PLANO DE NEGÓCIO

PLANO FINANCEIRO

1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS

A - Máquinas e EquipamentosNº Descrição Quantidade Valor Uni. Total1 FOGÃO 1 R$ 400.00 R$ 400.00 2 GELADEIRA 1 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 3 Triturador 1 R$ 800.00 R$ 800.00 4 Microondas 1 R$ 350.00 R$ 350.00 5 Processador (Walitta) 1 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 6 Bebedouro 1 R$ 500.00 R$ 500.00 7 Condicionador de ar 1 R$ 950.00 R$ 950.00 8 Purificador de água 1 R$ 200.00 R$ 200.00 TOTAL R$ 6,200.00

B - Móveis e utensíliosNº Descrição Quantidade Valor Uni. Total1 Instante 2 R$ 450.00 R$ 900.00 2 Balcão de Venda 1 R$ 700.00 R$ 700.00 3 Cadeira 6 R$ 70.00 R$ 420.00 4 Mesa 3 R$ 420.00 R$ 1,260.00 5 Armário 2 R$ 800.00 R$ 1,600.00 6 Jogo de Panelas 2 R$ 140.00 R$ 280.00 7 Jogo de Talheres 2 R$ 50.00 R$ 100.00 8 Fôrma 6 R$ 9.00 R$ 54.00 9 Tábua de Corte 3 R$ 6.00 R$ 18.00 10 Luvas Descartáveis 2 R$ 7.00 R$ 14.00 11 Toucas Descartáveis 2 R$ 7.00 R$ 14.00 12 Avental 4 R$ 14.00 R$ 56.00 13 Guardanapos 20 R$ 8.00 R$ 160.00 14 Sapatilhas Descartávei 4 R$ 15.00 R$ 60.00 TOTAL R$ 5,636.00

C - VeículosNº Descrição Quantidade Valor Uni. Total

1 Bicicleta 1 R$ 800.00 R$ 800.00 TOTAL R$ 800.00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C) R$ 12,636.00

2. INVESTIMENTOS PRÉ - OPERACIONAIS

Despesas de legalização R$ 1,200.00 obras civis e/ou reformas R$ 2,000.00 divulgação R$ 500.00 cursos e treinamentos R$ 500.00 pintura R$ 500.00

instalação eletrica R$ 300.00 troca de piso R$ - outras despesas R$ -

TOTAL R$ 5,000.00

1.1. TRUFA DE CUPUAÇUMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Poupa (fruta) 6 R$ 5.00 R$ 30.00 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 150.00

1.2. TRUFA DE MARACUJÁMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Poupa (fruta) 6 R$ 7.00 R$ 42.00 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 162.00

1.3. TRUFA DE BRIGADEIROMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Leite Condensado 8 R$ 2.50 R$ 20.00 3 Brigadeiro 8 R$ 3.50 R$ 28.00 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ -

1. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO COM MATÉRIA PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAÇÕES

9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 168.00

1.4. TRUFA DE CASTANHAMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Poupa (fruta) 2 R$ 12.00 R$ 24.00 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 144.00

1.5. TRUFA DE COCÔMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Côco ralado 20 R$ 2.00 R$ 40.00 3 Leite Condensado 8 R$ 2.50 R$ 20.00 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 180.00

1.6. CASTANHA RECHEADAMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Achocolatado 8 R$ 3.95 R$ 31.60 2 Castanha 16 R$ 15.00 R$ 240.00

3 Leite Condensado 20 R$ 2.50 R$ 50.00 4 Manteiga 4 R$ 3.00 R$ 12.00 5 Açucar 16 R$ 2.00 R$ 32.00 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 365.60

1.7. BOMBOM DE CUPUAÇUMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)

1 Achocolatado 40 R$ 3.95 R$ 158.00 2 Poupa da Fruta 40 R$ 5.00 R$ 200.00 3 Leite Condensado 80 R$ 2.50 R$ 200.00 4 Açucar 80 R$ 2.00 R$ 160.00 5 Manteiga 20 R$ 2.50 R$ 50.00 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 768.00

2. APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS

PRODUTO/SERVIÇO CMD / CMV (R$)

1 TRUFA DE CUPUAÇU 400 R$ 0.38 R$ 150.00 2 TRUFA DE MARACUJÁ 400 R$ 0.41 R$ 162.00 3 TRUFA DE BRIGADEIRO 400 R$ 0.42 R$ 168.00 4 TRUFA DE CASTANHA 400 R$ 0.36 R$ 144.00 5 TRUFA DE COCÔ 400 R$ 0.45 R$ 180.00 6 CASTANHA RECHEADA 1000 R$ 0.37 R$ 365.60 7 BOMBOM DE CUPUAÇU 2000 R$ 0.38 R$ 768.00 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ -

ESTIMATIVA DE VENDAS EM UNI.

CUSTO UNI. DE MATERIAIS AQUISIÇÃO (R$)

14 R$ - 15 R$ -

TOTAL R$ 1,937.60

3. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO

DESCRIÇÃO % DO IMPOSTO CUSTO TOTAL

1. IMPOSTOS R$ - Impostos Federais R$ - simples R$ - IRPJ R$ - PIS R$ - COFINS R$ - IPI R$ -

R$ -

Impostos Estaduais R$ -

R$ -

Impostos Municipais R$ - ISS (imposto sobre serviç 5.00% R$ 4,000.00 R$ 200.00

SUB TOTAL 1 R$ 200.00

2. GASTOS COM VENDASComissões R$ 200.00 Propaganda R$ 200.00 Taxa de Adm. Do cartão de crédito R$ 250.00

SUB TOTAL 2 R$ 650.00

TOTAL ( 1 + 2 ) R$ 850.00

4. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA

FUNÇÃO Nº DE EMPREGADOS SALÁRIO MENSAL (R$) SUB TOTAL (R$)

1 chefe de cozinha 1 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 2 administrador marketing 1 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 3 assistente de cozinha 1 R$ 800.00 R$ 800.00 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ -

FATURAMENTO ESTIMADO

CSLL (contribuição social sob o lucro

líquido

ICMS (Imposto sobre a circulação de

mercadorias e serviços

15 R$ -

5. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO

ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM (R$) VIDA ÚTIL EM ANOS

A Máquinas e Equipamento R$ 6,200.00 3 R$ 2,066.67 B Móveis e utensílios R$ 5,636.00 5 R$ 1,127.20 C Veículos R$ 800.00 4 R$ 200.00

TOTAL R$ 12,636.00 12 R$ 3,393.87

6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS

DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL (R$)1 Aluguel R$ 400.00 2 Condominio R$ - 3 IPTU R$ 50.00 4 Água R$ - 5 Energia elétrica R$ 200.00 6 Telefone R$ 150.00 7 Honorários do contador R$ 300.00 8 Pró-labore R$ 2,000.00 9 Manutenção dos equipam R$ 500.00 10 Salários + encargos R$ 1,700.00 11 Materiais de Limpeza R$ 150.00 12 Material de escritório R$ 200.00 13 Combustível R$ - 14 Taxas diversas R$ 100.00 15 Serviços de terceiros R$ 100.00 16 Depreciação R$ 282.82 171819202122 Outras despesasTOTAL R$ 6,132.82

DEPRECIAÇÃO ANUAL (R$)

4. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA

TOTAL (R$)

12.00% R$ 180.00 R$ 1,320.00 12.00% R$ 120.00 R$ 880.00 12.00% R$ 96.00 R$ 704.00 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ -

% DE ENCARGOS

SOCIAIS

ENCARGOS SOCIAIS (R$)

12.00% R$ - R$ -

5. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO

R$ 172.22 R$ 93.93 R$ 16.67 R$ 282.82

DEPRECIAÇÃO MENSAL (R$)

5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA

Produto/serviço

1 Trufa de Castanha 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 2 Trufa de Maracujá 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 3 Trufa de Chocolate 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 4 Trufa de Cupuaçu 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 5 Trufa de Brigadeiro 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 6 Castanha Recheada 1,000 R$ 0.50 R$ 500.00 7 Bombom de Cupuaçu 5,000 R$ 1.00 R$ 5,000.00 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ -

TOTAL R$ 10,500.00

Quantidade (estimativa de vendas)

Preço de venda unitário

Faturamento Total (R$)

1. CAPITAL DE GIRO

A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL)Nº DESCRIÇÃO Qtde. Valor Uni. Total1 Trufa de Castanha 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 2 Trufa de Maracujá 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 3 Trufa de Chocolate 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 4 Trufa de Cupuaçu 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 5 Trufa de Brigadeiro 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 6 Castanha Recheada 1,000 R$ 0.50 R$ 500.00 7 Bombom de Cupuaçu 3,000 R$ 1.00 R$ 3,000.00

TOTAL DE "A" R$ 8,500.00

B - Caixa Mínimo (MENSAL)

B-1: Contas a Receber

Nº Prazo Médio de vendas % Número de Dias

1 A Vista 25 0 02 A Prazo 1 50 30 153 A Prazo 2 25 60 15

PRAZO MÉDIO TOTAL 30

B- 2: Fornecedores - Cálculo do prazo medio de compras

Nº Prazo Médio de vendas % Número de Dias

1 A Vista 50 0 02 A Prazo 1 50 30 153 A Prazo 2 0

PRAZO MÉDIO TOTAL 15

B- 3: Estoques - Cálculo da necessidade média de estoques

Necessidade média de estoqueNº de dias

15

B- 4: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em diasRecursos da empresa fora do seu caixa1. Contas á receber - prazo médio de vendas 302. Estoques - necessidade média de estoques 15

Subtotal 1 (1 +2) 45Recursos de terceiros no caixa da empresa3. Fornecedores - Prazo médio de compras 15

subtotal 2 15

Necessidade líquida de capital de giro em dias 30

B - Caixa Mínimo (MENSAL)1. Custos fixos mensal (estimativa dos custos fixos operacionais mensais) R$ 6,132.82 2. Custos variável mensal (sub total 2 - de demonstrativos de resultados) R$ 2,787.60 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$ 8,920.42 4. Custo total diário (item 3 / 30 dias) R$ 297.35

Média Ponderada em Dias

Média Ponderada em Dias

5. Necessidade líquida de capital de giro em dias 30TOTAL DE B - CAIXA MINIMO (4 X 5) R$ 8,920.42

1. CAPITAL DE GIRO (resumo)A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL) R$ 8,500.00 B - Caixa Mínimo (MENSAL) R$ 8,920.42

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO "A" + "B" R$ 17,420.42

2. INVESTIMENTO TOTAL (resumo) (custo fixo total)

DESCRIÇÃO VALOR (R$) %1. Investimentos fixos R$ 12,636.00 47.582. Capital de giro R$ 8,920.42 33.593. Investimentos pré operacionais R$ 5,000.00 18.83

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 26,556.42 100FONTES DE RECURSOS

1. Recursos próprios2. Recursos de terceiros3. Outros

TOTAL (1 + 2 + 3)

3. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

DESCRIÇÃO R$ %1 Receita total com vendas R$ 10,500.00 100.00%2 Custos variáveis totais

(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 1,937.60 18.45%

(Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas R$ 200.00 1.90%

(Subtotal 2) (-) Gastos com vendas R$ 650.00 6.19%

Subtotal de 2 R$ 2,787.60 26.55%

3 Margem de Contribuição (1 – 2) R$ 7,712.40 100.00%

4 (-) Custos Fixos operacionais Totais R$ 6,132.82 79.52%

5 R$ 1,579.58 20.48%Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4)

1. INDICADORES DE VIABILIDADE

1.1. PONTO DE EQUILÍBRIO

1 RECEITA TOTAL R$ 10,500.00 2 CUSTO VARIÁVEL TOTAL R$ 2,787.60 3 CUSTO FIXO TOTAL R$ 26,556.42

Indice da margem de contribuiçãoRECEITA TOTAL CUSTO VARIÁVEL TOTAL

R$ 10,500.00 R$ 2,787.60 0.73

PE (Ponto de equilíbrio)

CUSTO FIXO TOTAL

R$ 26,556.42 0.73 R$ 36,155.08

1.2. LUCRATIVIDADE

LUCRO LÍQUIDO RECEITA TOTAL TOTAL % R$ 1,579.58 R$ 10,500.00 15.04

1.3. RENTABILIDADE

LUCRO LÍQUIDO INVESTIMENTO TOTAL TOTAL % ao mês R$ 1,579.58 R$ 26,556.42 5.95

1..4. PRAZO DE RETORNO DO EMPREENDIMENTO

INVESTIMENTO TOTAL LUCRO LÍQUIDO TOTAL / meses R$ 26,556.42 R$ 1,579.58 16.81

INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

trata-se do quanto a empresa precisa faturar em um determinado periodo de tempo.

é um indicador que mede o lucro com relação as vendas. Representa também o potencial da empresa, demonstrando seu crescimento por meio do lucro.

ilustra o percentual de recuperação do capital investido, e/ou seja se a cada ano a empresa tem a rentabilidade de 25%, ela cubrirá seus custos em 4 anos.

demonstra de forma fácil o período de tempo para começar a lucrar. O tempo ilustrado no resultado, define o periodo que a empresa ficará em recessão de investimentos.