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PRESTAÇÃO DE CONTAS 2017 - cm- ... Prestação de Contas relativa ao Exercício de 2017; Proposta de aplicação de Resultados relativa ao Exercício de 2017; No que se refere à

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  • PRESTAÇÃO DE CONTAS 2017

         

    Município de Monção

  •   Município de Monção 

      ÍNDICE 

    Documento Paginas Capa 1

    Índice 2

    Relatório de Gestão 3‐31

    Proposta de Aplicação de Resultados 32‐33

    Balanço 34‐37

    Demonstração de Resultados do Exercício 38‐39

    Controlo Orçamental da Despesa 40‐63

    Controlo Orçamental da Receita 64‐80

    Execução do Plano Plurianual de Investimentos 81‐94

    Agregação dos projectos do PPI às contas Orçamentais 95‐99

    Fluxos de Caixa Completos 100‐112

    Anexos às Demonstrações Financeira 113‐117

                     Caracterização da Entidade 118‐120

                     Ativo Bruto 121‐123

                     Amortizações, Reavaliações, Abates e Alienações 124‐127

                     Empréstimos de curto, médio e longo prazo 128‐133

                     Locação Financeira 134‐135

                     Entidades Participadas 136‐137

                     Dívidas de Cobrança Duvidosa 138‐139

                     Contas de Ordem 140‐141

                     Provisões Acumuladas 142‐143

                     Fundo Patrimonial 144‐146

                     Demonstração de Resultados Financeiros 147‐148

                     Demonstração de Resultados Extraordinários 149‐150

                     Mapa de Fluxos de Caixa – Resumo 151‐152

                     Mapa de Proveitos Diferidos 153‐158

                     Diário de Tesouraria em 31‐12‐2017 159‐161

    Contratação administrativa ‐ Situação dos contratos  162‐172

    Balanço ‐ Normas Internacionais de Contabilidade 173‐176

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  •    

    PRESTAÇÃO DE CONTAS  2017

    Relatório de Gestão       

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  •   Município de Monção 

    RELATÓRIO DE GESTÃO  2017

       

      I – QUADRO LEGAL                                                                                                        A presente Prestação de Contas relativa ao exercício de 2017 está conforme a legislação em vigor, nomeadamente o  Decreto  –  Lei  nº  54‐A/99,  de  22/02  (Pocal)  e  é  composta  pelos  documentos  exigidos  pelo  Tribunal  de  Contas,  devendo os Órgãos Representativos do Município, apreciar e votar os seguintes documentos:   

     Prestação de Contas relativa ao Exercício de 2017;   Proposta de aplicação de Resultados relativa ao Exercício de 2017; 

      No que se refere à consolidação de contas com as entidades participadas, a Lei n.º 73/2013, de 3 de Setembro, que  estabelece o regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais, através do seu art.º 76º, nº 2,  define  que  “Os  documentos  de  prestação  de  contas  consolidados  são  elaborados  e  aprovados  pelos  órgãos  executivos de modo a serem submetidos à apreciação dos órgãos deliberativos durante a sessão ordinária do mês de  junho do ano seguinte àquele a que respeitam.” 

        II – INTRODUÇÃO    Se  de  alguma  forma,  em  2016,  lamentávamos  a  falta  de  investimento  decorrente  da  lenta  aprovação  das  candidaturas  ao  Portugal  2020,  o  ano  de  2017,  em  termos  de  execução,  veio  confirmar  exactamente  o  mesmo  cenário,  com  a  diferença  de  que,  finalmente,  após  a  aprovação  das  candidaturas  de  projectos  de  saneamento  e  abastecimento de água, as respectivas obras, em 2018, estarão todas em execução.    O facto de, ano após ano, colocarmos uma grande enfâse neste assunto decorre dos grandes valores orçamentais do  Município, em que, nos últimos cinco anos, através do gráfico seguinte, constatamos alguns aspectos relevantes:   

     Uma  receita  total média  a  rondar  os  15,6 milhões  de  euros  e  uma  despesa  total média  em  cerca  de  15  milhões, cuja diferença, os saldos de gerência, se limitam a cobrir a dívida de curto prazo;   

     Uma receita corrente total média de cerca de 13,5 milhões de euros, que assume um valor muito razoável  para  um município  da  nossa  dimensão  e  que,  também  por  uma  estabilização  da  despesa  corrente  total  média em volta dos 9,35 milhões de euros, vai permitido transferir alguns milhões para despesas de capital,  sendo uma boa parte destes destinados a investimento;   

     Mas,  se  por  um  lado,  os  pontos  anteriores  demonstram  a  capacidade  do  Município  em  gerir  de  forma  equilibrada as suas contas, por outro, é gritante a falta de receita de capital, que tem provocado, nos anos  mais recentes, a falta de investimentos importantes de que Monção necessita urgentemente, situação que  apenas poderá ser invertida através de fundos comunitários, empréstimos de médio e longo prazo ou venda  de património.    

     

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  •   Município de Monção 

        Assim, o exercício de 2017, é também um retrato do que acabamos de referir conforme decorre do gráfico seguinte:   

        Nas páginas seguintes detalharemos o que acabamos de referir.     

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  •   Município de Monção 

      III ‐ INDICADORES DO EXERCÍCIO DE 2017   

       

       

    2013 2014 2015 2016 Média     2013‐2016 2017 2017‐2016 2017/          Média 

    12.836.002,12 13.294.572,40 13.945.122,17 13.601.724,49 13.419.355,30 13.883.451,89 2,07% 3,46%

    2.562.529,20 1.565.598,29 1.696.166,89 1.212.828,46 1.759.280,71 1.276.322,46 5,24% ‐27,45%

    174.828,72 28.042,85 144.589,66 755.555,79 275.754,26 1.005.244,42 33,05% 264,54%

    15.573.360,04 14.888.213,54 15.785.878,72 15.570.108,74 15.454.390,26 16.165.018,77 3,82% 4,60%

    8.968.336,35 9.445.338,55 9.370.725,73 9.389.981,34 9.293.595,49 9.534.018,11 1,53% 2,59%

    6.577.260,16 5.298.342,48 5.667.376,78 5.203.608,22 5.686.646,91 5.644.901,85 8,48% ‐0,73%

    15.545.596,51 14.743.681,03 15.038.102,51 14.593.589,56 14.980.242,40 15.178.919,96 4,01% 1,33%

    Variação

    Despesa de Capital

    Total da Despesa

    Tipo

    Despesa Corrente

    Despesa

    Receita Receita Corrente

    Receita de Capital

    Outras Receitas

    Total da Receita

    Mapa Comparativo da Receita e Despesa

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  •   Município de Monção 

    Estes dois quadros, permitem desde logo constatar o seguinte:      Que  em  termos  globais  a  Receita  cresceu  3,82%  relativamente  a  2016  e  4,60%  relativamente  à  média, 

    constituindo também o melhor desempenho dos últimos 5 anos;   Que  a  Receita  Corrente,  apresenta  também  o  2º  melhor  valor  do  quinquénio,  fruto  especialmente  das 

    melhorias nos Impostos Directos (IMI, IMT e IUC) e das Transferências Correntes (OE e outras);   Que  a  Receita  de  Capital,  tem  um  ligeiro  crescimento  relativamente  a  2016,  mas  um mau  desempenho 

    quando  comparado  com  a  média  2013‐2016,  que  já  por  si  era  má  pela  pouca  expressão  dos  fundos  comunitários; 

     Que  as Outras  Receitas,  em  que  se  incluem  os  saldos  de  gerência  dos  anos  anteriores,  apresentam  um  crescimento francamente bom, quer relativamente ao ano anterior quer relativamente à média; 

     Que  a  Despesa,  em  termos  globais  tem  um  desempenho  consentâneo  com  a  execução  da  receita,  produzindo um saldo de gerência de 1.001.676,57 €, que cobrirá o endividamento de curto prazo; 

     Que a Despesa Corrente, cresce 1,53% relativamente a 2016 e 2,59% relativamente à média 2013‐2016, o  que consagra um especial cuidado com as despesas de funcionamento e por, practicamente, o seu aumento  incorporar a inflação;  

     A Despesas de Capital confirma um desempenho relativamente fraco do  investimento (2.298.091,06 €),  já  que incorpora as transferências de capital (Juntas de Freguesia e Associações), o Fundo de Apoio Municipal,  as  amortizações  de  empréstimos  e  outras  despesas,  que  no  seu  conjunto  representam  um  total  de  3.346.810,79 €, isto é, um valor superior ao investimento em mais de um milhão de euros; 

      Ora, na senda do artigo 48.º da Lei nº 73/2013 (Finanças Locais), de 3 de Setembro, sob

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