Relatório 2009

Relatóriode Atividades 2009

Produtos

Alfredense

Sabor e Qualidadena sua mesa

A CLAC possui diversos produtos da marca Alfredense, entre leite, queijos, requeijões, manteiga e bebida láctea. Sabor e qualidade presente na mesa do capixaba, conquistando a confiança e a fidelidade do

consumidor.

3Relatório de Atividades 2009

Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves

Coopera t i va de La t i c ín ios de A l f redo Chaves LTDA.

DIRETORIA EXECUTIVA

ROLMAR BOTECCHIADiretor Presidente

DALTO BENINCÁDiretor Comercial

LUCIANO LUIS GRASSEDiretor Secretário

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Feliquex Bissa Meriquete, Dalto Benincá, Dulcino José Boldrini, João Claudio Marim, Luciano Luis Grasse, Edno Bissa, Rolmar Botecchia, Sérgio Antônio Ofrante e Vanderli José Oliosi.

ADJUNTOS:Alberto Louback de Oliveira e Edson José Zava.

CONSELHO FISCAL

Efetivos:Antonio Marcos Lovate, João Roberto Marcarini, Robson Paulo Assini Natal.

Suplentes:Jones Costalonga, Mário Juriatto, Paulo Cesar Pietralonga.

Í n d i c e

ApresentaçãoProdutores por município 2009Produção recebida e valores pagos aos associadosEstratifi cação da produção recepcionada em 2009Litros de leite recebidos nos últimos 10 anosLeite recepcionado e industrializado (litros)Principais ações realizadas no exercício de 2009Algumas considerações sobre o balanço geralDemonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009Notas explicativasParecer do Conselho Fiscal

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Produtos

Alfredense


4 Relatório de Atividades 2009

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o Senhores (as) Cooperados (as),

A Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves - CLAC fechou mais um ano com balanço positivo. São 47 anos de história marcada pelo desenvolvimento econômico, social e am-biental. Resultado da busca constante pela proximidade com o produtor por meio da valo-rização da intercooperação e da preocupação em manter o alto padrão dos produtos aliada ao desenvolvimento sustentável.

A produção diária de leite atual gira em torno de 25 mil litros. Deste total, 30% são indus-trializados. Queijo, manteiga, requeijão e bebida láctea são alguns dos produtos da marca alfredense que trazem com sabor e qualidade, alegria e saúde às mesas capixabas. Os mu-nicípios envolvidos na captação do leite são Alfredo Chaves, Anchieta, Guarapari, Iconha, Itapemirim, Piúma, Rio Novo do Sul e Vila Velha.

Hoje, a CLAC conta com 393 cooperados ativos que festejam a conclusão da reforma geral da usina, visando o bem-estar dos funcionários e colaboradores. Diante disso, fica o agra-decimento a todos que contribuíram para este ritmo de avanço e as parcerias que agregam valor ao empreendimento. Todos esses fatores ajudam a conquistar a confiança e a fidelida-de do consumidor.

Alfredo Chaves, 6 de março de 2010.

Conselho de Administração.



Produtores por município 2009

Produção recebida e valores pagos aos associados

Estratificação da produção recepcionada 2009



Litros de leite recebidos nos últimos 10 anos

Leite recepcionado e industrializado (litros)



PRINCIPAIS AÇÕES REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2009

Móveis e utensílios ................................................................................................. R$ 3.200,90Máquinas e equipamentos ..................................................................................... R$ 64.951,20Equipamentos de informática ................................................................................. R$ 2.610,00Veículo C-815 2009/2009 ....................................................................................... R$ 91.000,00TOTAL .................................................................................................................... R$ 161.762,10

II – CONSTRUÇÕES/INSTALAÇÕES INDUSTRIAIS R$ 79.936,75

III –RECUPERAÇÃO, REFORMAS E MANUTENÇÃORecuperação e manutenção de máquinas e equipamentos industriais,de veículos e sistemas de informática........................................................... R$ 105.076,46

IV – AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDAS EXISTENTES

a) Parcelamentos:- ICMS parcelado R$ 43.149,84 - INSS parcelado R$ 26.918,29

b) Financiamentos bancários:-Banco do Brasil R$ 9.962,88

TOTAL GERAL R$ 80.031,01

Dentre os indicadores econômicos e financeiros merece destaque o indicador “Solvência Geral”, que revela a cobertura do ativo da empresa em relação aos capitais de terceiros. Conforme apurado nos relatórios contábeis de 31/12/2009, a CLAC dispõe de R$ 1,97 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 de dívida total.- Em 31/12/2003, a dívida a curto prazo calculada pela diferença entre o Ativo Circulante (R$ 744.675,32) e o Passivo Cir-culante (R$ 818.818,10) era de R$ 74.142,78.O indicador Solvência Geral em 31/12/2003, apresentava que a CLAC dispunha de R$ 0,91 em seu patrimônio para cada R$ 1,00 da dívida total.A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/03, referia-se ao ICMS, no valor de R$ 230.177,47.- Em 31/12/2009, a diferença entre o Ativo Circulante R$ 1.644.605,23 e o Passivo Circulante R$ 1.359.236,65, demonstrou resultado excedente de R$ 285.368,58 a favor da entidade.A dívida de longo prazo de maior expressão em 31/12/2009 é com o Banco do Brasil R$ 408.703,22 referente a financia-mento de máquinas, equipamentos e obras de manutenção e do ICMS parcelado no valor de R$ 42.910,42.

Algumas considerações sobre o balanço geral

I – AQUISIÇÕES:



- Valores que foram contabilizados em receitas ou ingressos, que alteraram a situação financeira, mas não houve circulação de dinheiro na entidade:

● Capital integralizado na SELITA R$ 35.177,60● Juros sobre o capital, integralização de sobras e de capital - SICOOB R$ 13.910,81

Total R$ 49.088,41

INDICADORES ECONÔMICOS2009 2008 2003

Liquidez corrente R$ 1,21 R$ 1,33 R$ 0,91Liquidez geral R$ 0,91 R$ 0,98 R$ 0,79Endividamento total R$ 0,51 R$ 0,46 R$ 0,38Endividamento CT/PL R$ 1,03 R$ 0,74 R$ 0,61Garantia capital terceiros R$ 0,97 R$ 1,15 R$ 1,63Solvência geral R$ 1,97 R$ 2,15 R$ 2,63

Obs.: A queda do índice de solvência geral está relacionada com o aumento do passivo exigível a longo prazo, referente financiamentos junto ao Banco do Brasil e com a redução do ativo imobilizado, por motivo da contabilização de depreciação a partir do exercício de 2004.



Demonstrações contábeis levantadas em 31/12/2009














Notas explicativas da diretoria

NOTA 01 – Contexto Operacional

A Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda, congregando 393 cooperados, atua no recebimento, venda e industrialização de leite, na comercialização de insumos agropecuários, bens de consumo e assistência técnica, operando também com terceiros dentro do que esta-belece a lei das Sociedades Cooperativas. Sua estrutura operacional está situada no municí-pio de Alfredo Chaves – ES.

NOTA 02 – Forma e Apresentação das Demonstrações Contábeis

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de conformidade com a legislação comercial e fiscal, inclusive, quanto à Convergência das Normas Brasileiras de Contabilidade às Nor-mas Internacionais e, com observância dos princípios fundamentais de Contabilidade e Dis-posições da Legislação Cooperativista, observando a Norma Brasileira de Contabilidade 10.8, editada pelo Conselho Federal de Contabilidade, específica para as sociedades cooperativas agropecuárias.

NOTA 03 – Principais Práticas Contábeis

a) Regime de escrituraçãoAdotado o regime de competência para as mutações patrimoniais ocorridas no exercício de 2009. A aplicação deste regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.

b) Provisão para créditos de liquidação duvidosaA provisão existente foi constituída com base em critérios que permitem assegurar quanto a sua adequação, sendo considerada suficiente para cobertura das perdas que possam ocorrer na realização dos créditos e estoques. O saldo acumulado de provisão para créditos de liqui-dação duvidosa em 31/12/2009, importa a quantia de R$ 366.370,81.

c) Depreciações No exercício de 2009, a Cooperativa contabilizou depreciação do Ativo Imobilizado no mon-tante de R$ 153.545,03, apurado pelas taxas admitidas pela Receita Federal.

d) EstoquesOs estoques de insumos, embalagens e mercadorias para revenda foram avaliados pelo cus-to médio de aquisição e os produtos industrializados foram avaliados pelo custo de produção. Na composição dos estoques existe uma provisão de perdas contabilizada no valor de R$ 70.428,63 (setenta mil, quatrocentos e vinte e oito reais e sessenta e três centavos).



e) Despesas AntecipadasAs despesas antecipadas estão registradas no ativo circulante, sendo apropriadas mensal-mente pelo regime de competência – saldo em 31/12/2009 = R$ 5.564,50. f) Operações com terceirosAs operações com não associados estão contabilizadas destacadamente, de modo a permitir a apuração do resultado em separado para cálculo e incidência de tributos.

g) Parcelamento de impostos

I ) ICMS: - Curto prazo R$ 42.031,41 - Longo prazo R$ 42.910,42 Total em 31/12/2009 R$ 84.941,83

NOTA 04 – Descrição Processos Judiciais e Administrativos

a) Processo Trabalhista - SINDILATICÍNIOSA provisão trabalhista no valor de R$ 94.950,33, refere-se ao Processo nº 1910.1993.003.00.17.00-4 do SINDILATICÍNIOS contra a CCPL, na qual a CLAC está sen-do executada a pagar, na qualidade de devedora solidária. O valor de R$ 444,90, bloqueado na c/c do Banestes em agosto de 2004, foi arrecadado pela Justiça Trabalhista em julho de 2006. A CLAC através da empresa de advocacia SARCINELLI GARCIA & ADVOGADOS ASSOCIADOS, recorreu em 12/09/2005 ao TST, 17ª Região efetuando um depósito recursal no valor de R$ 9.356,25. O processo foi baixado no TST, arquivado e a responsabilidade da CLAC reconhecida.

b) Outras Provisões TrabalhistasNeste exercício a provisão foi ajustada em R$ 9.133,50 e assim mantendo saldo acumulado de R$ 69.733,23.

c) Provisão Processo Administrativo - INSSA Receita Federal do Brasil lavrou Auto de Infração contra a Cooperativa DEBCAD nº. 37.196.870-4 em 22/10/2009 no valor de R$ 176.726,62 sob a alegação de que a compen-sação de INSS referente ao Processo nº. 94.0003571-3 com crédito no valor atualizado de R$ 115.867,27 foi realizada fora do prazo. Foi contratada a empresa de advocacia Gilberto Alvares & Advogados Associados e a cooperativa entrou com um recurso administrativo para impugnação do referido Auto de Infração.Foi constituída uma provisão no valor do Auto de Infração, para resguardar os interesses da entidade.

Composição dos Estoques Saldos em 2009 Saldos em 2008Supermercado 452.883,65 361.059,24Produtos acabados 32.268,18 29.053,87Embalagens 42.060,85 29.883,67Produtos adicionais 36.357,74 30.810,88Leite 15.749,27 17.581,69Bens de terceiros em nosso poder 8.045,71 1.256,74Total 587.365,40 469.646,09



NOTA 05 – Capital Social

O Capital Social Integralizado está representado pela participação de 741 associados, atingin-do um montante de R$ 202.251,83 no encerramento do exercício.

NOTA 06 – Meio Ambiente

A CLAC vem mantendo a regularidade com procedimentos de controle de despejos industriais e desta forma, não existe qualquer pendência junto aos órgãos ambientais.

NOTA 07 - Reservas

As reservas constituídas em 31 de dezembro de 2009, conforme demonstradas no patrimônio líquido, referem-se a:

Reserva Legal – destinada a reparar perdas eventuais de qualquer natureza e atender ao desenvolvimento da Cooperativa, constituída em 20% das sobras líquidas do exercício, além dos créditos não reclamados decorridos 05 (cinco) anos, auxílios legados e doações sem destinação especial;

Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social – destinada a prestação de assis-tência aos associados, seus familiares e empregados da Cooperativa, constituída de 10% das sobras líquidas apuradas no exercício e do resultado das operações com não associados, os resultados positivos da participação da Cooperativa em Sociedade Não Cooperativa, além dos auxílios, legados e doações com destinação especial.

NOTA 08 - Outras Informações

● Créditos a Receber da Cooperativa Central de Produtores de Leite - CCPLO Capital Social da cooperativa na CCPL no total de R$ 178.899,04 encontra-se contabilizado em conta redutora de investimentos, como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2004. Consta de correspondência CR-Pres-102/01 desta Central, que a CLAC foi excluída do quadro de associadas da mesma, a partir de 24/07/2001.

● Créditos a receber da Cooperativa Central de Farmácia Magistral – COGENIMAL. O capital social da Cooperativa na COGENIMAL, no total de R$ 50.000,00, encontra-se con-tabilizado em conta redutora de investimentos como créditos de liquidação duvidosa, desde o exercício de 2006, tendo em vista a liquidação dessa Central.

NOTA 09 - Quadros Analíticos

a) Composição dos Investimentos

Empresas Investidas Saldo em 2009 Saldo em 2008SICOOB Alfredo Chaves 148.149,56 134.238,75Eletrobrás 12.935,50 17.366,32Selita 35.223,68 46,08Total 196.308,74 151.651,15



b) Composição do Imobilizado

c) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 31/12/2003

d) Composição dos Empréstimos/Financiamentos – 31/12/2009

Conta Saldos em 2009 Saldos em 2008 Terrenos 456.427,39 456.427,39Edificações 606.778,94 554.774,66Máquinas e Equipamentos 723.948,51 659.326,18Móveis e Utensílios 55.712,70 52.511,80Instalações 111.755,28 89.666,19Benfeitorias em Bens de Terceiros 33.327,71 33.327,71Veículos 208.282,35 104.511,53Marcas e Patentes 4.811,30 4.811,30Ferramentas 0,00 0,00Bens em Poder de Terceiros 0,00 0,00Prov. Perdas Bens de Terceiros (33.327,71) (33.327,71)Depreciação Acumulada (475.275,84) (321.730,81)Total 1.692.440,63 1.600.298,24

Rolmar BotecchiaDiretor Presidente

CPF 324.524.207-78

Dalto BenincáDiretor Comercial

CPF 376.843.967-49

Luís Ramos da SilvaTec.ContabilidadeCRC ES-3356/0-6

CPF 364.067.597-53



Parecer do Conselho FiscalCumprindo o que dispõe o Estatuto Social da Cooperativa de Laticínios de Alfredo Chaves Ltda. - CLAC, os abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal, tendo examinado detalhadamente as De-monstrações Financeiras levantadas em 31/12/09, referentes ao exercício de 2009, constataram que as mesmas estão em perfeita ordem e exatidão, recomendando sua aprovação pela Assembleia Geral.

Alfredo Chaves, 26 de fevereiro de 2010.

Jones CostalongaMário Juriatto

Paulo Cesar Pietralonga

Antonio Marcos LovateJoão Roberto Marcarini

Robson Paulo Assini Natal

Supermercado e

Farmácia Veterinária

CLAC.

Mais perto.

Mais Fácil.

Compromisso com o

desenvolvimento

Nosso compromisso é

com a Qualidade, Saúde, Variedade

e o Sabor.

COOPERATIVA DE LATICÍNIOS DE ALFREDO CHAVES LTDA.Telefax: 27 3269 1171 - Email: [email protected]

Site: www.clacnet.coop.br

Av. Getúlio Vargas, 10 - Bairro Ouro BrancoAlfredo Chaves / ES -CEP: 29240-000

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