UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO

CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS

DEPARTAMENTO DE ECONOMIA

PROJETO DE UMA PETSHOP

DISCIPLINA: PROJETOS

PROFESSOR: JOSÉ LAMARTINE TÁVORA JR.

ALUNOS: 3

RECIFE, 12 DE MARÇO DE 2004.

CASA DO BICHO

1. APRESENTAÇÃO

Este projeto foi elaborado com a finalidade de avaliar a viabilidade do

estabelecimento de uma loja especializada no comércio de produtos e serviços para

animais domésticos (pet shop) no bairro de Boa Viagem, em Recife.

O projeto abrange os seguintes aspectos:

Análise da demanda

Análise da oferta

Engenharia tamanho e localização

Custos e receitas do empreendimento

Investimentos

Cada uma dessas etapas está inter-relacionada com as demais e foram estimadas

segundo os critérios padrões utilizados para fins de elaboração de projetos.

2. ASPECTOS GERAIS

A concepção inicial desse projeto teve por base a intuição de haver uma demanda

reprimida por serviços de pet shop numa determinada área do bairro de Boa Viagem.

Mais tarde, os estudos de mercado mostraram a veracidade dessa intuição e deram uma

idéia quantitativa dessa demanda potencial.

1.%2% Nome da Empresa:CASA DO BICHO

2.%2% C.G.C.:74.369.513/0001-01

2.3 Data de Constituição:10/03/2004

2.4 Sede:Boa Viagem

2.5 Endereço para Correspondência: Rua Duque Estrada, número 160

2.6 Prazo de Duração da Sociedade:Indeterminado

2.7 Objetivo Social:Comercialização de produtos diversos para animais e prestação de serviços.

2.8 Porte da Empresa:2.8.1 Porte relativo ao Faturamento:

Microempresa

2.8.2. Porte relativo ao no. de empregados: Microempresa

3. ANÁLISE DE DEMANDA

O instrumento básico que foi utilizado para levantamento de dados que pudessem ser

trabalhados com o fim de estimar a demanda potencial por serviços e produtos para

animais domésticos foi um questionário aplicado na região pré-selecionada para sediar o

empreendimento.

De forma mais genérica, serviram também como referências para tal estimação várias

informações colhidas junto aos órgãos de apoio ao pequeno empreendedor,

principalmente o SEBRAE, as quais apontam que o ramo dos pet shops, ou lojas para

animais, encontram-se em plena expansão em todo o país.

O questionário foi aplicado a uma amostra de 700 pessoas. Dentre as várias

informações colhidas, as seguintes são as mais relevantes para que se tenha idéia do

tamanho e das características do mercado local:

82% das pessoas afirmaram ter algum animal em casa

Entre os animais, predominavam os cães (67,8%).

A maioria das pessoas entrevistadas (80%) costumava levar seus cães pelo menos

uma vez ao mês a um pet shop.

90% das pessoas entrevistadas afirmaram que costumam alimentar seus cães e

gatos com alimentos industrializados (ração)

A maioria das pessoas considerava a localização o aspecto mais relevante na hora

de escolher uma pet shop.

Com base nesses dados é possível afirmar que se trata de um mercado

potencialmente amplo e que usa intensivamente os serviços oferecidos por lojas de

animais e que, acima de tudo, leva em consideração a localização das lojas na hora da

escolha.

Em termos quantitativos, buscou-se na estimação da demanda por produtos e serviços

considerar o tamanho da amostra como sendo o tamanho do mercado potencial. Essa

escolha foi adotada porque ficou evidente na análise dos dados colhidos que o foco do

empreendimento deveria ser o atendimento da demanda local e que dificilmente seria

possível atingir os consumidores localizados em outras regiões onde já predomina um

mercado concorrencial forte do lado da oferta.

Enfim, a possibilidade de conquistar clientes da área na qual foi feita a pesquisa de

mercado – muito grande – e a pequena possibilidade de ampliar os serviços para o

atendimento de outras áreas mais distantes foram a base de cálculo das quantidades

demandadas que se seguem:

PRODUTO / SERVIÇO QUANTIDADE DEMANDADA/MÊS

Ração para cães adultos 1600 kg

Ração para cães filhotes 387,5 kg

Ração para gatos 203kg

Ração para peixes 1 kg

Ração para aves 2 kg

Tosa e banho (cães) 260/mês

Banho (cães) 80/mês

Acessórios 300unidades/mês

Produtos de higiene e limpeza 100unidades/mês

4. ANÁLISE DE OFERTA

Constatou-se por meio deste trabalho de pesquisa que, na área de Boa Viagem, mais

precisamente na região próxima ao Shopping Center Recife, a presença de lojas

especializadas na venda de produtos e serviços para animais domésticos é

consideravelmente escassa.

Há apenas um empreendimento de pequeno porte situado na região e, ainda assim,

localizado numa área que dista quatro quilômetros daquela que o estudo mostrou ser o

melhor ponto de localização.

5. CONFRONTO ENTRE DEMANDA E OFERTA

Com base no que foi visto nos dois tópicos acima, (análise de demanda e análise de

oferta) e mais uma vez levando-se em consideração o pressuposto de que o

empreendimento deve atender o mercado no qual foi feito a pesquisa de mercado, é

possível reafirmar confrontando-se demanda e oferta, que as quantidades demandadas

potenciais calculadas anteriormente podem servir de parâmetro para a demanda efetiva

do mercado, uma vez que não existe oferta local, ou seja, não há concorrência local.

Do lado da oferta, portanto, deve ser considerada apenas a possibilidade futura de

haver concorrência local. Em termos estratégicos essa hipótese e seus desdobramentos

devem ser levados em conta como fator relevante de sucesso do negócio no médio e

longo prazos, uma vez que não exercem qualquer influência no presente.

6. LOCALIZAÇÃO

Já foi citado nesse projeto a importância que os clientes potenciais dão ao item

localização. Estar próximo desses clientes foi o aspecto determinante na escolha da

localização do negócio.

Adversamente, a proximidade com os fornecedores de insumos e produtos para

revenda não foi um aspecto relevante para a escolha da localização ótima. Isso porque há

uma ampla rede de distribuição de tais produtos operando em toda a Região

Metropolitana, de forma que os diferenciais de custos ao se variar a localização eram

desprezíveis.

Do ponto de vista da localização em termos de oferta de mão-de-obra, não foi

detectada qualquer restrição que pudesse alterar o plano de localização.

O local escolhido foi um loja comercial situada à Rua Duque Estrada, número 160

em Boa Viagem. A loja atendia a todos os critérios de localização acima descritos e

apresentava uma boa estrutura para atender ao pet shop, tanto em termos de custo de

aluguel como em termos de infra-estrutura física adequada.

7. ENGENHARIA

7.1 Infra-estrutura

Os gastos com adaptações no prédio alugado para sediar a empresa foram muito

pequenos, resumindo-se a adaptações no sistema de água, na ampliação de pontos de luz

e na colocação de prateleiras e de um balcão. Ao todo foram gastos R$ 2.000,00.

7.2 Processo produtivo

O processo de venda de produtos e acessórios consiste basicamente na compra destes

junto aos fornecedores e na sua posterior revenda aos compradores à preços de mercado.

Já o processo de tosa e banho de animais inclui o emprego de insumos tais como

água, energia elétrica, xampus, sabonetes, trabalho técnico especializado além de

máquinas e equipamentos tais como secadores máquinas de tosa, mesas profissionais, etc.

7.3 Máquinas e equipamentos

Segue-se abaixo uma lista com as máquinas e equipamentos selecionados segundo os

critérios de preço, disponibilidade de assistência técnica, facilidade de manuseio e

robustez.

Equipamento Marca

Secador profissional Aesculap

Mesa para tosa Aesculap

Máquina para tosa Zeus

Jogo de pente World Pet

Escovas World Pet

Estufa Aesculap

Tanque secador Aesculap

Foi também prevista a aquisição de um veículo usado com a finalidade de transportar

produtos destinados à venda.

8. TAMANHO

O tamanho da pet shop foi determinado para atender, com certa folga, a demanda

potencial previamente levantada. Não houve qualquer restrição em termos

localizacionais, tecnológicos ou de mercado.

Em termos de mão-de-obra, foi apontada a necessidade de contratação de dois

funcionários, um tosador e um banhista, sendo ambos também treinados para atender

clientes no balcão de vendas.

A demanda total por tosa e banho, estimada em 260 por mês poderia ser atendida

com o uso dos seguintes equipamentos:

Equipamento Quantidade

Secador profissional 4

Mesa para tosa 3

Máquina para tosa 4

Jogo de pente 5

Escovas 4

Estufa 1

Tanque secador 1

Com essa configuração, a capacidade de oferta de tosa e banho iguala-se

aproximadamente à demanda calculada previamente. (dois funcionários produzem em

média 12 tosas e banhos por dia, o que totaliza 300 ao mês, quantia um pouco superior

aos 260 demandados). Isso para as dadas quantidades de equipamentos acima

especificadas.

9. CUSTOS – RECEITAS - INVESTIMENTOS

Custo variável mensalDISCRIMINAÇÃO UNIDADES VALOR

Água M3 R$ 105.00Energia Kwh R$ 230.00Telefone -- R$ 123.00TOTAL -- R$ 458.00

Custo mensal da mão-de-obraDISCRIMINAÇÃO QUANTIDADE VALOR

Tosador 1 R$ 500.00Banhista 1 R$ 350.00Sub-TOTAL -- R$ 850.00

Encargo Sociais (75%) -- --TOTAL -- R$1487.50

Custo fixo mensalDISCRIMINAÇÃO QUANTIDADE VALOR

Aluguel R$ 400.00Contador 1 R$ 80.00Limpeza/manutenção R$ 50.00Material para escritório R$ 40.00Outras despesas R$ 150.00TOTAL R$ 720.00

Custo totalDISCRIMINAÇÃO TOTAL

Custo variável mensal R$ 458.00Custo mensal da mão-de-obra R$ 1487.50Custo fixo mensal R$ 720.00TOTAL R$ 2665.50

Receita mensal previstaDISCRIMINAÇÃO QUANTIDADE TOTAL

Banho 80 R$ 640.00Tosa+banho 260 R$ 3900.00Venda de rações 2190 Kg R$ 7665.00Venda de acessórios 300 unidades R$ 1050.00Higiene e limpeza 100 unidades R$ 480.00TOTAL R$ 13735.00

9.1 Investimentos

Investimento de R$ 25000.00, sendo R$ 7794.00 em obras civis, R$ 17206.00 em máquinas e equipamentos e R$ 11270.00 em capital de giro;

Faturamento = 13735.00Custo total = 2665.50Vida útil = 10 anosProvisão para o IR = 25%Financiamento = 15000.00 ( prazo de carência de 2 anos, período durante o qual são

pagos apenas juros, e mais 5 anos para pagar o financiamento co taxa de juros de 6% a a ) A taxa de juros de mercado é de 10% a a .

Dados do problema:I = Ioc + Imq I = 7794.00 + 17206.00I = 25000.00

Capital de giro = 11270.00

Faturamento = 13735.00

CT = 2665.50

P/ a depreciação:Dt = Doct + DmqtDoct = 7794.00/25 = 311.76 Dmqt = 17206.00/10 = 1720.60Dt = 311.76 + 1720.60 = 2032.36

P/ o valor residual:VR10 = Vroc10 + VRmq10 + Capital de giroCapital de giro = 11270.00Vroc10 = 7794.00 – 10*311.76 = 4676.4VRmq10 = 17206.00 – 10*1720.60 = 0VR10 = 15946.40

P/ o financiamento: R$ 15000.00

P/ a quota ( q ): R$ 15000.00/5 = 3000.00

9.2 Planilha de financiamento

Planilha de financiamento ( valores em reais )Ano 0 1 2 3 4

SDt 15000.00 15000.00 15000.00 12000.00 9000.00Q 0 0 0 3000.00 3000.00Jt 0 900.00 900.00 900.00 720.00Pt 0 900.00 900.00 3900.00 3720.00

5 6 7 8 9 106000.00 3000.00 0 0 0 03000.00 3000.00 3000.00 0 0 0540.00 360.00 180.00 0 0 03540.00 3360.00 3180.00 0 0 0

9.3 Fluxo de Caixa

Quadro de fluxo de caixa (valores em reais) PeríodosITENS 0 1 2 3 4

Entradas 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00Receitas 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00VR - - - - -Saídas (36270)investimentos (25000)Cap. Giro (11270)Custos - 2665.50 2665.50 2665.50 2665.50Desp. Finan. - 900.00 900.00 900.00 720.00fluxo (22535) 10169.50 10169.5 10169.5 10349.50

5 6 7 8 9 1013735.00 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00 29681.4013735.00 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00 13735.00

- - - - - 15946.40

2665.50 2665.50 2665.50 2665.50 2665.50 2665.50540.00 360.00 180.00 - - -

10529.50 10709.50 10889.50 11069.50 11069.50 27015.90

9.4 Lucro Tributável

ITEM 0 1 2 3 4LAIR - 10169.50 10169.50 10169.50 10349.50depreciação - (2032.36) (2032.36) (2032.36) 2032.36)Lucro Tributável

- 8137.14 8137.14 8137.14 8137.14

Provisão p/O IR (25%)

- (2034.85) (2034.85) (2034.85) (2079.29)

LDIR - 6102.29 6102.29 6102.29 6237.85

5 6 7 8 9 1010529.50 10709.50 10889.50 11069.5 11069.50 27015.90(2032.36) (2032.36) (2032.36) (2032.36) (2032.36) (2032.36)8497.14 8676.64 8857.14 9035.14 9035.14 24983.542124.28 2169.16 2214.28 2258.78 2258.78 6245.886372.86 6507.48 6642.86 6776.36 6776.36 18737.66

Para o valor atual líquido:VAL = - 22535.00 + 6102.29/1.1 + 6102.29/(1.1)2 + 6102.29/(1.1)3 +

6237.85/(1.1)4 + 6372.86/(1.1)5 + 6507.48/(1.1)6 + 6642.86/(1.1)7 + 6776.36/(1.1)8 + 6776.36/(1.1)9 + 18737.66/(1.1)10

VAL = 21119.45

Para o lucro médio aproximado:Lma =

6102.29+6102.29+6102.29+6237.85+6372.86+6507.48+6642.86+6776.36+6776.36+18737.66/10

Lma = 7635.83

Para a taxa de retorno aproximado:TRA = I / LmaTRA = 25000.00/7635.83TRA = 3.274

Para o lucro médio exato:Lme = 43734.45/10Lme = 4373.445

Para a taxa de retorno exato:TRE = I/Lme 25000.00/4373.445 = 5.7163

Para a razão benefício/custo:Benefício = 13735.00 a10]10% = 84395.6292Custo = 25000.00 + 2665.50 a10]10% = 41378.3436B/C = 84395.6292/41378.3436 = 2.0396

Para a taxa interna de retorno:TIR = aproximadamente 28%.

9.5 Demonstrativo de Resultado do Exercício

DRE - Período ( valores em reais )ITEM ANO 0 ANO 1 ANO 2

Receita bruta 13735.00 13735.00 13735.00ICMS,IPI.ETC (2698.93) (2698.98) (2698.93)Receita líquida 11036.07 11036.07 11036.07Custo mercadorias (4632.00) (4632.00) (4632.00)Lucro bruto 6404.07 6404.07 6404.07Custo total (2665.50) (2665.50) (2665.50)Lucro operacional 3738.57 3738.57 3738.57Desp. Fin. juros - (900.00) (900.00)LAIR 3738.57 2838.57 2838.57IR 25% (934.64) (709.64) (709.64)LDIR 2803.93 2128.93 2128.93

ANO 3 ANO 4 ANO 5 ANO 6

13735.00 13735.00 13735.00 13735.00(2698.93) (2698.93) (2698.93) (2698.93)11036.07 11036.07 11036.07 11036.07(4632.00) (4632.00) (4632.00) (4632.00)

6404.07 6404.07 6404.07 6404.07(2665.50) (2665.50) (2665.50) (2665.50)

3738.57 3738.57 3738.57 3738.57(900.00) (720.00) (540.00) (360.00 )2838.57 3018.57 3198.57 3378.57(709.64) (754.64) (799.64) (844.64)2128.93 2263.93 2398.93 2533.93

ANO 7 ANO 8 ANO 9 ANO 1013735.00 11735.00 11735.00 11735.00(2698.93) (2698.93) (2698.93) (2698.93)11036.07 11036.07 11036.07 11036.07(4632.00) (4632.00) (4632.00) (4632.00)

6404.07 6404.07 6404.07 6404.07(2665.50) (2665.50) (2665.50) (2665.50)

3738.57 3738.57 3738.57 3738.57(180.00) - - -3558.57 3738.57 3738.57 3738.57(889.64) (934.64) (934.64) (934.64)2668.93 2803.93 2083.93 2083.93

INVESTIMENTOS

Investimento fixo serve para financiar os custos com instalação básica para montagem da loja.

O nosso projeto considera como investimento fixo prateleiras nas laterais e uma prateleira grande atrás do balcão de atendimento para produtos menores. É calculado para atender a uma demanda de 13 banhos com tosa por dia.

ITEM DISCRIMINAÇÃO QUANTIDADE VALORES (em reais)1 Secador profissional 4 1.2002 Mesa para tosa 3 3333 Máquina para tosa 4 7564 Jogo de pente 5 5005 Escovas 4 133,26 Estufa 1 2787 Prateleiras/ Balcão 3 1.1118 Tanque secador 1 800

10 Linha telefônica 1 95 *11 Adaptações/ Instalações 4500

12 Veículo ( usado ) 1 7.500Total 17.206

* Os valores referentes a adaptação e instalação referem-se a reforma, compra de materiais como cadeiras, mobiliários, ornamentação e outros equipamentos de escritório.

O capital de giro, capital de trabalho ou investimento circulante, é utilizado para manter em funcionamento toda a estrutura produtiva da loja, durante o período de inícios das operações e entrada das receitas.

CAPITAL DE GIRODiscriminação Quantidade Preço* Estoque mensal de materiais 10.570,00Mão - de - obra direta 2 700Total 11.270,00

Os valores são referentes a estoque de ração de vários tipos para 4 meses:6.400,00Os valores são referentes a estoque de materiais para tosa e banho para 4 meses: sabonete, shampoo, remédio para pulga,etc.: 970,00Outros materiais para 4 meses: biscoito, tigela para beber, coleras, etc.: 3.200,00

total: 10.570,00