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PÓS EM DIREITO TRIBUTÁRIO
2º SEMESTRE DE 2015
FUNDAÇÃO GETULIO VARGAS
A Fundação Getulio Vargas (FGV) deu início a suas atividades em 1944 com o objetivo de preparar profissionais bem qualificados para a administração pública e privada do país. Esse objetivo foi ampliado ao longo do tempo, expandindo o foco de atuação da FGV para o campo das ciências sociais. A atuação marcada pelo pioneirismo e pela inovação levou a FGV a inaugurar, no Brasil, a graduação e a pós-graduação stricto sensu em Administração Pública e de Empresas e a pós-graduação em Economia, Psicologia, Ciências Contábeis e Educação. Além disso, iniciativas como a elaboração do balanço de pagamento, das contas nacionais e dos índices econômicos ajudaram o profissional em busca de formação e o cidadão comum a entender melhor o desempenho econômico e social brasileiro além de contribuir para seu permanente desenvolvimento. ESCOLA DE DIREITO DE SÃO PAULO – FGV DIREITO SP
O posicionamento do Brasil no rol das potências e lideranças mundiais tem levado à redefinição dos conteúdos das áreas clássicas do direito e ao surgimento de novas áreas e novos tipos de advocacia, o que torna premente a necessidade de formação de quadros profissionais que sejam, além de altamente qualificados, capazes de atuar em patamares diferenciados. Para responder às demandas do mercado atual, os alunos da FGV DIREITO SP são preparados para atuar nas esferas pública e privada e para dialogar com outros campos do conhecimento, a fim de que possam influenciar positiva e profundamente o cenário jurídico no Brasil e no exterior. No que concerne à pós-graduação, a FGV DIREITO SP busca aumentar sua inserção substantiva no mercado jurídico, tendo em mente a integração entre o direito e outros campos do conhecimento e o desenvolvimento de habilidades importantes para o desempenho das atividades profissionais de seus alunos. Seu Programa de Pós-Graduação Lato Sensu diferencia-se por dispor de grupos de pesquisa dedicados à produção de material didático e bibliográfico próprio, a fim de oferecer a seus alunos conteúdo atualizado e em consonância com as premissas da FGV DIREITO SP. Com tais pressupostos e ações em mente, a FGV DIREITO SP pretende consolidar-se como alternativa ao modelo tradicional de ensino do Direito e manter a postura crítica sempre assumida em relação a esse campo de saber.
PÓS EM DIREITO TRIBUTÁRIO
Descrição A Pós em Direito Tributário é um curso com duração de dezoito meses e imersão completa do aluno em questões práticas que envolvem o direito tributário. O curso é marcado pelo que há de melhor e inovador em metodologia do ensino do direito, resultado dos últimos dez anos da experiência revolucionária da FGV DIREITO SP. O programa retrata a prática do direito tributário pelo estudo da jurisprudência administrativa e judicial, em especial do STJ e STF. Mediante a análise e o debate de decisões , o aluno é instigado a tornar-se ator central do processo de conhecimento do Direito. Objetivos O objetivo principal da Pós em Direito Tributário é oferecer vasto conteúdo e visão global e estratégica integrada dos tributos incidentes sobre as mais diversas atividades empresariais, além de se preocupar em incrementar capacidades analíticas e argumentativas, buscando a excelência na formação técnica e na aquisição das habilidades necessárias para pensar e atuar com destaque no exercício profissional do Direito Tributário. Público-Alvo É dirigido ao público formado na área de Direito, que tenha interesse e disponibilidade para dedicar-se intensamente ao curso nesse período de formação, aprendendo e compreendendo a prática e a lógica da dinâmica normativa que orienta o direito tributário em conexão com outros saberes. Metodologia A Pós em Direito Tributário dará grande ênfase a metodologias participativas que, portanto, colocam o aluno como protagonista do processo de aprendizagem. Os módulos mesclarão aulas dialogadas, discussão de casos, exercícios aplicativos e simulação de situações concretas. DISCIPLINAS
Conceitos Fundamentais do Direito Tributário (68 horas-aula) Tributação & desenvolvimento. Fato gerador da obrigação. Tributo e espécies tributárias. Norma e incidência. Validade, vigência e eficácia das normas tributárias. Competência tributária. Normas gerais de direito tributário. Imunidade tributária. Isenção tributária. Sistema e princípios tributários. Sujeição passiva, responsabilidade, substituição e diferimento. Lançamento tributário. Decadência do direito de o fisco lançar. Prescrição na execução e na repetição do indébito. Desafios da Reforma Tributária no Brasil. Tributação sobre o Serviço e a Renda (68 horas-aula) Apresentação do curso e da metodologia. Serviço – materialidade e seus conflitos de competências. ISS – base de cálculo, preço do serviço e alíquotas. ISS – sujeito ativo e seus conflitos. ISS – contribuinte, responsável e cadastros municipais. ISS – importação e exportação de serviços. Renda – materialidade e princípios informadores. IRPJ. Contribuintes e responsáveis. IRPJ – Apuração do lucro real I. IRPJ – apuração do lucro real II. IRPJ – operações societárias e seus reflexos. IRPJ – lucro presumido e arbitrado. Incentivos fiscais à exportação. Elisão, evasão e planejamento tributário. Ilícitos e sanções tributárias no imposto sobre a renda.
Tributação sobre o Consumo e o Patrimônio (68 horas-aula) Logística do ICMS: competência, materialidades e operações interestaduais. Não cumulatividade no ICMS: questões controvertidas. Sujeição passiva, substituição tributária e cálculo do ICMS. Conflito horizontal e vertical de competências: guerra fiscal, choque de materialidades e reforma tributária. Processo administrativo estadual. Logística do IPI: competência e materialidades. Não cumulatividade no IPI: questões controvertidas. Não cumulatividade no PIS e na Cofins: questões controvertidas. Processo administrativo federal. Suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Responsabilidade tributária dos administradores. Responsabilidade tributária na sucessão empresarial. Tributação sobre o patrimônio: ITCMD, ITBI e sucessão patrimonial. Tributação sobre o patrimônio: questões controvertidas de IPTU, IPVA e ITR. Aula de encerramento: desafios da reforma tributária na tributação sobre o consumo e sobre o patrimônio. Tributação sobre a Receita e Operações Internacionais (68 horas-aula) PIS e Cofins: base de incidência, alíquotas e regimes de apuração. PIS e Cofins: regimes de recolhimento (caixa e competência), exclusões de base de cálculo e inadimplência. PIS e Cofins: regime não cumulativo, tomada de créditos e definição de insumos. PIS e Cofins: incidência na importação, compensação e restituição de créditos. Imposto sobre a Renda e compensação de prejuízos fiscais. Ágio na aquisição de participações societárias: efeitos fiscais. Planejamento tributário, IR e ganho de capital. IRPF x IRPJ. Tributação de coligadas e controladas no exterior. Paraísos fiscais. Tratados internacionais para evitar a dupla tributação. Preços de transferência na importação. Preços de transferência na exportação. Decadência e multas qualificadas no planejamento tributário. Aula de encerramento. Argumentação Jurídica Aplicada ao Direito Tributário (32 horas-aula). Análise de decisões jurídicas (judiciais e administrativas no campo tributário) por meio das teorias da argumentação jurídica. Antiga e nova retórica. Subsunção, silogismo e racionalidade decisória no direito tributário. A retórica dos princípios tributários. Tópica e analogia na jurisprudência tributária. Técnicas e argumentos úteis ao direito tributário. Análise do uso de técnicas argumentativas em casos concretos. Lógica jurídica e a contribuição de Paulo de Barros Carvalho. Argumentação na regra-matriz de incidência. Decisões jurídicas tributárias e o uso de argumentos consequencialistas. Modulação de efeitos em matéria tributária. Contabilidade fiscal (32 horas-aula) Conceitos fundamentais de contabilidade e balanço patrimonial. Balanço patrimonial: avaliação e registro dos ativos, passivos e patrimônio líquido. Custos e demonstração do resultado do exercício. A contabilidade e sua relação com a tributação sobre a renda: conceitos. A contabilidade e sua relação com a tributação sobre a renda: caso prático. Análise das demonstrações financeiras: conceitos. Análise das demonstrações financeiras: caso prático. Estratégias Processuais (32 horas-aula) Introdução ao Direito Processual Tributário. Categorias processuais tributárias fundamentais. Jurisdição e tutela jurisdicional tributária. Processo, Teoria geral da prova, repercussão no plano processual tributário. Teoria geral dos recursos, coisa julgada e ação rescisória. Execução contra a Fazenda Pública e execução fiscal. Finanças Públicas e Tributação (32 horas-aula) Carga Tributária. Bases econômicas da tributação: renda, capital, patrimônio e consumo. Equidade e Eficiência. Relação da tributação com o gasto público. Federalismo Fiscal. Cumulatividade. Progressividade e Regressividade. Simplicidade Tributária e Custos de Conformidade. Tributação, informalidade e concorrência. Administração tributária e arrecadação. Erosão da base tributária e uso de paraísos fiscais. Finanças Públicas Comparadas. Panorama das propostas de reforma tributária.
CORPO DOCENTE
Aldo de Paula Junior Doutor e mestre em Direito Tributário pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC-SP) e especialista em Direito Tributário pelo IBET. Ex-assessor no Supremo Tribunal Federal (STF). Carmine Rullo Mestre em Contabilidade pela FEA-USP, Pós-graduado na FIPECAFI/USP (MBA-Gestão Financeira e Risco). Auditor-Fiscal da Receita Federal do Brasil. Professor no Programa de Pós-Graduação da DIREITO SP (GVlaw) Basile Christopoulos Doutorando em Direito Financeiro pela Universidade de São Paulo (USP) e mestre e bacharel em Direito pela Universidade Federal de Alagoas (UFAL). Daniel Monteiro Peixoto Doutor e Mestre em Direito Tributário pela PUC/SP, Especialista em Direito Tributário pelo IBET (2001) e Graduado pela Universidade Federal do Espírito Santo (1999). Ex-pesquisador do Núcleo de Tributação e Finanças Públicas da DIREITO SP. Advogado em São Paulo.
Flavio Rubinstein
Mestre em Direito (LL.M.) pela Harvard Law School (EUA); Doutor e Mestre em Direito Econômico,
Financeiro e Tributário pela Faculdade de Direito da USP; Senior Fellow e Professor do Programa de
Mestrado da University of Melbourne Law School (Austrália) em 2014; Professor e coordenador no
Programa de Pós-Graduação Lato Sensu da DIREITO SP; Professor do Global Law Program da DIREITO
SP e do MBA em Planejamento Tributário e Gestão de Tributos da FGV; Professor da Faculdade de
Direito da Universidade São Judas Tadeu; Membro do Comitê de Redação da Rivista Diritto e Pratica
Tributaria Internazionale (Itália); Editor do periódico Derivatives and Financial Instruments (IBFD -
Holanda) para o Brasil; Advogado em São Paulo. Gustavo da Silva Amaral
Mestre e doutorando em Direito Tributário pela PUC/SP.
Paulo César Conrado
Doutor em Direito pela PUC/SP e Juiz Federal. Professor da Pós-graduação em Direito Tributário da FGV
DIREITO SP. Vanessa Rahal Canado
Possui graduação em Direito pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo (2003), Mestrado e
doutorado em Direito Tributário pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo. Professora da
Clínica de Prática Jurídica Tributária na graduação da DIREITO SP (Escola de Direito de São Paulo da
FGV). Professora de Tributação sobre a Receitas e as Operações Internacionais na pós graduação lato
sensu da FGV DIREITO SP (GVlaw). Advogada em São Paulo.
TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO (TCC)
A disciplina obrigatória de Metodologia e Orientação para TCC possui carga horária de 32 horas-aula presenciais, distribuídas ao longo de três aulas de metodologia e cinco encontros de orientação realizados no final do curso. Na primeira parte do curso, os alunos devem produzir um projeto de pesquisa e um cronograma para sua execução; na segunda, devem executar o projeto de pesquisa de acordo com as etapas previstas no cronograma. Apenas os alunos aprovados na disciplina, cuja avaliação é continuada poderão entregar a versão final de seu TCC. Os melhores trabalhos produzidos a cada semestre concorrerão ao Prêmio Ary Oswaldo Mattos Filho. Para auxiliar os estudantes no processo de elaboração de seu texto acadêmico, a Escola oferece um Manual para elaboração do trabalho de conclusão de curso, em que são apresentados o regulamento do TCC, a estrutura dos cursos de MOT, seu conteúdo mínimo, um exemplo de projeto de pesquisa e um modelo de cronograma, além de indicações de formatação dos trabalhos e sugestões de fontes online de pesquisa. Conteúdo: Apontamentos sobre a pesquisa acadêmica e seu produto: o texto acadêmico e suas peculiaridades; definição de tema/problema de pesquisa: justificativa da importância de investigação de determinado tema. Tipos de pesquisa jurídica e técnicas relevantes: pesquisa de jurisprudência, estudo de caso, revisão bibliográfica, casos difíceis. Especificação das peculiaridades do texto acadêmico: normas da ABNT; principais dúvidas com relação a citações e paráfrases; exemplificação por meio de trabalhos concretos; esclarecimentos sobre plágio e sua diferenciação com a paráfrase; a publicação como instrumento de valorização do produto da pesquisa acadêmica. REALIZAÇÃO
Carga horária: 432 horas-aula Data de início: 10/08/2015 Dias da semana: segundas e terças-feiras Horário: das 19h20 às 23h00 Se necessário, o Programa de Pós-Graduação Lato Sensu da FGV DIREITO SP (GVlaw) poderá alterar o calendário original das disciplinas. Reposições de aula, provas substitutivas, monitorias acadêmicas ou quaisquer outros eventos relacionados ao curso serão agendados às sextas-feiras, no horário regular das aulas. INVESTIMENTO
Valor à Vista: R$ 29.400,00
I- Matrículas efetuadas no período de 01/04/15 a 30/04/15 receberão um desconto de R$ 1.500,00 (Hum mil e quinhentos reais) sobre o valor global do curso.
II- Matrículas efetuadas no período de 01/05/15 a 29/05/15 receberão um desconto de R$ 1.000,00 (Hum mil reais) sobre o valor global do curso.
III- Matrículas efetuadas no período de 01/06/15 a 30/06/15 receberão um desconto de
R$ 500,00 (Quinhentos reais) sobre o valor global do curso. IV- Matrículas efetuadas a partir de 01/07/15 não contemplam os descontos acima
mencionados.
Parágrafo Segundo: Tais descontos serão aplicados sobre o valor global do curso, que pode ser pago em até 18 (dezoito) parcelas conforme abaixo:
Período de Matrículas Valor total do curso à
vista com desconto Valor total parcelado
em até 18 vezes Total a pagar
01/04/15 a 30/04/15 R$ 27.900,00 R$ 1.753,87 R$ 31.569,72
01/05/15 a 29/05/15 R$ 28.400,00 R$ 1.785,30 R$ 32.135,48
01/06/15 a 30/06/15 R$ 28.900,00 R$ 1.816,74 R$ 32.701,25
A partir de 01/07/15 R$ 29.400,00 R$ 1.848,17 R$ 32.267,01
PROCESSO SELETIVO
O ingresso dar-se-á por meio de classificação no Processo Seletivo, observados os procedimentos, condições, regras e critérios descritos no Edital. O presente Processo Seletivo tem validade para o segundo semestre letivo de 2015, não havendo reserva de vaga para semestres posteriores. Período: de 01/04/2015 a 26/07/2015 Inscrições: site www.fgv.br/direitosp Os interessados deverão realizar sua inscrição, sem qualquer ônus financeiro, exclusivamente pela internet. É obrigatório o preenchimento de todos os campos solicitados na ficha de inscrição e a inserção de arquivo digital com o curriculum vitae do candidato. Seleção dos candidatos: Os candidatos serão selecionados por duas fases (i) análise curricular e (ii)
entrevista individual. Somente os candidatos aprovados na análise curricular é que serão convocados
para a entrevista. É necessário documento de identificação com foto para a realização da entrevista.
RESULTADO
Período: processo seletivo contínuo A divulgação dos aprovados será feita via comunicação eletrônica (e-mail). É responsabilidade exclusiva do candidato manter seus dados de contatos atualizados, acompanhar a divulgação dos resultados, averiguar sua eventual aprovação e consequente convocação para a matrícula. Não haverá divulgação do desempenho dos candidatos, nem sua classificação relativa, apenas a informação quanto à aprovação ou não.
