Prefeitura de Aracaju SEMFAZtransparencia.aracaju.se.gov.br/archives/documentos_di...Prefeitura de Aracaju SEMFAZ I) INTRODUÇÃO No primeiro trimestre de 2014, a Receita Total do

Prefeitura de Aracaju SEMFAZ

RELATÓRIO DO RESULTADO DO TESOURO MUNICIPAL

PRIMEIRO TRIMESTRE - JANEIRO A MARÇO/2014

O FUTURO SE FAZ COM AMOR E TRABALHO

Prefeitura de AracajuSEMFAZ

PREFEITO DE ARACAJU

JOÃO ALVES FILHO

SECRETÁRIO DA FAZENDA

LUCIANO PAZ XAVIER

SECRETÁRIO-ADJUNTO

OSVALDO DO ESPIRITO SANTO

DIRETOR FINANCEIRO

ANTONIO SILVA ROCHA

Relatório Do Resultdo do Tesouro é uma publicação trimestral da SEMFAZ

elaborado pela Coordenadoria Geral .

Informações:

TEL: (79) 3179-1103

FAX: (79) 3179-1100

Correio Eletrônico:[email protected]

Prefeitura de Aracju -Site:www.aracaju.se.gov.br

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA

Pça. General Valadão, 341 - 2º andar

CPF - 49.010.520 - ARACAJU-SE

Relatório do Resultado do Tesouro - 1º Trimestre de 2014 Página 2


APRESENTAÇÃO

O Relatório do Resultado do Tesouro é uma publicação trimestral da Secretaria

Municipal da Fazenda - SEMFAZ, onde são analisadas as receitas e as despesas

da Prefeitura que se refere aos valores apresentados ao longo do relatório

valem as observações abaixo:

- Todos os valores apresentados - a menos de quando expressamente

especificado são nominais e acumulados até o trimestre em questão.

- Todas as comparações de valores se referem ao mesmo período

do ano anterior a menos de quando expressamente especificado.

O Município de Aracaju, por meio da SEMFAZ, objetivando garantir a informa-

ção e a transparência na gestão financeira dos recursos públicos, a partir do

seu ingresso nos cofres do Tesouro Municipal até a sua aplicação, com base no

planejamento orçamentário, e considerando a legislação vigente e os limites

definidos pela Lei de Responsabilidade na Gestão Fiscal - LRF (Lei Complemen-

tar Nº. 101/2000).

Os dados utilizados foram extraídos do Sistema Financeio Integrado - SFI da

Secretaria Municipal da Fazenda -SEMFAZ. Foram consideradas as receitas e

as despesas intraorçamentárias e todas as entidades da administração indireta

inclusive o fundo de previdência dos servidores públicos, o AJUPREVI, de forma

que os dados aqui apresentados estejam de acordo com os demonstrativos

do Relatório de Auditoria da CGM.



O Relatório está dividido nas seguintes seções:

i. Na primeira, é apresentado um balanço geral das contas públicas;

ii. Na segunda, são apresentados os resultados orçamentário, primário

e nominal;

iii. Na terceira seção, são analisadas as receitas municipais por catego-

rias econômicas;

iv. Na quarta, são apresentados os números das despesas empenhadas

por categorias econômicas, por Função, Poder e Órgãos.

v. Na quinta,traz considerações sobre as aplicações dos saldos de caixa,

disponibilidades por fontes de recursos e a gestão da dívida pública;

vi. Na sexta, é feita uma apresentação das fontes de financiamento e do

andamento das obras do PAC e dos contratos de repasse;

vii. Na sétima, traz os Limites máximos e mínimos previstos na legislação,

Educação, Saúde e Despesa Total com Pessoal.

SEMFAZ/2014



I) INTRODUÇÃO

No primeiro trimestre de 2014, a Receita Total do Município de Aracaju cresceu 11,8% em relação

ao mesmo período d e 2013. No âmbito das Receitas Tributárias (arrecadação própria), cujo

crescimento foi de 13,1% os principais tributos - IRRF - IPTU e ISS- elevaram 30,8%, 17,3% e 14,3%.

Pelo lado das despesas realizadas, os R$ 332,8 milhões liquidados neste primeiro trimestre

representam um aumento de 17,3%, concentradas nas despesas de caráter continuado cuja

execução apresenta grande sazonalidade, como pessoal, custeio e dívida.Observando-se o perfil

do orçamento na Tabela I, verifica-se que a dotação atual se mantém concentrada em Custeio e

Investimentos (56,6% somados), o que denota manutenção de relevante espaço fiscal para as

intervenções estratégicas definidas pela atual Administração. De fato, da dotação orçamentária

atual, 14,9% estão alocados para Investimentos e 41,6% para Custeio, comparados a 39,7% para

Despesa de Pessoal e 1,5% para Serviços da Dívida ( Amortização e Encargos) e Demais despesas

com 1,9%.

Em R$ Milhões

Pessoal e Encargos Sociais 633.543.597 636.878.996 39,74% 350.694.894 55,06% 170.171.306

Juros e Encargos da Dívida 2.144.500 2.721.166 0,17% 516.860 18,99% 333.332

Outras Despesas (Custeio) 671.180.545 667.267.327 41,63% 340.661.820 51,05% 150.140.443

Total Despesas Correntes 1.306.868.642 1.306.867.489 81,54% 691.873.573 52,94% 320.645.082

Investimentos 252.961.824 239.824.809 14,96% 23.769.659 9,91% 8.722.458

Inversões 1.105.150 11.609.984 0,72% 0 0,00% 0

Amortização da Dívida 19.985.083 20.618.417 1,29% 4.513.572 21,89% 3.481.707

Total Despesas de Capital 274.052.057 272.053.210 16,97% 28.283.231 10,40% 12.204.165

Reserva de Contingências 23.880.700 23.880.700 1,49% 0 0,00% 0

Total Geral 1.604.801.399 1.602.801.399 100,00% 720.156.804 44,93% 332.849.247

Fonte: Balancete Março/2014.


TABELA I - PERFIL DE DESPESA - 1º TRIMESTRE DE 2014 - R$ MILHÕES

Despesa

Corrente

Despesa

de Capital

Dotação Atual% da

Dotação

Atual

Despesas já

Empenhadas

% da

Despesa

Empenhada

Despesas já líquidadasLOA 2014GrupoCategoria


II) RESULTADO FISCAL

Esta seção apresenta o resultado fiscal do primeiro trimestre de 2014 e o compara ao mesmo

período do ano anterior, mostrando, deste modo, que a Receita Total apresentou um crescimento

de 11,8% enquanto que a Despesa Total liquidada sofreu um incremento de 17,3%.

Pelo lado dos ingressos, as maiores responsáveis por este crescimento foram as Receitas

Correntes, especificamente aquelas relacionadas à Receita Tributária e às Transferências

Correntes, seguidas das Outras Receitas Correntes. No caso das Receitas de Capital, a rubrica

de Transferências de Capital (convênios) apresentou expressiva redução.

No tocante às despesas liquidadas, cabe destacar que, no mesmo período do ano passado, os

investimentos estavam em ritmo acelerado com muitos projetos em andamento os quais estão

sendo realizados no exercício de 2014.

Apesenta-se, a seguir, de forma mais detalhada, os resultados orçamentário, primário e nominal.

II.1) RESULTADO ORÇAMENTÁRIO

O Resultado Orçamentário é apurado pela diferença entre a Receita Total arrecadada e a Despeas

Total empenhada ou líquidada. Um Resultado Orçamentário Superavitário reflete uma Receita

superior à Despesa (gerando, assim, acúmulo de caixa), ao passo que o Resultado Orçamentário

Deficitário compreende a situação inversa, em que há o consumo do superávit de caixa

acumulado em períodos anteriores.

Atingiu-se um superávit de 73,7 milhões neste primeiro trimestre, considerando os R$ 406,6

milhões de Receita Total arrecadada e os R$ 332,8 milhões de Despesa Total líquidada, conforme

pode ser observado na Tabela II a seguir. Ressalte-se que, tendo em vista a concentração da

arrecadação do IPTU em fevereiro (vencimento da cota única) e o menor ritimo de liquidação de

despesas no início de cada ano, os dois primeiros trimestre tendem a ser superavitários do ponto

de vista orçamentário em relação aos exercícios fechados com um todo.



Em R$ Milhões

RECEITAS CORRENTES (I) 352.551.843 401.307.120 DESPESAS CORRENTES (IV) 267.186.564 320.645.082

Receita Tributária 110.955.801 125.463.510 Pessoal e Encargos Sociais 140.521.484 170.171.306

Receita de Contribuições 39.621.118 49.999.176 Juros e Serviço da Dívida 356.522 333.332

Receita Patrimonial 2.967.947 7.490.436 Outras Despesas Correntes 126.308.558 150.140.443

Receita de Serviços 18.119 34.980

Transferências Correntes 215.156.409 231.637.077

Outras Receitas Correntes 9.114.486 9.395.673

Deduções Correntes -25.282.037 -22.713.732

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO CORRENTE (I)-(IV) 85.365.279 80.662.039

RECEITAS DE CAPITAL(II) 11.041.855 5.325.185 DESPESAS DE CAPITAL (V) 16.510.233 12.204.165

Operação de Crédito 441.050 2.768.899 Investimentos 12.802.997 8.722.458

Alienação de Bens 0 197.456 Inversões Financeiras 0 0

Transferências de Capital 10.600.805 2.358.830 Amortização da Dívida 3.707.236 3.481.707

Outras Receitas de Capital 0 0

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO DE CAPITAL (II)-(V) -5.468.378 -6.878.980

RECEITA TOTAL [III] = [I]+[II] 363.593.698 406.632.305 DESPESA TOTAL [VI] = [IV]+[V] 283.696.797 332.849.247

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO [III]-[VI] 79.896.901 73.783.058

Fonte: Balancete Março/2013.

Embora as receitas e despesas sejam analisadas com maior detalhe nas respectivas seções

deste relatório, cabe mencionar os principais fatores que compõem a variação do resultado

orçamentário.

Pelo lado das receitas arrecadadas, houve crescimento de 11,8% da Receita Total, equivalente a

um acréscimo de R$ 43 milhões. Este resultado foi decorrente do crescimento de cerca de

R$ 48,7 milhões proveniente das Receitas Correntes e redução de R$ 5,7 milhões nas Receitas

de Capital.

Os destaques ficaram por conta das Receitas Patrimoniais, Serviços, Contribuições, Tributárias e

das Transferências Correntes, cujo incrementos foram de R$ 4,5 milhões (152,4%), R$ 16,8 mil

(93,1%), R$ 10,3 milhões (26,2%), R$ 14,5 milhões ( 13,1%), R$ 16,4 milhões ( 7,7%), respectiva-

vamente. Em relação às principais fontes da Receita Tributária, o crescimento foi dividido em

R$ 2,4 milhões no IR ( 30,8%), R$ 7,4 milhões no IPTU ( 17,3%), de R$ 6,4 milhões no ISS (14,3%).

Pelo lado das despesas, pode-se observar que o valor total liquidado foi superior ao período de

2013 em 17,3% (R$ 49,1milhões), fruto de Despesas Correntes elevando-se em 20% e Despesa

de Capital com redução de 26,1%.


ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2013 X ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2014TABELA II - RESULTADO ORÇAMENTÁRIO

DESCRIÇÃO2013

Arrecadado

2014

ArrecadadoDESCRIÇÃO

2013

Líquidado2014 Líquidado


II.2) RESULTADO PRIMÁRIO

O Resultado Primário é a diferença entre a Receita Primária ( Receita Total deduzida as ReceitasFinanceiras) e a Despesa Primária ( Despesa Total deduzida as Despesas Financeiras).

O Resultado Primário do 1º trimestre de 2014 totalizou R$ 67,1 milhões 16,5% menor do que o apurado no mesmo período de 2013, o qual foi de R$ 80,4 milhões.O resultado primário mostra-seligeiramente superior ao Resultado Orçamentário, tendo em vista que parte das Receitas Finan-ceiras (notadamente Receitas de Operação de Crédito) são fontes de financiamento para Inves-timentos.

Em R$ Milhões Em R$ Milhões

2013 2014 2013 2014

RECEITAS CORRENTES [I] 352.551.843 401.307.120 DESPESAS CORRENTES [IV] 267.186.564 320.645.082

Receita Tributária 110.955.801 125.463.510 Pessoal e Encargos Sociais 140.521.484 170.171.306

Receita de Contribuições 39.621.118 49.999.176 Juros e Serviço da Dívida 356.522 333.332

Receita Patrimonial 2.967.947 7.490.436 Outras Despesas Correntes 126.308.558 150.140.443

Receita de Serviços 18.119 34.980

Transferências Correntes 215.156.409 231.637.077

Outras Receitas Correntes 9.114.486 9.395.673

Deduções Correntes -25.282.037 -22.713.732

RECEITAS DE CAPITAL [II] 11.041.855 5.325.185 DESPESAS DE CAPITAL [IV] 16.510.233 12.204.165

Operação de Crédito 441.050 2.768.899 Investimentos 12.802.997 8.722.458

Alienação de Bens 0 197.456 Inversões Financeiras 0 0

Transferências de Capital 10.600.805 2.358.830 Amortização da Dívida 3.707.236 3.481.707

Outras Receitas de Capital 0 0

RECEITA TOTAL [III] = [I]+[II] 363.593.698 406.632.305 DESPESA TOTAL [VI] = [IV]+[V] 283.696.797 332.849.247

Receitas de Valores Mobiliários 2.952.784 7.490.436 Juros e Encargos da Dívida 356.522 333.332

Operações de Crédito 441.050 2.768.899 Concessão de Empréstimos 0 0

Alienação de Bens 0 197.456 Amortização da Dívida 3.573.033 3.481.707

RECEITAS FINANCEIRAS [IV] 3.393.833 10.456.791 DESPESAS FINANCEIRAS [IX] 3.929.555 3.815.039

RECEITA PRIMÁRIA [V]=[III]-[IV] 360.199.864 396.175.514 DESPESA PRIMÁRIA [X]=[VIII]-[IX] 279.767.242 329.034.208

Em R$ Milhões Em R$ Milhões

META FISCAL ANUAL 2013 2014

2013 2014

RESULTADO PRIMÁRIO [XI]=[V]-[X] 80.432.622 67.141.306

Fonte: BALANCETE MARCO/13/14 Fonte: LOA 4.398/2013

O crescimento de 9,9 % nas Receitas Primárias foi ligeiramente inferior aos 11,8% de cresci-mento na Receita Total, uma vez que são expurgadas, conforme demonstrado na Tabela III, asreceitas de natureza financeira apresentaram crescimento de 308% em relação ao ano anterior.

Por sua vez, o crescimento da Despesa Primária em 17,6% influenciou o crescimento da Despesa Total que ficou em 17,3%. As despesas de origem financeira reduziram em 2,9% no período em relação a 2013.


DESCRIÇÃOJANEIRO A MARÇO

Meta de Resultado Primário fixada no Anexo de

Mestas Fiscais

TABELA III - RESULTADO PRIMÁRIO

ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2013 X ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2014

16.223.00026.291.000

JANEIRO A MARÇO JANEIRO A MARÇODESCRIÇÃO DESCRIÇÃO


II.3) RESULTADO NOMINAL

O Resultado Nominal atingiu o montante negativo de R$ 65,4 milhões, que representa um decrésci-

mo de 65,8% no saldo da Dívida Fiscal Líquida em relação ao saldo apurado em 31 de Dezembro de

2013.

Em R$ Milhões

EM 31/12/2013 EM 31/03/2014 Var. Absol. Var. %

[B] [B] [B]-[A] [B]/[A]

DÍVIDA CONSOLIDADA 232.974.258 232.963.207 -11.051 0,0%

(-) ATIVO DISPONÍVEL 114.118.639 156.963.005 42.844.367 27,3%

0

(-) HAVERES FINANCEIROS 2.156.230 2.492.462 336.232 13,5%

0

(+) RESTOS A PAGAR PROCESSADOS (Exceto Precatórios) 48.279.466 25.979.235 -22.300.231 -85,8%

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 164.978.855 99.486.975 -65.491.880 -65,8%

PASSIVOS RECONHECIDOS 0 0 0 0,0%

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA 164.978.855 99.486.975 -65.491.880 -65,8%

RESULTADO NOMINAL EM 31/03/2013

META DE RESULTADO NOMINAL P/ O EXERCÍCIO 2014 (LOA 2014)

Fonte: SEMFAZ -COGEOF

O Resultado Nominal compreende a diferença entre o saldo da Dívida Fiscal liquida em 31 de

Dezembro de 2013 deduzida da Dívida Fiscal Líquida em 31 de Março de 2014. Em caso positivo,

considera-se que o resultado apresentou um déficit, representado que houve aumento do endivida-

mento líquido do caixa e de haveres financeiros; enquanto que em caso negativo, um superávit.

Neste trimestre, o resultado deve-se ao aumento dos saldos de caixa derivados do superávit orça-

mentário e a uma redução dos passivos, dada pela quitação dos restos a pagar do orçamento de

2013. A meta do Resultário Nominal estabelecida na Lei Orçamentária para o exercício de 2013 é

de R$ -8,4 milhões.


TABELA IV - RESULTADO NOMINAL

31 DE DEZEMBRO DE 2013 X 31 DE MARÇO DE 2014

-65.491.880

-8.457.000


III) RECEITA MUNICIPAL

Esta seção apresenta os valores efetivamente arrecadados ( Tabela V), utilizando como fonte dedados o Balanço Orçamentário publicado no Balencete de Março e contábeis extraídos do sistemaSFI (SEMFAZ).

Em R$ Milhões

2013 2014 Var. Nominal Var.%

RECEITAS CORRENTES 352.551.843 401.307.120 48.755.277 13,8%

Receita Tributária 110.955.801 125.463.510 14.507.709 13,1%

Receita de Contribuições 39.621.118 49.999.176 10.378.058 26,2%

Receita Patrimonial 2.967.947 7.490.436 4.522.489 152,4%

Receita de Serviços 18.119 34.980 16.861 93,1%

Transferências Correntes 215.156.409 231.637.077 16.480.668 7,7%

Outras Receitas Correntes 9.114.486 9.395.673 281.187 3,1%

Deduções Correntes -25.282.037 -22.713.732 2.568.305 -10,2%

RECEITAS DE CAPITAL 11.041.855 5.325.185 -5.716.670 -51,8%

Operação de Crédito 441.050 2.768.899 2.327.849 527,8%

Alienação de Bens 0 197.456 197.456 0

Transferências de Capital 10.600.805 2.358.830 -8.241.975 -77,7%

Outras Receitas de Capital 0 0 0 0

RECEITA TOTAL 363.593.698 406.632.305 43.038.607 11,8%


Composição da Receita Total

Á Receita Total é composta por Receitas Correntes e Receitas de Capital. No Gráfico I a seguir, pode-se verificar a composição da Receita Total, considerando as estimativas de receitas da LeiOrçamentária.

Receitas Correntes 94,53%

Receitas de Capital 5,47%


TABELA V - RECEITA ORÇAMENTÁRIA POR CATEGORIA ECÔNIMCA E ORIGEM

(TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

DESCRIÇÃOJANEIRO A MARÇO ARRECADADO

GRÁFICO I - COMPOSIÇÃO DA RECEITA TOTAL POR CATEGORIAS ECONÔMICAS NO EXERCÍCIO DE 2014

ESTIMATIVA DA LEI ORÇAMENTÁRIA ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

Receitas Correntes

95%

Receitas de Capital

5%


O Gráfico II a seguir mostra a Receita Total destacando os grandes grupos de receitas - cujo maior

peso cabe às Receitas Tributárias e de Transferências, que junta ocupam 79%.

Receita Tributária 25%

Receita de Contribuições 12%

Receita Patrimonial 1%

Reseita de Serviços 0%

Transferências Correntes 54%

Outras Receitas Correntes 3%

Receita de Capital 5%

III.1) RECEITAS CORRENTES

As Receitas Correntes estimadas na LOA 2014 em R$ 1.519 bilhões compreendem a Receita Tribu-tária, de Contribuições, Patrimonial, Serviços, Transferências Correntes e Outras Receitas Corren-tes. Esta estimativa corresponde a 95% da Receita Total.

As Receitas Correntes realizadas no 1º trimestre de 2014 atingiram o montante de R$ 401,3milhões contra R$ 352,5 milhões. Arrecadados no mesmo período de 2013. Essa variação compre-ende crescimento nominal na ordem de 13,8%.

III.1.1) RECEITA TRIBUTÁRIA

A composição das Receitas Tributárias realizadas em 2014 pode ser vista no gráfico abaixo.

13%

12%

3%

2%

1%


ESTIMATIVA DA LEI ORÇAMENTÁRIA (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

RECEITA REALIZADA 2014 ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

GRÁFICO II- COMPOSIÇÃO DA RECEITA TOTAL NO EXERCÍCIO DE 2014

GRÁFICO III- COMPOSIÇÃO DA RECEITA TRIBUTÁRIA

Receita Tributária25%

Receita de Contribuições

12%

Receita Patrimonial

1%

Reseita de Serviços

0%

Transferências Correntes

54%

Outras Receitas Correntes

3%

Receita de Capital5%

Contribuições; 12%Patrimonial; 2%

Transf.Correntes; 52%

Outras Receitas Correntes; 2% Capital; 3%

ISS; 13%

ITBI; 3%

IPTU; 12%

OUTRAS; 1%

Tributária 29%


A tabela a seguir mostra que a Receita Tributária atingiu R$ 125,4 milhões, representando um

crescimento de 13,1% em relação aos R$ 110,9 milhões realizados em 2013.

Em R$ Milhões


RECEITAS TRIBUTÁRIA 110.955.801 125.463.510 14.507.709 13,1%

IPTU 43.180.147 50.631.412 7.451.264 17,3%

IRRF 8.063.393 10.543.428 2.480.035 30,8%

ITBI 11.082.328 9.486.546 -1.595.782 -14,4%

ISS 45.087.065 51.553.013 6.465.948 14,3%

TAXAS 3.542.867 3.249.111 -293.756 -8,3%


III.1.1.1) IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS - ISS

No 1º trimestre de 2014, a arrecadação do ISS atingiu o montante de R$ 51,3 milhões contra R$ 45

milhões ingressado em 2013, um crescimento nominal de 14,3%, equivalente a um acréscimo de

R$ 6,4 milhões.

Principal imposto municipal e maior rubrica de receitas próprias, o desempenho do ISS mostra-se

novamenete notável, fruto do dinamismo do setor de serviços da Cidade e da maior eficiência na arrecadação.

III.1.1.2) IMPOSTO PREDIAL E TERRITORIAL URBANO - IPTU

Para os primeiros três meses de 2014, o IPTU proporcionou arrecadação no montante de R$ 50,6

milhões, enquanto em 2013 foram arrecadados R$ 43,1 milhões, um crescimento nominal de 17,3%

equivalente a um incremento de R$7,4 milhões. Cabe ressaltar que o IPTU reflete, em grande parte

a inflação passada, ou seja, em 2014 o valor base do IPTU foi corrigido pela inflação de 2013 (5,9%

pelo IPCA-E). Um fator secundário de aumento do IPTU deriva dos esforços de atualização da base

cadastral de imóveis do Município.

Relatório de Transparência Fiscal - 1º Trimestre de 2014 Página 12

TABELA VI - RECEITA TRIBUTÁRIA POR CATEGORIA ECONÔMICA E ORIGEM




III.1.1.3) IMPOSTO SOBRE TRANSMISSÃO DE BENS IMÓVEIS E DE DIREITOS

REAIS SOBRE BENS IMÓVEIS - ITBI

A arrecadação do ITBI atingiu, no primeiro trimestre de 2014, R$ 9,4 milhões contra R$ 11 milhões

arrecadados no mesmo período de 2013 (queda de 14,4%). O ITBI é um imposto que tem uma

alíquota cobrada de 2% do valor venal do bem ou direto transmitido ou credito. A queda da sua

arrecadação vem refletindo do desaquecimento no setor imobiliário aracajuano decorente da redu-

ção do crédito.

III.1.1.4) IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE

Houve no primeiro trimestre de 2014 um crescimento de R$ 2,4 milhões ( 30,8%) em relação ao

mesmo período de 2013,

III.1.2) TRANSFERÊNCIAS CORRENTES

Maior participação na Receita Total, as Transferências Correntes contemplam os ingressos de

recursos provenientes da União, do Estado e de convênios para despeas correntes, entre outros.

A maior parte desta transferências é de natureza obrigatória (repartição constitucional de receitas

tributárias entre os entes da federação), sendo as transferências de natureza voluntária (exemplo:

convênios) menos expressivas em termos de montante arrecadado.

No caso dos repasses de tributos federais e estaduais, o comportamento das parcelas repassadas

ao Município relaciona-se com o movimento da atividade econômica refetida na arrecadação de

tais entes (Estado de Segipe e União), além de seus critérios específicos de repasse.

Cabe ressaltar que, a maioria dos municípios brasileiros são muito dependentes das transferências

estaduais e federais, o Municipio de Aracaju esta buscando sua independencia com sua arrecada-

ção própria, como se pode observar no Gráfico IV a seguir.


GRÁFICO IV - COMPOSIÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES

LEI ORÇAMENTÁRIA 2014 ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

Tributária29%

Contribuições12%

Patrimonial2%

Outras Receitas Correntes2%

Capital3%

FPM17%

ICMS10% SUS

18%

OUTRAS7%

Transf. Correntes

52%


As Transferências Correntes totalizaram, no 1º trimestre de 2014. o montante de R$ 231,6 milhões.

Quando comparadas ao mesmo período de 2013 (R$ 215,1 milhões), tem-se um crescimento de 8%.

Em R$ Milhões


TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 215.156.409 231.637.077 14.600.486 7,7%

Intergovernamentais 215.156.409 231.637.077 14.600.486 7,7%

FPM líquido 46.027.387 52.841.319 6.813.932 14,8%

ICMS liquido 31.348.307 32.163.120 814.813 2,6%

IPVA liquido 5.941.774 5.928.107 -13.667 -0,2%

LC 87/86 liquido ( Lei Kandir) 0 54.991 54.991 #DIV/0!

IPI-Exportação liquido 28.154 27.233 -921 -3,3%

SUS 76.232.492 83.730.069 7.497.576 9,8%

Royalties 10.350.665 6.718.765 -3.631.900 -35,1%

FNDE 2.238.473 1.662.927 -575.547 -25,7%

FNAS 1.689.625 1.895.550 205.925 12,2%

FUNDEB 20.441.443 23.192.852 2.751.409 13,5%

Outras 24.539 708.413 683.874 2786,9%

Dedução para Formação FUNDEB 20.833.549 22.713.732 1.880.183 9,0%

Convênios 0 0 0 #DIV/0!

Fonte: SEMFAZ DF

A seguir, são comentadas algumas delas,

III.1.2.1) FPM - FUNDO DE PARTICIPAÇÃO DOS MUNICÍPIOS

A arrecadação do FPM - transferência da União composta por recursos do IPI e do Imposto de

Renda - líquida da parcela do Município para composição do FUNDEB, atingiu o montante de

R$ 52,8 milhões, contra R$ 46 milhões em 2013 ( 14,8% de crescimento). O crescimento nesta

rubrica tem sido limitado por conta das desonerações do IPI praticadas pelo Governo Federal para

estimular a economia.

III.1.2.2) SUS - SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE

O ingresso de recursos provenientes do SUS de R$ 83,7, milhões contra R$ 76,2 milhões do mesmo

período de 2013, representando um crescimento de 9,8%, influenciado pelo aumento do número de

leitos oferecidos pela rede municipal de hospitais, clinicas e unidades de Saúde da Família.


JANEIRO A MARÇO ARRECADADO

TABELA VII - TRANSFERÊNCIAS CORRENTES POR CATEGORIAS ECONÔMICA E ORIGEM


DESCRIÇÃO


III.1.2.3) ICMS - IMPOSTO SOBRE CIRCULAÇÃO DE MERCADORIAS S/ P. SERVIÇOS

A arrecadação da transferência estadual do ICMS,líquido da parcela do Município para composição

do FUNDEB, alcançou R$ 32,1 milhões, contra R$ 31,3 milhões de 2013 (crescimento de 2,6%).

O Tribunal de Contas do Estado de Sergipe apura, anualmente, os IPMs ( Índice de Participação do

Município) que serão utilizados para rateio, durante o exercício seguinte, dos 25% da arrecadação

do ICMS que caberão aos municipios sergipanos. No caso do Município de Aracaju, o IPM vinha

apresentando quedas sucessivas desde 1993, contribuindo para o impacto negativo nesta rubrica,

como pode ser visto no gráfico a seguir.

ÍNDICE

1993 49,46

1994 41,83

1995 44,08

1996 46,60

1997 44,54

1998 37,56

1999 33,75

2000 32,11

2001 31,14

2002 31,09

2004 32,99

2005 32,15

2006 31,77

2007 32,99

2008 35,79

2009 35,29

2010 32,67

2011 34,95

2012 36,89

2013 35,18

2013 33,77

III.1.2.4) IPVA - IMPOSTO SOBRE PROPRIEDADE DE VEÍCULOS AUTOMOTORES

A transferência estadual do IPVA, líquida da participação do Município para formação do FUNDEB,

atingiu R$ 5,9 milhões contra R$ 5,9 milhões no primeiro trimestre de 2013.


GRÁFICO V - EVOLUÇÃO DO IPM DO MUNICÍPIO DE ARACAJUI

1993 - 2014

49,46

41,8344,08

46,6044,54

37,56

33,7532,11 31,14 31,09

32,99 32,15 31,7732,99

35,79 35,29

32,6734,95

36,8935,18

33,77

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2013

% IPM


III.1.2.5) ROYALTIES DO PETRÓLEO

A Transferência de Royalties do Petróleo atingiu R$ 6,7 milhões, contra R$ 10 ,3 milhões em 2013

(redução de -35%). Cabe mencionar que a transferência de royalties do petróleo ao Município é

em função externas como a trajetória de preços do barril de petróleo, da taxa de câmbio e da

produção física nos campos de extração em que o Município recebe tal participação, entre outros.

III.1.2.6) FUNDEB

A receita de transferência do FUNDEB atingiu R$ 23,1 milhões, contra R$ 20,4 milhões em igual

período de 2013 (crescimento de 13,5%).Compõem a base do Fundo as cotas-partes das transferên-

cias do FPM, ICMS, IPVA, IPI-Ex, Desoneração do ICMS nas Exportações - LC 87/96 ( Lei Kandir),

ITR, ITCM e FPE, sendo que mais de 80% da composição do FUNDEB se deve à cota-parte do FPM.

O aumento nas receitas do FUNDEB, a exemplo do SUS com a ampliação da rede de saúde, segue

trajetória de aumento da cobertura da rede municipal de educação.

III.1.2.7) FNDE

A arrecadação da transferência do FNDE atingiu R$ 1,6 milhões contra R$ 2,2 milhões no primeiro

trimestre de 2013 ( queda de -25,7%).

III.1.2.8) FNAS

A arrecadação da transferência do FNAS atingiu R$ 1,8 milhões contra R$ 1,6 milhões no primeiro

trimestre de 2013 ( aumento de 12,2%).

III.1.3) DEMAIS RECEITAS CORRENTES

III.1.3.1) RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES

No primeiro trimestre de 2014, a Receita de Contribuições atingiu R$ 49,9 milhões, superior em

26,1% aos 39,6 milhões arrecadados no mesmo período do ano anterior. Esta receita é composta

por:

- Contribuições Sociais - Compreendem a Contribuição dos Servidores ( alíquida de 11%) para o

custeio do seu sistema próprio de previdência, a Contribuição Patronal (alíquida de 22%), e os

recursos aportados pelo Tesouro Municipal e pelos Servidores para custeiar o Convênio firmado

com IPEsaúde e a Prefeitura, garantindo o direito a Assistência Médica e Odontològica (alíquida de

50% para ambos) A arrecadação no primeiro trimestre foi de R$ 1,2 milhões.



- Contribuições Econômicas - Compreendem a Contribuição para o custeio do serviço de Ilumina-

ção pública, teve uma arrecação no priméiro trimestre de 2014, na ordem de R$ 855 mil.

III.1.3.2) RECEITA PATRIMONIAL

A Receita Patrimonial alcançou R$ 7,4 milhões contra R$ 2,9 milhões no mesmo período do ano

anterior, com crescimento de 152,3%. Esta receita e composta por:

Receita de Valores Mobiliários - Correspondem aos rendimentos de aplicações das disponibilida-

des e represenraram 100% da Receita Patrimonial no 1º trimestre de 2014. Houve um ingresso de

R$ 7,4 milhões contra 2,9 milhões no período do ano anterior ( crecimento de 152%).

Esse resultado é fruto do aumento na média das taxas de juros aplicadas nesse período, tendo em

vista a Política Monetária adotada pelo Banco Central e, ainda, do aumento do caixa médio aplica-

do dos Recursos do Tesouro em relação ao mesmo período do ano passado.

III.1.3.3) RECEITA DE SERVIÇOS

A Receita de Serviços compreendem, majoritariamente, recursos diretamente arrecadados pela

administração indireta ( autarquia, fundações, empresas públicas e sociedade economia mista).

A arrecadação no primeiro trimestre foi R$ 34,9 mil, enquanto no ano anterior a arrecadação foi de

18,1 mil ( aumento de 93,1%).

III.1.3.4) OUTRAS RECEITAS CORRENTES

No 1º trimestre de 2014, foram arrecadados R$ 9,3 milhões. Esse valor, quando comparado aos

R$ 9,1 milhões arrecadados no mesmo período de 2013, denota crescimento de 3,1%.


OUTRAS RECEITAS CORRENTES 9.114.396 9.395.673 281.277 3,1%

Multas e Juros de Mora 2.859.319 1.965.991 -893.328 -31,2%

Indenizações e Restituições 68.009 2.961.242 2.893.232 4254,2%

Dívida Ativa 6.004.143 4.316.430 -1.687.713 -28,1%

Receitas Diversas 182.924 152.010 -30.914 -16,9%



TABELA VIII - OUTRAS RECEITAS CORRENTES POR CATEGORIAS ECONÔMICA E ORIGEM

VARIAÇÃO NOMINAL ENTRE OS EXERCÍCIOS DE 2013 E 2014 (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)


Multas e Juros de Mora -Importa ressaltar a redução da arrecadação de Multas e Juros de Mora de

R$ 1,9 milhões contra R$ 2,8 milhões no mesmo período do ano anterior, uma redução de 31,2%.

Ressalta-se que esta rubrica inclui multas e moras sobre débitos em fase administrativa (SMF) e

também em fase de cobrança da dívida ativa pela a PGM.

Indenizações e Restituições - Para esta rubrica, a arrecadação de R$ 2,9 milhões contra quase

R$ 526 mil em igual período do ano de 2013, representando um crescimento de 4254%. Lembrado

que este crescimento foi decorrente da receita de exercícios anteriores da Adm. Ind. (EMSURB).

Dívda Ativa -Foram arrecadados R$ 4,3 milhões Contra R$ 6 milhões no 1º trimestre do ano anteior

registrando uma redução de 28,1%. Destaque-se que esta rubrica não inclui as multas e juros de

mora cobrados juntamente com o principal de débitos já inscritos em dívida ativa.

Receitas Diversas - foi arrecadado o montante de R$ 152 mil contra 182 mil no primeiro trimestre

de 2013, (redução de 16,9%).

III.2) RECEITAS DE CAPITAL

As Receitas de Capital realizadas no 1º trimestre de 2014 atingiram R$ 5,3 milhões , contra R$11,1

milhões no mesmo período de 2013 ( redução de 51,8%). Elas compreendem as receitas de Opera-

ções de Crédito, Alienação de Bens, Transferências de Capital e Outras Receitas de Capital.

III.2.1) OPERAÇÕES DE CRÉDITO

As Operações de Crédito realizadas atingiram R$ 2,7 milhões, um aumento de 527,8% em relação

aos R$ 441 mil realizados no primeiro trimestre de 2013.

III.2.2) TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL E OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL

O montante arrecadado no primeiro trimestre foi R$ 2,3 milhões, reduzindo em 77,7% frente à

arrecadação de quase R$ 10,6 milhões de igual período de 2013.

2014

Operçaões de crédito 52%

Transferências de Capital 48%



GRÁFICO VI - COMPOSIÇÃO DA RECEITA DE CAPITAL NO PRIMEIRO TRIMESTRE DE 2014

52%48%Operçaões de crédito

Transferências de Capital


IV) DEMONSTRATIVO DA RECEITA ESTIMADA E ARRECADADA

RECEITAS CORRENTES 1.473.280.975 382.768.168 382.768.168 25,98%

DEDUÇÕES DA RECEITA CORRENTE -90.829.224 -22.713.732 -22.713.732 25,01%

RECEITAS DE CAPITAL 83.211.579 5.325.185 5.325.185 6,40%

RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA 137.138.069 41.260.871 41.260.871 30,09%

TOTAL 1.602.801.399 406.640.491 406.640.491 25,37%

Os dados acima demonstram que a Receita Arrecadada para o primeiro trimestre foi de R$ 406,4

milhões, ficando por arrecadar um resíduo de R$ 1,196 hum bilhão em relação ao total estimado

para o exercício.

V) EVOLUÇÃO DA RECEITA NOS PRIMEIROS TRIMESTRES 2011 A 2014

RECEITAS CORRENTES 263.022.793 325.848.040 348.134.072 382.768.168

DEDUÇÕES DA RECEITA CORRENTE -16.914.819 -19.496.069 -25.282.037 -22.713.732

RECEITAS DE CAPITAL 664.184 16.876.749 11.084.855 5.325.185

RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIA 11.984.676 11.554.715 29.699.808 41.260.871

TOTAL 258.756.833 334.783.435 363.636.698 406.640.491

RECEITAS CORRENTES 18% 24% 7% 10%

DEDUÇÕES DA RECEITA CORRENTE 36% 15% 30% -10%

RECEITAS DE CAPITAL -91% 2441% -34% -52%

RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIA -53% -4% 157% 39%

TOTAL 15% 29% 9% 12%

RECEITA 1º TRI/2011 1º TRI/2012 1º TRI/2013 1º TRI/2014

% 15% 29% 9% 12%


TABELA IX - DEMONSTRATIVO DA REECEITA ESTIMADA E ARRECADADA

EXERCÍCIOS DE 2013 E 2014 (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

TABELA X - EVOLUÇÃO DA RECEITA NOS PRIMEIROS TRIMESTRE

EXERCÍCIOS DE 2011 A 2014 (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

TÍTULO1º TRIMESTRE

2011

1º TRIMESTRE

2012

1º TRIMESTRE

20131º TRIMESTRE 2014

ESTIMADA NO

EXERCÍCIO

ARRECADADA NO

TRIMESTRE

ARRECADADA

ATÉ O

TRIMESTRE

TÍTULO %

15%

29%

9%12%

1º TRI/2011 1º TRI/2012 1º TRI/2013 1º TRI/2014

GRÁFICO VII CRESCIMENTO DA RECEITA POR TRIMESTRE 2011 A 2014


IV) DESPESA MUNICIPAL

IV.1) DESPESA POR CATEGORIA ECONÔNICA

A Tabela abaixo apresenta a execução orçamentária ao final do 1º Trimestre de 2014, refe-

renciada ao valor liquidado ao final do 1º Trimestre de 2013 por Grupo de Natureza de

Despesa.

Execução Orçamentária no 1º Trimestre Em R$ Milhões

2013 2014

Líquidado Líquidado Nominal %

Pessoal e Encargos Sociais 140.521.484 170.171.306 29.649.823 21,1%

Juros e Encargos da Dívida 356.522 333.332 -23.190 -6,5%

Outras Despesas (Custeio) 126.308.558 150.140.443 23.831.884 18,9%

Total 267.186.564 320.645.081 53.458.517 20,0%

Investimentos 12.802.997 8.722.458 -4.080.539 -31,9%

Inversões 0 0 0 0,0%

Amortização da Dívida 3.707.236 3.481.707 -225.529 -6,1%

Total 16.510.233 12.204.165 -4.306.068 -26,1%

0 0 0 0,0%

283.696.797 332.849.246 49.152.449 17,3%

Fonte: SEMFAZ DF

2013 2014

PESSOAL 49,5% PESSOAL 51,1%

Juros da Dívida 0,1% Juros da Dívida 0,1%

Outras Correntes 44,5% Outras Correntes 45,1%

Investimentos 4,5% Investimentos 2,6%

Inversões 0,0% Inversões 0,0%

Amortiz. Dívida 1,3% Amortiz. Dívida 1,0%

Relatório de Transparência Fiscal - 1º Trimestre de 2014 Página 20

TABELA XI - DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS POR CATEGORIAS ECONÔMICA

Categoria Grupo

Reserva de Contingências

Total Geral

ACUMULADAS ATÉ O FINAL DO 1º TRIMESTRE DOS EXERCÍCIOS DE 2013 E 2014 ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

GRÁFICO VIII - PARTICIPAÇÃO DE CADA GRUPO DE DESPESA NO ORÇAMENTO TOTAL LIQUIDADO

( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

Despesa

Correntes

Despesa de

Capital

Variação

PESSOAL; 49,5%

Juros da Dívida; 0,1%

Outras Correntes;

44,5%

Investimentos; 4,5%

Inversões; 0,0%

Amortiz. Dívida;

1,3%

PESSOAL51%

Juros da Dívida

0%

Outras Correntes

45%

Investimentos3%

Inversões0%

Amortiz. Dívida

1%


Pelos dados apresentados, verifica-se que o valor total líquidado no 1º Trimestre de 2014foi de R$ 332,8 milhões, 17,3% superior ao mesmo período do exercício anterior. Esta variação em termos nominais representa R$ 49,1 milhões.

Em relação às Despesas de Pessoal, verifica-se um incremento de 21,1% de 2014 para 2013,que representa R$ 29,6 milhões. O Município mantém-se enquadrado no limeite de despesade pessoal da LRF; o montante de tais despesas (Poder Executivo) representaram 51,3%da Receita Corrente Líquida, frente ao limite de 54%.

As Despesas Correntes cresceram 20%, o que equivale a um incremento de R$ 53,4milhões. Os órgãos que mais contribuíram para esse aumento foram a Educação, Saúde eSMTT , EMSURB e ARACAJUPREVIDÊNCIA.

No tocante às Despesas de Investimentos, ocorreu uma redução de 31,9% (R$ 4 milhões).

IV.2) DESPESA POR FUNÇÃO DE GOVERNO

Pela tabela abaixo, verifica-se que as áreas de Saúde, Educação e Previdência representam,no 1º trimestre de 2014, 55% das despesas orçamentárias.

Outras funções com participação mais expressiva na composição dos gastos foram: Administração com 13%, Gestão Ambiental 11% e Urbanismo com 7%. Somente estas seisfunções representam 86% dos gastos do Município.

Em R$ Milhões

Líquidada ComposiçãoLEGISLATIVA 10.816.570 3%

ADMINSTRAÇÃO 44.077.349 13%

SEGURANÇA PÚBLICA 6.330.524 2%

ASSISTÊNCIA SOCIAL 7.277.261 2%

PREVIDÊNCIA SOCIAL 34.526.370 10%

SAÚDE 98.626.619 30%

TRABALHO 773.580 0%

EDUCAÇÃO 51.473.338 15%

CULTURA 3.370.833 1%

URBANISMO 22.655.561 7%

HABITAÇÃO 2.887.453 1%

GESTÃO AMBIENTAL 36.042.968 11%

CIÊNCIA E TECNOLOGIA 0 0%

INDÚSTRIA 0 0%

COMÉRCIO E SERVIÇOS 0 0%

TRANSPORTE 5.835.275 2%

DESPORTO E LAZER 855.404 0%

ENCARGOS ESPECIAIS 7.300.142 2%

TOTAL 332.849.247 100%

Fonte: SEMFAZ DF


FUNÇÃO2014

TABELA XII - DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS POR FUNÇÃO DE GOVERNO

EXERCÍCIO DE 2014 ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)


Ressaltamos que a abertura das despesas acima não guarda relação direta com a aplicação

dos preceitos constitucionais de aplicação obrigatório de recursos em Educação (25%) e

Saúde (15%), cujos cômputos baseiam-se na comparação de gastos nestas áreas com rubri-

cas específicas de Receitas, não refletidos na Tabela XII.

IV.3) DESPESA POR PODER E ÓRGÃO

No 1º Trimestre de 2014, às Despesas por Poder/Órgãos do Executivo corresponderam a

97% e a participação do Poder Legislativo correspondeu a 3%. Conforme Tabela XI.

Em R$ Milhões

Líquidada Composição

PODER LEGISLATIVO 8.855.561 3%

CMA 8.855.561 3%

PODER EXECUTIVO 323.993.686 97%

SEGOV 4.954.819 1%

SMAPRI 398.646 0%

SECOM 2.894.615 1%

PGM 7.480.665 2%

CGM 574.777 0%

SEMFAZ 20.280.474 6%

SEPLAN 8.676.274 3%

SEMAD 4.413.159 1%

SEMED 51.473.338 15%

SMS 98.626.619 30%

SEMFAS 7.277.261 2%

SEMJE 855.404 0%

SEMA 804.589 0%

SEMICT 1.809.585 1%

SEMINFRA 16.443.620 5%

SEMDAC 6.330.524 2%

AJUPREV 36.487.378 11%

FUNCAJU 3.370.833 1%

FUNDAT 773.580 0%

SMTT 5.835.275 2%

EMSURB 44.232.252 13%

TOTAL ( I+II ) 332.849.247 100%

Fonte: SEMFAZ DF



ÓRGÃO2014

TABELA XIII - DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS POR PODER E ÓRGÃOS


IV.4) DESPESA EMPENHADA, LIQUIDADA, PAGA E APAGAR NO 1º TRIMESTRE

Pessoal e Encargos Sociais 350.694.894 170.171.306 168.485.546 1.685.760

Juros e Encargos da Dívida 516.860 333.332 333.332 0

Outras Despesas (Custeio) 340.661.820 150.140.443 134.736.568 15.403.875

Total 691.873.573 320.645.081 303.555.446 17.089.635

Investimentos 23.769.659 8.722.458 5.875.062 2.847.396

Inversões 0 0 0 0

Amortização da Dívida 4.513.572 3.481.707 3.481.707 0

Total 28.283.231 12.204.165 9.356.769 2.847.396

0 0 0 0

720.156.804 332.849.246 312.912.215 19.937.031

IV.5) EVOLUÇÃO DA DESPESA NOS PRIMEIROS TRIMESTRES 2011 A 2014

DESPESAS CORRENTES 163.738.768 197.346.360 237.525.168 283.750.308

DESPESAS DE CAPITAL 12.198.040 10.251.952 12.891.596 12.204.165

DESPESAS INTRA-ORÇAMENTÁRIA 9.834.903 9.871.079 29.661.396 36.894.773

TOTAL 185.771.711 217.469.390 280.078.160 332.849.247

DESPESAS CORRENTES -1,1% 20,5% 20,4% 19,5%

DESPESAS DE CAPITAL 10,9% -16,0% 25,7% -5,3%

DESPESAS INTRA-ORÇAMENTÁRIA 35,9% 0,4% 200,5% 24,4%

TOTAL 1,1% 17,1% 28,8% 18,8%

IV.6) DEMONSTRATIVO DA RECEITA ARRECADADA E DESPESA LIQUIDADA

CORRENTES 360.054.436 283.750.308 76.304.128

CAPITAL 5.325.185 12.204.165 -6.878.980

INTRA-ORÇAMENTÁRIA 41.260.871 36.894.773 4.366.097

TOTAL 406.640.491 332.849.247 73.791.245


Despesas

Correntes

Despesas de

Capital

Reserva de Contingências

Total Geral

A PAGAR

PRIMEIRO TRIMESTRE DE 2014

Categoria Grupo EMPENHADA LIQUIDADA PAGA

DESPESAS

TABELA XIV - DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS POR ETAPAS NO


TABELA XV - EVOLUÇÃO DA DESPESA NOS PRIMEIROS TRIMESTREEXERCÍCIOS DE 2011 A 2014 (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

DIFERENÇA (+/-)

1º TRIMESTRE 2013

TÍTULORECEITA

ARRECADADADESPESA LIQUIDADA

1º TRIMESTRE 2014DESPESAS LÍQUIDADAS1º TRIMESTRE

2011

1º TRIMESTRE

2012

TABELA XVI - EXECUÇÃO DA RECEITA E DESPESA NOEXERCÍCIO 2014 (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)


VI) ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DE CAIXA E DÍVIDA

IV.1) APLICAÇÃO FINANCEIRA DO CAIXA

O Tesouro Municipal mantém aplicação financeira do caixa da Administração Direta Municipalem ativos de baixo risco de crédito, principalmente através de fundos de investimentos exclusi-vos e títulos federais.

Os fundos de investimentos exclusivos, administrados por instituições oficiais lideres no mer-cado de administração de recursos, apresentam rentabilidade média ponderada pelo saldosdiários de 99,69% da SELIC de Janieo a Março de 2014. São mantidos ainda, depósitos em poupança em bancos públicos federais para alguns casos de recursos transferidos de outros entes (Estado e União) em que há aplicação obrigatória nesta modalidade.

Postas as observações acima, as receitas financeiras sob responsabilidade do TesouroMunicipal (Administração Direta) totalizaram R$ 2,6 milhões neste primeiro trimestre, enquanto que no mesmo período de 2013 foram R$ 1,7 milhões. Tais receitas compreendem basicamenteo rendimento dos fundos de investimentos e de caderneta de poupança.

Em R$ Milhões

TESOURO MUNICIPAL - ADM DIRETA 2013 2014 %

Recursos Vinculados 1.309.931 1.701.555 29,90%

Recursos Não Vinculados 423.373 977.870 130,97%

TOTAL 1.733.303 2.679.425 54,58%

PREVIDÊNCIA 2013 2014 %

Renda Fixa 978.491 4.743.225 384,75%

Renda Variável 240.989 0 -100,00%

Fundos Imobiliários 0 0 0,00%

Dividendos 15.164 92.661 511,07%

Perdas em Investimentos do RPPS -4.448.489 -24.874 -99,44%

TOTAL -3.213.845 4.811.011 49,70%

TOTAL GERAL -1.480.542 7.490.436 405,93%

Fonte: SEMFAZ DF

No 1º trimestre de 2014, as receitas financeiras Administrada pela AJUPREVI, totalizaramR$ 4,8 milhões contra 1,4 milhões negativo no primeiro trimestre de 2013.


TABELA XVII - RECEITAS DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS

NO 1º TRIMESTRE DE 2013 X 1º TRIMESTRE DE 2014 ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)


IV.2) DISPONIBILIDADES CAIXA

As disponibilidades de Caixa Total no 1° Trimestre de 2014, totalizaram R$ 409,6 milhões, contra

R$ 374,1milhões no mesmo período de 2013, cujo crescimento foi de 9,5%. Com destaque para o

Caixa Previdenciário com crescimento de 19,7%, do Tesouro Municipal com crescimento de 4,6%,

e o Caixa dos Recursos Vinculados com redução de 9,5% no 1º Trimestre de 2014, em relação

ao mesmo período de 2013.

Em R$ Milhões

C/C APLICADO TOTAL C/C APLICADO TOTAL

TESOURO 3.968.902 62.394.302 66.363.204 7.021.401 62.377.308 69.398.709 4,6%

SEMED 87.792 24.028.059 24.115.851 292.015 16.291.574 16.583.589 -31,2%

SMS 34 3.143.481 3.143.515 14 3.159.950 3.159.964 0,5%

PGM 0 10.892.205 10.892.205 782.893 25.880.086 26.662.979 144,8%

SEMFAZ 2.209.820 23.782.598 25.992.418 1.408.775 14.696.531 16.105.307 -38,0%

Demais 1.671.256 547.959 2.219.214 4.537.703 2.349.168 6.886.872 210,3%

VINCULADO 5.532.943 91.190.336 96.723.279 2.902.953 84.651.343 87.554.296 -9,5%

SEMED 88 9.581.435 9.581.524 41 7.470.218 7.470.258 -22,0%

SMS 771.999 20.425.457 21.197.456 9.322 18.000.119 18.009.441 -15,0%

SEPLAN 3.326.726 50.848.020 54.174.745 2.671.441 47.735.048 50.406.489 -7,0%

Demais 1.434.130 10.335.424 11.769.554 222.149 11.445.958 11.668.108 -0,9%

PREVIDÊNCIA 115 211.014.692 211.014.807 3.303.027 249.367.351 252.670.378 19,7%

TOTAL 9.501.960 364.599.330 374.101.290 13.227.381 396.396.003 409.623.383 9,5%

Fonte: SEMFAZ DF

TESOURO 16,94%

VINCULADOS 21,37%

PREVIDENCIÁRIOS 61,68%

100,00%


GRÁFICO XI - COMPOSIÇÃO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA NO 1º TRIMESTRE DE 2014 RECURSOS DO TESOURO, VINCULADOS E PREVIDENCIÁRIOS

CONTRAS2013 2014

TABELA XVIII DISPONIBILIDADES DE CAIXA NO 1º TRIMESTRE DE 2013 X 1º TRIMESTRE DE 2014 ( TODAS AS FONTES DE RECURSOS)

% 2012/2013

TESOURO; 16,94%

VINCULADOS; 21,37%

PREVIDENCIÁRIOS; 61,68%


VI.3) DÍVIDA FINANCEIRA

À Dívida Bruta Financeira no 1º Trimestre de 2014, atingiu R$ 232,7 milhões contra R$ 155

milhões no mesmo período de 2013. (aumento de 50%).

Em relação às operações internas, foram recebidas parcelas de recursos já contratados junto

a CEF (PróMoradia), no montante de R$ 180 mil. Já às operações externas foram recebidas

parcelas de recursos contatados junto ao BIRD no montante de R$ 2,5 milhões no 1º trimeste

de 2014.

Em R$ Milhões

Variação

1º TRI/2013 1º TRI/2014 %

3 I. DÍVIDA INTERNA 27.578.097 25.124.188 -8,90% 2030

1 BB CT 94/000066-2 4.785.258 704.653 -85,27% 2014

1 CEF - PNAFM CT 886788-09 7.917.061 8.803.941 11,20% 2021

1 CEF - PROMORADIA CT 022741275/07 14.875.779 15.615.593 4,97% 2030

1 II. DÍVIDA EXTERNA 28.498.381 40.023.258 40,44% 2036

1 CEF - BIRD CT 226.8 28.498.381 40.023.258 40,44% 2036

3 III.OUTRAS DÍVIDAS 99.019.522 167.639.416 69,30% 2020

3 PARCELAMENTO - INSS 23.894.387 20.809.919 -12,91% 2020

PRECATÓRIOS - DIVERSOS 75.125.135 146.829.496 95,45% 2020

7 IV.DÍVIDA CONSOLIDADA - DC ( I+II+ III) 155.096.000 232.786.862 50,09%

Fonte: SEMFAZ DF

Todos os indicadores de endividamento da Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF) e da MP

2185-35 ( que rege as renegociações de dívidas dos municípios com a União) apresentaram

melhora deste o início da atual Administração em 2013. Conforme demonstrado pela tabela

abaixo, o Município cumpre com foga os limites de endividamento da Lei de Responsabilidade

Fiscal.

2012 2013 1º TRI/2014

Resolução

Senado

40/2001

Dívida Consolidada Líquida / Receita Corrente

Líquida (RCL) anual120% 8,45% 13,99% 8,17%

Resolução

Senado

43/2001

Média do serviço anual da dívida até 2027 / RCL

anual11,5% 1,66% 1,21% 0,31%

MP 2185-35Dívida Contratual Bruta Total / Receita Líquida Real

( RLR) anual100%

Fonte: SEMFAZ DF


Último vencimentoQT.

CONTRATOS

TABELA XIX ESTOQUE DA DÍVIDA BRUTA FINANCEIRANO 1º TRIMESTRE DE 2013 X 1º TRIMESTRE DE 2014

ARACAJUAto Indicador Limite

TABELA XX - INDICADORES DE ENDIVIDAMENTO

CREDORSALDOS


VI - CAPTAÇÃO DE RECURSOS

VI.1 - O PAC NO ÂMBITO DO MUNICÍPIO DE ARACAJU

As operações do Programa de Aceleração do Crescimento - PAC, firmadas entre a Prefeitura de Aracaju e

a União, representam um conjunto de intervenções contratadas ao longo dos últimos anos, custeadas

tanto com recursos do Orçamento Geral da União - OGU ( de natureza não-reembolsável), como também

através de financeimaneto.

No quadro a seguir é detalhado todos os contrados de Obras em Andamento executada pela CEF/PMA.

(Em milhões R$)

Nº CONTRATO PROGRAMA

174624-96 URIAP 220 195 195 -- 68,48% 0 Mês Normal -- 03/05/12

192779-45 URIAP 5.841 5.480 5.480 -- 44,77% 0 Mês Atrasada -- 09/03/10

211874-25 URIAP 6.206 3.900 3.900 -- 99,98% 0 Mês Normal -- 11/11/12

218816-60 PPI-PAC-HBB 16.584 15.755 15.755 -- 79,86% 0 Mês Normal -- 23/11/13

218817-74 PPI-PAC 31.941 27.844 21.693 -- 69,75% 0 Mês Atrasada -- 11/10/12

218819-92 PPI-PAC 33.265 27.315 24.335 -- 62,73% 0 Mês Atrasada -- 04/04/14

227412-75 Pró-Moradia 20.400 19.800 16.818 -- 87,14% 0 Mês Atrasada -- 06/08/13

243895-42 Esp e Lazer 2.538 2.000 2.000 -- 90,51% 0 Mês Normal -- 07/05/10

251201-28 PAC/HABIS 4.622 4.369 3.413 -- 72,98% 0 Mês Paralizada -- --

301581-98 PAC/FNHIS 20.141 16.613 15.198 -- 90,83% 0 Mês Normal -- 06;01/14

306105-32 Tur. Social no Brasil 11.700 11.212 4.979 -- 44,41% 0 Mês Normal -- 25/05/12

327543-74 PRONAT 6.031 2.500 2.500 -- 95,21% 0 Mês Atrasada -- 05/02,14

336202-45 Tur. Social no Brasil 8.200 7.800 5.733 -- 79,07% 0 Mês Normal -- 10/03/14

351043-23 PAC/Manejo A. Plu. 6.607 5.886 5.886 -- 70,81% 0 Mês Atrasada -- 22/03/13

351038-50 PAC/Manejo A. Plu. 13.112 13.112 6.551 -- 48,75% 0 Mês Atrasada -- 06/01/14

350979-27 PAC/San Integrado 18.778 18.778 10.242 -- 54,54% 0 Mês Normal -- 13/12/13

350978-13 PAC/San Integrado 20.498 17.551 15.483 -- 70,68% 0 Mês Normal -- 14/10/13

350983-88 PAC/San Integrado 2.600 2.600 228 -- 3,01% 0 Mês Atrasada -- 29/11/13

351351-65 PAC/Plan.San. 1.000 1.000 0 -- 0,00% 0 Mês N/Iniciada -- --

346243-43 PAC/Pavimentação 12.102 11.310 180 -- 9,43% 0 Mês Atrasada -- 13/03/14

375515-48 Tur. Social no Brasil 1.142 975 438 -- 44,97% 0 Mês Normal -- 24/12/13

363527-25 PAC - PEC 2.020 2.020 682 -- 24,73% 0 Mês Normal -- 28/02/04

353528-39 PAC - PEC 3.500 3.500 950 -- 22,00% 0 Mês Normal -- --

400627-34 SUAS/SPSB 354 350 0 -- 0,00% 0 Mês N/Iniciada -- --

TOTAL 25 249.402 221.865 162.639 0 0% 0 0 0 0

FONTE: CEF OBRAS EM ANDAMENTO


TABELA XXI - DEMONSTRATIVO ANDAMENTO DAS OBRAS

PAC - OGU - CEF VALOR

TOTAL

FINANCIA-

MENTO

REPASSE

VALOR

LIBERADO

EMPREGO

GERADOS

PERCENTUAL

OBRA/SERV

PREVISÃO

OBRA/SERV

SITUAÇÃO

OBRA/SERV

POPULAÇÃO

BENEFICIADA

DATA

ÚLTIMA

MEDIÇÃO


VI - CAPTAÇÃO DE RECURSOS

PAC - OGU CEF

CEF 2007 /2014

S.Integrado no Bairro Nova Liberdade Nov/10 17.555 Em obas

S. Integrado no Bairro Sta Maria Lot. Marivan Nov/10 18.777 Em obas

S.integrado na Comunidade Pantanal Nov/10 2.600 Em obas

S.integrado Bairro Sta Maria e P. Dantas -I Coqueiral Jul/10 32.221 Em obas

TOTAL 71.153

D. Urbana Sustentável no B. Atalaia Canal C. do Sol Nov/10 5.886 Em obas

D. Urb; Sustentável na região Aeroporto Canal B. Mar Nov/10 13.112 Em obas

TOTAL 18.998

Pavimentação Pavimentação e drenagem do loteamento Aruana Nov/10 13.287 Em obas

TOTAL 13.287

UBS I ( 3 Unidades) Dez/10 0 Ação preparatória

APLIAÇÃO - (UBS) Dez/10 0 Ação preparatória

UBS II ( 4 unidades) Dez/10 1.733 Em obas

TOTAL 1.733

Tipo B Dez/10 1.330 Ação preparatória

Tipo B Dez/10 1.329 Em obas

TOTAL 2.659

Modelo 3.000 m2 Dez/10 2.020 Em obas

Modelo 7.000 m2 Dez/10 3.500 Em obas

TOTAL 5.520

Urbanização Loteamento Lamarão Nov/09 17.920 Em obas

Urbanização Bairro Sta Maria Out/07 20.325 Em obas

Urbanização Bairro Sta Maria 2ª Etapa Ago/07 33.540 Em obas

Urbanização Bairro Sta Maria Marivan Ago/07 16.743 Em obas

Urbanização Comunidade Ponta da ASA Jul/08 4.671 Em obas

TOTAL 93.199

206.549

Fonte:Min. Planejamento e Gestão Balanço Regional SE- PAC n. 9


EMPREENDIMENTODATA DA

SELEÇÃO

INVESTIMENTO

TOTAL R$

MILHÕES

ESTAGIO

TABELA XXII- 9º BALANÇO PAC - PM - ARACAJU

(JANEIRO-MARÇO/2014)

Urb. de Assentamento Precário

TOTAL GERAL

Saneamento

Prevenção em Área de Risco

(Drenagem)

UBS - Unidades Básica de Saúde

Creches ne Pre-Escolas

Praças dos Esportes e de Cultura


VII) Adimplência nos limites de gastos

VII.1) Educação e Saúde

Em R$ Milhões

2013 2014 2013 2014

I - QUADRO DE DEMONSTRAÇÃO DA RECEITA

TIPO DE RECEITA R$ R$ R$ R$

IPTU 43.180.147 50.631.412 43.180.147 50.631.412

ITBI 11.082.328 9.486.546 11.082.328 9.486.546

ISS 45.087.065 51.553.013 45.087.065 51.553.013

IRRF 8.063.393 10.543.428 8.063.393 10.543.428

Cota-Parte do FPM 57.534.233 66.051.649 57.534.233 66.051.649

Cota-Parte do IPI - Exportação 35.193 34.041 35.193 34.041

Cota-Parte do ITR 579 1.210 579 1.210

Cota-Parte do ICMS 39.185.384 40.203.900 39.185.384 40.203.900

Cota-Parte do IPVA 7.424.245 7.369.931 7.424.245 7.369.931

Desoneração do ICMS ( Lei Complementar nº 87/96) 0 68.739 0 68.739

Dívida Ativa dos impostos 6.004.143 4.316.430 6.004.143 4.316.430

Multas e Juros de Mora dos Tributos 542.976 187.331 542.976 187.331

Multas e Juros de Mora da Dívida Ativa dos Tributos 876.281 737.920 876.281 737.920

TOTAL (A) 219.015.968 241.185.550 219.015.968 241.185.550

II - QUADRO DE DEMONSTRAÇÃO DAS DESPESAS

TIPO DE DESPESAS R$ R$ R$ R$

Despesas Correntes 44.207.886 50.606.274 29.036.928 35.225.581

Pessoal e Encargos Sociais 29.817.867 31.303.621 26.677.790 33.603.115

Aporte para cobertura do déficit RPPS 11.539.836 15.674.776 0 0

Outras Despesas Correntes 2.850.184 3.627.878 2.359.137 1.622.466

Despesas de Capital 1.318.172 315.023 11.064 160.457

Investimentos 1.318.172 315.023 11.064 160.457

TOTAL(B) 45.526.058 50.921.297 29.047.992 35.386.038

DESPESAS COM PAGAMENTO RESTOS A PAGAR 2.513.282 1.176.257 276.625 4.033.525

TOTAL DA DESPESA ( C ) 48.039.340 52.097.553 29.324.616 39.419.563

% Percentual Aplicado ( C ) / ( A ) 21,93% 21,60% 13,39% 16,34%

INDICADOR Limite

Gastos com EducaçãoMínimo de

25%

Gastos com SaúdeMínimo de

15%

FONTE:SEMFAZ


TABELA XXIII - DEMONSTRATIVO GASTOS COM EDUCAÇÃO E SAÚDENO 1º TRIMESTRE DE 2013 X 1º TRIMESTRE DE 2014

SAÚDE

JANEIRO A MARÇO JANEIRO A MARÇODESCRIÇÃO

EDUCAÇÃO


VII) Adimplência nos limites de gastos

VII.1) PESSOAL PODER EXECUTIVO

Em R$ Milhões

2013 2014 2013 214 2013 2014

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 7.185.849 8.395.479 133.339.194 161.851.712 140.525.043 170.247.191

Aposentadorias e Reformas 1.157.273 1.461.276 24.211.100 29.540.817 25.368.373 31.002.093

Pensões 373.953 416.617 2.349.917 3.339.127 2.723.870 3.755.744

Contratação por Tempo Determinado 0 0 557.690 1.002.779 557.690 1.002.779

Outros Benefícios Assistências 0 0 92.501 235.956 92.501 235.956

Salário-Família 1.773 0 135.246 0 137.019 0

Vencimentos e Vantagens Fixas - Pess. Civil 4.615.197 5.250.078 77.805.340 94.785.969 82.420.537 100.036.047

Obrigações Patronais 616.870 754.290 2.712.735 5.559.346 3.329.605 6.313.636

Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 0 0 2.153.288 2.352.183 2.153.288 2.352.183

Outras Despesas de Pessoal decorrentes de

Contratos de

0 0 0 0 0 0

Contribuições 0 0 9.726.308 7.189.282 9.726.308 7.189.282

Auxilio -Alimentação 0 0 162.713 258.401 162.713 258.401

Sentenças Judiciais 0 0 2.218 3.906.127 2.218 3.906.127

Despesas de Exercícios Anteriores 0 0 102.223 450.633 102.223 450.633

Indenizações Restituições 0 0 0 9.906 0 9.906

Indenizações Restituições Trabalhistas 11.833 15.658 77.918 12.108 89.751 27.766

Ressarcimento de Despesas de Pessoal

Requisitado

0 8.371 60.372 247.363 60.372 255.734

Obrigações Patronais 408.950 489.189 13.189.625 12.961.715 13.598.575 13.450.904

RCL 315.607.184 354.538.022 315.607.184 354.538.022 315.607.184 354.538.022

INATIVOS E PENSIONISTAS C/ RPPS 0 0 9.921.210 7.596.962 9.921.210 7.596.962

% RCL X TDP TOTAL 2,3% 2,4% 39,1% 43,5% 41,4% 45,9%

2013 2014 2013 2014 2013 2014

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 27.704.300 32.795.692 589.986.994 662.089.752 617.691.294 694.885.444

RCL 1.142.227.838 1.217.686.230 1.142.277.838 1.217.686.230 1.142.227.838 1.217.686.230

INATIVOS E PENSIONISTAS C/ RPPS 0 0 37.745.439 36.734.908 37.745.439 36.734.908

% RCL X TDP TOTAL 2,43% 2,69% 48,35% 51,36% 50,77% 54,05%

INDICADOR Limite

PODER LEGISLATIVO Máximo de 6%

PODER EXECUTIVOMáximo de

54%

FONTE:SEMFAZ


CONSOLIDADO

JANEIRO-MARÇO

TABELA XXIV- DEMONSTRATIVO GASTOS COM PESSOAL PODER EXECUTIVONO 1º TRIMESTRE DE 2013 X 1º TRIMESTRE DE 2014

DESCRIÇÃO

LEGISLATIVO EXECUTIVO

JANEIRO-MARÇO JANEIRO-MARÇO

DESCRIÇÃOLEGISLATIVO EXECUTIVO CONSOLIDADO

EM DOZE MESES EM DOZE MESES EM DOZE MESES

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Prefeitura de Aracaju SEMFAZtransparencia.aracaju.se.gov.br/archives/documentos_di...Prefeitura de Aracaju SEMFAZ I) INTRODUÇÃO No primeiro trimestre de 2014, a Receita Total do