RA - Áreas Orçamentária e Contábil · estabelecida a data de 31 de outubro com vistas a apurar indicadores de resultados mensais. Dentre as ações orçamentárias, foi dado destaque

PODER JUDICIÁRIO

TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 4ª REGIÃO

SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO

RELATÓRIO DE AUDITORIA

DE CONFORMIDADE NAS ÁREAS

ORÇAMENTÁRIA E CONTÁBIL

Porto Alegre, 19 de dezembro de 2014

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DA AUDITORIA

Modalidade: Conformidade

Relatório nº: 12/2014

Composição da equipe: Carlos Afonso Lampert

Vera Lúcia Camargo Meggiolaro

Supervisão: Tânia Mara de Araújo Borges

DA ÁREA AUDITADA:

Área(s) auditada(s): Orçamentária e Contábil

Vinculação: Secretaria de Administração

Responsáveis pelas áreas auditadas:

Nome: Daniela Vaz dos Santos

Função: Diretora da Secretaria de Administração

Nome: Eder Giovane Scherer Oliveira

Função: Coordenador de Contabilidade

Nome: Alexandre Gomes Nunes

Função: Coordenador de Planejamento

Nome: Mádison Gonçalves Trautmann

Função: Assistente-Chefe de Seção

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RESUMO

O presente trabalho é resultado da realização de Auditoria de

Conformidade nas seguintes contas do SIAFI - Balancete: contas da dotação

orçamentária, contas de movimento de créditos (descentralizações e provisões),

Imóveis (Terrenos), Contratos, Restos a Pagar e contas de despesa.

A seleção das contas em análise, por amostragem, baseou-se na sua

relevância para avaliar a adequação da execução orçamentário-financeira da Lei

Orçamentária Anual - LOA de 2014 e de despesas de orçamentos de exercícios

anteriores inscritas em restos a pagar.

A partir da análise da movimentação dos saldos das citadas contas,

foram elaboradas cinco questões, a seguir descritas:

Q1 - Esclarecer os saldos remanescentes (referentes aos anos de 2011

e 2012) registrados na conta nº 29.511.01.01 - RP Não Processados a Liquidar,

verificados no Balancete na data de 18-11-2014.

Q2 - Esclarecer os saldos alongados e/ou de valor irrisório registrados na

conta nº 19.972.02.00 - Contratos de Serviços, verificados no Balancete na data

de 18-11-2014.

Q3 - Esclarecer o saldo alongado registrado na conta nº 19.972.04.00 -

Contratos de Fornecimento de Bens, verificado no Balancete na data de 18-11-

2014.

Q4 - Relativamente às contas nº 14.211.10.03 - Terrenos/Glebas e

14.211.05.00 - Imóveis a Registrar, esclarecer, quanto ao terreno de Erechim, a

diferença encontrada entre a reavaliação feita por este Tribunal e a avaliação

feita pela Secretaria do Patrimônio da União - SPU.

Q5 - Esclarecer a execução do orçamento de 2014 relativamente a

Projetos.

Para a realização dessa auditoria, procedeu-se à análise dos processos

administrativos referentes a LOA, Contratos, Imóveis, doação de terrenos e

consultas aos sistemas informatizados (ADMEletrônico, SPIUnet, COMPRAS e

SIAFI) na data de 18 de novembro de 2014.

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Destaca-se que, após análise dos esclarecimentos prestados pelos

gestores das áreas envolvidas na presente auditoria às questões propostas na

Requisição de Informações nº 15-2014, esta unidade de controle interno absteve-

se de recomendações.

Por fim submete-se o presente relatório à consideração da Presidência

deste Regional.

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SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO........................................................................................6

2. OBJETIVO .............................................................................................6

3. METODOLOGIA.....................................................................................6

4. LEGISLAÇÃO APLICADA......................................................................7

5. CRITÉRIOS DE SELEÇÃO....................................................................7

6. QUESTÕES DE AUDITORIA.................................................................8

7. CONCLUSÃO.......................................................................................27

8. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO................................................29

9. ANEXOS..............................................................................................30

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1. INTRODUÇÃO

A presente auditoria encontra-se prevista no item 1.15 do Plano Anual de

Auditoria (PAA) da Secretaria de Controle Interno - Exercício 2014 (PA 0008716-

29.2013.5.04.0000), aprovado pela Presidência e publicado na página da Seconti

no portal deste Tribunal na Internet.

2. OBJETIVO

O objetivo desta auditoria é verificar, por amostragem, a consistência dos

saldos de contas do SIAFI - Balancete e a aderência a normas legais dos

respectivos registros contábeis, bem como avaliar o desempenho da execução do

orçamento anual disponível, excluídas as despesas com pessoal.

3. METODOLOGIA

1 - Coleta de Dados:

1.a) Consulta aos módulos do SIAFI - Sistema Integrado de Administração

Financeira do Governo Federal, em especial, CONND (consulta Notas de

Dotação), BALANCETE, CONRAZAO (consulta Razão) e CONORC (consulta

Orçamento);

1.b) Consulta ao Manual do SIAFI;

1.c) Consulta ao SPIUnet - Sistema de Gerenciamento dos Imóveis de

Uso Especial da União;

1.d)Consulta a Processos Administrativos referentes a LOA, Contratos,

Imóveis, doação de terrenos;

1.e) Consulta ao sistema Compras;

1.f) Requisição de informações por meio de questionário.

2 - Análise dos dados em confronto com os critérios de auditoria propostos

fundamentados na legislação aplicada.

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4. LEGISLAÇÃO APLICADA

- Lei Orçamentária Anual (LOA): Lei nº 12.952 de 20 de janeiro de 2014,

que estima a receita e fixa a despesa para o exercício financeiro de 2014; foram

consultados os quadros da LOA com os recursos de todas as fontes para o

Tribunal Regional do Trabalho da 4a. Região.

- Atos de concessão de créditos adicionais.

- Normativos da Contabilidade Pública disponibilizados no Manual do

SIAFI.

5. CRITÉRIOS DE SELEÇÃO

Estabeleceu-se a data de 18 de novembro de 2014 para conclusão das

análises das contas auditadas, enviando-se aos gestores nominados neste

trabalho documento com questionamentos pertinentes ao objeto desta auditoria.

Já em relação à avaliação da execução orçamentário-financeira, foi

estabelecida a data de 31 de outubro com vistas a apurar indicadores de

resultados mensais.

Dentre as ações orçamentárias, foi dado destaque à análise da execução

de projetos de obras em decorrência dos recursos a eles disponibilizados e aos

resultados evidenciados ao longo do corrente exercício.

Igualmente, destacou-se a execução do orçamento de despesas

administrativas, exceto Pessoal e Obras. Para tanto utilizou-se, como índice

satisfatório de execução orçamentária, o percentual executado, até setembro, de

60% do orçamento disponível para as referidas despesas administrativas. Tal

parâmetro foi escolhido tendo em vista que o mesmo já foi estabelecido pelo

Conselho Nacional de Justiça como meta nacional do Poder Judiciário para a

Justiça do Trabalho no exercício de 2012.

As contas do Balancete auditadas foram selecionadas em razão dos

seguintes critérios: possibilidade de existência de saldos indevidos, alongados ou

irrisórios; diferenças significativas em valores patrimoniais de mesma natureza,

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como terrenos; saldos sem movimentação de orçamentos de exercícios

anteriores.

6. QUESTÕES DE AUDITORIA

Após efetuar-se a análise dos dados coletados mediante os critérios

estabelecidos no item 5 deste Relatório, restaram questionamentos a serem

esclarecidos.

Assim, foram formuladas, por meio da RDI nº 15, as questões abaixo

transcritas juntamente com a íntegra das respostas dos gestores das áreas

envolvidas nesta auditoria.

Questão 1. Esclarecer os seguintes saldos remanescentes (referentes

aos anos de 2011 e 2012) registrados na conta nº 29.511.01.01 - RP Não

Processados a Liquidar, verificados no Balancete na data de 18/11/2014,

conforme relatório resumido do SIAFI abaixo:

__ SIAFI2014-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)________________ 18/11/14 13:24 USUARIO : MEGGIOLARO PAGINA : 1 UG EMITENTE : 080014 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 4A.REGIAO GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA CONTABIL : 295110101 - RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR CONTA CORRENTE SALDO EM R$ 2011NE400426 98 - AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 156,72 C 2011NE400457 98 - SERVICE INFORMATICA LTDA 80.773,85 C 2011NE400460 98 - UNIREDE INFORMATICA LTDA - ME 13.475,83 C 2011NE400756 98 - TRACE SISTEMAS LTDA 3.551,16 C 2011NE403015 98 - TRACE SISTEMAS LTDA 11.117,83 C 2011NE403016 98 - TRACE SISTEMAS LTDA 1.183,72 C

2012NE400033 01 - MULTIAGIL LIMPEZA PORTARIA E SERV 17.507,22 C 2012NE400041 08 - IVIRTUA LTDA 74.366,14 C 2012NE400478 07 - AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 741,00 C 2012NE400910 05 - EQUIPRO-EQUIPAMENTOS CONTRA INCEN 2.180,00 C 2012NE400980 04 - SERVICE INFORMATICA LTDA 10.850,00 C 2012NE400983 04 - UNIREDE INFORMATICA LTDA - ME 6.633,00 C 2012NE401183 01 - PICHON RIVIERI INSTITUTO DE PSICO 2.325,00 C 2012NE401815 48 - PORTAL DA EDUCACAO S.A. 98,20 C 2012NE401859 07 - A KRINDGES & FILHO LTDA 24,00 C 2012NE401865 07 - AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 1.371,30 C 2012NE402011 07 - AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 187,20 C 2012NE402342 80 - MARCELO VASQUEZ FERNANDEZ ARQUITE 6.638,01 C 2012NE402475 41 - JAMIR LUIZ ANDREOLA - ME 415,20 C 2012NE402512 95 - UNITECH RIO COMERCIO E SERVICOS L 5.000,00 C

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2012NE402620 42 - MARCO A ANTONIAZZI - ME 60.664,91 C 2012NE402760 48 - FIRST DECISION TECNOLOGIAS INOVAD 20.000,00 C 2012NE402762 04 - FIRST DECISION TECNOLOGIAS INOVAD 27.529,40 C 2012NE402854 07 - SALETE TELO TIMM - ME 960,40 C 2012NE403448 80 - MARCELO VASQUEZ FERNANDEZ ARQUITE 7.103,85 C 2012NE403512 42 - MARCO A ANTONIAZZI - ME 53.955,82 C

Resposta:

A manutenção de saldos de empenhos dos anos de 2011 e 2012 está

amparada no Art. 68 do Decreto Nº 93.872/1986, cuja redação foi modificada

pelo Decreto nº 7.654/2011. Os empenhos são mantidos com saldo desde que,

por indicações contidas nos processos ou por informações do requisitante,

tenham perspectivas de pagamento.

Contudo, o assunto já estava sendo reavaliado no âmbito da Secretaria de

Administração no Processo Administrativo nº 0007718-27.2014.5.04.0000.

No final do exercício, para evitar a manutenção desnecessária de saldos, a

Coordenadoria de Planejamento faz uma revisão dos processos. Por esta razão,

alguns dos empenhos citados já foram cancelados.

Seguem abaixo os esclarecimentos solicitados em relação à cada nota deempenho:

1. 2011NE400426 98 AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 156,72Inscrito em RP em: 31/12/2011Situação: EncerradoCancelado em: 21/11/2014Processo nº 0000597-50.2011.5.04.0000CD 0136/11-4

• O saldo foi mantido tendo em vista que nas fls. 126 e 128 havia notas de2013 não pagas. Para evitar a manutenção do saldo, o empenho foicancelado em 21/11/2014 (fl. 135). Na fl. 136 foi encaminhada sugestãopara a Coordenadoria de Material e Logística, se necessário, efetuareventuais pagamentos como despesas de exercícios anteriores ouinformar a Seção de Compras para que seja efetuada a supressão dositens no Sistema de Compras.

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DATA LIQUIDAÇÃO NE VALOR

25-01-2012 238-12 2011NE400426 124,07

13-02-2012 3.237-12 2011NE400426 65,30

15-03-2012 4.529-12 2011NE400426 78,36

02-05-2012 5.116-12 2011NE400426 78,36

27-06-2012 10.069-12 2011NE400426 78,36

03-08-2012 14.669-12 2011NE400426 78,36

08-10-2012 20.582-12 2011NE400426 91,42

TOTAL EXECUTADO COMO RESTOS A PAGAR 594,23

2. 2011NE400457 98 SERVICE INFORMATICA LTDA 80.773,85Inscrito em RP em: 31/12/2011Situação: AtivoVálido até: 31/12/2016

3. 2012NE400980 04 SERVICE INFORMATICA LTDA 10.850,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 03/12/2014

Processo n° 0007956-85.2010.5.04.0000PE 0080/10-8 (IBM TIVOLI)

• O saldo do empenho 2011NE400457 foi mantido tendo em vista que ocontrato iniciado em 2011 foi prorrogado até 2015 e ocorreram entregasparciais em 2011, 2012, 2013 e 2014.

• A Nota de Empenho 2012NE400980, referente ao mesmo contrato, nãoteve liquidações, sendo cancelada.

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22-03-2012 4.610-12 2011NE400457 2.292,50

27-07-2012 14.562-12 2011NE400457 6.352,50

27-07-2012 14.563-12 2011NE400457 1.801,25

06-05-2013 9.626-13 2011NE400457 6.550,00

11-10-2013 26.488-13 2011NE400457 625,00

08-07-2014 19.075-14 2011NE400457 10.561,60

24-07-2014 19.245-14 2011NE400457 2.062,50

15-09-2014 23.558-14 2011NE400457 4.224,64

28-10-2014 24.100-14 2011NE400457 1.056,16

TOTAL EXECUTADO COMO RESTOS A PAGAR 35.526,15

4. 2011NE400460 98 UNIREDE INFORMATICA LTDA - ME 13.4 75,83Inscrito em RP em: 31/12/2011Situação: AtivoVálido até: 31/12/2016

5. 2012NE400983 04 UNIREDE INFORMATICA LTDA - ME 6.63 3,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 03/12/2014

Processo nº 0007956-85.2010.5.04.0000PE 0080/10-8 (Zabbix)

• O saldo do empenho 2011NE400460 foi mantido tendo em vista que ocontrato iniciado em 2011 foi prorrogado até 2015 e ocorreram entregasparciais em 2011, 2012, 2013 e 2014.

• A Nota de Empenho 2012NE400983, referente ao mesmo contrato, nãoteve liquidações, e foi cancelada.

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18-01-2012 156-12 2011NE400460 2.400,00

09-03-2012 3.568-12 2011NE400460 4.800,00

27-03-2012 4.642-12 2011NE400460 117,00

03-05-2012 5.130-12 2011NE400460 3.720,00

11-06-2012 5.704-12 2011NE400460 4.800,00

23-07-2012 14.498-12 2011NE400460 1.920,00

28-08-2012 19.979-12 2011NE400460 3.360,00

11-10-2012 20.668-12 2011NE400460 1.920,00

12-11-2012 21.038-12 2011NE400460 960,00

13-11-2012 21.083-12 2011NE400460 240,00

27-11-2012 21.265-12 2011NE400460 3.360,00

14-12-2012 21.571-12 2011NE400460 2.160,00

14-01-2013 91-13 2011NE400460 1.080,00

30-01-2013 306-13 2011NE400460 120,00

19-06-2013 11.915-13 2011NE400460 1.200,00

22-10-2013 26.613-13 2011NE400460 2.075,68

18-11-2013 26.983-13 2011NE400460 1.686,49

09-12-2013 27.323-13 2011NE400460 778,38

17-02-2014 523-14 2011NE400460 2.724,33

09-06-2014 17.009-14 2011NE400460 4.763,05

13-08-2014 21.540-14 2011NE400460 4.932,72

28-10-2014 24.102-14 2011NE400460 3.562,52


6. 2011NE400756 98 TRACE SISTEMAS LTDA 3.551,16Inscrito em RP em: 31/12/2011Situação: AtivoVálido até: 31/12/2016


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Processo nº 0006264-51.2010.5.04.0000PE 0078/10-8RP 0034/10-0

• Saldo mantido tendo em vista que a execução do contrato começou em2011, com entregas parciais em 2011, 2012, 2013 e 2014.


22-12-2011 17.100-11 2011NE400756 2.367,44

17-12-2012 21.603-12 2011NE400756 2.959,30

30/03/12 4.677-12 2011NE403015 599,89

06-08-2012 14.676-12 2011NE403015 2.399,96

25-09-2013 22.894-13 2011NE403015 8.997,95

20-12-2013 32.409-13 2011NE403015 15.852,71

27-02-2014 633-14 2011NE403016 2367,44

TOTAL 35544,69

9. 2012NE400033 01 MULTIAGIL LIMPEZA PORTARIA E SERV 17.507,22Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017Processo nº 0001392-22.2012.5.04.0000Convite 0015/09-8

• Mantido tendo em vista que havia liquidações pendentes de pagamentosconforme fls. 94 e 118 do processo de liquidação n° 0002415-03.2012.5.04.0000. Como os pagamentos não ocorreram e o contratoterminou em agosto, o empenho foi cancelado (fl. 458).

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25-01-2013 238-13 2012NE400033 3.676,97

25-01-2013 239-13 2012NE400033 3.676,97

02-05-2014 5.492-14 2014NE401033 3.299,04

02-05-2014 5.494-14 2014NE401033 3.431,00

02-05-2014 5.496-14 2014NE401033 3.958,84

26-05-2014 15.084-14 2014NE401033 4.354,73

11-07-2014 19.122-14 2014NE401033 9.717,89

22-07-2014 19.228-14 2014NE401033 8.523,92

14-08-2014 21.551-14 2014NE401033 8.523,92

16-09-2014 23.574-14 2014NE401033 2.273,05

TOTAL 51.436,33

10. 2012NE400041 08IVIRTUA LTDA 74.366,14Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 04/12/2014Processo nº 0001070-02.2012.5.04.0000CD0375/09-4

• Não houve execução do valor escrito em restos a pagar neste empenhoaté a data limite de 30/06/2014, motivo pelo qual ocorreu o cancelamentoem 04/12/2014.

11. 2012NE400478 07 AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 7 41,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017Processo nº 0007063-60.2011.5.04.0000CD 0920/11-4

• O saldo foi mantido tendo em vista que na fl. 57 havia nota de 2013 nãopaga.

• Ocorreram entregas parciais em 2012 e 2013.

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22-05-2013 9.866-13 2012NE400478 312,00

19-06-2013 11.906-13 2012NE400478 78,00


12. 2012NE400910 05 EQUIPRO-EQUIP CONTRA INCEN 2.180,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 25/11/2014Processo nº 0001010-29.2012.5.04.0000

• Foi anexado na fl. 29 do processo o documento “LAUDO REDESPRINKLERS”, que demonstra a execução do serviço. No entanto, na fl.30, o Coordenador de Projetos e Execução de Obras e Serviços informaque o serviço contratado não foi concluído em sua plenitude e que o laudonão contemplava todas as informações necessárias que permitissem ascontratações adequadas para a regularização do sistema. Foi feita adevida solicitação de esclarecimento, porém a empresa contratada não semanifestou. Portanto, o serviço não foi entregue e, consequentemente,não foi pago.

• A nota de empenho foi cancelada em 25/11/2014 (fl. 31).

13. 2012NE401183 01 PICHON RIVIERI INSTITUTO DE PSICO 2.325,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017Processo nº 0002844-67.2012.5.04.0000CD 0413/12-4

• Em contato telefônico com o requisitante, foi informado que haveria, em2014, mais um pagamento desta contratação. Entretanto, isto não ocorreue a área requisitante foi comunicada para se manifestar sobre anecessidade de manutenção do saldo.

15

PODER JUDICIÁRIO




14-02-2013 538-13 2012NE401183 1.575,00


14. 2012NE401815 48 PORTAL DA EDUCACAO S.A. 98,20Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 25/11/2014Processo nº 0005516-48.2012.5.04.0000CD 0672/12-4

• O saldo foi mantido pois foi incluído, na fl. 23 do processo, o Certificado departicipação indicando que o curso contratado foi prestado. Embora orequisitante tenha solicitado a nota para liquidação (fls. 26 e 27), istoocorreu após o prazo previsto no § 2º do art. 68 do Decreto nº 93.872/86,motivo pelo qual a nota de empenho foi cancelada.

15. 2012NE401859 07 A KRINDGES & FILHO LTDA 24, 00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 21/11/2014Processo nº 0005921-84.2012.5.04.0000CD 0695/12-4

• O saldo remanescente foi cancelado em 21/11/2014 (fl. 26), a árearequisitante foi informada do cancelamento e foi providenciada asupressão dos itens não utilizados.


07-08-2013 13.982-13 2012NE401859 776,00


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PODER JUDICIÁRIO



16. 2012NE401865 07 AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 1. 371,30Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 05/12/2014Processo Nº 0005918-32.2012.5.04.0000CD 0699/12-4

• Segundo informações do fiscal do contrato, havia fornecimentospendentes de pagamento. No processo, foram anexadas notas de 2013com atestados datados de 2014 (fls. 16-29). Mediante a informação de fl.30, observou-se problemas quanto ao CNPJ do fornecedor, inviabilizandoo pagamento do empenho em questão.

• Procedeu-se ao cancelamento dos saldos da nota de empenho e opagamento ocorrerá através de despesas de exercícios anteriores.

17. 2012NE402011 07 AGUAS MINERAIS SARANDI LTDA 1 87,20Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 05/12/2014Processo nº 0006549-73.2012.5.04.0000CD 0755/12-4

• Nesta contratação, não houve liquidações parciais e não há no processoindicação de pagamentos pendentes. A área fiscal do contrato já prestouinformações (fl. 20) solicitando o cancelamento do empenho.

18. 2012NE402342 80 MARCELO FERNANDEZ ARQUITE 6. 638,01Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 04/12/2014Processo nº 0009440-04.2011.5.04.0000CD 0003/12-2 (Lajeado)

• Este contrato teve entregas e pagamentos parciais em 2013 e 2014. Nodia 20/11/2014 ocorreu um pagamento de R$6.632,26. Na fl. 131 doProcesso Administrativo TRT4 nº 0003818-70.2013.5.04.0000, a

17

PODER JUDICIÁRIO



fiscalização do contrato informa que não haverá mais pagamentos esolicita o cancelamento do saldo.


20-06-2013 11.928-13 2012NE402342 5.698,10

11-07-2013 12.281-13 2012NE402342 10.201,84

07-08-2013 13.975-13 2012NE402342 8.360,46

22-08-2013 22.444-13 2012NE402342 5.203,60

18-09-2013 22.836-13 2012NE402342 10.718,07

14-10-2013 26.505-13 2012NE402342 5.493,36

13-12-2013 29.584-13 2012NE402342 20.739,64

30-01-2014 277-14 2012NE402342 18.025,06

31-03-2014 3.279-14 2012NE402342 7.160,21

17-11-2014 24.428-14 2012NE402342 6.632,26


19. 2012NE402475 41 JAMIR LUIZ ANDREOLA - ME 415 ,20Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 21/11/2014Processo Nº 0007958-84.2012.5.04.0000CD 0903/12-4

• Nesta contratação, não houve liquidações parciais e não há no processoindicação de que o serviço tenha sido prestado. Assim, o saldo desteempenho não deveria ter sido mantido e foi cancelado (fl. 42).

20. 2012NE402512 95 UNITECH RIO COMERCIO E SERVICOS L 5.000,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017Processo Nº 0005169-15.2012.5.04.0000ARP 0016/12-9

18

PODER JUDICIÁRIO



• Este contrato termina em novembro de 2015 e houve entregas eliquidações parciais. Segundo informações prestadas pelo demandante, háexpectativa de utilização de mais horas de suporte técnico e, portanto,outros pagamentos.


19-03-2013 1.042-13 2012NE402511 192.000,00

18-07-2013 13.732-13 2012NE402512 5.249,00


21. 2012NE402620 42 MARCO A ANTONIAZZI - ME 60.66 4,91Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017

22. 2012NE403512 42 MARCO A ANTONIAZZI - ME 53.955,82Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017

Processo nº 0004283-16.2012.5.04.0000PE0032/12-8RP 0017/12-0

• Saldo foi mantido pois ocorreram entregas e liquidações parciais em 2013e 2014.

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PODER JUDICIÁRIO




15-02-2013 563-13 2012NE402620 45.199,18

12-03-2013 958-13 2012NE402620 19.836,35

24-05-2013 9.904-13 2012NE403512 6.134,51

24-05-2013 9.903-13 2012NE403512 2.600,70

24-05-2013 9.901-13 2012NE402620 1.745,84

24-05-2013 9.899-13 2012NE403512 1.444,84

24-05-2013 9.900-13 2012NE402620 945,15

24-05-2013 9.902-13 2012NE403512 132,44

18-06-2013 11.893-13 2012NE403512 6.285,02

18-06-2013 11.894-13 2012NE402620 1.547,17

02-07-2013 12.042-13 2012NE403512 44.067,40

02-07-2013 12.041-13 2012NE402620 9.728,60

24-09-2013 22.868-13 2012NE403512 18.063,66

21-10-2013 26.604-13 2012NE403512 36.421,70

06-03-2014 740-14 2012NE403512 15.983,53

07-05-2014 14.832-14 2012NE403512 3.070,26

02-06-2014 15.135-14 2012NE403512 1.456,88

20-06-2014 17.145-14 2012NE403512 50.894,20


23. 2012NE402760 48 FIRST DECISION TECNOLOGIAS INOVAD 20.000,00Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 05/12/2014

24. 2012NE402762 04 FIRST DECISION TECNOLOGIAS INOVA D 27.529,40Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até:31/12/2017

Processo nº 0005741-68.2012.5.04.0000PE 0055/12-8RP 0035/12-0

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PODER JUDICIÁRIO



• A Nota de Empenho 2012NE402760, referente a este contrato, teve aliquidação de nº 23.806-14 processada equivocadamente, sendo solicitadaa realocação da despesa para cancelamento total do empenho no valor deR$ 30.000,00.

• O saldo do empenho 2011NE402762 foi mantido tendo em vista que ocontrato termina em 2015 e ocorreram diversas entregas e liquidaçõesparciais em 2013 e 2014.


08-05-2013 9.674-13 2012NE402762 39.520,00

02-08-2013 13.857-13 2012NE402762 31.560,90

11-09-2013 22.758-13 2012NE402762 22.800,00

14-11-2013 26.976-13 2012NE402762 15.200,00

11-12-2013 27.378-13 2012NE402762 38.000,00

24-01-2014 235-14 2012NE402762 33.440,00

09-04-2014 5.249-14 2012NE402762 57.760,00

02-05-2014 5.498-14 2012NE402762 19.760,00

09-07-2014 19.085-14 2012NE402762 30.400,00

27-08-2014 21.722-14 2012NE402762 25.840,00

03-11-2014 24.167-14 2012NE402762 98.800,00


25. 2012NE402854 07 SALETE TELO TIMM - ME 960,4 0Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: AtivoVálido até: 31/12/2017Processo nº 0008913-18.2012.5.04.0000CD 1011/12-4

• O saldo deste empenho foi mantido tendo em vista que ocorreramentregas parciais em 2013 e havia perspectiva de novos pagamentos. Aárea requisitante será questionada quanto à manutenção do saldo referido.

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PODER JUDICIÁRIO




11-04-2013 1.407-13 2012NE402854 117,60

09-10-2013 26.460-13 2012NE402854 98,00


26. 2012NE403448 80 MARCELO FERNANDEZ ARQUITE 7 .103,85Inscrito em RP em: 31/12/2012Situação: EncerradoCancelado em: 25/11/2014Processo nº 0009440-04.2011.5.04.0000CD 0003/12-2 (São Leopoldo)

• Este contrato teve entregas e pagamentos parciais em 2013 e 2014. Na fl.131 do Processo Administrativo TRT4 nº 0003818-70.2013.5.04.0000, afiscalização do contrato informa que não haverá mais pagamentos. Osaldo foi cancelado (fl. 1445).


21-06-2013 11.933-13 2012NE403448 10.078,95

11-07-2013 12.282-13 2012NE403448 27.131,55

07-08-2013 13.976-13 2012NE403448 45.985,16

18-09-2013 22.835-13 2012NE403448 33.341,19

14-10-2013 26.504-13 2012NE403448 33.661,01

13-12-2013 29.583-13 2012NE403448 13.887,92

30-01-2014 276-14 2012NE403448 2.271,38

31-03-2014 3.278-14 2012NE403448 10.529,77


Questão 2. Esclarecer os seguintes saldos alongados e/ou de valor

irrisório registrados na conta nº 19.972.02.00 - Contratos de Serviços, verificados

no Balancete na data de 18/11/2014, conforme relatório resumido do SIAFI

abaixo:

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PODER JUDICIÁRIO



SIAFI2014-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)________________ 18/11/14 13:40 USUARIO : LAMPERT POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA CONTABIL : 199720200 - CONTRATOS DE SERVICOS CONTA CORRENTE SALDO EM R$ 04689066000191 - CERT LTDA 364,33 D 09342740000180 - EEL - ESCRITORIO DE ENGENHARIA LTD 232,35 D 12482939000119 - IVAI AR CONDICIONADO LTDA - EPP 0,04 D 33372251002442 - IBM BRASIL-INDUSTRIA MAQUINAS E SE 0,77 D

Em relação ao saldo de R$ 364,33 da empresa CERT, o último

lançamento no SIAFI ocorreu em 08 de novembro de 2011, conforme relatório

resumido abaixo:

CONTA CONTABIL : 199720200 - CONTRATOS DE SERVICOS CONTA CORRENTE : 04689066000191 - CERT LTDA SALDO ANTERIOR A 01NOV2014 364,33D SALDO ANTERIOR A 01JAN2014 364,33D SALDO ANTERIOR A 01JAN2013 364,33D SALDO ANTERIOR A 01JAN2012 364,33D SALDO ANTERIOR A 01DEZ2011 364,33D

DATA UG GESTAO NUMERO EVENTO MOVIMENTO SALDO 08Nov2011 080014 00001 NS006462 543008 248,75C 364,33D

Quanto à empresa EEL - Escritório de Engenharia Ltda., o saldo atual

no SIAFI permanece desde 09 de abril de 2013, conforme relatório abaixo:

CONTA CONTABIL : 199720200 - CONTRATOS DE SERVICOS CONTA CORRENTE : 09342740000180 - EEL - ESCRITORIO DE ENGENHARIA LTDA - ME SALDO ANTERIOR A 01ABR2013 2.172,58D DATA UG GESTAO NUMERO EVENTO MOVIMENTO SALDO 09Abr 080014 00001 NL000432 545404 -1.940,23D 232,35D

Em relação ao saldo de R$ 232,35 da EEL, consta, no PA nº

0008054-70.2012.5.04.0000, o empenho nº 2013NE403561, emitido em 25 de

novembro de 2013, de cancelamento de Restos a Pagar do empenho nº

2012NE401613 da citada empresa, no valor de R$ 232,35.

Resposta:

Os valores relacionados na questão 2 foram baixados pelo documento

SIAFI2014NL000785, conforme discriminado abaixo:

a) 04689066000191 - CERT LTDA - R$ 364,33 - Justificativa da Baixa: término do contrato 017/09-3 em 16/08/2011

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PODER JUDICIÁRIO



b) 09342740000180 - EEL ESCRITORIO DE ENGENHARIA LT D – R$ 232,35

- Justificativa da Baixa: anulação do 2013NE401613 pelo 2013NE403561 em

25/11/2013 sem registro de baixa de contratos.

c) 12482939000119 - IVAI AR CONDICIONADO LTDA EPP – R$ 0,04



d) 33372251002442 - IBM BRASIL INDUSTRIA MAQUINAS E SE - R$ 0,77



Questão 3 - Esclarecer o saldo alongado registrado na conta nº

19.972.04.00 - Contratos de Fornecimento de Bens, verificado no Balancete na

data de 18/11/2014, conforme relatório resumido do SIAFI abaixo:

__ SIAFI2014-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)________________ 18/11/14 13:30 USUARIO : LAMPERT POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA CONTABIL : 199720400 - CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS CONTA CORRENTE SALDO EM R$ 08571673000103 - PORTOTEC CONSTRUTORA LTDA 111,36 D

Esse saldo de R$ 111,36 permanece desde março de 2012.

Resposta:

O valor relacionado na questão 3 foi baixado pelo documento

SIAFI2014NL000785, conforme discriminado abaixo:

a) 08571673000103 - PORTOTEC CONSTRUTORA LTDA - R$1 11,36 D

- Justificativa da Baixa: anulação do 2011NE402225 pelo 2012NE400725

em 09/03/2012 sem registro de baixa de contratos.

Cabe destacar, em relação às questões 02 e 03, que a CCON realiza,

periodicamente, a conciliação dos saldos de contratos, verificando se as

liquidações efetuadas e Notas de Lançamento – NL emitidas pela COORDPLAN

estão registradas no SIAFI.

24

PODER JUDICIÁRIO



Tendo em vista os apontamentos acima, é necessário a revisão do

procedimento atual. Para tanto, foi aberto o Processo nº 0007666-

31.2014.5.04.0000, que tratará da nova rotina a ser implementada para

conciliação das contas relativas a contratos de serviços, aluguéis e fornecimento

de bens.

Salienta-se que há dificuldades na CCON para a verificação das contas

de contrato, principalmente, pela impossibilidade de emissão de relatório, no

Sistema Compras, com o valor total do contrato e os respectivos pagamentos,

sendo necessário o controle individual de cada contratação, tornando o processo

moroso.

Questão 4 - Relativamente às contas nº 14.211.10.03 - Terrenos/Glebas

e 14.211.05.00 - Imóveis a Registrar, esclarecer o seguinte questionamento

relativamente ao terreno de Erechim:

Em 07 de março de 2014, pelo documento do SIAFI nº 2014NL000499,

foi registrado o valor de reavaliação do terreno em R$ 25.995,36, resultando no

saldo de R$ 117.851,76, correspondendo ao valor do terreno atribuído pelo

Tribunal em laudo de avaliação de imóveis, PA nº 008102-92.2011.5.04.0000. Em

15-07-2014, a Secretaria de Patrimônio da União – SPU, mediante documento do

SIAFI nº 2014NL800088, fez a transferência no SPIUnet desse imóvel para o

TRT da 4ª Região, com o valor de R$ 3.640.000,00, sendo registrado na conta nº

14.211.10.03 - Terrenos/Glebas .

No SPIUnet consta que o terreno, com 4.592,82 m2 de área, tem custo

de R$ 792,54 por metro quadrado, com um alerta quanto a esse valor nos

seguintes termos: “Atenção: custo do metro quadrado fora dos padrões da SPU”.

Já este Tribunal, no citado laudo de avaliação, atribuiu o valor do metro quadrado

em R$ 25,66.

Com base no exposto, questiona-se a ausência de esclarecimentos,

nos processos administrativos de imóveis do Tribunal, acerca dessa diferença de

avaliação do referido terreno.

25

PODER JUDICIÁRIO



Resposta:

Em relação à essa questão, informamos que o laudo de avaliação que

estabeleceu o valor do terreno em R$ 91.856,40 (noventa e um mil, oitocentos e

cinquenta e seis reais e quarenta centavos) foi emitido no dia 1º de agosto de

2003, por técnico deste Tribunal. O valor atribuído foi calculado de acordo com o

valor venal do imóvel, adotado pela Prefeitura Municipal de Erechim para fins de

cobrança de IPTU.

Quando da reavaliação do terreno, também efetuada por técnico deste

Tribunal, no dia 20 de fevereiro de 2014, foi lhe atribuído o valor de R$

117.851,76 (cento e dezessete mil, oitocentos e cinquenta e um reais e setenta e

seis centavos), com base no valor do m², obtido junto à Prefeitura Municipal de

Erechim.

Já o valor atribuído pela SPU, cujo laudo foi emitido em 15 de julho de

2014 e atingiu R$ 3.640.000,00 (três milhões e seiscentos e quarenta mil reais),

foi calculado de acordo com avaliação realizada por técnico daquela

Superintendência, segundo critérios expressos no referido documento.

Portanto, a diferença entre as avaliações está na metodologia adotada.

Enquanto a SPU utiliza um método estatístico com base em levantamento dos

valores de mercado, a avaliação do tribunal foi realizada baseada no valor venal

do imóvel atribuído pela Prefeitura de Erechim. Em termos contábeis, o

procedimento adotado está correto, pois enquanto não há avaliação da SPU, o

imóvel fica registrado na conta "Imóveis a Registrar", de acordo com o valor

avaliado pelo tribunal. Após a avaliação da SPU, é feita a baixa do valor do

imóvel na conta "Imóvel a Registrar" e feito o lançamento, na contra

"Terrenos/Glebas", pelo valor avaliado.

Questão 5 - Esclarecer a execução do orçamento de 2014 relativamente

a Projetos, tendo em vista que, até esta data, constam no SIAFI – CONORC,

pagamentos para duas obras: Estrela e Uruguaiana, do total de 16 projetos da

LOA e 2 de Créditos Especiais. Tais pagamentos, no valor de R$ 13.600,31 e R$

1.069.105,95, respectivamente, representam 7,76.% do montante de R$

13.950.000,00 disponibilizado para Projetos, excluídos os valores bloqueados.

26

PODER JUDICIÁRIO



Resposta:

As obras incluídas no PPA e no orçamento estão previstas no Plano de

Obras do Tribunal definido pela Administração do Tribunal. As diretrizes para

inclusão dos projetos orçamentários no Orçamento Anual são definidas pela

Administração do Tribunal.

O reduzido percentual de execução de obras e, por consequência, o

reduzido percentual de execução orçamentária apontado não se deve a

problemas de gestão orçamentária. As obras licitadas e contratadas foram

empenhadas conforme a dotação disponível. As dotações orçamentárias cujo

objeto não foi possível executar foram devidamente canceladas e oferecidas em

suplementação para outras ações orçamentárias.

As obras de Erechim, Estrela e Uruguaiana totalizaram, em 2014,

pagamentos de R$ 4,58 milhões. Contudo contavam com saldos elevados nos

empenhos de 2013.

OBRA PAGO EM 2014 EMPENHADO EM2013

EMPENHADO EM2014

ERECHIM 1.798.215,24 2.500.000,00 2.000.000,00

ESTRELA 863.600,31 850.000,00 1.500.000,00

URUGUAIANA 1.923.360,95 854.255,00 2.700.000,00

TOTAL 4.585.176,50 4.204.255,00 6.200.000,00

7. CONCLUSÃO

Verificou-se, na análise realizada nas contas da programação da

despesa, o atendimento à legislação pertinente, sobretudo no que concerne à

conformidade da destinação dos créditos orçamentários em confronto com a

origem desses recursos fixada na LOA e nos atos autorizativos de créditos

27

PODER JUDICIÁRIO



suplementares. Foi elaborada planilha das referidas contas de programação,

discriminando os atos legais de suplementação e cancelamento, por grupos de

natureza da despesa, conforme verifica-se no Anexo I.

Quanto à análise da execução do orçamento do Tribunal para as

atividades administrativas, excluídas as despesas com Pessoal e Obras,

verificou-se que foram alcançados percentuais satisfatórios considerando o

parâmetro estabelecido pela Meta Nacional do Poder Judiciário nº 18 do CNJ

para o exercício de 2012, que estabelecia que fosse executado, até o mês de

setembro, pelo menos, 60% do orçamento disponível. Na execução do orçamento

das referidas despesas, foram atingidos os percentuais de 63% em agosto, da

dotação disponível de R$ 85.959.229,12; 62% em setembro, da dotação de R$

101.023.246,03; e 68% em outubro, da dotação disponibilizada de R$

104.757.123,17 conforme demonstrado na planilha de acompanhamento da

execução orçamentária constante do Anexo II. O percentual do orçamento

executado em setembro foi inferior ao de agosto em razão do acréscimo

significativo de créditos adicionais naquele mês.

Com relação aos Restos a Pagar de exercícios anteriores a 2013, cabe

destacar que os saldos remanescentes apontados nesta auditoria foram

devidamente esclarecidos pelas áreas responsáveis.

Da mesma forma, restaram esclarecidas as questões concernentes a

saldos de contas de contratos. Nesse sentido, ressalta-se a manifestação do

gestor de implantar nova rotina para conciliação das contas de contratos,

conforme consta na resposta à questão nº 3.

Quanto à questão envolvendo a avaliação do terreno de Erechim, resta

esclarecida nos termos da respectiva resposta do gestor.

Relativamente à execução de Projetos de Obras, o baixo percentual

obtido não configura problema de gestão considerando-se a manifestação do

gestor na resposta à questão nº 5, tendo em vista que foram devidamente

empenhados os créditos disponíveis para as obras licitadas e contratadas,

enquanto que as obras não executadas tiveram seus créditos cancelados e

oferecidos em suplementação para outras ações orçamentárias.

28

PODER JUDICIÁRIO



Pelo exposto acima, a equipe de auditoria conclui este trabalho

considerando satisfatória a avaliação realizada nas áreas orçamentária e contábil

do Tribunal, mediante a verificação, por amostragem, da consistência de saldos

de contas do SIAFI - Balancete, a aderência a normas legais dos respectivos

registros contábeis, bem como o desempenho da execução do orçamento anual

disponível, excluídas as despesas com pessoal e projetos de obras.

8. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO

Considerando o papel do controle interno, preconizado no art. 74 da

Constituição Federal, e com o intuito de auxiliar a Administração deste TRT - 4ª

Região acerca do controle, eficiência e legalidade dos procedimentos, levamos à

consideração de V.Exa. o resultado desta auditoria sugerindo que o presente

expediente seja encaminhado à Diretoria-Geral para ciência.

Tânia Mara de Araújo Borges

Diretora da Secretaria de Controle Interno

29

PODER JUDICIÁRIO



ANEXOS

30

ANEXO I

PROGRAMAÇÃO DA DESPESA – Posição:31/10/2014

ORIGEM DOS CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS

CRÉDITOS POR GRUPOS DE DESPESA TOTAL

DESPESA CORRENTE

Contas SIAFI Descrição Base legal CRÉDITOS POR AÇÃO

192110100LOA - 1.035.357.254,00 128.002.263,00 35.412.572,00

1.198.772.089,00 - -

192110301

Assistência Pré-Escolar - 265.333,00 - 265.333,00

79.612.198,00

- -

Auxílio-Alimentação - 1.866.549,00 - 1.866.549,00 - -

Ato CSJT nº 180 (02/06/14)Auxílio-Alimentação - 6.523.564,00 - 6.523.564,00

- -

- 100.000,00 - 100.000,00- -

52.560.331,00 - - 52.560.331,00- -

- 4.860.000,00 -5.630.227,00

- -

- 770.227,00 -- -

- 100.000,00 - 100.000,00- -

- 9.716.000,00 -

10.586.000,00

- -

- 170.000,00 -- -

- 700.000,00 - -

- 1.980.194,00 - 1.980.194,00

192130201 Ato CSJT nº 40 (31/01/14)

- - 400.000,00

1.200.000,00

- -

- - 400.000,00 - -

- - 400.000,00- -

192170900 - - -10.586.000,00 -10.586.000,00 - -

192210100 Precatórios da Adm. Direta 23.344.604,00 - - -

76.162.277,00

-

192210200 Precatórios da Adm. Indireta 52.817.673,00 - - - -

192220100 - 3.743.638,25 3.766.243,92 7.509.882,17 - -

292100000 - 1.164.079.862,00 158.097.768,25 30.492.815,92 1.276.508.169,17 76.162.277,00 1.352.670.446,17

Fonte: SIAFI – Balancete, posição em 31/10/2014

DESPESA DE CAPITAL –

INVESTIMENTOS Créditos da LOA, créditos adicionais, cancelamentos

e Provisões TST e CSJT

Créditos das Operações

Especiais 0901: Cumprimento de

Sentenças Judiciais

DESPESA AUTORIZADA (CRÉDITOS

CONCEDIDOS)GND 1 – Pessoal e Encargos Sociais

GND 3 – Outras Despesas Correntes

GND 4 – Material Permanente –

Obras e Instalações

DOTAÇÃO INICIAL - Crédito Inicial

CRÉDITOS SUPLEMENTARES

Ato Conjunto TST/CSJT nº 13 (11/04/14)


Apreciação de Causas – Trabalho Seguro


Pgto.de Aposentadorias e Pensões


Assistência Jurídica a Pessoas Carentes

Pensões decorrentes de Legislação Especial e/ou

Decisões Judiciais


Apreciação de Causas – Trabalho Seguro

Ato CSJT nº 264 (16/09/14): suplement .com recursos de cancelamentos de obras, fonte 181

Apreciação de Causas - fonte 181

Apreciação de Causas - fonte 181 – Capacitação de RH

Construção Ed. Forum Tr.de Uruguaiana

Ato Conjunto TST/CSJT nº 20 (13/10/14) Apreciação de Causas - fonte

100

CRÉDITOS ESPECIAIS REABERTOS

Construção Ed. Forum Tr.de Alegrete

Construção Ed. Forum Tr.de Arroio Grande

Construção Ed. Forum Tr.de Vacaria

CANCELAMENTO DE DOTAÇÕES

Ato CSJT nº 264 (16/09/14): suplement.com recursos de cancelamentos de obras, fonte 181

Construção edifício em Caxias,N.Hamb.,Osório,Porto

Alegre, R.Grande,S.Borja, S.Leo.,Triunfo, Vacaria,

Viamão

DESCENTRALIZAÇÃO EXTERNA DE CRÉDITOS

(PRECATÓRIOS) – ADMINISTRAÇÃO DIRETA

LDO 2014 – Lei nº 12.919/2013 – artigo 28

DESCENTRALIZAÇÃO EXTERNA DE CRÉDITOS

(PRECATÓRIOS) – ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

LDO 2014 – Lei nº 12.919/2013 – artigo 28

DESCENTRALIZAÇÃO INTERNA DE CRÉDITOS –

PROVISÕES

LOA – Créditos Originários do TST e CSJT

Manut. sist.nac.de tec.da inf. - Formação e aperfeiç. Magistrados - Modernização de inst. físicas

DISPONIBILIDADE DE CRÉDITO (TOTAL DA

DESPESA AUTORIZADA)LOA +SUPLEM.+PROVISÕES – CANCELAMENTOS + PRECATÓRIOS

ANEXO II

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA (EXCETO PESSOAL E PROJETOS DE OBRAS) ATÉ 31/10/2014

DOTAÇÃO Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setem bro Outubro

63.721.047,00 63.721.047,00 63.721.047,00 63.721.047,00 63.721.047,00 63.821.047,00 63.821.047,00 63.821.047,00 73.807.047,00 75.787.241,00

Comunicação e Divulgação Institucional 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00

Assistência Jurídica a Pessoas Carentes 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 21.060.000,00 21.060.000,00

Manutenção do Sist. Nac.de TI (Provisão TST) ,00 1.108.068,52 1.108.068,52 1.108.068,52 1.108.068,52 2.251.763,52 2.573.194,52 2.883.699,48 2.883.699,48 3.227.991,98

Modernização de Instalações (Provisão CSJT) ,00 ,00 ,00 ,00 1.377.562,46 2.637.937,37 2.637.937,37 2.637.937,37 2.780.356,28 4.189.746,92

Formação e Aperf. Magistrados (Provisão TST) ,00 ,00 ,00 15.375,15 15.375,15 15.375,15 15.375,15 16.545,27 92.143,27 92.143,27

80.321.047,00 81.429.115,52 81.429.115,52 81.444.490,67 82.822.053,13 85.326.123,04 85.647.554,04 85.959.229,12 101.023.246,03 104.757.123,17

LIQUIDAÇÃO ACUMULADA Janeiro Fevereiro Março Abril Maio J unho Julho Agosto Setembro Outubro

2.810.835,99 7.407.707,86 11.522.691,46 16.720.219,45 22.373.540,06 27.494.941,56 33.222.472,55 40.204.055,26 45.865.463,92 54.317.688,90

Comunicação e Divulgação Institucional ,00 4.002,00 15.585,37 31.441,77 48.956,41 60.704,74 72.746,04 86.663,93 99.115,63 111.116,40

Assistência Jurídica a Pessoas Carentes ,00 ,00 ,00 ,00 7.921.517,06 9.514.231,66 11.145.867,90 13.081.961,30 14.579.082,90 14.578.357,90

Manutenção do Sist. Nac.de TI (Provisão TST) ,00 ,00 254.529,83 271.669,11 271.669,11 517.621,71 690.992,86 832.460,88 1.176.442,81 1.260.227,21

Modernização de Instalações (Provisão CSJT) ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 224.590,08 272.707,40 415.467,09 781.631,09

Formação e Aperf. Magistrados (Provisão TST) ,00 ,00 ,00 ,00 15.375,15 15.375,15 15.375,15 15.375,15 34.683,63 77.009,93

Total do Orçamento executado 2.810.835,99 7.411.709,8 6 11.792.806,66 17.023.330,33 30.631.057,79 37.602.874,82 45.372.044,58 54.493.223,92 62.170.255,98 71.126.031,43

Percentual da liquidação acumulada 3% 9% 14% 21% 37% 44% 5 3% 63% 62% 68%

Fonte: SIAFI – CONORC, posição em 31/10/2014

Observações:

2) O percentual do orçamento executado em setembro é inferior ao de agosto por conta do acréscimo sign ificativo da dotação decorrente de créditos adicion ais autorizados em setembro.

Apreciação de Causas (inclui: Capacitação de RH, Formação e Aperf. Magistrados, Trabalho Seguro)

Total do Orçamento de Custeio e Investimento (exceto Benefícios e Projetos de Obras )

Apreciação de Causas (inclui: Capacitação de RH, Formação e Aperf. Magistrados, Trabalho Seguro)

1) A partir de agosto de 2014, a execução do orçame nto do Tribunal para as atividades administrativas, excluídas as despesas com pessoal e Obras, alcanço u percentuais satisfatórios conforme demonstrado no quadro acima.

Documents

RA - Áreas Orçamentária e Contábil · estabelecida a data de 31 de outubro com vistas a apurar indicadores de resultados mensais. Dentre as ações orçamentárias, foi dado destaque