação dos Capitais Correntes 0,59 0,59 0,59 0,62 0,63 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,63

Prazo Médio de Existências 169,30 166,80 164,33 161,91 159,51 157,16 154,83 152,55 150,29 148,07 145,88

Prazo médio de Recebimento de Clientes 90,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00

Prazo médio de Pagamento a Fornecedores 45,00 60,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00

Rácios de Estrutura

Autonomia Financeira 66,51% 67,62% 68,77% 73,06% 76,24% 78,81% 81,04% 83,27% 85,52% 87,74% 88,65%

Solvabilidade 198,64% 208,84% 220,24% 271,13% 320,87% 371,95% 427,36% 497,58% 590,80% 715,84% 781,38%

Grau de Dependência 33,49% 32,38% 31,23% 26,94% 23,76% 21,19% 18,96% 16,73% 14,48% 12,26% 11,35%

Composição de Capitais 5,26% 7,34% 11,65% 12,26% 12,62% 12,83% 12,95% 13,04% 13,05% 13,04% 12,80%

Cobertura do Imobilizado Líquido 1788,76% 2742,68% 4611,90% 5568,28% 7341,08% 11059,25% 22653,28% - - - -

Fundo de Maneio 557.772,03 551.876,93 537.346,47 520.078,82 514.993,96 516.554,24 522.040,87 528.684,59 535.989,99 544.507,37 563.135,69

Rácios de Rentabilidade

Rentabilidade do Capital Próprio (0,01) 0,01 0,01 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04

Rentabilidade do Ativo Total (0,01) 0,00 0,01 0,02 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04

Rentabilidade das Vendas e Prestações de Serviços (0,01) 0,01 0,02 0,03 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,06 0,06

Cash-Flow 13.704,64 14.240,80 14.995,44 14.991,81 16.368,70 17.637,71 18.807,81 19.964,90 20.626,59 21.838,56 23.068,71

Rentabilidade Interna 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06

Rácios de Produtividade

VAB 15.004,99 16.402,24 17.820,45 19.259,93 20.721,00 22.203,99 23.709,23 25.237,04 26.787,77 28.361,77 29.959,37

INDICADORES ECONÓMICOS E FINANCEIROSPeríodos


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PLANO DE RECUPERAÇÃO PROCESSO ESPECIAL … Final Corelec.pdf · Como principais objetivos e linhas orientadoras, a proposta consigna o seguinte: Melhoria dos índices de produtividade