PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU EM DIREITO ... proposta da Pós em Direito Tributário é romper com o modelo tradicional dos cursos de pós-graduação, integrando ao estudo do Direito

*Programa sujeito a alterações.

*RESOLUÇÃO DO MEC | Os cursos Pós - Graduação Especialização da Fundação Getulio Vargas atendem aos requisitos da Resolução CNE / CES nº 01, de 08/06/07.

PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU EM DIREITO TRIBUTÁRIO

PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU (GVlaw)

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o. m

kt. I

BE F

GV

0101

PÓS GVLAW2017

- www.ibe.edu.br/gvlaw -

Ascensão Acadêmica na FGV

A FGV, ciente de que a educação continuada é uma necessidade primordial dos executivos, criou uma estrutura que visa atender aos diversos perfis de profissionais ao mesmo tempo em que lhes permite uma Ascensão Acadêmica de concepção inédita: os créditos de algumas etapas podem ser eliminados na etapa seguinte.

PÓS -GRADUAÇÃOLATO SENSU EMDIREITO TRIBUTÁRIO

02

Apresentação e Diferenciais da IBE e da FGVFundada em 1944, a FGV reúne escolas de excelência e importantes centros de pesquisa e documentação focados na economia, na administração e no direito, contribuindo para o desenvolvimento intelectual do país. São mais de 70 anos dedicados à geração e transmissão de conhecimento, impactando positivamente para um Brasil sustentável e competitivo no cenário internacional.

A IBE Business Education é uma das grandes parceiras da FGV para o desenvolvimento de programas como CEO FGV, MBA PLENO, MBA EXECUTIVO GLOBAL, PÓS MBA, MBA, MBA Online, PDE, Pós-Graduação em Administração de Empresas, CADEMP e ANALISTA.

Esta parceria entre a IBE e a FGV vai muito além da prestação de serviços. Através de iniciativa da IBE, a Fundação Getulio Vargas passou a oferecer os programas internacionais, por meio de convênios com as mais prestigiadas escolas de negócios do mundo, como mediaX at Stanford University (EUA), University of Miami (EUA), Ohio University (EUA), Columbia Business School (EUA), ISCTE-IUL (PRT) e IMD (Suíça).

A IBE com unidades em Americana, Campinas, Jundiaí e Piracicaba. Trabalha sempre pela Inovação, Conhecimento e Empreendedorismo.

Líder na formação de Líderes, não por acaso• FGV é única brasileira entre as 10 marcas educacionais mais influentes do mundo. (LinkedIn, 2016).

• 1º Lugar entre os 30 melhores think tanks do mundo pelo 7º ano consecutivo. (Global Go To Think Ranking, 2016).

• A FGV está em primeiro lugar entre as melhores instituições brasileiras para a formação de diretores executivos. (Times Higher Education (THE), 2014).

• Eleita pelo 3º ano consecutivo entre as 100 melhores instituições do mundo. (The New York Times, 2014).

• Pelo quarto ano consecutivo, a FGV foi eleita uma das 150 melhores instituições de ensino superior do mundo, cujo principal critério de avaliação é a formação de profissionais prontos para o mercado de trabalho. (Global Employability University Ranking, 2014).

• A Fundação Getulio Vargas é a única instituição brasileira a figurar entre as dez melhores da América Latina, em ranking produzido pela consultoria britânica QS (Quacquarelli Symonds). (QS Global 200 MBA Rankings 2014/2015).

• O OneMBA da Escola de Administração de Empresas de São Paulo da Fundação Getulio Vargas (FGV/EAESP) foi escolhido como o melhor MBA executivo do Brasil e figura entre os 50 melhores do mundo, realizado pelo jornal Financial Times. (Executive MBA Ranking 2014).

• A Fundação Getulio Vargas é a instituição brasileira mais bem colocada na primeira edição (2013) do ranking Alma Mater Index: Global Executives, feito pela revista britânica Times Higher Education (THE), que lista os 100 melhores locais para a formação de diretores executivos. Primeira do Brasil e 35ª do mundo, a FGV está à frente de universidades como a de Princeton, nos Estados Unidos, e Cambridge, no Reino Unido.

• A FGV tem ampla produção editorial, com mais de 200 títulos de autores brasileiros e estrangeiros que debatem economia, administração, história, direito e negócios (Editora FGV).

• Os ex-alunos FGV têm alta empregabilidade nas melhores empresas do país e do exterior.

• Professores com sólida formação acadêmica e relevante experiência profissional.

• Está entre as melhores instituições de ensino do Brasil, com nota máxima 5, de acordo com a avaliação do Índice Geral de Cursos do MEC - 2011, indicador de qualidade de instituições de ensino superior.

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PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU EM DIREITO TRIBUTÁRIO

METODOLOGIA

AVALIAÇÃO DE APRENDIZAGEM

A proposta da Pós em Direito Tributário é romper com o modelo tradicional dos cursos de pós-graduação, integrando ao estudo do Direito Tributário à expertise da FGV nas áreas de Administração de Empresas e Economia, mediante uma abordagem multidisciplinar dos diversos aspectos fiscais relacionados às empresas e escritórios de advocacia envolvidos neste segmento.Para tanto, o curso terá dois eixos básicos: um diretamente relacionado a temas tributários, que englobará disciplinas de especialização, e outro, composto por disciplinas de formação.

Em relação às disciplinas de especialização, o aluno será convidado a debater não apenas assuntos relativos à interpretação do Sistema Tributário na Constituição e no Código Tributário Nacional, mas também analisar temas processuais relacionados especificamente com questões tributárias e outros tantos mais detalhados, como a tributação das pessoas jurídicas. Dessa forma, o curso reúne temas de grande interesse prático para as empresas e escritórios de advocacia, abordando, além dos diversos tributos que compõem o Sistema Tributário Brasileiro, alguns segmentos promissores da economia como Comércio Exterior (Aduaneiros), Mercado Financeiro, Tributação Internacional, etc.

Já as disciplinas de formação, de seu turno, têm por objetivo apresentar debates que, apesar de presentes no cotidiano do profissional que lida com tributos, não estão diretamente relacionados com o tratamento normativo do Direito Tributário. O objetivo é complementar a formação do pós-graduando para além da área tributária, capacitando-o a resolver problemas mais amplos e complexos dentro da estrutura da tributação.

Dentro desse eixo, estão matérias como “Contabilidade”, “Negociações Complexas”, dentre outras. Assim, para além do tratamento isolado de conceitos e temas fundamentais do Direito Tributário, o curso propõe a análise de uma perspectiva mais diretamente aplicada ao cotidiano empresarial, preparando o aluno para as diversas demandas do mercado e instrumentalizando-o a prestar uma orientação técnica mais objetiva, realista e dinâmica.

A avaliação do aproveitamento do curso será feita por intermédio de provas predominantemente, complementada pela valorização dos aportes escritos e orais feitos pelos alunos, de forma espontânea e/ou dirigida pelos professores.

Enfoque multidisciplinar, com ênfase nas situações concretas com que se deparam os profissionais que atuam com empresas. As aulas podem ser expositivas, ou utilizar casos de estudos para análise, debates e, eventualmente, entrevistas com profissionais da advocacia empresarial.

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04

A proposta da Pós em Direito Tributário é romper com o modelo tradicional dos cursos de pós-graduação, integrando ao estudo do Direito Tributário à expertise da FGV nas áreas de Administração de Empresas e Economia, mediante uma abordagem multidisciplinar dos diversos aspectos fiscais relacionados às empresas e escritórios de advocacia envolvidos neste segmento.Para tanto, o curso terá dois eixos básicos: um diretamente relacionado a temas tributários, que englobará disciplinas de especialização, e outro, composto por disciplinas de formação.

Em relação às disciplinas de especialização, o aluno será convidado a debater não apenas assuntos relativos à interpretação do Sistema Tributário na Constituição e no Código Tributário Nacional, mas também analisar temas processuais relacionados especificamente com questões tributárias e outros tantos mais detalhados, como a tributação das pessoas jurídicas. Dessa forma, o curso reúne temas de grande interesse prático para as empresas e escritórios de advocacia, abordando, além dos diversos tributos que compõem o Sistema Tributário Brasileiro, alguns segmentos promissores da economia como Comércio Exterior (Aduaneiros), Mercado Financeiro, Tributação Internacional, etc.

Já as disciplinas de formação, de seu turno, têm por objetivo apresentar debates que, apesar de presentes no cotidiano do profissional que lida com tributos, não estão diretamente relacionados com o tratamento normativo do Direito Tributário. O objetivo é complementar a formação do pós-graduando para além da área tributária, capacitando-o a resolver problemas mais amplos e complexos dentro da estrutura da tributação.

Dentro desse eixo, estão matérias como “Contabilidade”, “Negociações Complexas”, dentre outras. Assim, para além do tratamento isolado de conceitos e temas fundamentais do Direito Tributário, o curso propõe a análise de uma perspectiva mais diretamente aplicada ao cotidiano empresarial, preparando o aluno para as diversas demandas do mercado e instrumentalizando-o a prestar uma orientação técnica mais objetiva, realista e dinâmica.

TCC - TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO

De acordo com as resoluções vigentes do MEC e da Fundação Getulio Vargas, o TCC é obrigatório e sua estruturação, realização e critérios de aceitação seguirão rigorosamente as normas em vigor na data de início do curso.

Enfoque multidisciplinar, com ênfase nas situações concretas com que se deparam os profissionais que atuam com empresas. As aulas podem ser expositivas, ou utilizar casos de estudos para análise, debates e, eventualmente, entrevistas com profissionais da advocacia empresarial.

*Não está incluso na carga horária o módulo internacional.

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PROGRAMA

OBJETIVO GERAL

Pretende-se dar ao aluno uma visão aprofundada dos principais temas de direito tributário, com vistas à resolução de problemas práticos e construção de teses jurídicas. A presença de disciplinas não usualmente associadas à formação jurídica, como Contabilidade, confere ao curso um enfoque interdisciplinar, voltado ao enfrentamento concreto de casos e problemas tributários sob uma perspectiva mais eficiente e inovadora.

PÚBLICO ALVO

Advogados, contadores, administradores de empresas e profissionais que, de uma forma geral, lidam ou visem lidar com o direito tributário e, por isso, necessitam de embasamento técnico nesta área com vistas à orientação de clientes e tomada de decisões.


DISCIPLINAS PRESENCIAIS HORAS-AULA Fundamentos do Direito Tributário I: A Constituição na prática dos tribunais 32 Fundamentos do Direito Tributário II: O Código Tributário Nacional em debate 32 Processo judicial tributário 32 Processo administrativo tributário 32 Tributação da Pessoa Jurídica I: IRPJ, CSLL e Super Simples 48 Tributação da Pessoa Jurídica II: PIS, COFINS e outras contribuições 40 Tributação sobre o consumo 40 Tributação da Pessoa Física e Tributação do Comércio Exterior 32 Temas Avançados do Direito Tributário 40 Metodologia de Pesquisa 32 Contabilidade Aplicada ao Direito 40 Técnicas de Negociações 32 Módulo Internacional 40h/aula (opcional)* Trabalho de Conclusão de Curso CARGA HORÁRIA TOTAL 432

05

Fundamentos do Direito Tributário I: A Constituição na prática dos tribunais (32 horas-aula)

Princípios constitucionais tributários sob a visão do Supremo Tribunal Federal. Imunidades tributárias. Análise de casos relevantes: imunidade recíproca e a (não) tributação de serviços essenciais, tributação das Serventias Notariais e Registrais e as contradições na jurisprudência do Supremo Tribunal Federal, imunidade dos livros, jornais, periódicos e os livros eletrônicos. Competência tributária. Delimitação constitucional. Características. Facultatividade e a renúncia de receitas na Lei de Responsabilidade Fiscal. Impostos federais, estaduais e municipais. Interpretação dos dispositivos constitucionais e os conceitos de direito privado. Conceito de tributo e espécies tributárias. Natureza das contribuições. Taxas versus tarifa. Natureza jurídica do pedágio, emolumentos e custas judiciais.

Fundamentos do Direito Tributário II: O Código Tributário Nacional em debate (32 horas-aula)

Obrigação Tributária. Modalidades. Sujeição passiva e temas relevantes de Responsabilidade Tributária. Responsabilidade dos Sócios pelos débitos de pessoas jurídicas. Responsabilidade na aquisição de estabelecimentos. Responsabilidade tributária nos processos de falência e recuperação judicial. Denúncia espontânea da infração. Crédito tributário. Modalidades de constituição. Tipos de lançamento tributário. O lançamento por homologação na jurisprudência do Superior Tribunal de Justiça. Decadência no direito tributário. Decadência e modalidades de lançamento. Análise do entendimento do Superior Tribunal de Justiça e evolução dos debates sobre o tema. Prescrição para a Fazenda Pública no direito tributário. Alterações relevantes no CTN. Hipóteses de interrupção da prescrição e os efeitos na Execução Fiscal. Hipóteses de modificação do crédito tributário e implicações nos prazos de decadência e prescrição. Planejamento tributário: elisão versus evasão fiscal. Relação entre o direito Tributário e o direito privado. Análises de casos.

Processo Judicial Tributário (32 horas-aula)

Mandado de Segurança em matéria tributária. Implicações com os prazos de decadência e prescrição. Mandado de segurança e o direito compensação versus Ação Declaratória. Ação Declaratória de Inexistência de Relação Jurídica Tributária. Ação Anulatória de Débito Fiscal. Ação de Repetição de Indébito Tributário. Prazo de prescrição para os contribuintes. LC 118/2005 e os tributos lançados por homologação. Processo de Execução Fiscal. Medidas preparatórias à Execução Fiscal (inscrição em Dívida Ativa e emissão da Certidão da Dívida Ativa). Embargos à Execução Fiscal Exceção de pré-executividade. Medida Cautelar Fiscal. Recursos em matéria tributária e a concessão de efeito suspensivo. Repercussão geral em matéria tributária: análise de casos e critérios para a modulação de efeitos.

Processo Administrativo Tributário (32 horas-aula)

Processo administrativo tributário na esfera federal. Peculiaridades e disciplina legal. Competência e funcionamento do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais (CARF). Recursos possíveis e a atuação da Fazenda Pública. Processo administrativo tributário estadual. Peculiaridades e disciplina legal. Competência e funcionamento do Tribunal de Impostos e Taxas (TIT). Recursos e a atuação da Fazenda Pública Reconhecimento e cassação de imunidades tributárias. Processo de Consulta Fiscal.

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DISCIPLINAS


06

Tributação da Pessoa Jurídica I: IRPJ, CSLL e Super Simples ( 48 horas-aula )

Imposto de renda na Constituição e no Código Tributário Nacional. Regras específicas para o IRPJ. Base de cálculo do IRPJ. Formas de apuração do imposto: lucro real, lucro presumido e lucro arbitrado. CSLL. Aspectos gerais. Apuração da base de cálculo e o lucro real no IRPJ. Debates constitucionais relativos à Lei nº 7.689/1988. Aspectos tributários de reestruturações societárias. Reflexos no IRPJ e CSLL. Tributação das Microempresas e Empresas de pequeno porte. LC 123/2006.

Tributação da Pessoa Jurídica II: PIS, COFINS e outras Contribuições (40 horas-aula)

Contribuições previdenciárias na Constituição. Histórico legislativo do PIS e da COFINS. Detalhamento do regime cumulativo e tributação monofásica. Discussões jurisprudenciais: ampliação da base de cálculo, alteração de alíquotas, composição da base de cálculo e a inclusão do ICMS. Regime não-cumulativo do PIS e COFINS: Leis Nºs 10.637/2002 e 10.833/2003. Tributação plurifásica. Apuração de créditos versus cumulatividade. PIS/COFINS – Temas específicos: Tributação das cooperativas. Substituição Tributária. Retenção na fonte. Zona Franca de Manaus. PIS/COFINS Importação. Outras contribuições previdenciárias e Salário-educação. Contribuições de intervenção no domínio Econômico e Contribuições Corporativas.

Tributação sobre o Consumo (40 horas-aula)

O ICMS na Constituição: fatos geradores possíveis, princípios da não-cumulatividade, seletividade no ICMS e imunidades específicas. Debates sobre a não-cumulatividade. Sujeição passiva no ICMS. Regimes de substituição tributária: substituição progressiva e diferimento. Apuração da base de cálculo: o cálculo “por dentro” do ICMS. Questões relativas à guerra fiscal: o papel do Senado Federal e os Convênios. O IPI na Constituição: princípio da não cumulatividade e seletividade no IPI. Debates na jurisprudência: apropriação de créditos e a incidência do imposto nas operações anterior e posterior. O IPI no Código Tributário Nacional: fatos geradores possíveis. Conceito de industrialização e sujeição passiva no IPI. O ISS na Constituição e o papel da LC 116/2003. Natureza da lista de serviços. Conflito de competência entre ISS, ICMS e IPI. Guerra fiscal no ISS: responsabilidade tributária, aspecto espacial do imposto e alíquotas.

Tributação da Pessoa Física e Tributação do Comércio Exterior (32 horas-aula)

Tributação da renda: IRPF. Declaração de Ajuste Anual. Regimes de tributação. Deduções permitidas. Isenções. Tabela progressiva de alíquotas. Antecipações pela retenção na fonte. Carnê leão. Ganho de capital. Malha fina e fiscalização. Tributação da propriedade. Impostos reais. IPTU versus ITR: progressividade de alíquotas, fatos geradores de conflitos e competência. ITCMD versus ITBI: progressividade de alíquotas e fatos geradores ( aspectos temporal e espacial ). Tributos na exportação: imposto de exportação. Crédito-prêmio de IPI e outros incentivos à exportação. Imunidade de ICMS e IPI. Imunidade de contribuições sociais e de intervenção no domínio econômico. Tributos na importação: imposto de importação. PIS/COFINS Importação. ISS na importação de serviços. ICMS e IPI Importação. CIDE Tecnologia.

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Tributação da Pessoa Jurídica I: IRPJ, CSLL e Super Simples ( 48 horas-aula )

Imposto de renda na Constituição e no Código Tributário Nacional. Regras específicas para o IRPJ. Base de cálculo do IRPJ. Formas de apuração do imposto: lucro real, lucro presumido e lucro arbitrado. CSLL. Aspectos gerais. Apuração da base de cálculo e o lucro real no IRPJ. Debates constitucionais relativos à Lei nº 7.689/1988. Aspectos tributários de reestruturações societárias. Reflexos no IRPJ e CSLL. Tributação das Microempresas e Empresas de pequeno porte. LC 123/2006.

Tributação da Pessoa Jurídica II: PIS, COFINS e outras Contribuições (40 horas-aula)

Contribuições previdenciárias na Constituição. Histórico legislativo do PIS e da COFINS. Detalhamento do regime cumulativo e tributação monofásica. Discussões jurisprudenciais: ampliação da base de cálculo, alteração de alíquotas, composição da base de cálculo e a inclusão do ICMS. Regime não-cumulativo do PIS e COFINS: Leis Nºs 10.637/2002 e 10.833/2003. Tributação plurifásica. Apuração de créditos versus cumulatividade. PIS/COFINS – Temas específicos: Tributação das cooperativas. Substituição Tributária. Retenção na fonte. Zona Franca de Manaus. PIS/COFINS Importação. Outras contribuições previdenciárias e Salário-educação. Contribuições de intervenção no domínio Econômico e Contribuições Corporativas.

Tributação sobre o Consumo (40 horas-aula)

O ICMS na Constituição: fatos geradores possíveis, princípios da não-cumulatividade, seletividade no ICMS e imunidades específicas. Debates sobre a não-cumulatividade. Sujeição passiva no ICMS. Regimes de substituição tributária: substituição progressiva e diferimento. Apuração da base de cálculo: o cálculo “por dentro” do ICMS. Questões relativas à guerra fiscal: o papel do Senado Federal e os Convênios. O IPI na Constituição: princípio da não cumulatividade e seletividade no IPI. Debates na jurisprudência: apropriação de créditos e a incidência do imposto nas operações anterior e posterior. O IPI no Código Tributário Nacional: fatos geradores possíveis. Conceito de industrialização e sujeição passiva no IPI. O ISS na Constituição e o papel da LC 116/2003. Natureza da lista de serviços. Conflito de competência entre ISS, ICMS e IPI. Guerra fiscal no ISS: responsabilidade tributária, aspecto espacial do imposto e alíquotas.

Tributação da Pessoa Física e Tributação do Comércio Exterior (32 horas-aula)

Tributação da renda: IRPF. Declaração de Ajuste Anual. Regimes de tributação. Deduções permitidas. Isenções. Tabela progressiva de alíquotas. Antecipações pela retenção na fonte. Carnê leão. Ganho de capital. Malha fina e fiscalização. Tributação da propriedade. Impostos reais. IPTU versus ITR: progressividade de alíquotas, fatos geradores de conflitos e competência. ITCMD versus ITBI: progressividade de alíquotas e fatos geradores ( aspectos temporal e espacial ). Tributos na exportação: imposto de exportação. Crédito-prêmio de IPI e outros incentivos à exportação. Imunidade de ICMS e IPI. Imunidade de contribuições sociais e de intervenção no domínio econômico. Tributos na importação: imposto de importação. PIS/COFINS Importação. ISS na importação de serviços. ICMS e IPI Importação. CIDE Tecnologia.

07

Metodologia de Pesquisa (32 horas-aula)

Conhecimento, saber e ciência: curiosidade e conhecimento, ciência, trilhas da ciência. Projetos de Pesquisa: Planejamento da pesquisa, tipos de estudos, métodos e instrumentos, apresentação do estudo. Edição do trabalho: características do texto, citações e notas. Estrutura e formatação do texto: estrutura textual, elementos pré-textuais, elementos pós-textuais.

Contabilidade Aplicada ao Direito (40 horas-aula)

Visão Geral das Atividades Empresariais e as principais Demonstrações Financeiras (Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados e Demonstração do Fluxo de Caixa ). Avaliação e Registro dos Ativos. Avaliação e Registro dos Passivos e Patrimônio Líquido. Demonstração do Resultado do Exercício. Demonstração do Fluxo de caixa. Conceitos fundamentais de caixa e capital circulante líquido ( CCL ), e a relação entre fluxo de lucro e fluxo de caixa. Análise das Demonstrações Financeiras. Contabilidade de Custos.

Técnicas de Negociação (32 horas-aula)

Baseado em instrumentos e técnicas para a construção de consenso. Seu objetivo geral é auxiliar na compreensão das etapas do processo de negociação, apresentação de ferramentas práticas que apoiem a tomada de decisão visando o preparo do profissional para o contato direto com clientes e fornecedores, órgãos públicos, assim como os demais stakeholders presentes em estruturas empresariais, permitindo que o mesmo desempenhe suas funções com mais desenvoltura, perspicácia e segurança.

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PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU EM DIREITO ... proposta da Pós em Direito Tributário é romper com o modelo tradicional dos cursos de pós-graduação, integrando ao estudo do Direito